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企業(yè)月度財務分析報告篇一
公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表。
項目。
xx年預算。
xx年實際。
完成計劃%。
營業(yè)收入。
凈利潤。
第一部分xx年度公司財務概況。
一、總況(合并報表)。
(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。
(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。
(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。
1、資產(chǎn)負債率%;。
2、流動比率%;。
3、總資產(chǎn)報酬率%;。
4、凈資產(chǎn)收益率%;。
5、國有資產(chǎn)保值增值率%。
6、其他比率%。
(六)合并數(shù)據(jù)說明。
1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:。
2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為:。
第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務狀況分析。
一、公司經(jīng)營情況。
截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。
公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表。
單位:萬元。
序號。
控股公司。
營業(yè)收入。
凈利潤。
金額。
比例(%)。
金額。
比例(%)。
1
公司本部。
2
****公司。
3
****公司。
4
****公司。
5
****公司。
6
****公司。
7
****公司。
8
****公司。
9
****公司。
合并數(shù)。
100%。
100.0%。
(一)公司本部經(jīng)營情況。
1、收入情況(大幅增長、減少、持平)。
xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標%，同比增長(減少)%。
1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(產(chǎn)品、項目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目)，取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。
2、成本情況。
xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長%，與收入增長率相比高(低)個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)。
3、管理費用情況。
xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)。
4、財務費用情況。
xx年財務費用萬元，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是。
5、投資收益情況。
1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為:。
2)xx年度實際收到上交利潤情況。
持股企業(yè)上繳利潤明細表。
持股公司名稱。
上年度上繳。
本年度預算。
本年度實際上繳。
合計。
6、納稅情況。
稅種。
上年度繳納。
本年度繳納。
增長比例。
合計。
說明:。
7、現(xiàn)金流量情況。
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營情況。
1、*********公司。
*********公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的%和%。
原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。
2、********公司。
*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。
公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長%，超額完成年度預算的%。
3、**********公司。
截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元。
公司財務狀況比較表單位:萬元。
項目。
年初數(shù)。
年末數(shù)。
增長數(shù)。
增長率。
資產(chǎn)總額。
負債總額。
少數(shù)股東權益。
所有者權益。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少)元，預付賬款增加(減少)萬元，貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
2、負債總額比年初凈增加(減少)元，主要是預收賬款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。
公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元，其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少)萬元。負債總額增加(減少)萬元，其中預收款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元，長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
3、所有者權益比年初增加(減少)萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%。
xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少)萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元，公司所有者權益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。
三、公司重要財務事項說明。
(一)或有負債情況。
1、對外擔保情況。
公司本部對外擔保情況表。
單位:萬元。
借款單位。
擔保金額。
期限。
備注。
本年度增加億元，另有反擔保億元。
反擔保情況。
合計。
2、訴訟情況。
3、其他情況(如貸款情況等)。
(二)本年新增(減少)投資、股權轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況。
1、新增對****公司投資。
2、股權轉(zhuǎn)讓工作。
xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責任公司%股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉(zhuǎn)讓收益萬元。
3、完成******公司清算工作。
********有限責任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。
萬元;按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。
4、********公司減資，股東相應股權減值。
年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復，********公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應我公司%股權的出資額減為萬元。
(三)應收款項追回情況。
1、經(jīng)董事會批準，年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月，全部(部分)收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。
2、應收賬款收回情況。
企業(yè)月度財務分析報告篇二
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本單位全稱xx醫(yī)院，現(xiàn)開放、院區(qū)采取統(tǒng)一管理，財務統(tǒng)一核算的經(jīng)營方式，醫(yī)院現(xiàn)有衛(wèi)生技術人員167人，工勤人員21人，其中高級職稱5人，中級職稱41人。救護車4輛，小型轎車1輛，擁有固定資產(chǎn)2500萬元，其中專業(yè)設備800萬元。院區(qū)科室開放齊全，承擔縣內(nèi)及周邊縣市急救、醫(yī)療、預防任務。
一、從動態(tài)角度分析財務狀況。
本年度業(yè)務收入1637萬元，比凈增187萬元，增長率為12.9%，其中：醫(yī)療收入983萬元，增長276萬元，增長率為39%;藥品收入649萬元，下降73萬元，增長率為-10.1%;其他收入5萬元,下降16萬元;財政經(jīng)常性補助收入180.50萬元，增加42.50萬元，主要是工資套改增補工資追加經(jīng)費指標，財政專項補助收入7萬元，比上年減少11萬元。業(yè)務支出1711萬元，增加231萬元，增加率為15.62%，相對于業(yè)務增長率上升了2.72個百分點，其中，工資福利支出460萬元，增加123萬元，增加率為36.49%，主要是一次性發(fā)放06年工資套改增資所致;商品和服務支出1164萬元，增加137萬元，增加率為13.33%;對個人和家庭的補助支出72萬元，增加7萬元，增加率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元，增加率為-71.8%;財政專項補助支出7萬元。
年終結(jié)余110萬元，(轉(zhuǎn)入事業(yè)基金66萬元，轉(zhuǎn)入福利基金44萬元)全年共提取修購基金204萬元，共創(chuàng)造了約314萬元的營業(yè)現(xiàn)金流量;全年共支付門急診樓工程款213萬元,添置醫(yī)療設備及大型設備維護共支付近135萬元，應付款項增加257萬元，現(xiàn)金流量凈額約為-291萬元,營業(yè)現(xiàn)金流量遠不能滿足醫(yī)院發(fā)展及建設資金的需要。
二、依據(jù)年終財務報表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財務狀況。
收入構(gòu)成比例：業(yè)務收入占總收入89.5%，財政補助收入占總收入10.5%，其中醫(yī)療收入占業(yè)務收入比60.24%，藥品收入占業(yè)務收入比39.76%，藥品收入比重大幅下降，主要是藥品價格下調(diào)所致;支出構(gòu)成比例：工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務支出占總支出比68.06%;(其中，專用材料費占總支出比48%)對個人和家庭的補助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%。
償債能力：資產(chǎn)負債率34.54%，流動比率0.78，速動比率0.7。
綜合以上分析，從動態(tài)角度收入、支出增長比來看，因受藥品降價及藥品招標品種擴大等宏觀政策的`影響，藥品收入大幅下降;因全年門診人次、住院病人人數(shù)增加及醫(yī)療服務質(zhì)量提高，醫(yī)療收入有較大增長。因政策性增資及高河新院區(qū)的對外營業(yè)，致使工資福利支出和商品服務支出大幅度提高，總支出較總收入相比上升了2.78個百分點，造成本年度結(jié)余比去年減少了10萬元;從靜態(tài)角度的償債能力分析來看，資產(chǎn)負債率上升了8.21個百分點，而流動比率與速動比率分別下降了1.1和1.02。以上跡象表明，償債能力減弱，財務風險有所增加，另因院區(qū)建設的需要，醫(yī)院需進一步籌集資金以滿足建設資金的需要，經(jīng)濟壓力較大。
企業(yè)月度財務分析報告篇三
(說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和說明，財務經(jīng)營指標可以簡化。)。
年度情況整體說明，主要描述內(nèi)容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績(比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平)，實現(xiàn)營業(yè)收入億元，凈利潤萬元等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。(具體描述內(nèi)容請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。)。
公司xx年度經(jīng)營指標完成情況表。
第一部分xx年度公司財務概況。
一、總況(合并報表)。
(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。
1
1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是：
2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為：。
第二部分報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務狀況分析一、公司經(jīng)營情況。
截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。
公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表。
單位：萬元。
2
(一)公司本部經(jīng)營情況。
1、收入情況(大幅增長、減少、持平)。
xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標%，同比增長(減少)%。
