總結(jié)讓我們在喧囂的生活中停下腳步，審視自己的成長軌跡?？偨Y(jié)是對某一時間段、某一問題或某一主題進行概括和總結(jié)的一種思維和表達方式。總結(jié)是一個學習和提升的過程，不斷閱讀他人的總結(jié)作品，可以拓寬自己的思維和視野。
小企業(yè)管理制度體系框架篇一
吳江市水利建筑工程有限公司。
一、安全管理目標。
2、一般事故月發(fā)生頻率力爭控制為零；
3、杜絕重大傷亡、火災、交通、管線、機具設(shè)備等重大事故；
4、無群體斗毆或刑事案件；
二、項目經(jīng)理職責權(quán)限。
1、確定安全管理目標，確保項目工程安全施工，對工程項目的安全全面負責；
3、布置和支持項目安全員及施工管理人員行使安全監(jiān)督，檢查和督促檢查工作；
4、定期或不定期地組織安全生產(chǎn)檢查，落實相關(guān)人員按規(guī)定對安全設(shè)施進行驗收；
5、適時組織對工程項目的安全體系的評審和協(xié)調(diào)；
6、協(xié)調(diào)安全保證體系運行中的重大問題，組織召開安全生產(chǎn)會議；
7、實施現(xiàn)場管理標準化，保證操作現(xiàn)場工作環(huán)境不影響施工安全；
三、項目安全員。
1、貫徹安全保證計劃中的各項安全措施；
3、掌握安全動態(tài)，嚴格安全紀律，對于違章及冒險作業(yè)有權(quán)進行處罰；
4、協(xié)助上級部門的安全檢查，如實匯報工程的安全狀況；
6、對施工人員進行安全和文明施工教育，執(zhí)行特種作業(yè)人員持證上崗制度；
四、施工隊管理人員和安全員。
1、按照安全保證計劃，對施工安全進行全過程控制；
2、嚴格監(jiān)督各工種的安全操作規(guī)范；
3、認真執(zhí)行對施工作業(yè)的分部、分項工程有針對性的安全技術(shù)交底；
5、對已發(fā)生的事故及隱患要及時進行整改，并及時反饋整改情況；
6、發(fā)生工傷事故，應立即施救，并保護好現(xiàn)場，迅速報告主管領(lǐng)導；
五、安全管理組織。
工程項目部建立以項目經(jīng)理為現(xiàn)場安全保障體系第一責任人的安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組。
2、負責安全保障體系實施過程中的運行，實施監(jiān)督、檢查；
4、安全保障體系領(lǐng)導小組成員。
組
長
何亮亮。
副
組
長
李留榮。
組
員
許怡楊。
沈逾東。
徐駿宇。
小企業(yè)管理制度體系框架篇二
摘要：隨著醫(yī)院內(nèi)部管理模式和運行機制的轉(zhuǎn)變，績效管理逐漸得到管理者的高度重視，醫(yī)院績效管理是充分發(fā)揮員工積極性的有效管理工具，對于規(guī)范醫(yī)院運行機制、提高醫(yī)院的運行效率具有十分重要的現(xiàn)實意義。如何發(fā)揮醫(yī)院績效管理在醫(yī)院經(jīng)營管理中的作用，構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系，是當前醫(yī)院績效管理關(guān)注的焦點。本文以醫(yī)院績效管理問切入點，在分析醫(yī)院績效管理體系的主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，探討了構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系框架的策略，以期提高醫(yī)院績效管理水平。
關(guān)鍵詞：醫(yī)院績效管理體系。
醫(yī)院績效管理是一個完整的系統(tǒng)。就其醫(yī)院績效管理體系而言，醫(yī)院績效管理體系主要包括績效管理目標體系、績效管理過程體系和績效管理制度體系三個方面的內(nèi)容，其具體內(nèi)容如下：
1.績效管理目標體系。
績效管理目標體系是醫(yī)院績效管理體系的重要組成部分。在醫(yī)院績效管理體系中，目標體系是績效管理的導向，是績效管理體系的前提和出發(fā)點。一般而言，在醫(yī)院績效管理體系中，從醫(yī)院發(fā)展整體戰(zhàn)略出發(fā)，根據(jù)醫(yī)院戰(zhàn)略目標制訂醫(yī)院年度工作計劃和績效目標制定績效管理目標體系，然后再分解成科室目標，明確各科室的績效管理目標，個別指標最后要進一步分解到具體的崗位或個人，通過分配績效管理目標，促進醫(yī)院績效管理的有效實施。
2.績效管理過程體系。
構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系具有長期性和復雜性，績效管理過程體系，在醫(yī)院績效管理體系中必不可少。在醫(yī)院績效管理體系中，組織過程體系是實施績效管理的工作流程，做好績效管理過程體系工作，對于保障績效管理的順利進行具有重要的意義。總的來說，績效管理過程體系要把握好四個關(guān)鍵點，即績效計劃、績效輔導、績效考核和績效反饋的過程管理，這四個部分通過績效管理過程體系統(tǒng)一管理，可以達到提高績效管理水平的目的。
3.績效管理制度體系。
醫(yī)院績效管理必須有一套與之相應的管理制度作為保證。績效管理制度體系，可以保障醫(yī)院績效管理的`順利進行。在醫(yī)院績效管理中，制度體系的建立，為醫(yī)院績效管理提供制度上的保障，使醫(yī)院績效管理目標得以落實，因此在醫(yī)院績效管理中發(fā)揮著舉足輕重的地位。與此同時，績效考核制度是績效管理最基本的制度，內(nèi)容應涉及各類人員的績效考核方法、設(shè)計依據(jù)、考核指標和標準、考核周期等。
構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系框架的策略，可以從建立醫(yī)院績效管理目標、完善醫(yī)院績效考核體系、制定醫(yī)院個人考核制度和加強醫(yī)院績效管理監(jiān)督四個方面采取措施，下文將逐一進行分析。
1.建立醫(yī)院績效管理目標。
構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系框架，首先要建立醫(yī)院績效管理目標?？茖W合理的績效目標設(shè)計是醫(yī)院開展績效管理的良好基礎(chǔ)，在醫(yī)院績效管理中，建立有效績效管理制度首先需要建立制度目標，在績效管理體系中，設(shè)立精確、客觀的績效目標是保障醫(yī)院績效管理各項工作運行的前提，績效目標的設(shè)計方法應與醫(yī)院的具體情況相結(jié)合，綜合考慮醫(yī)院整體戰(zhàn)略規(guī)劃，配合醫(yī)療體系或機構(gòu)所設(shè)立的目標。目標任務須清晰適用，注重激勵性和實現(xiàn)性相結(jié)合，只有把員工的行為統(tǒng)攝和導向到戰(zhàn)略目標上來，才能保證實現(xiàn)醫(yī)院長期發(fā)展戰(zhàn)略目標和短期經(jīng)營目標。
2.完善醫(yī)院績效考核體系。
為進一步提高醫(yī)院的核心競爭力、實現(xiàn)醫(yī)院的戰(zhàn)略，在醫(yī)院經(jīng)營管理中，完善醫(yī)院績效考核體系，對于推動醫(yī)院績效管理體系的發(fā)展具有重要的意義。完善醫(yī)院績效考核體系，應建立一套科學、公正的績效考核體系，評定和測量醫(yī)院員工在本職崗位上的工作行為與工作效果。在醫(yī)院績效考核在績效工資的分配方面，對于績效工資的分配可采用綜合分值法，即建立綜合目標考核指標，確定指標權(quán)數(shù)，各個系統(tǒng)考核指標權(quán)數(shù)為100分,醫(yī)院各科室根據(jù)指標綜合得分與系統(tǒng)獎金分值（系統(tǒng)獎金額/系統(tǒng)綜合分數(shù)）作為科室獎金。
3.制定醫(yī)院個人考核制度。
為了加強對醫(yī)師執(zhí)業(yè)的管理,規(guī)范醫(yī)師的執(zhí)業(yè)行為,制定醫(yī)院個人考核制度，對于提高醫(yī)護人員素質(zhì)，保證醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療安全具有重要的作用。對醫(yī)務工作者來說，制定考核標準要根據(jù)衛(wèi)生技術(shù)人員的工作特點，制定醫(yī)院個人考核制度，在衡量工作指標方面，應用治愈率、病人滿意度等一系列醫(yī)療服務指標并結(jié)合其工作量作為衡量其績效的綜合指標，從服務效率和服務滿意度方面進行綜合評價。另外，對考核成績較好的醫(yī)務工作者，應對其采取相應綜合激勵，使其保持高漲的工作熱情，提高工作績效。
4.加強醫(yī)院績效管理監(jiān)督。
績效管理作為一種有效的管理工具,對醫(yī)院績效的管理是一個長期的、連續(xù)的過程，醫(yī)院績效管理的監(jiān)督在醫(yī)院績效管理中的作用不容小覷。加強醫(yī)院績效管理監(jiān)督是醫(yī)院績效管理體系中重要環(huán)節(jié)，采用績效監(jiān)測計劃可以作為績效數(shù)據(jù)的收集、管理和評價的工具，是加強醫(yī)院績效管理的有效途徑。具體而言，績效監(jiān)測計劃需要對每個績效指標進行詳細的定義，為保證指標數(shù)據(jù)的一致性，還需要成立專門的機構(gòu)負責以保證資料的及時可得。與此同時，還要將醫(yī)院績效數(shù)據(jù)定期更新、公示，把考慮預算的實施、管理合同的簽訂、工作人員的鑒定、進行監(jiān)管的范圍等都依據(jù)各醫(yī)院績效的信息來考慮，以加強醫(yī)療安全質(zhì)量和經(jīng)濟運行監(jiān)管。
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小企業(yè)管理制度體系框架篇三
摘要：經(jīng)濟的發(fā)展和建設(shè)必然會帶來激烈的市場競爭，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體系的逐漸形成，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應用已經(jīng)深入國民的生活、生產(chǎn)等各個領(lǐng)域，大數(shù)據(jù)的時代油然而生。本文的目的在于討論大數(shù)據(jù)時代的企業(yè)該如何創(chuàng)新自身的管理模式，只有不斷改進和創(chuàng)新管理模式才能促進企業(yè)快速、健康、可持續(xù)發(fā)展。
關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)；企業(yè)管理；模式創(chuàng)新。
企業(yè)從誕生的那一刻起就意味著要不斷的改進和創(chuàng)新自身的管理模式，只有適應了市場和時代的企業(yè)管理方法才能保證企業(yè)在經(jīng)濟的發(fā)展洪流中屹立不倒。當今大數(shù)據(jù)時代已經(jīng)到來，給企業(yè)管理模式帶來沖擊的同時也會給企業(yè)帶來新的發(fā)展契機，企業(yè)如果想繼續(xù)開拓市場讓自身的經(jīng)營立于不敗之地，就要深入研究和開發(fā)企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，增加對有利價值數(shù)據(jù)的利用，并且在此過程中加強人才綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。
一、大數(shù)據(jù)時代的到來給企業(yè)管理帶來的沖擊。
（一）數(shù)據(jù)的多樣化處理能力弱。
大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)收集數(shù)據(jù)的方式已經(jīng)發(fā)生變化，除了傳統(tǒng)收集數(shù)據(jù)的渠道外，還需要通過網(wǎng)絡(luò)社交和電子商務環(huán)境收集非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，其中視頻、圖片等等構(gòu)成了非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)主體。目前多數(shù)企業(yè)可以處理結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力較弱。但是依照目前的市場經(jīng)濟發(fā)展形勢，非結(jié)構(gòu)化和半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)依然屬于企業(yè)數(shù)據(jù)的重要組成部分，因此企業(yè)面臨數(shù)據(jù)多樣化處理能力的挑戰(zhàn)。
（二）數(shù)據(jù)的時效性要求實時分析數(shù)據(jù)。
當前經(jīng)濟全球化的發(fā)展已經(jīng)非常充分，企業(yè)的發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，隨之而來的是需要處理更多的數(shù)據(jù)。利用及時性的數(shù)據(jù)對企業(yè)進行管理是多數(shù)企業(yè)采取的管理辦法，只有抓住時效性的數(shù)據(jù)才能夠更清楚企業(yè)的運營，以便采取更為有效的管理方法。很多數(shù)據(jù)如果沒有及時處理，當市場發(fā)生了變化，數(shù)據(jù)也就隨之失效，因此保證及時處理數(shù)據(jù)的能力才是企業(yè)發(fā)展的能力基礎(chǔ)。
（三）數(shù)據(jù)分析結(jié)果影響企業(yè)決策。