1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(產(chǎn)品、項目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目)，取得收入萬元，占全部收入的.%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。
2、成本情況。
xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長%，與收入增長率相比高(低)個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)。
3、管理費用情況。
xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)。
4、財務費用情況。
xx年財務費用萬元，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是。
3
5、投資收益情況。
1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為：2)xx年度實際收到上交利潤情況。
持股企業(yè)上繳利潤明細表。
6、納稅情況說明：
7、現(xiàn)金流量情況。
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營情況1、*********公司。
*********公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的%和%。
4
原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。
2、********公司。
*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。
截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元。
公司財務狀況比較表單位：萬元。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少)元，預付賬款增加(減少)萬元，貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
5
2、負債總額比年初凈增加(減少)元，主要是預收賬款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。
公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元，其中：流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少)萬元。負債總額增加(減少)萬元，其中預收款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元，長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
3、所有者權益比年初增加(減少)萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%。
xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少)萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元，公司所有者權益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。
三、公司重要財務事項說明(一)或有負債情況1、對外擔保情況。
公司本部對外擔保情況表。
單位：萬元。
6
2、訴訟情況。
3、其他情況(如貸款情況等)。
xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責任公司%股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉(zhuǎn)讓收益萬元。
3、完成******公司清算工作。
********有限責任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。
萬元;按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。
4、********公司減資，股東相應股權減值。
年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批。
復，********公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應我公司%股權的出資額減為萬元。
(三)應收款項追回情況。
1、經(jīng)董事會批準，年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月，全部(部分)收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。
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2、應收賬款收回情況(四)基本建設情況。
1、經(jīng)股東會年月日決定，在(地址)進行基本建設。該項目總概算為萬元，建筑面積平方米。
2、該項目已經(jīng)中科院(或地方部門)于年月日批準(文號)。該項目總概算為萬元，建筑面積平方米。
3、該項目于年月日取得了施工許可證，并于年月日開工?？偼顿Y額目前情況為：。
(五)其他情況四、年度報表審計情況。
1、公司xx年度會計報表審計報告將由*********會計師事務所出具，審計報告意見類型為。
企業(yè)月度財務分析報告篇四
項????目。
xx年預算。
xx年實際。
完成計劃%。
營業(yè)收入。
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凈利潤。
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一、總況(合并報表)。
(二)xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元，扣除所得稅萬元和少數(shù)股東損益萬元，公司凈利潤萬元。
(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計萬元。
(四)xx年上繳院國科控股利潤萬元。
1、資產(chǎn)負債率%;。
2、流動比率%;。
3、總資產(chǎn)報酬率%;。
4、凈資產(chǎn)收益率%;。
5、國有資產(chǎn)保值增值率%。
6、其他比率%。
(六)合并數(shù)據(jù)說明。
1、xx年度上報董事會的公司財務決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司戶。增加(減少)原因是:。
2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為:。
一、公司經(jīng)營情況。
截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元。
公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表。
單位:萬元。
序號。
控股公司。
營業(yè)收入。
凈利潤。
金額。
比例(%)。
金額。
比例(%)。
1
公司本部。
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****公司。
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****公司。
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****公司。
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****公司。
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****公司。
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****公司。
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****公司。
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合并數(shù)。
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100%。
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100.0%。
(一)公司本部經(jīng)營情況。
1、收入情況(大幅增長、減少、持平)。
xx年度公司本部主營業(yè)務收入萬元，完成預算指標%，同比增長(減少)%。
1)xx年公司本部仍然以業(yè)務(產(chǎn)品、項目)為主，共取得收入萬元，占全部收入%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
2)xx年度公司本部第二大收入為產(chǎn)品(項目)，取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元。增加(減少)的主要原因是。
3)xx年度公司本部其他收入為和，共取得收入萬元，占全部收入的%，比上年度增加(減少)萬元;增加(減少)的主要原因是。
2、成本情況。
xx年度公司本部主營業(yè)務成本萬元，同比增長%，與收入增長率相比高(低)個百分點。成本增加(減少)的主要原因是。(多因素分析法進行分析)。
3、管理費用情況。
xx年度公司本部管理費用支出萬元，比xx年增加(減少)萬元。主要原因是。(多因素分析法進行分析)。
4、財務費用情況。
xx年財務費用萬元，比xx年度增加(減少)萬元，主要原因是。
5、投資收益情況。
1)xx年度公司投資收益萬元，主要構(gòu)成情況為:。
2)xx年度實際收到上交利潤情況。
持股企業(yè)上繳利潤明細表。
上繳
預算
實際上繳
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6、納稅情況。
繳納
繳納
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說明:。
7、現(xiàn)金流量情況。
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元，現(xiàn)金總流出xx萬元，現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。
(二)控股公司經(jīng)營情況。
1、*********公司。
*********公司合并營業(yè)收入萬元，凈利潤萬元，分別完成預算指標的%和%。
原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上原因的影響，凈利潤同比減少了萬元。
2、********公司。
*********公司xx年進一步調(diào)整公司業(yè)務結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展主業(yè)，經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。
公司經(jīng)營凈利潤萬元，同比增長%，超額完成年度預算的%。
3、**********公司。
截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權益萬元，所有者權益萬元。
公司財務狀況比較表單位:萬元。
項目。
年初數(shù)。
年末數(shù)。
增長數(shù)。
增長率。
資產(chǎn)總額。
?
?
?
?
負債總額。
?
?
?
?
少數(shù)股東權益。
?
?
?
?
所有者權益。
?
?
?
?
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少)萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元，其中存貨增加(減少)萬元;應收款項增加(減少)元，預付賬款增加(減少)萬元，貨幣資金增加(減少)萬元、短期投資增加(減少)元;長期投資增加(減少)元，固定資產(chǎn)增加(減少)元、無形資產(chǎn)增加(減少)萬元等(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
2、負債總額比年初凈增加(減少)元，主要是預收賬款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少)萬元等。
公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少)元，其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少)萬元。負債總額增加(減少)萬元，其中預收款增加(減少)萬元，其他應付款增加(減少)萬元，長短期借款增加(減少)萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
3、所有者權益比年初增加(減少)萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為%。
xx年度公司所有者權益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少)萬元，扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤萬元，公司所有者權益凈增加萬元(重要項目大幅增減的原因進行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少)萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量。
(一)或有負債情況。
1、對外擔保情況。
公司本部對外擔保情況表。
單位:萬元。
借款單位。
擔保金額。
期限。
備??注。
?
?
?
本增加億元，另有反擔保??億元。
?
?
?
反擔保情況。
合計。
?
?
?
2、訴訟情況。
3、其他情況(如貸款情況等)。
(二)本年新增(減少)投資、股權轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況。
1、新增對****公司投資。
2、股權轉(zhuǎn)讓工作。
xx年月日公司以萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責任公司%股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉(zhuǎn)讓收益萬元。
3、完成******公司清算工作。
********有限責任公司成立于年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，占股%。年月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。
萬元;按照原始出資額萬元，扣除清理收回資金萬元及********公司年月交回的費萬元，該項投資實際損失約萬元。
4、********公司減資，股東相應股權減值。
年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復，********公司于xx年月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原萬元減至萬元，相應我公司%股權的出資額減為萬元。
(三)應收款項追回情況。
1、經(jīng)董事會批準，年月公司以原因借給********公司萬元。截至xx年月，全部(部分)收回借款萬元，除本金外，xx年取得利息收入萬元。
2、應收賬款收回情況。
企業(yè)月度財務分析報告篇五
本報告從財務指標角度分析討論全國性商業(yè)銀行的競爭力。
本報告所提全國性商業(yè)銀行包括：由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行和交通銀行等五家銀行組成的大型商業(yè)銀行(以下分別簡稱為“工行”、“農(nóng)行”、“中行”、“建行”和“交行”，統(tǒng)稱為“大型銀行”)，以及由招商銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、中國光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、平安銀行(1月20日，深圳發(fā)展銀行與其控股子公司平安銀行兩行整合吸收合并，深發(fā)展作為存續(xù)公司并更名為“平安銀行”)、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行等十二家銀行組成的全國性股份制商業(yè)銀行(以下分別簡稱為“招商”、“中信”、“浦發(fā)”、“民生”、“光大”、“興業(yè)”、“華夏”、“廣發(fā)”、“平安”、“恒豐”、“浙商”、“渤海”，統(tǒng)稱為“股份制銀行”)。
前言。
全國性商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的重要組成部分。截至月31日，全國性商業(yè)銀行的資產(chǎn)合計占到銀行業(yè)總資產(chǎn)的61.14%，負債合計占到銀行業(yè)總負債的61.27%，分別較上年下降了1.40和1.39個百分點;稅后利潤合計占到銀行業(yè)總稅后利潤的64.94%，較上年下降1.7個百分點;從業(yè)人員占到銀行業(yè)全部從業(yè)人員的58.72%，較上年降低0.22個百分點。
圖1、圖2和圖3分別按總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤列示了至年銀行業(yè)市場份額的年際變化情況?？傮w而言，五家大型銀行的市場份額呈持續(xù)下降趨勢，而股份制銀行的市場份額呈上升趨勢。2013年，大型銀行的總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤的市場份額與20相比較，分別下降了1.56、1.57和1.87個百分點;與20相比較，分別累計下降了12.72、12.66和13.57個百分點;股份制銀行與2012年相比，分別增加了0.20、0.77和0.17個百分點;與年相比較，分別累計增加了5.88、5.58和5.47個百分點。
2013年，全球經(jīng)濟尚未擺脫經(jīng)濟危機的影響，全球經(jīng)濟延續(xù)緩慢復蘇態(tài)勢，主要發(fā)達經(jīng)濟出現(xiàn)復蘇跡象，但基礎未穩(wěn)固，新興經(jīng)濟體的經(jīng)濟增長態(tài)勢減弱，經(jīng)濟金融風險上升。美聯(lián)儲在2013年12月份宣布，正式開始削減qe擴張步伐，后續(xù)逐步淡出資產(chǎn)購買政策，重心轉(zhuǎn)移至低利率政策上。國內(nèi)方面，首先，2013年中國經(jīng)濟增速有所回落，但呈現(xiàn)穩(wěn)中有進、穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢，決策層發(fā)展理念有了轉(zhuǎn)折性變化，不再推出大規(guī)模刺激計劃，而是更加依靠市場自身的潛力實現(xiàn)增長，同時對金融部門的杠桿水平加強監(jiān)管，避免以高杠桿、高風險換取高增長，金融市場總體保持穩(wěn)健發(fā)展。其次，央行基本維持了偏松的貨幣投放力度，但資金供需矛盾仍然突出。中國經(jīng)濟連續(xù)三年調(diào)整減少了企業(yè)的利潤額和現(xiàn)金流，加之人民幣國際化推進迅速，致使人民幣資金需求日益增加，利率趨于上升，供需矛盾更加突出。此外，2013年7月20日，中國人民銀行決定全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制。一是取消金融機構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機構(gòu)根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。二是取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制，改變貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率基礎上加點確定的方式，由金融機構(gòu)自主確定。三是對農(nóng)村信用社貸款利率不再設立上限。四是為繼續(xù)嚴格執(zhí)行差別化的住房信貸政策，促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展，個人住房貸款利率浮動區(qū)間暫不作調(diào)整。10月25日開始，貸款基礎利率集中報價和發(fā)布機制正式運行，貸款基礎利率機制是市場基準利率報價從貨幣市場向信貸市場的進一步拓展，為金融機構(gòu)信貸產(chǎn)品定價提供重要參考。利率市場化改革更進一步。
以全國性商業(yè)銀行為代表的中國銀行業(yè)在金融機構(gòu)深化體制機制的一系列改革影響下，資產(chǎn)增速穩(wěn)中放緩，存貸款繼續(xù)平穩(wěn)增長，資本監(jiān)管要求趨嚴，資本充足水平保持穩(wěn)定，資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定，風險抵補能力充足，利潤增速穩(wěn)中趨緩，流動性總體穩(wěn)定。各類銀行業(yè)金融機構(gòu)改革深入推進，公司治理體系持續(xù)完善，業(yè)務治理體系得到優(yōu)化，風險管理能力全面提升，戰(zhàn)略和發(fā)展模式轉(zhuǎn)型加快，廣覆蓋、差異化、高效率的銀行業(yè)機構(gòu)體系逐步形成。
大型銀行不斷完善公司治理，強化董事、監(jiān)事履職能力建設，完善績效考評機制，改進績效考評辦法。推進集團并表全面風險管理，逐步建立表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣、母子公司等多維度全覆蓋的風險管控機制，強化跨境跨業(yè)風險傳染管控和隔離機制。提高資本管理高級方法實施質(zhì)量，完善資本規(guī)劃，開展內(nèi)部評估和資本工具創(chuàng)新。結(jié)合自身客戶類型、產(chǎn)品類型等實際情況，動態(tài)評估戰(zhàn)略選擇和經(jīng)驗教訓，積極穩(wěn)妥推進綜合經(jīng)營和國際化戰(zhàn)略。全球系統(tǒng)重要性銀行危機管理機制的建設及恢復處置計劃的制訂工作持續(xù)推進。
股份制商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行突出差異化、特色化發(fā)展戰(zhàn)略，充分結(jié)合自身條件和優(yōu)勢，推進管理流程和產(chǎn)品服務創(chuàng)新，強化特色服務和品牌建設，整體保持穩(wěn)健發(fā)展的良好態(tài)勢。著力提升小微企業(yè)和城鄉(xiāng)居民金融服務水平，不斷下沉業(yè)務重心，深耕基層市場，規(guī)范發(fā)展社區(qū)支行、小微支行，完善專營機構(gòu)管理體制。同時，持續(xù)優(yōu)化公司治理和績效考核，規(guī)范股東行為和履職評價，強化資本管理和重點領域風險防控，筑牢可持續(xù)發(fā)展基礎。
截至2013年年底，全國性商業(yè)銀行資產(chǎn)總額92.54萬億元，比上年增長10.73%;負債總額86.50億元，比上年增長10.48%;所有者權益6.03萬億元，比上年增長14.53%。資本充足率全部達標，資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善，盈利能力、抗風險能力、流動性管理水平均有較大提升。
以下分資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動性水平四個方面對全國性商業(yè)銀行20財務狀況予以分析。各項財務數(shù)據(jù)除另有注明外，均取自監(jiān)管部門及各銀行的定期財務報告、新聞稿件等公開披露的信息。
一、資本狀況。
2013年，我國銀行體系流動性依然整體偏緊，盡管準備金率維持不變。大型金融機構(gòu)存款準備金率依然保持20.5%的相對高位，信貸投放和吸收存款壓力也仍然較高。
2013年1月1日起，商業(yè)銀行新的資本管理辦法——《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱為“新辦法”)正式實施，該管理辦法根據(jù)國際統(tǒng)一規(guī)則，對銀行資本提出了更為嚴格的要求。按照新辦法的規(guī)定，商業(yè)銀行從2013年起發(fā)行的次級債，必須滿足“含有減記或轉(zhuǎn)股的條款”等11項標準，否則將被視為不合格資本工具，無法被計入監(jiān)管資本，從而難以起到提高資本充足率的作用。必須從2013年1月1日起按年遞減10%，直到年底徹底退出。相對于老辦法，新辦法的資本充足率要求更高，資本定義更為嚴格，風險資產(chǎn)覆蓋面更加廣泛。此外，中國人民銀行繼續(xù)施行差別準備金動態(tài)調(diào)整機制，將商業(yè)銀行的人民幣貸款限額與資本充足率掛鉤，資本充足率下降直接減少貸款限額。
企業(yè)月度財務分析報告篇六
醫(yī)院財務部門要對大量的信息數(shù)據(jù)進行處理、分析，首先要分析的目標，它財務分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復雜的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟現(xiàn)象中科學地預測出經(jīng)濟活動的必然結(jié)果。醫(yī)院財務分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財務部門再根據(jù)財務分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結(jié)果。
財務分析的過程主要是醫(yī)院財務部門將收集的財務信息資料，深入事物的本質(zhì)，要用多樣性的`、科學的方法去發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟活動的規(guī)律，利用專業(yè)科學的方法，進行科學合理地研究和分析，發(fā)現(xiàn)事物之間的內(nèi)在聯(lián)系。進行財務分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據(jù)具體情況確定，按照財務指標與其驅(qū)動的因素間的關系，確定各因素對指標的影響程度;比較分析法是把數(shù)個具有可比性的、相關的數(shù)據(jù)加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。