對于數(shù)據(jù)的分析結(jié)果往往被應用于企業(yè)的具體決策，真實有效的數(shù)據(jù)處理結(jié)果對于企業(yè)的科學決策往往會起到至關(guān)重要的作用?？茖W的決策不但可以降低企業(yè)的經(jīng)營風險，而且還會為企業(yè)提供獲得更多利潤的契機。在當前大數(shù)據(jù)時代下，企業(yè)應該不斷改進自身的傳統(tǒng)觀念，放棄僅僅簡單數(shù)據(jù)匯總的想法，應該從紛繁復雜的數(shù)據(jù)當中，及時處理好企業(yè)的內(nèi)部和外部產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，才能妥善處理各類經(jīng)營的難題。（四）數(shù)據(jù)安全受到挑戰(zhàn)企業(yè)的發(fā)展離不開兩類數(shù)據(jù)，一是客戶的個人信息，二是企業(yè)自身經(jīng)營和發(fā)展產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，企業(yè)在創(chuàng)新數(shù)據(jù)處理方法和管理方式的同時更要對客戶及商業(yè)機密加以保護，維護數(shù)據(jù)的安全才能保證企業(yè)健康發(fā)展。
二、如何在大數(shù)據(jù)時代創(chuàng)新企業(yè)管理模式。
（一）以數(shù)據(jù)為依托重視數(shù)據(jù)處理。
在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)在完成傳統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺打造時，更要加快創(chuàng)新數(shù)據(jù)管理平臺的建設(shè)，增強對非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力。非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)包括視頻、圖像、微博數(shù)據(jù)等等。企業(yè)既要充分挖掘數(shù)據(jù)，又要加大搜集信息力度，以事實數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)制定出符合企業(yè)發(fā)展和利益的營銷策略，最終促進企業(yè)的發(fā)展和壯大。企業(yè)的管理層應該做好數(shù)據(jù)監(jiān)測及管理，可以通過對有利數(shù)據(jù)的把握，改變?yōu)榭蛻籼峁┓盏姆绞揭约爱a(chǎn)品信息的展示渠道。創(chuàng)新管理模式的重點在于提高對非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的重視，把流程、產(chǎn)品、客戶體驗數(shù)據(jù)均納入數(shù)據(jù)監(jiān)管構(gòu)建企業(yè)自身的數(shù)據(jù)庫，最終通過數(shù)據(jù)分析做好市場跟蹤和調(diào)查進而創(chuàng)新管理模式。
（二）加強數(shù)據(jù)監(jiān)管人才的培養(yǎng)。
大數(shù)據(jù)時代給企業(yè)的管理帶來了眾多挑戰(zhàn)，升級和創(chuàng)新管理模式是十分必要的。大數(shù)據(jù)時代背景下高級管理人才顯得日益缺乏，尤其是以數(shù)據(jù)處理為專長的專業(yè)性人才更是極為緊缺。加強企業(yè)數(shù)據(jù)管理培訓，為企業(yè)培養(yǎng)大批量充足的專業(yè)人才。因為無論哪一個企業(yè)擁有越多的專業(yè)數(shù)據(jù)人才對企業(yè)增強數(shù)據(jù)的應用、挖掘信息開發(fā)職能、促進社會與企業(yè)的互動都更為有利。企業(yè)為了加強監(jiān)管數(shù)據(jù)的專業(yè)人才培養(yǎng)，可以成立專門的數(shù)據(jù)處理研究部，招攬專業(yè)技術(shù)較強的人才，同時為數(shù)據(jù)人才提供更多的實踐機會，通過定期的處理數(shù)據(jù)能力的培訓可以認識到社會發(fā)展的新動向，能夠更好的解決新問題。
（三）充分利用企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)的時效性。
大數(shù)據(jù)時代下，網(wǎng)絡(luò)可以讓數(shù)據(jù)充分發(fā)揮自身的作用，這就要求企業(yè)要積極構(gòu)建科學的網(wǎng)絡(luò)平臺，完善企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)鏈資源，明確員工與管理人員之間的關(guān)系。每一個企業(yè)都有自身的和特點，一定要根據(jù)自身的強項建立數(shù)據(jù)庫，為企業(yè)自身的實際發(fā)展通過網(wǎng)絡(luò)信息提供服務，這樣從根本上轉(zhuǎn)變管理思想才能奠定創(chuàng)新企業(yè)管理模式的基礎(chǔ)。營銷信息、產(chǎn)品信息以及成本信息都應該是企業(yè)管理人員在改變企業(yè)管理模式過程中能夠應該給予高度重視的.信息，通過創(chuàng)新和改變提高企業(yè)全體員工的服務意識，并且在日常的工作中深入處理產(chǎn)品、服務以及客戶信息的關(guān)系，并且建立企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)更新機制，最終實現(xiàn)管理模式創(chuàng)新的目的。
三、結(jié)語。
總之，大數(shù)據(jù)時代的到來讓企業(yè)處于外部與內(nèi)部一并復雜的發(fā)展環(huán)境，隨之而來的非結(jié)構(gòu)化和結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理給企業(yè)的數(shù)據(jù)管理工作帶來了一定的挑戰(zhàn)，企業(yè)只有加強專業(yè)人才培養(yǎng)提升自身核心競爭力，創(chuàng)新管理模式才能在市場競爭中立于不敗之地。
小企業(yè)管理制度體系框架篇四
在煤炭開采的過程中應當做到以下幾點:第一，構(gòu)建較為完善的“一通三防”安全管理體系，并且根據(jù)礦井的實際情況對于制定的工作程序進行調(diào)整，以滿足實際工作的基本需求，對于井下的所有設(shè)備都要按規(guī)定時間和工序進行調(diào)試和維護保養(yǎng)，從而有效保證所有井下人員的生命安全以及采掘工作的順利進行;第二，成立相關(guān)的管理委員會，該委員會主要負責井下的“一通三防”工作，并且做到每日總結(jié);第三，煤炭開采企業(yè)應當構(gòu)建完善的安全監(jiān)管體制，將安全監(jiān)管的責任落實到個人，保證所有的工種都能夠切實擔負自己的相關(guān)責任，將事故的發(fā)生率降到最低;第四，建立完善的安全管理制度，對于井下的各種危險因素制定不同的安全管理方案，從而有效的保證在實際的工作管理中做到有規(guī)可依，強化安全管理人員的安全職能。第五，組織制定和完善本企業(yè)的安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程，并強化各規(guī)章制度和規(guī)范的落實，給企業(yè)員工提供明確的行動指南。
2．2提高“一通三防”安全管理技術(shù)水平。
第一，隨著煤礦整合進程的不斷深入，原有的'礦井通風設(shè)備已難以滿足當前的安全生產(chǎn)需求，因此加大主要通風機的電機功率和使用變頻裝置，提升礦井的通風能力已成為當前煤炭開采的迫切需求;第二，加快研究，采用新型的防塵設(shè)備來促進煤礦井下的除塵工作，采用例如全新的自動凈化水幕和粉塵在線監(jiān)測體系，并且將自動凈化水幕系統(tǒng)和粉塵檢測系統(tǒng)連接在一起，當井下的粉塵濃度超標的時候，監(jiān)測器的報警系統(tǒng)就會報警，從而啟動自動凈化水幕系統(tǒng)，直到井下粉塵濃度達標，噴水系統(tǒng)就會自動停止工作;第三，在進行火災的監(jiān)控時，應在井下安裝相關(guān)的防滅火束管監(jiān)測系統(tǒng)、黃泥灌漿等系統(tǒng)，并且對井下的氣溫變化進行預測，對于陳舊的設(shè)備應當及時淘汰，采用新型的礦井氣體在線監(jiān)測分析體系;第四，對于瓦斯的監(jiān)測應當借助完善的抽放系統(tǒng)以及智能化的瓦斯巡檢系統(tǒng)進行監(jiān)測，加強相關(guān)技術(shù)操作人員的培訓，加強新工藝和新技術(shù)的學習，以保證操作的準確性。
2．3加強新型管理人才的培養(yǎng)。
第一，實現(xiàn)理論和實踐的有效結(jié)合。在理論和實踐相結(jié)合的過程中加強相關(guān)經(jīng)驗的積累和總結(jié)，從而有效的提升系統(tǒng)未來的管理水平;第二，由于煤礦的“一通三防”工作具有長期性和系統(tǒng)性等特性，所以，在實際的管理過程中必須具有較高素質(zhì)的管理團隊，并且必須具備愛崗敬業(yè)和吃苦耐勞的基本精神，不斷進行自身綜合素質(zhì)和操作技能的提升，另一方面在員工進入崗位之前必須進行相應的考核，只有具備了相關(guān)的操作資格并且獲取相關(guān)單位頒發(fā)的資格證書之后才能進入相應的崗位進行工作，并且在間隔一定的時間之后再次進行考核，對于不符合要求的員工應當進行再培訓，對自己所掌握的有限資源進行整合，實現(xiàn)效率的最大化。
3結(jié)語。
在煤炭開采業(yè)中實行的“一通三防”安全管理體制具有極高的科學性，為防止發(fā)生重大的瓦斯、煤塵等重大“一通三防”事故，提供了理論依據(jù)，保障礦井安全生產(chǎn)。也促使礦井“一通三防”管理更加制度化，是新時期煤炭開采不可或缺的一種安全管理體制。
小企業(yè)管理制度體系框架篇五
“利用評審結(jié)果調(diào)薪”是絕大多數(shù)hr操作任職資格項目的初衷，而事實上如果完全按照任職資格等級評審結(jié)果調(diào)薪會有很大問題，特別是首次評審，因為標準具有超前性(一般都是寫完標準就要評價，而評價的內(nèi)容往往是過去一年的文檔，之前未明確要求過)，因此評審的結(jié)果往往分數(shù)會很低，如果嚴格按照這個調(diào)薪，勢必會帶來員工的不滿意和高流失率。
因此，任職資格結(jié)果是內(nèi)部調(diào)薪的一個重要依據(jù)，但不是充要條件。那有些人會說：如果不是充要的，那我為什么要做?不是充要的，但是必要的，任職資格標準是衡量員工貢獻的一把尺子，一是衡量員工對公司的貢獻，二是可以通過結(jié)果看出每個人的專業(yè)能力的不同。
第二條獲得副總/總監(jiān)支持是核心。
首次做任職資格評審一定會有很多爭議，寫標準、評審打分、結(jié)果和薪酬如何掛鉤，一方面hr需要很專業(yè)，能夠有效指導到部門，但同時還需要各個業(yè)務條線的副總/總監(jiān)給予強力支持。
做任職資格最大的意義是理順了員工的職業(yè)發(fā)展通道，明確了各個等級的標準，并通過持續(xù)的評審來檢視員工的不足，通過年復一年的堅持，打造一支職業(yè)化的隊伍。這點在項目開始前hr就要和各個副總溝通好，得到明確切實的支持。對于不支持的部門，建議放一放在做，否則很難得到好的結(jié)果。
第三條對員工而言，要解決是按照實際水平還是按照期望能力進行評價。
很多人糾結(jié)于結(jié)果，特別是第一次評審，很多員工并未從個人的真正專業(yè)能力來進行評價，而是覺得我應該賺多少錢的角度來評價，假設(shè)一個員工的工作內(nèi)容和專業(yè)能力只能達到二級，但其發(fā)現(xiàn)三級的工資恰恰是自己期望的，于是其會按照三級的標準予以申請。而事實上，他并沒有按照這個等級的工作內(nèi)容進行操作，評審中很多證據(jù)并不充分，結(jié)果自然而知，而如果再評審一次的話，可想而知將要付出雙倍的評審時間。
這時候，hr經(jīng)理和業(yè)務部門經(jīng)理，還有副總的作用尤其明顯，需要對員工的真正工作內(nèi)容和專業(yè)能力進行評價，引導員工按照實際工作內(nèi)容對應的等級標準進行評價。
第四條杜絕經(jīng)理放水。
經(jīng)理放水會體現(xiàn)在三個方面，一是在寫標準的時候，要放松條件;二是在審核員工申報等級時，會放任員工申報高等級;三是評審時打分過于寬松。經(jīng)理放水是一個很正常的心理，自己的團隊要憑的高點，這樣好和老板去申請漲薪，給員工一個交代。
而事實上，經(jīng)理放水帶來最大的惡果是給自己的管理留下來一個巨大隱患，這個員工的實際水平就是二級，結(jié)果給評了三級，那么這個員工就會認為自己目前的工作就是三級的;這個員工的實際水平是二級初等，結(jié)果給評了二級高等，那么這個員工就會認為自己目前的工作已經(jīng)超級完美;后續(xù)經(jīng)理再安排新的工作，提出新的要求時往往會很難，員工滿意度=收益-期望值，當你的評級過高時，會帶來員工的高期望值，從而會降低員工的滿意度。而如果不想降低期望值，只有一個增加收益，給員工一個虛高的工資，結(jié)果無法保證內(nèi)部公平。
第五條寫好標準是關(guān)鍵。
任職資格最核心的就是行為標準，無論評審還是指引員工職業(yè)發(fā)展都需要高質(zhì)量的標準予以支撐，因此精確開發(fā)標準是核心，需要做到以下幾個要點：
選擇優(yōu)秀經(jīng)理/標桿員工(三級以上)作為開發(fā)主體。
由專業(yè)講師指導標準開發(fā)，確定框架及內(nèi)容格式要求。
公司副總作為標準的主評審嚴格控制。
注重標準的牽引性。
一家公司的行為標準不是只管一年，需要支撐公司長期發(fā)展，5年/，這就需要標準開發(fā)要有相當?shù)母叨群颓罢靶?，標準定的太高員工感覺受打擊，標準定的太低很容易就到達天花板，因此“度”的掌握是關(guān)鍵。
第六條打造好的標準需要五年/十年的不斷總結(jié)/應用。
一方面標準是開發(fā)、是編寫出來的，但更多的則是不斷的總結(jié)和歸納，就像華為的任職資格標準，從開始到現(xiàn)在已經(jīng)經(jīng)歷了十幾年的發(fā)展，優(yōu)秀的標準需要不斷沉淀、萃取業(yè)務流程，需要花大量的精力不斷去總結(jié)，去應用。
對于任職資格行為標準評審，更是需要不斷堅持，評審過程一是評價的過程，二則是學習的過程，特別是對于員工而言，更是如此。如果只是第一年熱鬧，而第二年、第三年不去堅持的話，任職資格很難在一家公司扎下根來，也很難發(fā)揮其功效，為什么別的公司做的好，因為他們足夠認真!