財務分析的合理性、科學性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫(yī)院財務分析時，要堅持用發(fā)展聯(lián)系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結(jié)合。
財務分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務分析報告的分析質(zhì)量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財務分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財務報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向，只有認真把握管理者的思路，才能確定財務分析報告的方向。在這種情況下，財務分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據(jù)。
財務分析有科學性、嚴謹性的特點，因此要求財務分析報告在結(jié)構(gòu)上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據(jù)，條理清晰體現(xiàn)出較強的邏輯性，還要結(jié)構(gòu)嚴謹、語言精練，并且要體現(xiàn)出首尾照應，觀點鮮明。
1、標題：標題要求準確科學，例如某某醫(yī)院財務分析報告。
2、開頭部分：要對醫(yī)院財務狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內(nèi)容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側(cè)重點地進行分析。
4、結(jié)論部分：提出問題，肯定成績，對財務信息全面分析后得出結(jié)論。
5、意見與建議部分：這一部分是財務分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。
企業(yè)月度財務分析報告篇七
(一)本月和本年累計生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務)生產(chǎn)、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(進口額、出口額)及環(huán)比增長量;市場形勢變化對生產(chǎn)經(jīng)營的影響。
(二)新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況。
(三)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題和困難，以及需要說明的其他業(yè)務情況和事項。
(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。
(二)應收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。
(三)資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如同比變動幅度超過30%，應說明原因。
(一)營業(yè)收入、主營業(yè)務收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營業(yè)收入、主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。
(二)成本費用變動的主要因素和各構(gòu)成部分的變動因素，包括成本費用總額、銷售費用、管理費用、財務費用、人工成本同比變化情況及主要因素。
(三)環(huán)比及同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益變動情況、補貼收入各款項來源和金額、營業(yè)外收支的主要事項和金額。
(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。
(一)企業(yè)從事的風險投資業(yè)務，主要包括委托理財、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風險業(yè)務占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況。
(二)企業(yè)債務負擔情況，主要包括長、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務本金和未償還利息情況。
企業(yè)月度財務分析報告篇八
××會召開以來，在各級領導的關懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務制度，遵循財務工作為醫(yī)療工作服務的原則，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領導及上級主管部門安排的財務工作，促進了我院各項工作的開展。
現(xiàn)將全年的財務工作情況報告如下：
一、資產(chǎn)狀況。
截至20xx年12月31日，資產(chǎn)總額為××××元，負債××××元，凈資產(chǎn)××××元。
(一)資產(chǎn)概況。
總資產(chǎn)中，貨幣資金××××元，占資產(chǎn)總額的4.63;其他應收款××××元，占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)××××元，占資產(chǎn)總額的79.43。
需要說明的是，今年我院購置了××××、××××、××××等大型醫(yī)療設備，共投資××××萬元，完成了上年的投資計劃。
另外，今年報廢固定資產(chǎn)××××元，其中，專用設備××××元，一般設備××××元，房屋建筑物××××元。
(二)負債概況。
負債中，主要為購進藥品的應付帳款××××元和預收醫(yī)療款××××元，分別占負債總額的46.31和45.65，應付社會保障金××××元，占負債總額的0.5，其他應付款××××元，占負債總額的7.53，主要為大型醫(yī)療設備的押金和質(zhì)保金。
二、收支情況。
20xx年全年收入總額為××××元，支出為××××元，收支結(jié)余為××××元。
(一)收入概況。
全年收入總額為××××元，分別由以下收入類別構(gòu)成：
1.財政補助收入××××元(其中財政專項補助××××元)。
3.藥品收入××××元,占總收入的25.37，比去年同期下降了2.33。
4.其他收入××××元，占總收入的2.02。
由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。
全年完成業(yè)務收入××××元，比去年同期增長了15.63%，人均完成任務××××元，比去年同期減少了0.89%。
企業(yè)月度財務分析報告篇九
20xx年，演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入231,659.69萬元,去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入175,411.19萬元，同比增加32.07%;實現(xiàn)利潤總額7,644.27萬元，較去年同期增加21.16%;實現(xiàn)凈利潤6,370.21萬元，較同期增加21.11%。
【財務綜合能力】。
財務狀況良好，財務綜合能力處于同業(yè)領先水平，但仍有采取積極措施以進一步提高財務綜合能力的必要。
【盈利能力】。
盈利能力處于行業(yè)領先水平，請投資者關注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤增長點。
【償債能力】。
償債能力處于同行業(yè)領先水平，自有資本與債務結(jié)構(gòu)合理，不存在債務風險，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。
【現(xiàn)金能力】。
在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應當關注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。
【運營能力】。
運營能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應當花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺階，給股東更大回報。
【成長能力】。
成長能力處于行業(yè)領先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應當對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進。
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析。
20xx年，演示單位總資產(chǎn)達到158,514.99萬元，比上年同期減少993.19萬元，減少0.62%;其中流動資產(chǎn)達到123,102.28萬元，占資產(chǎn)總量的77.66%，同期比減少5.00%，非流動資產(chǎn)達到35,412.71萬元，占資產(chǎn)總量的22.34%，同期比增加18.33%。下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比：
2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析。
20xx年，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達到123,102.28萬元，同比減少6,477.90萬元，同比減少5.00%。其中貨幣資金同比減少5.71%，應收賬款同比增加17.40%，存貨同比減少10.03%。應收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。營業(yè)收入同比增幅為32.07%，高于應收賬款的增幅，企業(yè)應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析。
20xx年，演示單位非流動資產(chǎn)達到35,412.71萬元，同期比增加5,484.71萬元，同期比增加18.33%。長期投資項目達到4,668.91萬元，同比增加3.41%;固定資產(chǎn)28,549.63萬元，同比增加24.54%;在建工程達到1,335.00萬元，同期比增加10.03%;無形資產(chǎn)及其他項目達到859.17萬元，同比減少32.60%。
4.負債及所有者權益變動分析。
20xx年，演示單位負債和權益總額達到158,514.99萬元，同期比減少0.62%;其中負債達到123,393.86萬元，同期比減少3.64%，所有者權益35,121.14萬元，同期比增長11.68%。資產(chǎn)負債率為77.84%，同期比減少2.44個百分點，產(chǎn)權比率為3.51，同期比減少0.56。
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比重為77.80%，非流動負債比重為0.04%，所有者權益的比重為22.16%。企業(yè)負債的變化中，流動負債減少3.33%，長期負債減少86.24%。
20xx年，演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入總額231,659.69萬元，較同期增加32.07%;實現(xiàn)凈利潤6,370.21萬元，較同期增加21.11%。從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為7,886.03萬元，較同期增加25.56%;利潤總額為7,644.27萬元，較同期增加21.16%。
2.成本費用分析。
20xx年，演示單位發(fā)生成本費用累計223,843.77萬元，同期比增加32.13%，其中營業(yè)成本185,936.04萬元，占成本費用總額的83.07%;銷售費用為28,906.86萬元，占成本費用總額的12.91%;管理費用為7,239.58萬元，占成本費用總額的3.23%;財務費用為1,106.03萬元，占成本費用總額的0.49%。
公司營業(yè)收入較去年同期增加32.07%，成本費用總額較去年同期增加32.13%。其中營業(yè)成本同期增加28.80%，銷售費用較同期增加45.62%，管理費用較同期增加42.14%，財務費用較同期增加331.31%。變化幅度最大的是財務費用。
3.收入質(zhì)量分析。
20xx年，演示單位累計營業(yè)收入同比增加32.07%，同時應收賬款同比增加17.40%。營業(yè)收入和營業(yè)利潤同比都在增加，營業(yè)收入增幅更大，應注意控制成本費用上升。收入擴大的同時經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時增加。
(三)現(xiàn)金流量表分析。
20xx年，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈減少433.61萬元，同期比增加94.97%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加9,671.67萬元，同比增加470.17%;投資活動現(xiàn)金凈減少8,453.42萬元，同比減少21.93%;籌資活動現(xiàn)金凈減少1,595.55萬元，同比增加52.93%。
2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析。
158,304.51萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為95.93%;實現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,399.60萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,632.85萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為89.86%。
3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。
經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務的同時繼續(xù)滿足投資需求，應注意投資合理性。
企業(yè)月度財務分析報告篇十
即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。
是對公司運營及財務現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數(shù)據(jù)引用準確。對經(jīng)濟指標進行說明時可適當運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復合指標數(shù)。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進行分析的財務分析報告。
是對公司的經(jīng)營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達到解決問題的目的.。財務分析一定要有理有據(jù)，要細化分解各項指標，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。
作出財務說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務狀況、盈利業(yè)績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
即財務人員在對經(jīng)營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。
企業(yè)月度財務分析報告篇十一
根據(jù)...x公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用...x系統(tǒng)和...分析方法對其進行綜合分析，我們認為...x本期財務狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
(一)資產(chǎn)負債表。
1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應當隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益本事和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.所以，提議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的本事將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠夢想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應當加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之，企業(yè)的支付本事和應付市場的變化本事一般.
2、企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為xx%，長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%，證明企業(yè)當年增加了必須的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的本事比去年有所提高.總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相比較較低.
(二)利潤及利潤分配表。
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
營業(yè)費用。
管理費用。
財務費用。
營業(yè)利潤。
營業(yè)外收支凈。
利潤總額。
所得稅。
凈利潤。
毛利率(%)。
凈利率(%)。
成本費用利潤率(%)。
凈收益營運指數(shù)。
1.利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情景。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中，經(jīng)營性利潤xx萬元，占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元，占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情景。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%，減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2、收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
3、成本費用分析。
(1)成本費用構(gòu)成情景。
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中，主營業(yè)務成本xx萬元，占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元，占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元，占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情景。
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元，降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長xx%;財務費用比去年同期減少...萬元，降低xx%.
4、利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%，公司在產(chǎn)品與服務的獲利本事和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5、經(jīng)營成果總體評價。
(1)產(chǎn)品綜合獲利本事評價。
(2)收益質(zhì)量評價。
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05，比上年同期提高了xx%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，僅有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，所以未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協(xié)調(diào)性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能堅持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為xx%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能堅持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能堅持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能堅持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能堅持對企業(yè)財務費用的控制水平.
(三)現(xiàn)金流量表。
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:。
項目。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情景(%)。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量。
總現(xiàn)金流入量。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量。
總現(xiàn)金流出量。
現(xiàn)金流量凈額。
1、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析。
(1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.
(2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析。
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.
2、現(xiàn)金流動性分析。
(1)現(xiàn)金流入負債比。
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務的本事的指標.該指標越大，償債本事越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強，現(xiàn)金支付本事快速提高，債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的本事.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的本事穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強，有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
三、財務績效評價。
(一)償債本事分析。
項目。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情景(%)。
流動比率。
速動比率。
資產(chǎn)負債率(%)。
有形凈值債務率(%)。
現(xiàn)金流入負債比。
綜合分數(shù)。
企業(yè)的償債本事是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的本事.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的本事和償還債務本事，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.公司本期償債本事綜合分數(shù)為52.79，較上年同期提高38.15%，說明公司償債本事較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)本事在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內(nèi)部看，公司償債本事極強，在行業(yè)中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都十分小.在償債本事中，現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債本事變化的主要指標.