第七條僅僅一個任職資格項目無法解決公司的hr問題。
任何一家公司的hr問題都是系統(tǒng)的問題，從組織設(shè)計、員工職業(yè)發(fā)展、招聘、核心人才培養(yǎng)、薪酬激勵等各個方面都需要強化，不斷夯實基礎(chǔ)，任職資格只是其中的一個子項目，所起到的作用是有限的，而如果解決一家公司，或者一個部門的人力資源問題，則需要進行有效組合。
優(yōu)秀的hr不僅僅知道某一個項目怎么操作，更重要的是要掌握在什么時間做哪些項目是最合適的。
小企業(yè)管理制度體系框架篇六
隨著煤炭開采能力的大力提升，開采深度的不斷增加，煤礦“一通三防”事故的發(fā)生率也有所回頭。由于復雜的煤田地下環(huán)境使煤礦在實際的開采過程中受到了極大地安全威脅，其中礦井的瓦斯、煤塵、火災以及水災、運輸、冒頂事故是威脅井下工人生命安全的主要因素，而上述的幾種災害中瓦斯、煤塵是危害最為嚴重的，加強礦井“一通三防”管理就是為了有效的減少上述幾種問題帶來的危害?；诖?，應當在實際的建設(shè)過程中加強“一通三防”的管理，從而有效的保證煤礦生產(chǎn)的基本安全。
1“一通三防”概述。
“一通三防”主要有以下幾個方面:第一，加強礦井的通風，借助軸流式主要通風機完成井下通風工作，保障為各個用風地點供給足量的新鮮風流;第二，在采掘作業(yè)過程中，要嚴格管理礦井瓦斯，配備相關(guān)的瓦斯監(jiān)測監(jiān)控設(shè)備，杜絕電氣設(shè)備失爆。當發(fā)生瓦斯?jié)舛瘸奘?，必須立即停止工作，必要時撤出受威脅區(qū)域的所有人員，同時關(guān)閉供電系統(tǒng);第三，粉塵濃度過大時會嚴重影響作業(yè)人員的視線和呼吸，因此在實際的采掘作業(yè)過程中應當從源頭治理粉塵，采掘設(shè)備設(shè)置內(nèi)外噴霧，巷道內(nèi)設(shè)置凈化水幕、點噴霧等設(shè)施，并且安裝先進的防塵設(shè)備、設(shè)施，涉塵人員要佩戴專門的防塵口罩，做到粉塵從產(chǎn)生到傳播的全過程管理，從而有效的改善井下工作環(huán)境和職工身體健康;第四，由于煤礦井下發(fā)生火災的原因很多，因此應當根據(jù)火災發(fā)生的基本性質(zhì)和地點，采用合適的辦法進行滅火，并且迅速撤離相關(guān)人員。
小企業(yè)管理制度體系框架篇七
會計行業(yè)政策改革，初級會計職稱報名人數(shù)逐年遞增，提早備考才能超越他人。下面是小編收集的高級會計師臨考的練習試題，就跟隨小編一起去了解下吧。
甲公司為一家以生產(chǎn)和銷售汽車為主業(yè)的上市公司。根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會和保監(jiān)會等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，甲公司從2013年起，從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督五個方面全面啟動內(nèi)部控制體系的建設(shè)。2013年有關(guān)工作要點如下：
(1)關(guān)于內(nèi)部環(huán)境。經(jīng)理層對內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責;建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確董監(jiān)高在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限;將專業(yè)勝任能力作為選拔和招聘員工的唯一重要標準，切實加強員工的培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì);加強企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責任感，樹立現(xiàn)代的管理理念，強化風險意識和法制觀念。
(2)關(guān)于風險評估。在公司內(nèi)部成立專門的'風險評估機構(gòu)，圍繞內(nèi)部控制目標，對內(nèi)部環(huán)境、業(yè)務流程等進行全面評估，針對企業(yè)的內(nèi)外部風險，采用定性的方法，根據(jù)風險發(fā)生的可能性及其影響程度，對識別的風險進行分析和排序。針對物流方面的短板，甲公司確定了風險降低的應對策略，對其物流業(yè)務中的部分專項業(yè)務分包給一些專業(yè)的物流公司，將風險降低到可承受范圍之內(nèi)。
(3)關(guān)于控制活動。根據(jù)風險評估的結(jié)果，從以下幾個方面強化控制措施：一是業(yè)務經(jīng)辦人員與會計記錄人員由不同的員工擔任，互相牽制，降低可能發(fā)生的舞弊行為;二是定期對倉庫中的實物資產(chǎn)進行盤點，將盤點結(jié)果與會計記錄比較，發(fā)現(xiàn)的損失、浪費等現(xiàn)象，查明原因，追究相關(guān)人員的責任;三是建立重大風險預警機制，明確風險預警標準，對于可能發(fā)生的重大風險事件，制訂應急預案，規(guī)范處理程序。
(4)關(guān)于信息與溝通。完善信息溝通制度，及時收集傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部各管理層級、責任單位與業(yè)務環(huán)節(jié)之間進行有效的溝通和反饋。同時為了提高控制的效率，在建立的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，利用信息技術(shù)對信息進行集成和共享。
(5)關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督。公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計部門開展內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，內(nèi)部審計部門在監(jiān)督過程中只側(cè)重于日常監(jiān)督，對于日常監(jiān)督情況形成書面報告;針對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，督促及時加以改進;董事會下設(shè)的審計委員會負責監(jiān)督內(nèi)部審計部門的工作，核查內(nèi)部審計的有效性。
要求：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等有關(guān)規(guī)定的要求，逐項分析資料(1)至(5)是否存在不當之處，若存在不當之處，請說明理由。
小企業(yè)管理制度體系框架篇八
這種的受力特點為結(jié)構(gòu)整體破壞屬于彎剪型，結(jié)構(gòu)破壞主要集中于混凝土芯筒，特別是結(jié)構(gòu)下部的混凝土筒體四角，對這些部位應予加強，保證筒體的延性，此外鋼梁與混凝土墻體的連接部位受力復雜，也是最易遭受破壞的地方，該節(jié)點應保證能承受鋼梁可能出現(xiàn)的軸向力。
這種體系的不足之處為芯筒為混凝土，重量減少不是很多，現(xiàn)場澆搗混凝土的工作量仍然較大。從建筑平面布置的角度來看，柱子一般布置在陽臺或轉(zhuǎn)角部位，以利于住戶的裝修處理。
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小企業(yè)管理制度體系框架篇九
高級會計師考試時間一般是在每年的10月份，下面，就和小編一起來看一看高級會計實務考點：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架，希望對大家有幫助！
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系由基本規(guī)范和配套指引構(gòu)成。
指引》為企業(yè)開展內(nèi)部控制自我評價提供了自律性要求?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制審計指引》為會計師事務所實施內(nèi)部控制審計工作提供了應用性指導。
內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制原則是企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制應當遵循的基本準繩，包括全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則和成本效益原則。
(一)內(nèi)部環(huán)境，主要包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。
(二)風險評估，主要包括目標設(shè)定、風險識別、風險分析和風險應對。
(三)控制活動，主要包括不相容職務分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)
控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
(四)信息與溝通，主要包括信息質(zhì)量、溝通制度、信息系統(tǒng)、反舞弊機制。
(五)內(nèi)部監(jiān)督，包括日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。
(一)計劃審計工作
注冊會計師需恰當?shù)赜媱潈?nèi)部控制審計工作，配備具有專業(yè)勝任能力的項目組，并對助理人員進行適當?shù)亩綄А?/p>
計劃審計工作時，注冊會計師應當評價有關(guān)事項對內(nèi)部控制及其審計工作的影響：
與企業(yè)相關(guān)的風險;
相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)概況;
企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營特點和資本結(jié)構(gòu)等相關(guān)重要事項;
企業(yè)內(nèi)部控制最近發(fā)生變化的程度;
與企業(yè)溝通過的內(nèi)部控制缺陷;
重要性、風險等與確定內(nèi)部控制重大缺陷相關(guān)的因素;
對內(nèi)部控制有效性的初步判斷;
可獲取的、與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)的類型和范圍。
注冊會計師應當充分認識風險評估在計劃審計工作中的作用，以風險評估為基礎(chǔ)，選擇擬測試的控制，確定測試所需收集的證據(jù)。內(nèi)部控制的特定領(lǐng)域存在重大缺陷的風險越高，給予該領(lǐng)域的審計關(guān)注應越多。
在進行風險評估以及確定必要的程序時，注冊會計師應當考慮企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營單位或流程的復雜程度可能產(chǎn)生的重要影響和作用。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營單位或流程的復雜程度可能影響企業(yè)實現(xiàn)控制目標的方式。企業(yè)的規(guī)模和復雜程度也可能影響錯報風險以及應對該風險所需實施的控制。注冊會計師應當根據(jù)企業(yè)情況調(diào)整工作范圍，以獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)，支持發(fā)表的意見。