(二)經(jīng)營效率分析。
項目。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情景(%)。
應收帳款周轉(zhuǎn)率。
存貨周轉(zhuǎn)率。
營業(yè)周期(天)。
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率，是判定企業(yè)能否所以創(chuàng)造更多利潤的一種手段，如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高，那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18，較上年同期提高24.29%，說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段，本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績，公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視，公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益，降低經(jīng)營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看，公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位，未來在行業(yè)中應盡可能堅持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中，應收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動，是引起經(jīng)營效率變化的主要指標.
(三)盈利本事分析。
項目。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情景。
總資產(chǎn)報酬率(%)。
凈資產(chǎn)收益率(%)。
毛利率(%)。
營業(yè)利潤率(%)。
凈利潤率(%)。
成本費用利潤率(%)。
企業(yè)的經(jīng)營盈利本事主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務創(chuàng)造利潤的本事.公司本期盈利本事綜合分數(shù)為96.39，較上年同期提高36.99%，說明公司盈利本事處于高速發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費用方面都取得了極大的提高，公司盈利本事在本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利本事的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎.從行業(yè)內(nèi)部看，公司盈利本事遠遠高于行業(yè)平均水平，公司供給的產(chǎn)品與服務在市場上十分有競爭力，未來在行業(yè)中應盡可能堅持這種優(yōu)勢.在盈利本事中，成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動，是引起盈利本事變化的主要指標.
項目。
當期數(shù)據(jù)。
上期數(shù)據(jù)。
增長情景。
主營收入增長率(%)。
凈利潤增長率(%)。
流動資產(chǎn)增長率(%)。
總資產(chǎn)增長率(%)。
可持續(xù)增長率(%)。
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展，經(jīng)過對企業(yè)的成長性分析我們能夠預測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.
公司本期成長本事綜合分數(shù)為65.38，較上年同期提高92.81%，說明公司成長本事處于高速發(fā)展階段，本期公司在擴大市場需求，提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的提高，公司表現(xiàn)出十分優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視，未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.
從行業(yè)內(nèi)部看，公司成長本事在行業(yè)中處于一般水平，本期公司在擴大市場，提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平，未來在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長本事中，凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標.
企業(yè)月度財務分析報告篇十二
根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
(一)資產(chǎn)負債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.
信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多。
市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.
未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.
總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
企業(yè)月度財務分析報告篇十三
縱觀##年，我市工業(yè)企業(yè)在全球金融危機的大背景下努力克服危機帶來的不利影響，努力創(chuàng)新，積極生產(chǎn)，也取得了一定的成績。雖然經(jīng)濟效益欠佳，但在危機中我們也看到了振興的希望。最近，國務院頒發(fā)了《關于進一步支持甘肅經(jīng)濟社會發(fā)展的若干意見》(國辦發(fā)〔2010〕29號)，對支持甘肅經(jīng)濟發(fā)展提出了47條優(yōu)惠政策，##市作為省會城市，在新的一年里如何最大限度的享受國家的各項優(yōu)惠政策，使企業(yè)擺脫困境，走出低谷，轉(zhuǎn)“?！睘椤皺C”，進一步深化國有企業(yè)改革，是我市工業(yè)企業(yè)迫切面對和解決的問題。
我們要敢于正視我市工業(yè)發(fā)展中存在的困難和問題，如工業(yè)經(jīng)濟規(guī)模小、對資源的依賴性強、增長方式粗放，產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度差、產(chǎn)業(yè)聚集度弱、企業(yè)研發(fā)與自主創(chuàng)新能力不強、精深加工產(chǎn)品比重低等不利因素，還要看到我們與發(fā)達地區(qū)的差距。因此，我們只有通過制度、體制、機制的創(chuàng)新，以思想的新解放謀求##工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新跨越，進而實現(xiàn)##的全面崛起。
按照市委、市政府關于當前和今后一個時期推進我市工業(yè)發(fā)展的總體要求，我市工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展要堅持以科學發(fā)展觀為主題，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，以提升工業(yè)經(jīng)濟整體水平為目標，堅持量的增長和質(zhì)的提高并舉，堅持培育骨干企業(yè)和發(fā)展中小企業(yè)并舉，堅持培育新興產(chǎn)業(yè)和整合提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)并舉，走出一條工業(yè)發(fā)展規(guī)?；?、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)合理化、主導產(chǎn)業(yè)集群化、增長方式集約化的##特色新型工業(yè)化道路。為此，從以下幾個方面對我市工業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟復蘇提出建議和措施：
(一)加強企業(yè)內(nèi)部管理，節(jié)能降耗，增產(chǎn)促銷。
充分利用國家擴大內(nèi)需，刺激消費增長，實施西部大開發(fā)的有利時機，努力開拓市場，抓好企業(yè)內(nèi)部管理，尤其是企業(yè)財務管理，健全各種財務制度，節(jié)約費用開支，向產(chǎn)品要效益，向管理要效益。另外，要加強企業(yè)內(nèi)部管理與監(jiān)督，盡量減少不良投資，拓寬銷售渠道，盤活存量資產(chǎn)，提高資金使用效益。
(二)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大技術改造力度，確保優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展。
市級工業(yè)企業(yè)大都維持簡單的低水平加工生產(chǎn)，根本無能力進行技術改造。為了適應日益變化的市場，企業(yè)應積極研究市場動態(tài)，爭取資金生產(chǎn)出適銷對路的產(chǎn)品，激發(fā)職工的積極性和創(chuàng)造性。##年，我們也對于一些利稅大戶進行了資金扶持，以貼息和補助資金的形式給予##高壓閥門有限公司、##佛慈制藥股份有限公司、##宏建建材集團有限公司、##聯(lián)合重工有限責任公司，##藍天浮法玻璃股份有限公司一定項目資金支持，解決了部分企業(yè)資金的壓力和困難，為企業(yè)注入了新的活力。
(三)加大改革力度，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，培育新的經(jīng)濟增長點。
要繼續(xù)深化企業(yè)改革，加大改革力度，對已經(jīng)改革的企業(yè)要進一步完善、規(guī)范。企業(yè)應根據(jù)各自實際，選擇適合本企業(yè)發(fā)展的路子，要大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，利用交通便利、客流量大的特點，發(fā)展飲食及其他商業(yè)。
(四)大力實施出城入園，積極引導國有企業(yè)尋求新的發(fā)展空間。
為優(yōu)化工業(yè)布局，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和土地資源的有效整合，實現(xiàn)城市化和工業(yè)化的協(xié)調(diào)發(fā)展，創(chuàng)造良好的社會經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，鼓勵企業(yè)“出城入園”、退城進郊，進行搬遷改造。按照已出臺的《##市工業(yè)企業(yè)出城入園搬遷改造專項資金管理暫行規(guī)定》的文件精神，進一步推動企業(yè)出城入園工作。今后，工業(yè)發(fā)展要以產(chǎn)業(yè)鏈延伸與產(chǎn)業(yè)集群培育、企業(yè)“出城入園”與園區(qū)建設為重點，加快工業(yè)經(jīng)濟優(yōu)化升級，努力形成以高新技術為先導、裝備制造業(yè)為支撐的新型工業(yè)體系。
(五)加大資金投入，做大做強企業(yè)。
在積極爭取國家和省上各項扶持企業(yè)發(fā)展資金的同時，市財政要在市級財力十分緊張的情況下，面對增支和減收的雙重困難，盡量壓縮支出，增加扶持企業(yè)的各項資金。在扶優(yōu)扶強專項資金、非公發(fā)展專項資金、小額擔保貸款貼息資金、安全生產(chǎn)專項資金等方面給予企業(yè)支持。尤其對于一些節(jié)能重點工程、高效節(jié)能產(chǎn)品和節(jié)能技術推廣等項目，要加大財政資金傾斜力度，拓寬境內(nèi)外融資途徑，鼓勵和引導社會、企業(yè)各方面加大對節(jié)能減排資金的投入。
(六)加快實施國有資本經(jīng)營預算制度。
根據(jù)《甘肅省人民政府關于實行國有資本經(jīng)營預算的試行意見》(甘政發(fā)[2008]31號)和《甘肅省省屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法的通知》(甘財企[2008]83號)的文件精神，市政府已經(jīng)出臺并下發(fā)《##市人民政府關于實行國有資本經(jīng)營預算的試行意見》(蘭政發(fā)[##]94號)，我局和市國資委已聯(lián)合下發(fā)《##市屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法》(蘭財企[##]92號)，這標志著我市國有資本經(jīng)營預算工作已正式啟動。目前，國有資本經(jīng)營預算編制工作正在有序進行，待市國資委上報后我局予以批復。國有資本經(jīng)營預算的實施，將為企業(yè)下一步資產(chǎn)重組和進一步發(fā)展提供充足的收入來源和資金保障。
我市工業(yè)企業(yè)在市委、市政府的正確領導下，按照“工業(yè)強市”和“繼續(xù)解放思想，推動科學發(fā)展”的戰(zhàn)略目標，進一步解放思想、更新觀念、轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制。通過企業(yè)改革，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)抓管理、外促效益，部分改制企業(yè)初見成效，盡顯活力。財政部門也在加強企業(yè)財務管理、減輕企業(yè)負擔方面做了大量細致的工作。
同時，在國企改革、資產(chǎn)重組、調(diào)整企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加大財政資金扶持力度和狠抓項目建設方面，積極籌措資金，把有限的資金用在企業(yè)最需要、最迫切的地方，企業(yè)財務工作取得了一定成效。但是，由于大部分市級工業(yè)企業(yè)基礎薄弱，設備落后老化，產(chǎn)品更新?lián)Q代滯后，結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢等原因，整體經(jīng)濟效益不高，市場競爭乏力，銷售疲軟，債務負擔加重，冗員較多，給政府和企業(yè)帶來了較大壓力。
總之，政府職能部門和各企業(yè)要繼續(xù)按照市委、市政府的統(tǒng)一要求和部署，以改革之舉辦特別之事，以創(chuàng)新之舉推動發(fā)展，站在全局和時代的高度，切實把解放思想作為新的歷史起點推動企業(yè)改革發(fā)展。進一步抓好改革開放，落實科學發(fā)展觀，從而促進我市工業(yè)經(jīng)濟又好又快發(fā)展。
企業(yè)月度財務分析報告篇十四
xx年，根據(jù)教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學經(jīng)濟責任制》，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經(jīng)濟責任制，以及各級財務主管、財務人員的經(jīng)濟責任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟責任體系，將財經(jīng)工作的任務和責任層層分解落實到校內(nèi)各部門、各單位直至個人。建立健全學校經(jīng)濟責任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟責任制的內(nèi)容應貫穿于學校財經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關政策的要求，修訂學?！秶匈Y產(chǎn)管理條例》，完善資產(chǎn)管理制度，盤活存量資源，合理配置校內(nèi)教育資源，形成有利于國有資產(chǎn)的保值增值機制，努力提高資產(chǎn)使用效益。
一是積極爭取財政專項資金投入。認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結(jié)合學校基本建設經(jīng)費短缺的現(xiàn)狀，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強學生收費管理工作、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發(fā)放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費，按期實現(xiàn)事業(yè)收入預算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業(yè)發(fā)展。
xx年，我們將進一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括:及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調(diào)整債務結(jié)構(gòu)，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經(jīng)濟合同管理，明確經(jīng)濟合同的簽訂權限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟糾紛和財務風險。通過完善內(nèi)控制度，樹立風險意識，有效防范財務風險。
繼續(xù)做好資產(chǎn)核實清理工作，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作，及時辦理項目財務決算和資產(chǎn)交付手續(xù)，增加學校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術，全面推進財務管理的信息化和網(wǎng)絡化，更新現(xiàn)行財務軟件，實行財務計劃的ic卡管理，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上，建立財務信息基礎數(shù)據(jù)庫，利用校園網(wǎng)絡平臺，增強財務信息共享程度，逐步實現(xiàn)財務預算(計劃)、職工工資和學生交費等信息的網(wǎng)上查詢。
逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等，強化對會計委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務指導，強化財務監(jiān)督。同時，對二級財務機構(gòu)實施財務檢查和會計稽查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，充分發(fā)揮校級財務機構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務管理作用。
各位代表、同志們，xx年是我校實施“十一五”規(guī)劃的關鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領導下，繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉辦學、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務實，開拓創(chuàng)新，為學校事業(yè)發(fā)展做好財務保障!