注冊會計師應當在計劃審計階段對企業(yè)董事會的內(nèi)部控制評價工作進行評估，判斷是否在內(nèi)部控制審計工作中利用企業(yè)內(nèi)部審計人員、內(nèi)部控制評價人員和其他相關(guān)人員的工作以及可利用的程度，相應減少可能應由注冊會計師執(zhí)行的工作。注冊會計師利用企業(yè)內(nèi)部審計人員、內(nèi)部控制評價人員和其他相關(guān)人員的工作，應當對其專業(yè)勝任能力和客觀性進行充分評價。
一般而言，與某項控制相關(guān)的風險越高，他人工作的可利用程度就越低，注冊會計師應當更多地對該項控制親自進行測試《高級會計師實務》考試考點《高級會計師實務》考試考點。需要強調(diào)的是，注冊會計師對發(fā)表的審計意見獨立承擔責任，其責任不因為利用企業(yè)內(nèi)部審計人員、內(nèi)部控制評價人員和其他相關(guān)人員的工作而減輕。
(二)實施審計工作
注冊會計師按照自上而下的方法實施審計工作，自上而下的方法是注冊會計師識別風險、選擇擬測試控制的基本思路。注冊會計師在實施審計工作時，可以將企業(yè)層面控制和業(yè)務層面控制的測試結(jié)合進行。
1.測試企業(yè)層面控制。注冊會計師測試企業(yè)層面的控制，在把握重要性原則的基礎(chǔ)上，一般關(guān)注：與內(nèi)部環(huán)境相關(guān)的控制;針對董事會、經(jīng)理層凌駕于控制之上的風險而設(shè)計的控制;企業(yè)的風險評估過程;對內(nèi)部信息傳遞和財務報告流程的控制;對控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督和自我評價。
2.測試業(yè)務層面控制《高級會計師實務》注冊會計師測試業(yè)務層面的控制，在把握重要性原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際、內(nèi)部控制相關(guān)法律法規(guī)要求和企業(yè)層面控制的測試情況，重點對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的重要業(yè)務與事項的控制進行測試。注冊會計師需關(guān)注信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制及風險評估的.影響。
3.測試與舞弊風險相關(guān)的控制。注冊會計師在測試企業(yè)層面控制和業(yè)務層面控制時，應評價內(nèi)部控制是否足以應對舞弊風險。舞弊風險因素是指注冊會計師在了解被審計單位及其內(nèi)部環(huán)境時識別的、可能表明存在舞弊動機、壓力或機會的事項或情況，以及被審計單位對可能存在的舞弊行為的合理化解釋。與舞弊風險相關(guān)的控制通常包括：針對重大的非常規(guī)交易的控制;針對關(guān)聯(lián)方交易的控制;與管理層的重大會計政策和會計估計相關(guān)的控制;針對期末財務報告中編制的分錄和作出的調(diào)整的控制;能夠減弱管理層偽造或不恰當操縱財務結(jié)果的動機及壓力的控制等。注冊會計師應當根據(jù)舞弊風險評估結(jié)果，對上述控制實施有針對性的測試。
4.測試內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。如果某項控制由擁有必要授權(quán)和專業(yè)勝任能力的人員按照規(guī)定的程序與要求執(zhí)行，能夠?qū)崿F(xiàn)控制目標，表明該項控制的設(shè)計是有效的;如果某項控制正在按照設(shè)計運行，執(zhí)行人員擁有必要授權(quán)和專業(yè)勝任能力，能夠?qū)崿F(xiàn)控制目標，表明該項控制的運行是有效的。
5.獲取內(nèi)部控制有效設(shè)計與運行的證據(jù)《高級會計師實務》考試考點財會題庫注冊會計師在測試內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性時，可綜合運用詢問適當人員、觀察經(jīng)營活動、檢查相關(guān)文件、穿行測試和重新執(zhí)行等方法，獲取充分、適當?shù)淖C據(jù)以支持審計結(jié)論。與內(nèi)部控制相關(guān)的風險越高，注冊會計師需要獲取的證據(jù)越多。為確保證據(jù)的充分性和適當性，注冊會計師通常需對測試時間安排進行權(quán)衡，既要盡量在接近企業(yè)內(nèi)部控制自我評價基準日實施測試，又要保證實施的測試能夠涵蓋足夠長的期間。注冊會計師對于內(nèi)部控制運行偏離設(shè)計的情況(即控制偏差)，應確定該偏差對相關(guān)風險評估、需要獲取的證據(jù)以及控制運行有效性結(jié)論的影響。在連續(xù)審計中，注冊會計師有必要考慮以前年度執(zhí)行內(nèi)部控制審計時了解的情況，以合理確定測試的性質(zhì)、時間安排和范圍。
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工共同實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
其可以簡化為合規(guī)目標、資產(chǎn)安全目標、報告目標、經(jīng)營目標與戰(zhàn)略目標。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十
摘要:本文通過對現(xiàn)行銀行業(yè)高管人員任職資格管理體系的研究，借鑒一些其它行業(yè)任職資格管理的做法，提出一套“綜合測評、分類分級、持續(xù)監(jiān)管介的銀行業(yè)高管人員任職資格管理體系。
關(guān)健詞:金融監(jiān)管高官人員登理。
(一)專業(yè)知識測評。在這方面，現(xiàn)行《金融行業(yè)高級管理人員任職資格管理辦法》主要采用學歷和從業(yè)經(jīng)歷來進行衡量，標準的任職資格條款就是:”擔任何種職務，應具備何種以上學歷，金融從業(yè)幾年以上，或從事經(jīng)濟工作幾年以上”。筆者認為，學歷、專業(yè)、從業(yè)經(jīng)歷并不能完全代表專業(yè)知識水平，尤其在金融業(yè)快速發(fā)展的今天，高管人員所需具備的專業(yè)知識也在不斷更新。筆者建議，采用專業(yè)知識考試的方式進行衡量。在具體操作中，針對不同類別銀行業(yè)機構(gòu)中的不同種類高管人員，可采用”1+x“的考試科目設(shè)置辦法:”1”就是一門本行業(yè)基礎(chǔ)知識，包括經(jīng)濟金融基礎(chǔ)知識、本行業(yè)基本知識、本行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)等;"x”就是本行業(yè)不同種類高管人員所需的專業(yè)知識，比如，對商業(yè)銀行中分管信貸業(yè)務、中間業(yè)務、信息技術(shù)等高管人員應分別測試不同的專業(yè)知識。此外，還可借鑒注冊金融分析師((cfa)等考試的做法，對滿足一定條件的高管人員，如具有某些方面專業(yè)學習經(jīng)歷或一定時間專業(yè)工作經(jīng)歷的人員，可以免考部分科目。
(二)經(jīng)營管理能力測評。高管人員，顧名思義，主要從事經(jīng)營管理工作，因此，對他們的測評不能停留在專業(yè)知識、操作技能方面，還應有相應的經(jīng)營管理能力測評。有人說，能力是一種潛在的東西，很難測量，其實這是一種完全錯誤的觀點。目前，國際國內(nèi)都有許多非常成熟的能力測評模型和手段，比如，勞動和社會保障部職業(yè)技能鑒定中心(osta)早在就已經(jīng)推出”通用管理能力認證體系”，這是國內(nèi)第一個以管理能力水平為導向的國家級認證體系，它分為基礎(chǔ)與綜合兩個等級，涵蓋了自我發(fā)展管理、團隊建設(shè)管理、資源使用管理和運營績效管理四個主要功能模塊，共有28門課程。由此可見，對能力的測評是有充分科學依據(jù)的，它可以分項目、分層次地進行。當然，銀行業(yè)高管人員除具備一些通用管理能力以外，還應具備一些專項能力，比如政策理解能力、風險控制能力、持續(xù)經(jīng)營能力等。因此，對銀行業(yè)高管人員經(jīng)營管理能力的測評可以采用，，通用+專項”的方式進行，也就是建立一個專項管理能力方面的測評模塊庫，對不同的高管人員可以相應選擇通用和專項測評庫里的相應測評模塊。
(三)心理素質(zhì)測評。目前，我國許多企事業(yè)和機關(guān)單位在選人用人時都引進了心理素質(zhì)測評的做法，但是，金融行業(yè)還很少使用這種辦法。對銀行業(yè)高管人員開展心理素質(zhì)測評是非常必要的。對高管人員的心理素質(zhì)測評主要包括個性人格、職業(yè)偏好、情緒商數(shù)(eq)等，這些非智力的因素，對于高管人員能否勝任某一方面高管工作至關(guān)重要，比如，商業(yè)銀行中分管信貸業(yè)務和信息技術(shù)的高管人員的性格要求可能差距很大，甚至在某些方面會完全相反，可以想象，如果高管人員的性格與分管業(yè)務不相匹配，后果將會非常嚴重。同樣，高管人員的職業(yè)偏好、情緒商數(shù)等在高管人員從業(yè)方面也會產(chǎn)生較大影響。在性格測試和職業(yè)偏好測試方面.目前，我國都引進或編制了較多適應中國國情的量表，而”情商”這一概念是由哈佛大學丹尼爾·戈爾曼博士提出的，目前在理論界還存在一定爭議，可用的操作量表也不多，不過，長沙商業(yè)銀行在去年公開選拔副行長的時候，曾經(jīng)進行過情商測試，收到過較好的效果。總體上，心理素質(zhì)則是一種適應性、參考性指標，衡量的是高管人員屬于哪種類型的人，適合從事哪方面的高管工作，它可以作為選拔高管人員的一個重要參考。
綜合來看，對銀行業(yè)高管人員任職資格的綜合測評工作將會是一個龐大的系統(tǒng)，對于如何進行有效的組織管理，可以借鑒證監(jiān)會、保監(jiān)會的做法，充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會的功能，采用11銀監(jiān)會分級監(jiān)管，授權(quán)銀行業(yè)協(xié)會制定標準、教材和題庫，開展社會化培訓和考試，并適當引進電子化管理”的管理方式。
(一)完善分類管理辦法。我國現(xiàn)階段的金融體系是一種”分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式，即便是對銀行業(yè)內(nèi)不同類別的機構(gòu)和業(yè)務，也分別由銀監(jiān)會不同的監(jiān)管部門監(jiān)管，現(xiàn)行的《金融機構(gòu)高管人員任職資格管理辦法》也是按機構(gòu)性質(zhì)劃分為七個類別分別制定高管人員任職標準，但其標準只是在從業(yè)經(jīng)歷方面略有差異。銀行業(yè)內(nèi)不同類別機構(gòu)的業(yè)務性質(zhì)、內(nèi)容等有較大差異，對高管人員在任職資格上的差異主要體現(xiàn)在專業(yè)知識方面的不同，因此，應主要從專業(yè)知識方面制定分類標準，比如，商業(yè)銀行與資產(chǎn)公司高管人員應具備的專業(yè)知識就有很大差異，相應地其任職標準就應有所不同。今后，隨著金融業(yè)改革開放的不斷深人，在金融業(yè)、銀行業(yè)內(nèi)部實行綜合經(jīng)營是大勢所趨，金融控股公司將逐漸增多，金融業(yè)、銀行業(yè)高管人員在不同類別金融機構(gòu)、銀行業(yè)機構(gòu)之間的橫向流動必然增加，在采用這種任職資格分類管理辦法的情況下，應主要通過專業(yè)知識測評的辦法來衡量高管人員是否具備在其它金融機構(gòu)或銀行業(yè)機構(gòu)擔任高管的資格。