企業(yè)月度財務分析報告篇十五
做任何事情都要明確目標，同樣財務分析的目的可以簡單地概括為：
（一）、評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績，諸如銷售收入的大小，凈利潤的多少以及現(xiàn)金流量等。在獲知上述各項財務信息后，可與同行業(yè)進行比較，以評價企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績。
（二）、衡量企業(yè)現(xiàn)在的財務狀況。作為一個企業(yè)的管理者必須了解企業(yè)目前的財務和狀況，諸如企業(yè)所擁有的各項資產(chǎn)的價值、債務的多少、存貨的數(shù)量、以及負債與主權資本的比例關系等。在悉知上述各項信息后，可提供企業(yè)管理當局了解目前企業(yè)財務狀況的真實情況，以便評價企業(yè)未來發(fā)展的潛在能力。
（三）、預測企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。企業(yè)管理當局，必須擬定多項可供選擇的未來發(fā)展方案，然后針對目前的經(jīng)營情況，權衡未來的發(fā)展趨勢，作出最佳選擇。為企業(yè)決策當局實施投資決策提供服務，同時，也從價值方面對相關業(yè)務部門提供咨詢服務。
企業(yè)月度財務分析報告篇十六
xx年，在校黨委、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，貫徹落實學校“十一五”發(fā)展規(guī)劃，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。
一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質(zhì)量。重點是加強往來款項的清理工作。二是加強專項經(jīng)費管理，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。財務處會同教務、審計部門對教學單位xx年度教學經(jīng)費使用情況進行專項檢查，確保教學運行經(jīng)費的有效使用，提高辦學效益。同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經(jīng)費的財務收支檢查工作，強化科研經(jīng)費監(jiān)督。
為加強往來款項管理，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規(guī)范往來款項的使用、清理、結(jié)算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學貫徹教育部、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監(jiān)督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
年度預算安排圍繞學校中心工作，堅持全面完整、科學規(guī)范、保證重點、績效預算、適度負債的原則，按照部門預算的要求，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜，為提高教學質(zhì)量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財務保障。加強預算執(zhí)行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據(jù)，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門發(fā)放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
一是積極爭取財政專項資金。全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪姟碧峁┝吮匾呢斦С?。包括:財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設經(jīng)費300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財政專項投入3750萬元。二是積極爭取科研經(jīng)費，全校獲準立項的科研項目經(jīng)費達2500多萬元，創(chuàng)學?？蒲许椖拷?jīng)費投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險，學校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動資金貸款，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，實現(xiàn)了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力。同時，強化與銀行的聯(lián)系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實現(xiàn)了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學校節(jié)約了經(jīng)費。
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制，按時繳納風險補償金，與校國家助學貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進度。xx年，銀行為我校1343名同學發(fā)放國家助學貸款856萬元。本年度，學校還發(fā)放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經(jīng)濟難關。
xx年，我校進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元，節(jié)約經(jīng)費約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。自行采購方面，財務處配合總務、設備、審計等部門，依法參與招投標活動。
近年來，為加快發(fā)展，學?；窘ㄔO投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學?？偸侨ΡＵ稀x年，學校在以下方面積極關注民生問題:一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認真落實國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調(diào)整工改后醫(yī)療保險和住房公積金的繳費基數(shù);五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現(xiàn)。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經(jīng)費支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉(zhuǎn)，解決職工子弟學前教育和小學教育。
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產(chǎn)情況進行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進行，學校專門成立了資產(chǎn)清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產(chǎn)清查工作。進入資產(chǎn)核實工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實工作方案》，并結(jié)合學校相關工作需要，成立了資產(chǎn)核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款2000萬元。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進了資產(chǎn)管理工作，進一步推動了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
企業(yè)月度財務分析報告篇十七
xx有限公司(以下簡稱：本公司)，由xx集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于x年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的600000xxx(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：xxx;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：xxx;經(jīng)營范圍：承擔各類土木工程、建筑工程、電路管道和設備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備(進口機電設備除外)材料采購招標的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標代理業(yè)務。
二、xx年第一季度業(yè)績摘要：
1總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
2標書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標書費收入為28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
3代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。
4經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的16.42%增至31.82%。
4凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權益總額變化較去年同期變化幅度較小。
5銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標業(yè)務較去年大幅增加，收入增長明顯。
五、重要注意事項。
2一季度提取盈余公積8.56萬元。
3完成一季度各月憑證制作及裝訂。
4及時、準確上報一季度各月報表及各月績效看板。
5編制x年集團公司本部及咨詢公司預算報表。
6匯總及上報x集團公司本部及下屬11家子公司預算報表。
7開具x年第一批非物資招標采購、第二批非物資(服務)等項目發(fā)票。
8配合招標部確認各項保證金的`錄入。
9編制并錄入咨詢公司x年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板。
10協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司x年報會審工作;編制甘肅公司x年清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關指標差異原因，進行文字說明。
七、存在的主要問題。
本季度財務工作中，無需亟待解決的問題。
八、下一步工作重點及工作建議。
1鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現(xiàn)金流量表，并進行分析，加強公司財務人員對報表的重視度，提高公司財務人員對報表間勾稽關系的能力。
2鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標類企業(yè)標書費價格進行了規(guī)范管理(每包標書費統(tǒng)一收費200元)，這就造成公司每年標書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標任務。
3鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標保證金)，希望公司通過加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。
企業(yè)月度財務分析報告篇十八
根據(jù)山東鋁業(yè)及證券交易所公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用bba禾銀系統(tǒng)和bba分析方法對其進行綜合分析，我們認為山東鋁業(yè)本期財務狀況在行業(yè)內(nèi)處于優(yōu)秀水平，比去年同期大幅升高。
(二)公司分項績效水平。
(三)財務指標風險預警提示。
運用bba財務指標風險預警體系對公司財務報告有關陳述和財務數(shù)據(jù)進行定量分析后，根據(jù)事先設定的預警區(qū)域，我們認為山東鋁業(yè)當期在清償能力等方面有財務風險預警提示，具體指標有流動比率（清償能力）。
(四)財務風險過濾結(jié)果提示。
對公司一切公開披露的財務信息進行分析，提煉出上市公司粉飾報表和資產(chǎn)狀況惡化的典型病毒特征，并據(jù)此建立了整體財務風險過濾模型。利用該模型進行過濾后，我們認為山東鋁業(yè)當期無整體財務風險特征。
(一)資產(chǎn)負債表主要財務數(shù)據(jù)如下：
公司的資產(chǎn)規(guī)模位于行業(yè)內(nèi)的中等水平，公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長13.36%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為26，741.03萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。分析者應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。
因此，建議分析者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。
流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占43.80%，信用資產(chǎn)的比重次之，占26.53%。
流動資產(chǎn)的增長幅度為9.50%。在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。
1、企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明：
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為30.97%，長期負債和所有者權益的比率為68.94%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少14.56%，長期負債減少28.20%，股東權益增長40.33%。
流動負債的下降幅度為14.56%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的`降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為5.77%、10.69%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了226.12%，表明企業(yè)當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。
流動資產(chǎn)是企業(yè)創(chuàng)造利潤、實現(xiàn)資金增值的生命力，是企業(yè)開展經(jīng)營活動的支柱。企業(yè)當年的流動資產(chǎn)偏離了行業(yè)平均水平-29.09%，說明其流動資產(chǎn)規(guī)模位于行業(yè)水平之下，應當引起注意。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動而進行的基礎性投資，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和生產(chǎn)規(guī)模。企業(yè)當年的結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)偏離行業(yè)水平-42.37%，我們應當注意企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、更新改造情況和其他投資情況。流動負債比重偏離行業(yè)水平12.77%，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的重要性和風險要高于行業(yè)水平。結(jié)構(gòu)性負債（長期負債和所有者權益）比重偏離行業(yè)水平-8.83%，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金保證程度以及企業(yè)的相對獨立性和穩(wěn)定性要低于行業(yè)水平。
(二)利潤及利潤分配表。
主要財務數(shù)據(jù)和指標如下：
利潤分析。
(1)利潤構(gòu)成情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額57，870.22萬元。其中，經(jīng)營性利潤60，567.29萬元，占利潤總額104.66%；投資收益-297.92萬元，占利潤總額-0.51%；營業(yè)外收支業(yè)務凈額-2，399.15萬元，占利潤總額-4.15%。
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額57，870.22萬元，較上年同期增長264.05%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長281.63%，增加利潤總額44，696.50萬元；投資收益比去年同期降低295.63%，減少投資收益222.62萬元；營業(yè)外收支凈額比去年同期降低2，478.69%，減少營業(yè)外收支凈額2，500.01萬元。
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