(二)完善分級管理辦法。我國現(xiàn)行的《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》對金融機構(gòu)高級管理人員的界定是:”金融機構(gòu)法定代表人和對經(jīng)營管理具有決策權(quán)或?qū)鹑跈C構(gòu)控制起重要作用的人員”，可見銀行業(yè)高管人員是一個龐大的群體，也具有明顯的層次性。我國目前采用的也是一種分級管理辦法:一方面，對高管人員的任職標準基本上是按總行級、一級和二級分行級、支行級三個層級來確定，但基本也是從學歷、從業(yè)經(jīng)歷等方面來體現(xiàn)標準的差異;另一方面，在任職資格審核與管理方面，也是根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的層級設(shè)置來分級管理的。筆者認為，銀行業(yè)不同層級高管人員任職標準的差異，應主要體現(xiàn)在專業(yè)知識水平高低和經(jīng)營管理能力大小方面，因此，應主要從這兩方面體現(xiàn)任職資格的高低層次。此外，根據(jù)目前我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的機構(gòu)設(shè)置情況和銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的層級設(shè)置，建議對銀行業(yè)高管人員實行總行(總公司)級、省級、地市級及以下三個層級。
(一)建立高管人員的持續(xù)教育體系。銀行業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展越來越快，對高管人員綜合素質(zhì)的要求也在不斷提高，因此，高管人員在獲得任職資格后，-還應進行不定期的再教育。筆者建議，可以借鑒會計證年檢的做法，將高管人員接受再教育的情況和任職資格定期認證相結(jié)合，規(guī)定高管人員在一定時期內(nèi)必須參加一定學時的再教育，才能獲得持續(xù)的任職資格。
(二)建立高管人員的積分晉級機制。如前所述，高管人員任職資格分為不同層級，相應地對高管人員的專業(yè)知識水平和經(jīng)營管理能力有不同層次的要求。高管人員在取得某一級任職資格后，通過后續(xù)的再教育以及相關(guān)的工作鍛煉，在專業(yè)知識和工作能力方面都會得到持續(xù)的提升，因此，可以借鑒大學修學分的做法，確定一定的積分標準，對高管人員參加再教育以及從事相關(guān)管理工作或者取得某方面業(yè)績，可相應積分，當積分達到一定標準時，可相應晉升獲取更高一個層級的任職資格。
(三)建立高管人員的不良記錄數(shù)據(jù)庫。此處的不良記錄數(shù)據(jù)庫不完全等同于常說的信用檔案或誠信記錄，筆者認為，它還應包括高管人員的不良業(yè)績記錄等，因為不只有違法亂紀行為或不誠信表現(xiàn)才是高管人員的不勝任條件，高管人員的能力、業(yè)績達不到要求也應作為不勝任條件。筆者建議，可以借鑒對駕駛?cè)藛T違章扣分的做法，建立一個扣分的”負面清單”，列出高管人員的不良記錄及扣分標準，當高管人員發(fā)生不良記錄時，相應扣減分數(shù)，當積分扣減到一定標準時，對高管人員采用暫停任職資格等措施進行懲罰。同時，可以采用”一票否決制，也就是當高管人員出現(xiàn)嚴重違法違規(guī)等情況時，可以直接取消任職資格。此外，可以結(jié)合高管人員數(shù)據(jù)庫的建設(shè)。將高管人員的不良記錄作為其一個重要組成部分。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十一
現(xiàn)代企業(yè)的人力資源管理中，任職管理已經(jīng)開始扮演著越來越重要的角色，員工通過企業(yè)開辟的任職資格體系發(fā)展通道能夠獲得更大的發(fā)展空間與選擇空間，將實現(xiàn)企業(yè)目標對員工核心能力的要求；同時，任職資格管理可提供人才戰(zhàn)略與規(guī)劃的依據(jù)，及時規(guī)范管理模式，通過一系列的保障措施使該體系有效運行起來，讓符合職業(yè)標準的人才迅速進入合適的崗位，實現(xiàn)人盡其才，打通了各層級之間的職業(yè)通道，逐步積聚壯大的內(nèi)部管理由功能型向過程型過渡，增強了企業(yè)市場競爭力。筆者認為在企業(yè)規(guī)范化管理的要求下，針對企業(yè)建立起一套能力與崗位匹配的任職體系關(guān)系到企業(yè)的人力管理體系能否走向科學化與系統(tǒng)化，因此在對私營企業(yè)的任職管理體系研究中，總結(jié)了構(gòu)建任職管理體系的一般規(guī)律。企業(yè)在面對新的任職管理時，舊有的模塊化人力資源管理，如招聘、繼任計劃、培訓、選拔人才、績效管理、薪酬（報酬）等都要針對任職管理體系有結(jié)構(gòu)性的改變，任職資格管理針對人力管理模塊提出了新的問題：
二是組織的繼認要求：組織中的崗位如何繼任，如何繼任？
六是怎樣回報：員工在企業(yè)中的表現(xiàn)如何體現(xiàn)在他的薪酬福利等回報中？
在構(gòu)建任職體系管理之初，最先要的條件就必須對企業(yè)人力管理的主體結(jié)構(gòu)進行變更與調(diào)整，傳統(tǒng)的人力模塊過去的中國企業(yè)一直在人力資源管理方面言必稱“六大模塊”。在企業(yè)人力資源的架構(gòu)中都是以模塊為企業(yè)的人力資源工作分類。事實上，看起來模塊化的工作分類有利于人力資源專業(yè)化的工作，但長此以往形成了各大模塊的獨自發(fā)展，無法權(quán)衡到企業(yè)人力資源的整體協(xié)調(diào)，有時候某一個模塊變得很強，其他模塊就變得開始配合此模塊，這對企業(yè)來說是非常不利的，企業(yè)人力資源管理因以人才發(fā)展為核心，而不是模塊工作為核心。因此，為了擺脫這種困境，任職管理體系便是以職位管理與資格管理為核心，重新定義人力資源管理體系，將人力資源管理模塊重新融合，根據(jù)市場需要整合成四個主要工作內(nèi)容既任職聘用與調(diào)配、定級調(diào)薪、職位晉升選拔、技能提升培訓（如圖1）。
任職聘用與調(diào)配：改變了過去的招聘的模塊，將招聘的具體工作明確到了崗位任職上，這樣針對崗位面試管有了更加明確的人員與崗位的匹配，可以利用結(jié)構(gòu)化或者非結(jié)構(gòu)化的面試，尋找到求職者與該崗位的匹配程度。擺脫過去人為的、主觀的選人模式。
定級調(diào)薪：將薪酬福利調(diào)整為定級調(diào)薪，對員工來說，任職資格的評定就意味者對其在企業(yè)中薪資級別的評定，員工可以根據(jù)任職表現(xiàn)達到一定匹配后可以進行調(diào)級與調(diào)薪，使得企業(yè)的調(diào)薪更加客觀、明確也顯得更加公平。
職位晉升與選拔：改變了過去傳統(tǒng)的職位晉升，建立起各崗位的職位發(fā)展雙通道，員工可根據(jù)自我發(fā)展的需要選擇晉升，擺脫了過去只有管理層晉升而技術(shù)層無法晉升的尷尬局面，并且在人才的選拔上建立任職評估中心，針對人才晉升有了更加合理的、客觀的評估系統(tǒng)，能較為全面的體現(xiàn)員工的價值，對人才的選拔與培養(yǎng)有著極大的影響。
技能培訓提升：改變了過去傳統(tǒng)的培訓模式，以匹配崗位為基礎(chǔ)的技能培訓。過去的培訓以員工想要什么培訓就做什么培訓為主，而任職資格體系下的培訓而是該崗位需要員工哪些技能就培訓哪些，并合理評估員工與該崗位的任職差距，做出合理的員工培訓計劃，有針對性的進行培養(yǎng)。這樣既讓培訓有了明確的指導性、又讓培訓效果大大增強，使得培訓變成員工工作中所必備的項目。
在任職管理體系建立上，企業(yè)需要根據(jù)實際情況對任職資格構(gòu)建的進行了雙向的定位：即崗位任職管理體系與員工任職標準體系。崗位任職管理體系構(gòu)建分為三大框架：
職業(yè)發(fā)展通道：即建立企業(yè)職類、職群體系，將企業(yè)各崗位進行分類與歸類，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要建立職級、職等體系；明確員工雙通道發(fā)展等問題。
任職資格標準：以員工任職資格為基礎(chǔ)，涵蓋員工的工作經(jīng)驗、學習經(jīng)驗、核心素質(zhì)等方面的內(nèi)容，與企業(yè)任職崗位所匹配。
資格等級認證：以員工晉升、提拔以及技能提升等級為基礎(chǔ)，對員工進行合理話的評估并列舉員工的客觀可依據(jù)的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)員工能力可數(shù)據(jù)化。
通過上述的描述，我們可以清晰的梳理出一般企崗位任職管理體系的架構(gòu)（如圖2）。
員工任職標準體系，員工也分為三個結(jié)構(gòu)：即基本條件、資格標準、參考項。這三項是企業(yè)任職資格標準體系中的關(guān)鍵因素，也是解決主體結(jié)構(gòu)中提出的問題的關(guān)鍵點。任職資格是人與崗位的匹配，在員工的任職資格標準中，我們將人員基本條件、資格標準、參考項目列為任職評估的對象進行評估。首先，在基本條件中，員工的`學歷、專業(yè)經(jīng)驗、現(xiàn)職狀態(tài)（績效）都對崗位有著影響，是任職評估的基礎(chǔ)項，只有達到基礎(chǔ)項才能表示員工在基本條件上滿足該崗位的基本需求；其次在資格標準上，員工的工作行為是否可以變現(xiàn)出來，并明確對崗位的所要求的行為能否達到。另一方面技能上，對員工現(xiàn)有技能做出合理的評估，尤其是在專業(yè)化的崗位上技能的評估往往決定這員工是否適合這個崗位，從此兩方面對員工的資格標準進行評估；最后的參考項中，考察的是員工的績效、素質(zhì)、品德。績效是員工對工作結(jié)果最好的變現(xiàn)，也是最能評估其個人價值的，素質(zhì)與品德要結(jié)合企業(yè)自身的企業(yè)文化特色，不能盲目，只有這樣素質(zhì)、品德的評估才具有意義，從側(cè)面支持了企業(yè)文化的落地與執(zhí)行（如圖3）。
綜上所述，從任職資格管理體系構(gòu)建中可以看到，任職管理體系的目的規(guī)范了企業(yè)中職位、職責等基本因素，并對企業(yè)中員工采取能力管理的人力管理新模式。它擺脫了企業(yè)過去人力管理不集中，無核心管理的窘境，使得企業(yè)在人力管理上更加有的放矢，大大提高了企業(yè)的人力效率，減少了企業(yè)的人力管理費用成本。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十二
9月~10月，看大綱，并且在看大綱的時候，要有構(gòu)建邏輯體系的，知識框架的意識，及時總結(jié)!
一邊看大綱，一邊做題，建議做肖秀榮的1000題，畢竟多年老品牌，質(zhì)量還是有保障的。這套題目也是跟著教材章節(jié)走的，建議看完大綱休息半天以上再做相應的題目，許多同學要搞題海戰(zhàn)術(shù)，在這里我提倡做好題，精做，而不是買很多資料，最后也做不完。同學們不要貪多，認真做幾遍好題就可以了。
做題的同時，注意自己不懂的，易錯的題目，用不同顏色的筆畫出來，方便以后回頭看自己的筆記。
這段時間，建議同學們給政治的學習時間2.5小時每天，看各人效率。但是不能低于1.5小時，也不建議超過3個小時。
馬原部分用20天，毛中特用20天，史綱和思修用20天即可。
11月，可以買一套風中勁草的核心考點背誦，并且要做真題了。推薦李海洋主編的真題，解釋非常的翔實，真題做兩遍以上。大題要開始練手了，不要眼高手低，不然到考場你會哭。
12月，甩開膀子背誦吧!推薦肖秀榮八套卷，考前四套卷。時事熱點!大綱作為工具書，有不懂的，及時翻看大綱，并且最后看大綱的時候著重看你劃的筆記，還要回顧一下你做過的題目，重點在你之前標記過的題目。
考前一周，肖秀榮四套卷，以及跨考李煋老師會和我們教研室的名師們一起為大家預測熱點重點，好好把握。
你要做什么?
1.心態(tài)。
事實上每天進步一點點并不難，難的是你真的就做到了，一路上磕磕絆絆在所難免，能保持一顆平常心是關(guān)鍵，可以用目標激勵自己前進，但不要老想著目標，相信天道酬勤，功到自然成，考研人需要鼓勵，至少你要做自己的拉拉隊長，鼓勵自己直搗黃龍，一定也要相信自己復習什么必然會考什么。
2.計劃。
一定要有一個明確的計劃，每月每周每天完成什么，每天每周每月又完成了什么，我是都有記錄，清清楚楚，這樣能把握復習進度，復習效率也高。
3.方法。
沒有什么好方法，就是有幾個觀點很認同，一定要靜下心來，否則三更起五更眠也是浮云;一張一弛，文武之道，不要神經(jīng)一直繃的太緊，那樣效率未必就高;多與同學交流，要知道一千個人讀哈姆雷特就會有一千個哈姆雷特，群眾的力量是不可估量的。
4.用書。
紅寶書(教材)+肖秀榮1000題+肖秀榮8套卷+肖秀榮考前四套卷+例年真題解析+風中勁草。
選擇一套適合自己的就行，完全沒必要買這么多書。
5.筆。
復習時建議多準備幾種顏色的筆(我當時有黑、藍、紅、綠四種+鉛筆)，彩色的筆會更醒目，可以用來區(qū)分考點的重要性以及復習輪次等等。
6.知識體系。
再強調(diào)下目錄的重要性，一定要對整個學科有個清楚的知識框架，既能幫助理解整個學科，又能有效提高記憶。
7.文理并茂。
發(fā)揮理科生的優(yōu)點，學習文科生的長處，一般說來理科生理性，思維縝密，邏輯感強，對數(shù)字敏感(每個考點幾點一般對應多選幾個選項的)，文科生感性，想象力豐富，感知能力強，題感好，政治屬文科，希望理科生不要以數(shù)理化固有邏輯去學習政治，政治是一門相對呆板的學科，更多時候需要去感知而非推敲。
建議同學們參考這個框架自己做一個知識體系，自己總結(jié)的才能記憶深刻，真的學進去~。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十三
構(gòu)建現(xiàn)代建設(shè)項目管理理論體系是一項十分嚴肅的問題，也是一項長期的任務，必須以嚴謹、認真的科學態(tài)度和開放的精神進行積極創(chuàng)新。
3.1必須更新理念。
與傳統(tǒng)手工業(yè)生產(chǎn)相對應的只是傳統(tǒng)的管理方式，現(xiàn)代工程建設(shè)必須依靠科學管理。我國要由建筑業(yè)大國轉(zhuǎn)變?yōu)榻ㄖI(yè)強國必須實現(xiàn)管理方式的轉(zhuǎn)變。要充分認識到管理和科學技術(shù)是推進建設(shè)項目前進的兩個輪子，缺一不可。認識到先進的管理可以彌補落后的技術(shù)，但是先進的技術(shù)不能彌補落后的管理。認識到建設(shè)項目管理可以飛躍，但不能簡單跨越。中國建筑業(yè)沒有經(jīng)過科學管理階段，要想發(fā)展，必須補上科學管理這一課。
3.2必須堅持開放的思路。
任何一門學科都具有開放性，都善于借鑒別的學科研究成果，都堅持不斷發(fā)展。建設(shè)項目管理作為一門綜合學科，必須善于吸收別的學科先進成果，借鑒別的行業(yè)的成功經(jīng)驗和做法，結(jié)合學科研究對象的特點，拓展思路，大膽創(chuàng)新，才能形成具有先進性的理論體系。
3.3必須堅持科學的態(tài)度。
管理是科學，表現(xiàn)在管理有規(guī)律，有一套科學的理論方法和工具。構(gòu)建現(xiàn)代建設(shè)項目管理理論體系關(guān)鍵是要有一個科學的態(tài)度，注重研究、分析，掌握建設(shè)項目的規(guī)律性，實現(xiàn)從定性的經(jīng)驗型的管理向科學管理轉(zhuǎn)變。要有科學的工具和方法，充分運用現(xiàn)代管理科學和經(jīng)濟學的發(fā)展成果建立模型，形成一整套完整的方法和工具體系，實現(xiàn)管理向數(shù)據(jù)化、定量化方向發(fā)展，真正使“軟”科學成為“硬，，技術(shù)。
4.結(jié)語。
沒有理論指導的實踐是盲目的實踐，沒有實踐基礎(chǔ)的理論也是蒼白的理論。當前我國正在進行規(guī)模空前的工程建設(shè)，許多重大工程建設(shè)實踐迫切需要正確的管理理論來指導，同時實踐中也產(chǎn)生了許多新思路和新方法，迫切需要上升至理論層面。發(fā)展現(xiàn)代建設(shè)項目管理理論正逢其時?，F(xiàn)代建設(shè)項目管理理論必須運用現(xiàn)代管理科學和經(jīng)濟學理論的研究成果，從管理技術(shù)和方法、制度設(shè)計等方面構(gòu)建先進完整的項目管理理論，實現(xiàn)技術(shù)和經(jīng)濟的有機結(jié)合，豐富發(fā)展建設(shè)項目管理理論。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十四
企業(yè)內(nèi)部控制主要是為了保障企業(yè)的資產(chǎn)能夠更加完整的使用，以此對會計資料的準確性、可靠性進行分析和研究，能夠讓企業(yè)的資金使用以及會計相關(guān)準則的執(zhí)行力更高。股份制企業(yè)會計控制體系的建立和實施是企業(yè)朝著自己目標前進的展示，更是一種發(fā)展模式。以下就對會計控制對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響進行分析，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化發(fā)展。
一、建立起和企業(yè)相適應的財務會計管理體制。
現(xiàn)代化股份制企業(yè)具有集團化的特點，企業(yè)中的很多機構(gòu)都需要爭取的處理好本部門和其他部門之間的財務管理關(guān)系，并且處理好統(tǒng)一性和自主性之間的聯(lián)系，還有集權(quán)和分權(quán)之間的關(guān)系，這樣才能更加集中財力，保障生產(chǎn)和投資的進行，讓資金的使用能夠更加合乎現(xiàn)實的需要，還能夠?qū)ο聦俜种C構(gòu)工作的積極性進行調(diào)動。在股份制企業(yè)中，總機構(gòu)各項經(jīng)濟指標的下達完成以后，每一個分部門有一定的自主權(quán)利，也享受到經(jīng)濟上的效益，責任同時存在。
(一)會計機構(gòu)的構(gòu)建。
在會計機構(gòu)中主要類型有三種，分別是超脫類型、專家類型以及分權(quán)類型，本文主要對如今比較廣泛使用的超脫型進行分析和研究，這也就是在董事會的之下設(shè)立財務總監(jiān)，然后對企業(yè)中的財務會計業(yè)務進行多方面的分析和研究，這樣的機構(gòu)也充分的體現(xiàn)了董事會中的主要權(quán)利，更加充分的體現(xiàn)了財務會計在企業(yè)中所具備的功能和作用，能夠?qū)蓶|和投資者的利益進行多方面的維護。
(二)集中權(quán)利，強化管理。
資金調(diào)度的權(quán)利、資產(chǎn)的處理權(quán)力、投資權(quán)利以及收益分配權(quán)利都是總機構(gòu)中的權(quán)利，每一個分支機構(gòu)職能進行生產(chǎn)經(jīng)營，以此實現(xiàn)權(quán)利的集中管理，適當?shù)募瘷?quán)是對監(jiān)控效果進行維護的有效途徑。財務管理是企業(yè)管理核心任務，財務管理機構(gòu)中的設(shè)置需要更加科學，并且具有統(tǒng)一性和監(jiān)督性。在內(nèi)部結(jié)算中心能夠?qū)鹑谶M行更有效的監(jiān)督，尤其是在當前信息科學技術(shù)迅猛發(fā)展的今天，在企業(yè)會計體系建立上實行互聯(lián)網(wǎng)財務連接制度，能夠極大的提升財務監(jiān)控的力量。
二、股份制企業(yè)會計控制體系經(jīng)營活動的具體項目實施。
在市場經(jīng)濟競爭激烈的今天，企業(yè)需要對內(nèi)部進行改革并且觀察好外部的市場環(huán)境這樣才能在競爭激烈的今天得到自己的一席之地。企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)濟體制和經(jīng)濟責任之間具有非常緊密的聯(lián)系，會計控制的職能非常大，企業(yè)會計可以通過反映、核算以及控制和考核等等讓企業(yè)各項活動更具有價值，并且在每一個環(huán)節(jié)和每一個稱帝崗位上都能夠?qū)崿F(xiàn)責任的落實，實現(xiàn)崗位清晰的劃分。
(一)提升工作人員的專業(yè)素質(zhì)。
股份制企業(yè)中充分的發(fā)揮出會計人員的多元化作用主要是把一般性的會計以及責任會計、管理會計等等多種實質(zhì)性的內(nèi)容進行不同性質(zhì)工作的安排，將具體任務落實到每一個工作人員的具體工作中。企業(yè)要為員工開展多項培訓活動，可以使用多種形式的、多種渠道的以及多種層次的培訓路徑，實現(xiàn)企業(yè)工作人員和培訓協(xié)會，相關(guān)工作單位的對接，按照企業(yè)的工作需要進行代理培訓，只有培訓合格以后才能走入到具體工作中。
(二)科學的管理方式。
企業(yè)會計體制的建立可以使用線形的規(guī)則，讓目標利潤以及生產(chǎn)成本、區(qū)域的資金使用、投入產(chǎn)出、價值工程都能夠融入到科學的管理過程中，并且量化的分析出一系列管理方式，深刻的挖掘出企業(yè)內(nèi)部發(fā)展存在的潛力，讓企業(yè)的管理目標得以有效的實現(xiàn)。現(xiàn)代化科學技術(shù)讓會計控制體系的建立遵循了更多科學化的方式，因此企業(yè)也需要強化計算機的開發(fā)和利用，做好此方面軟件的設(shè)計和使用工作，操作人員還要進行適當?shù)膶嵺`指示，強化對計算機核算的使用，讓企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠更加準確，及時的反應出企業(yè)的現(xiàn)如今資金使用情況，投資情況等等，給企業(yè)的后續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，提供依據(jù)。
(三)以經(jīng)濟效益為中心。
企業(yè)的發(fā)展就是圍繞著成本、利潤以及資金三個核心內(nèi)容。對過去的發(fā)展情況，資金的積累和使用進行分析；對現(xiàn)在進行控制；對未來進行規(guī)劃；這是企業(yè)科學制定發(fā)展決策的前提。可以對企業(yè)的'生產(chǎn)項目進行利潤獲得數(shù)額的比較，對前期成本后期市場情況作出預測，以此給我也提供大量的可觀測性會計數(shù)據(jù)，對每一個環(huán)節(jié)都進行嚴加的管理，這樣企業(yè)才能通過時代和市場的驗證。學會用數(shù)字說話，企業(yè)在發(fā)展過程中，機制和體制以及計劃都不可能是一成不變的，因此在管理方法上要不斷的完善，推行檢查事后的管理方式，避免出現(xiàn)產(chǎn)品過剩的情況，減少成本的付出?？刂坪酶鞣N費用就是要不斷的開源節(jié)流，物資的采購也要統(tǒng)一化，存貨在采購、驗收以及保管和運輸方面要做好職責的分析，明確每一個流程和每一個步驟中的職責劃分，并且重點檢查質(zhì)量和成本的控制。
(四)企業(yè)產(chǎn)品發(fā)貨制度的完善。
發(fā)貨的手續(xù)完善也是企業(yè)會計控制的一項措施。發(fā)貨也要及時的做好記錄的核對，對于缺損以及報廢還有擠壓以及滯銷的產(chǎn)品需要做好記錄和盤點，上傳到企業(yè)銷售發(fā)貨平臺上，以此做好后續(xù)的安排工作。這種利用互聯(lián)網(wǎng)的方式也能夠讓人們的工作更加簡潔方便，并且提升發(fā)貨的有效性，給人們的工作帶去便捷性，企業(yè)的會計控制體系也能夠得到完善，生產(chǎn)成本逐漸下降，讓企業(yè)的經(jīng)濟效益得到有效的提升。
三、結(jié)語。
綜上所述，本文對股份制企業(yè)會計控制體系的建立和實施進行了分析和研究，在此過程中需要對股份制企業(yè)會計控制的內(nèi)容進行多方面的研究，并且對財務組織進行嚴密的規(guī)劃，讓各項措施的運行更加妥當。只有這樣企業(yè)資金的使用才能更加妥當，才能讓企業(yè)的信用得到提升，才能讓企業(yè)在市場競爭的洪流中得到自己的位置，企業(yè)會計控制體系的建立和實施對企業(yè)的未來發(fā)展有極大的促進性作用，但是伴隨著時代的變化，還需要不斷的探索和改變，希望本文的研究對股份制企業(yè)的發(fā)展能夠帶去一定的建議和啟示。
參考文獻：
小企業(yè)管理制度體系框架篇十五
在“育人為本，德育為先”的理念引領(lǐng)下，認真貫徹落實《xxx中央xxx關(guān)于進一步加強和改進未成年人思想道德建設(shè)的若干意見》的有關(guān)精神，通過辦好家長學校，大力弘揚“關(guān)愛今天，成就明天”的家教理念，形成社會、家庭和學校教育合力，進一步轉(zhuǎn)變家長的家教理念，提升家教水平，從而有效促進學生品德心理的健康發(fā)展與學習質(zhì)量的有效提高。
家庭教育是國民教育的重要組成部分，是學校教育和社會教育的基礎(chǔ)，是全面推進素質(zhì)教育的一項重要任務，我校制定三年工作目標如下：
3、向家庭宣傳介紹為人父母，應有良好表率作用，應保持良好的家庭育人環(huán)境。4、溝通各類教育的聯(lián)系，適應新的教育形式，解決新形式下的新問題。5、交流和探討教育子女的好經(jīng)驗和好方法。三、工作形式：
開放性課堂教學、生動性專題講座、實效性經(jīng)驗介紹相結(jié)合。四、工作內(nèi)容：
每學年選舉產(chǎn)生新一屆家長委員會，并適時召開家委會會議，通報上半年主要工作，部署新學期家校工作，聽取家長代表對學校及家校工作的意見與建議。
要求在班主任的主持下，任課教師要跟班開好家長會，及時與家長交流學生學習活動情況，聽取家長對班級、學科教學及學校工作的意見與建議。在條件許可的情況下，學校集中授課或聘請專家上課，以提高授課質(zhì)量。
班主任可以與年級組長協(xié)調(diào)，組織個別學生家長前來學校參觀學生做操、聽晨會及觀摩教學活動，相關(guān)教師要認真?zhèn)浜谜n、上好課。要通過這一活動，充分展示我校良好的校風、教風和學風，增進家長對學校、對教師的了解，促進家校雙方的溝通。
加強家校聯(lián)動，制定完善的家訪制度，對教師的家訪情況及時做好跟蹤了解，為家校互動搭建連心橋。教師應根據(jù)教育工作的需要，積極主動地與家長取得聯(lián)系，走向家長，走向家庭，以教師強烈的工作責任心贏得家長的信任，進一步提高家訪的質(zhì)量和效果，并認真做好每次家訪記錄。家長來校了解學生的學習情況，學校領(lǐng)導、班主任與任課教師應熱情接待，與家長親切交談，共同商討教育學生的對策。
注重他們整體素質(zhì)和能力的提高，突出他們的創(chuàng)新精神、合作意識、受挫能力和實踐能力的培養(yǎng)。
家長學校要支持、配合好學校與社區(qū)物業(yè)處搞好“共創(chuàng)和諧社區(qū)，爭做文明標兵”等活動。
為保證活動效果，每次活動前，由學校統(tǒng)一下發(fā)通知，了解家長參會情況，落實簽到制度，保證出勤率。為進一步推進家校聯(lián)系，學校還經(jīng)常將下發(fā)調(diào)查問卷，及時了解家長對學校教育的評價與建議，對不能按時參加學習的家長，學校要統(tǒng)一組織進行補課，缺勤的學員不得參加優(yōu)秀家長評選。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十六
風險框架設(shè)計的核心框架：
股東層和經(jīng)營層職責清晰劃分。
董事會負責確定業(yè)務戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略，下面設(shè)立的若干委員會協(xié)助董事會完成各項決策，ceo負責執(zhí)行業(yè)務戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略，經(jīng)營層面，業(yè)務線負責具體業(yè)務，向ceo負責;風險線負責風險管理，向董事會負責;內(nèi)審線負責對各部門執(zhí)行政策的情況進行檢查，對財務報表的真實性和經(jīng)營效率進行監(jiān)督，也直接對董事會負責。
成立獨立風險管理部，建立統(tǒng)一應對風險的管理策略。
明確風險承擔責任制。
業(yè)務線對承擔的各類風險負第一責任。
各個管控條線實行垂直管理。
與管控體系相一致，沿著各個管控條線加入風險管理，這樣將相對獨立的各子公司連接為一個整體，既有利于集團戰(zhàn)略的貫徹，又使各個子公司協(xié)同一體發(fā)揮到最佳狀態(tài)，提高企業(yè)的綜合競爭力。
(1)首先要優(yōu)化治理機制，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。
公司治理是企業(yè)全面風險管理的必要組成部分，因為它提供了對風險的自上而下的監(jiān)察與管理。
風險管理從公司治理這一制度安排決定了企業(yè)目標、決策人及風險和收益的分配都圍繞風險展開;風險直接影響目標的實現(xiàn);而決策人對風險的控制和管理直接決定目標是否能夠?qū)崿F(xiàn)及實現(xiàn)的程度;治理結(jié)構(gòu)中各部分的人員需要承擔所分配的一定風險并獲得相應的收益。公司治理是組織應對風險的戰(zhàn)略反應，包含了一些戰(zhàn)略性的風險管理的因素。例如：公司董事會所設(shè)定的公司經(jīng)營管理基調(diào)是風險偏好型或是風險規(guī)避型;再如公司決策層在經(jīng)營風格、理念、管理哲學中包含的風險態(tài)度等。這些戰(zhàn)略性風險管理因素就是公司治理與風險管理的交匯點。因此，規(guī)范的公司治理是風險管理的核心。在公司治理層面的風險管理中，應注意一下幾點：
董事會實現(xiàn)專家治理。
有效的公司治理結(jié)構(gòu)要求職責明確，各司其職。目前，獨立董事在很多企業(yè)可以說是一個虛職，營戰(zhàn)略，并依此制定相應的風險管理戰(zhàn)略，包括風險管理的目標、風險可承受區(qū)間、風險管理的原則和政策，監(jiān)控風險管理相關(guān)政策、制度的實施;負責資本金的管理及最優(yōu)配置，負責財務預算決算;負責評價高層管理者的任職情況。
監(jiān)事會真正到位。
在中國，盡管《公司法》規(guī)定監(jiān)事會為與董事會平行的機構(gòu)，對董事會的運行起到一個監(jiān)督的作用，但事實上大多數(shù)的監(jiān)事會因為缺乏激勵和考核，監(jiān)事沒有薪酬回報(一般公司也存在如此情況：付給監(jiān)事的報酬普遍低于董事和其他高管，監(jiān)事持有公司股權(quán)比例也低于董事和其他高管人員，更有一些兼職監(jiān)事不領(lǐng)取薪酬等原因造成了監(jiān)事會形同虛設(shè)，不能有效地約束和限制董事會的工作。為了避免這一點，監(jiān)事會成員應該由股東大會和職工代表大會選舉產(chǎn)生，董事會、經(jīng)營層成員不能進監(jiān)事會，并對監(jiān)事實行一定的激勵措施。。監(jiān)事會負責監(jiān)控董事、高層管理者等的道德風險和盡職情況，監(jiān)督董事會的決策;監(jiān)管企業(yè)的財務狀況，監(jiān)測企業(yè)整體的風險水平和內(nèi)控能力。高級管理層在董事會的領(lǐng)導和監(jiān)事會的監(jiān)督下，朝著公司經(jīng)營目標努力，在風險最小化的前提下實現(xiàn)收益最大化。
(2)在有效的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織框架。具體可以從兩個層面來理解:。
三個層次的風險管理：監(jiān)事會、董事會、高級管理層;。
三級經(jīng)營單位的風險控制：母公司、子公司、孫公司。
三個層次的風險管理:。
董事會是公司風險管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，下設(shè)風險管理委員會，負責全集團范圍的風險政策、標準的制定與落實，以及工具和系統(tǒng)的開發(fā)，該會的設(shè)立是實現(xiàn)全面風險管理的制度基礎(chǔ)。監(jiān)事會下設(shè)風險審計委員會，負責集團整體風險監(jiān)測、風險管理效果評價，督促建立有效的風險管理機制和組織體系，對董事會成員、中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風險進行監(jiān)測，必要時可自行決定外聘審計師。高級管理層可以下設(shè)風險執(zhí)行委員會和設(shè)立獨立于上述經(jīng)營管理系統(tǒng)之外的稽核系統(tǒng)，，監(jiān)控轄內(nèi)所有機構(gòu)和業(yè)務的風險。
三級經(jīng)營單位的風險控制:。
集團ceo，負責全集團的風險管理，可以下設(shè)風險執(zhí)行委員會、風險管理部、稽核部。風險執(zhí)行委員會是企業(yè)履行風險管理職責中地位僅次于風險管理委員會的高級別職能機構(gòu)，以風險管理委員會的風險戰(zhàn)略為依據(jù)，細化并落實全行的風險管理政策;通過風險管理總部集中管理全集團風險，包括制定風險管理指引及組織實施。稽核部負責所有業(yè)務和風險管理的合規(guī)性審計。
子公司作為二級法人，是風險控制的前站。集團總部實行風險的垂直管理?？偛繉ψ庸矩撠熑藢嵤╋L險問責，并向子公司派遣風險管理官，協(xié)助子公司負責人管理風險;相應的風向管理官、財務主管和稽核主管，工作上對總部相應的風險管理部門負責。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十七
我國公立醫(yī)院相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范性文件的出臺是一個逐步發(fā)展和深入的過程。規(guī)范性文件制度的出臺對我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制研究起到了很大的推動作用，學者們從控制制度到會計的控制及審計、財務等不同的角度都進行了研究。雒敏認為加強財務風險管理需要全員參與，全院上下要編制一張有效的“安全網(wǎng)”。通過建立財務風險預警控制機制對醫(yī)院營運、償債和發(fā)展能力等指標進行動態(tài)跟蹤，從而做到事前、事中、事后的適時監(jiān)控。丁娜提出要使公立醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀存在的問題得到解決并達到最好效果必須同時進行財務控制和行政控制。汪建(2011)基于coso的五個要素來研究醫(yī)院內(nèi)部控制，根據(jù)我國各類醫(yī)院存在的現(xiàn)狀指出內(nèi)部控制環(huán)境缺陷，如內(nèi)部控制意識不強、文化建設(shè)滯后、制度不完善、風險評估與分析機制不完善等導致內(nèi)部控制活動存在問題致使醫(yī)院內(nèi)部控制出現(xiàn)問題。馮雁，楊興宇(2012)基于coso發(fā)布的《企業(yè)風險管理―――總體框架》對我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系存在的問題進行系統(tǒng)分析，提出重新構(gòu)建以全面風險管理為核心的內(nèi)部控制體系，將全面風險管理理念引入公立醫(yī)院內(nèi)部控制框架之中。在內(nèi)部控制體系建設(shè)研究中，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制研究在吸收和引進國外先進理念基礎(chǔ)上，也得到了一定的發(fā)展，但也應清醒的認識到公立醫(yī)院的內(nèi)部控制體系建設(shè)還存在諸多問題。
1.內(nèi)控環(huán)境不健全。
醫(yī)院的決策機制、組織體系、內(nèi)部審計等要素建設(shè)較為薄弱，直接影響了內(nèi)部控制執(zhí)行的效果。外部環(huán)境方面由于體制的原因多數(shù)醫(yī)院領(lǐng)導都是由上級政府部門任命，監(jiān)督缺位；內(nèi)部環(huán)境方面醫(yī)院領(lǐng)導內(nèi)部控制意識淡薄，雖有內(nèi)部控制制度但其往往形同虛設(shè)，對各種風險的認識不足，內(nèi)部控制失效源于內(nèi)部控制環(huán)境的惡化。
2.風險評估薄弱。
醫(yī)院在實現(xiàn)目標的過程中會遇到各種因素的影響，風險評估就是通過一定的技術(shù)手段找出內(nèi)外部環(huán)境等因素的影響，從而尋求解決的策略。醫(yī)院內(nèi)部控制的風險評估是在全員參與、各部門聯(lián)動的基礎(chǔ)上結(jié)合不同的發(fā)展階段持續(xù)收集工作中存在的風險點?，F(xiàn)在醫(yī)院部門間各自獨立，工作中難免存在盲點，很難保證風險點的梳理全面完整。
3.內(nèi)部評價及信息化應用欠缺。
內(nèi)部評價是醫(yī)院對其內(nèi)部控制的有效性進行評價，通過內(nèi)部評價查找內(nèi)控中存在的問題，對于內(nèi)控中存在的.漏洞及時的糾偏。內(nèi)部評價工作是醫(yī)院內(nèi)部審計部門的一項重要工作，內(nèi)審的設(shè)立應當相對獨立，保持權(quán)威性。醫(yī)院內(nèi)審人員大部分都是非本專業(yè)出身，人員綜合素質(zhì)低，業(yè)務中缺乏相關(guān)專業(yè)知識，這些因素都會對內(nèi)部控制的完善產(chǎn)生影響。內(nèi)部控制體系平臺借助于信息化已成為一種必然的趨勢，通過把內(nèi)部控制嵌入到信息系統(tǒng)中，一方面可以增強授權(quán)審批執(zhí)行的剛性約束，另一方面可以提高工作的效率和準確性。大多數(shù)醫(yī)院領(lǐng)導層對管理方面的信息化的建設(shè)還不夠重視，醫(yī)院的信息管理水平嚴重制約了醫(yī)院管理的效率和決策。
“以預算為主線、以資金管控為核心”應該是實施醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范的有效思路。公立醫(yī)院的預算涉及各項經(jīng)濟活動，通過預算這一抓手可以抓住經(jīng)濟活動控制的關(guān)鍵節(jié)點，從而實現(xiàn)對各項經(jīng)濟活動的有效控制。而從目前將公立醫(yī)院內(nèi)部控制限定在經(jīng)濟活動范疇這一規(guī)定來看，資金管控是醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的關(guān)鍵所在。結(jié)合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》公立醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范實施架構(gòu)一般應分為業(yè)務和組織兩個層級。如果只注重業(yè)務流程內(nèi)部控制的設(shè)計，忽視組織層級內(nèi)部控制的設(shè)計，那么內(nèi)部控制規(guī)范的實施效果就會由于設(shè)計缺乏整體性和系統(tǒng)性而大打折扣。在組織層級內(nèi)部控制的設(shè)計中，尤其需要關(guān)注組織架構(gòu)和風險評估機制的設(shè)計。
（二）從風險管控的角度梳理業(yè)務流程。
在構(gòu)建公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系的途徑上引入風險管理、流程管理。內(nèi)部控制作為風險應對的一種手段，實施風險管理，梳理業(yè)務流程，借助信息系統(tǒng)實現(xiàn)內(nèi)部控制的信息化。首先，在內(nèi)部控制實施的過程中調(diào)動全員參與的積極性和主動性，收集業(yè)務流程信息，完善業(yè)務流程。其次，對單位組織架構(gòu)、人力資源管理、醫(yī)院文化等組織層面進行評估，打造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。再次，評估各流程關(guān)鍵的風險點，加強控制活動，從預算控制、不相容職務分離控制、內(nèi)部授權(quán)審批控制、信息系統(tǒng)控制等不同的控制方式、不同的角度對單位的風險進行控制。最后，在實踐中不斷的發(fā)現(xiàn)流程存在的問題，找出關(guān)鍵點為流程進行優(yōu)化和再造。
（三）內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制順利實施的保障，沒有內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部控制就會失去約束力。通過內(nèi)部監(jiān)督對內(nèi)部控制進行評價，對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進。如果缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督，再完善的內(nèi)部控制也會形同虛設(shè)，難以貫徹執(zhí)行。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十八
為確保s303線石門縣城至南北鎮(zhèn)公路改建工程的建設(shè)順利進行，保證施工安全，杜絕和避免各類事故的發(fā)生，特成立安全保證體系如下：
1、經(jīng)理部安全小組組長：鄧進軍；副組長：楊和平；專職安全員：唐聰。
2、各施工隊負責人為各施工隊安全第一負責人，與經(jīng)理部簽定施工安全責任狀，對工區(qū)的安全負有第一責任，各工區(qū)根據(jù)《安全管理制度》和《安全施工規(guī)定》及生產(chǎn)需要按張羅公司的要求配備若干名素質(zhì)好、原則性強的專職安全員負責安全指揮。
二、安全管理制度。
經(jīng)理部制定的《安全管理制度》和《安全施工規(guī)定》是我標段的安全生產(chǎn)準則，標段全體員工必須認真學習，嚴格執(zhí)行。
三、安全經(jīng)濟責任制度。
經(jīng)理部安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組每月定期組織安全學習和定期進行安全生產(chǎn)評比，獎優(yōu)罰劣。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十九
摘要:本文針對新醫(yī)療體制改革背景下的公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，首先簡要介紹了新醫(yī)療改革對于公立醫(yī)院內(nèi)部控制的要求，進而分析了目前公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理中存在的主要問題，最后就改進加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，提出了新的要求。
關(guān)鍵詞:新醫(yī)療改革;公立醫(yī)院;內(nèi)部控制。
近年來，在我國新一輪醫(yī)療體制改革不斷深化的大背景下，對于公立醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營管理也不短提出了新的要求。結(jié)合新醫(yī)療體制改革的推進，完善公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，在公立醫(yī)院內(nèi)部構(gòu)建更加規(guī)范有序和高效的內(nèi)部管理體系，不斷提高公立醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性，已經(jīng)成為公立醫(yī)院自身管理的首要任務，這對于促進公立醫(yī)院適應市場經(jīng)濟，實現(xiàn)自身長遠穩(wěn)定發(fā)展也具有重要的作用。
一、新醫(yī)療改革對于公立醫(yī)院內(nèi)部控制的要求分析。
新醫(yī)療改革主要是為了進一步完善公立醫(yī)院醫(yī)療衛(wèi)生服務體系，健全醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部獎罰機制，改變國家對醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)的補償方式，優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)內(nèi)部人士安排，積極促進醫(yī)療機構(gòu)投資多元化而采取的一系列改革制度措施。新醫(yī)療改革的實施對于公立醫(yī)院的內(nèi)部控制管理也提出了一系列新的要求，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
(一)要求進一步完善公立醫(yī)院的內(nèi)部控制環(huán)境。
新醫(yī)療改革的不斷深化，要求公立醫(yī)院必須不斷地改進內(nèi)部控制環(huán)境，特別是要不斷地改進完善內(nèi)部的組織機構(gòu)以及人力資源管理體系，提高公立醫(yī)院內(nèi)部整體運轉(zhuǎn)效率。
(二)要求加強對內(nèi)部的監(jiān)督管理。
新醫(yī)療改革背景下，要求公立醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營活動必須合法合規(guī)，對內(nèi)部控制管理有效性的要求更高，這也進一步要求公立醫(yī)院必須重視內(nèi)部監(jiān)督管理，特別是內(nèi)部審計工作，通過相對獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)以及強有效的內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部控制管理績效。
(三)要求應該進一步加強內(nèi)部資金資產(chǎn)的管理。
資金資產(chǎn)管理在公立醫(yī)院內(nèi)部管理中屬于管理的核心內(nèi)容。在新醫(yī)療改革背景下，加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，也同樣應該將資金資產(chǎn)管理作為重要內(nèi)容，不斷改進優(yōu)化內(nèi)部控制管理體系。
二、當前公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理中存在的問題分析。
(一)內(nèi)部控制環(huán)境需要不斷完善。
造成公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理力度較弱，很重要的一方面原因就是公立醫(yī)院內(nèi)部管理層的內(nèi)控意識薄弱，在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)管理上，還沒有有效的劃分權(quán)責，人力資源管理政策也不夠合理，造成了一些關(guān)鍵的內(nèi)部控制管理制度無法有效落實。
(二)關(guān)鍵的公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理制度不健全。
有的公立醫(yī)院在內(nèi)部控制管理方面，關(guān)鍵的內(nèi)部控制管理制度不完善，預算管理不夠嚴格，貨幣資金控制存在薄弱環(huán)節(jié)，成本費用控制管理不力，影響了整個內(nèi)部控制管理體系作用發(fā)揮。
(三)公立醫(yī)院的內(nèi)部監(jiān)督管理不到位。
很多公里醫(yī)院的內(nèi)部審計還存在著不到位的問題，有的沒有成立有較強獨立性的內(nèi)部審計機構(gòu)，問責機制也不夠健全，造成了公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理中存在的問題無法得到及時糾正解決。
三、新醫(yī)療改革背景下公立醫(yī)院內(nèi)部控制優(yōu)化研究。
在公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理體系優(yōu)化上，首先應該對公立醫(yī)院的組織機構(gòu)進行完善，明確公立醫(yī)院院長辦公會、各臨床、醫(yī)技、行政、物資、附屬機構(gòu)等部門的職責，為公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理工作的實施提供良好的基礎(chǔ)。其次，應該注重不斷地擴大公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理工作的覆蓋面，并將內(nèi)部控制管理活動重點不斷向內(nèi)部決策上移，加強內(nèi)部控制管理工作的實施力度。此外，公立醫(yī)院應該適應新醫(yī)療改革的要求，加強醫(yī)院財務制度改革，健全與現(xiàn)代醫(yī)院管理相適應的公立醫(yī)院內(nèi)部管理規(guī)章制度與崗位責任制度，形成責、權(quán)、利有機結(jié)合的運作機制。
(二)加強關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理。
在新醫(yī)改背景下，公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理更應該突出重點，主要應該集中在以下幾方面：加強對公立醫(yī)院預算業(yè)務的控制，提高預算編制的準確性，作好預算的平衡調(diào)整，并加強預算的執(zhí)行控制，確保嚴格按照計劃控制公立醫(yī)院的資金使用。加強收支業(yè)務控制，對公立醫(yī)院的'各項收入業(yè)務嚴格執(zhí)行統(tǒng)計稽核，加強對各項支出的審批審核，確保資金收支的規(guī)范準確。強化采購業(yè)務控制管理，對采購業(yè)務的申請準備、審批復核、招標簽約、支付驗收等環(huán)節(jié)嚴格控制。改進資產(chǎn)管理，對公立醫(yī)院資產(chǎn)的購入配置、維護保養(yǎng)、報廢處置等環(huán)節(jié)細化要求，不斷提高固定資產(chǎn)使用效率。加強成本控制，把成本核算作為公立醫(yī)院經(jīng)濟管理的核心，提高成本核算的精準性，降低醫(yī)院各項消耗成本。
(三)加強對公立醫(yī)院內(nèi)部控制的監(jiān)督管理。
在公立醫(yī)院內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督管理部門，制定公立醫(yī)院監(jiān)督管理制度，專項開展內(nèi)部控制管理監(jiān)督工作，重點檢查公立醫(yī)院內(nèi)部各個部門是否嚴格執(zhí)行各項管理規(guī)章制度條例。充分發(fā)揮公立醫(yī)院內(nèi)部審計的作用，增強內(nèi)部審計工作的獨立性，重點對公立醫(yī)院的預算管理、收支控制、資金流管理等進行審計，通過強化對醫(yī)院內(nèi)部控制的評審和評價，及時對公立醫(yī)院內(nèi)部控制設(shè)計和實施的有效性進行評估，糾正解決公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理工作中存在的各種問題。
四、結(jié)束語。
在新醫(yī)療衛(wèi)生體制改革深化背景下，改進完善公立醫(yī)院的內(nèi)部控制管理體系，應該重點完善公立醫(yī)院的內(nèi)部控制體系，并著重加強業(yè)務層面內(nèi)部控制的優(yōu)化設(shè)計，同時加強內(nèi)部控制監(jiān)督管理，以實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性的最大化，促進公立醫(yī)院內(nèi)部管理水平的提升。
參考文獻：
【本文地址：http://www.mlvmservice.com/zuowen/9702553.html】
