2023年規(guī)章制度的格式(六篇)

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規(guī)章制度的格式篇一

第1條、員工行為規(guī)范

1、為了保持公司的整體形象及良好的衛(wèi)生狀況，員工桌面應保持整潔，資料、文具等放置有序，不允許有明顯的廢紙、果皮等，違者一次經(jīng)濟性懲罰10元。

2、員工應注意個人行為禮儀，不允許有不文明行為。

3、接電話應以“您好!精品網(wǎng)絡”開頭，必須客氣禮貌，微笑作答。

4、同事之間應通力合作、求同存異，以誠相見、取長補短。

5、員工應保持積極的工作狀態(tài)。上班時間一律使用普通話交流，不準吵鬧、看報紙雜志、閑聊攀談。不準唱歌、睡覺、串崗閑聊，違者經(jīng)濟性懲罰第一次5元、第二次10元、第三次20元，依此類推。

6、上班時間盡量不要接打私人電話，如確認有需要，請到會議室處理(打電話一天不得超過3次，每次不超過10分鐘;接電話一天不超過6次，每次不超過10分鐘，超過時間按曠工處理)，不得影響其他同事工作，違者一次經(jīng)濟性懲罰5元。

7、在上班時間不得使用oicq、進入聊天室、社區(qū)、論壇內聊天或玩各種游戲，只能使用公司分配的qq和msn。所有私人事件，包括私人信件的回復，qq等一律在休息時間內進行，工作時間內不得處理一切與工作無關的私人事務(工作時間處理私人事務按曠工處理)。上班時間進入聊天室、玩游戲、看電影電視等一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，違者經(jīng)濟懲罰第一次5元、第二次10元、第三次20元，依此類推。

8、員工上班時間要求注重儀表，衣衫整潔。男員工應及時理發(fā)、剃胡須，保持襯衣領帶干凈;女士提倡素雅淡妝，儀容整潔。

9、辦公室內禁止吸煙。

10、接待客人應在指定的接待區(qū)域，不得在辦公區(qū)內接待非公干人員，未經(jīng)批準員工不得將非公干人員帶入辦公區(qū)，這條規(guī)定在下班時間及雙休日同樣有效，如有需要請在接待區(qū)接待。違者經(jīng)濟性懲罰第一次5元、第二次10元、第三次20元，依此類推。

11、軟件安裝：為了公司網(wǎng)絡的安全，不得擅自安裝新軟件(因此產(chǎn)生的后果由安裝人自行承擔)，如有需要須向部門領導提出申請，經(jīng)批準簽字方可安裝。違者一次經(jīng)濟性懲罰50元。

12、電話、傳真機、打印機、冷氣、燈光、電腦等辦公用品應按照公司規(guī)定使用。當日下班離崗后，應作到四關一凈，即關掉顯示器、主機、窗戶及空調，收拾干凈本人桌面。違者經(jīng)濟性懲罰第一次5元、第二次10元、第三次20元，依此類推。

第2條、服從安排

1、公司員工必須做到互相配合、協(xié)同工作、令行禁止。執(zhí)行“個人服從集體、下級服從上級”的組織原則

2、員工須完成領導交辦的各項任務，如未能按時完成，自行安排時間處理，否則要承擔所造成的損失。工作中如有意見，應采取合理方式向直接領導反映。確有必要時，可向更上一級領導反映。

3、本公司各級員工有違反前條規(guī)定，應按情節(jié)輕重分別予以懲處，該部門領導知情不報者，亦應負連帶責任而受懲處。

4、員工不服從上司的安排者，第一次警告，第二次罰款100元，第三次辭退，表現(xiàn)現(xiàn)象：

(1)言語公然頂撞上司者;

(2)對上司交代任務，故意拒絕執(zhí)行，或故意拖延，不能按時、保質、保量地完成者;

第3條、會議制度

員工有義務參加公司組織的各類培訓及會議，收到培訓或會議通知后，應準時參加，不得無故遲到、缺席。培訓或會議期間，員工手機需調至無聲或靜音，不得隨意走動。

公司組織的活動，員工應積極參加，不得缺席，違者曠工處理。

第4條、辦公用品管理

文具管理：

文具用品分為個人使用類和業(yè)務使用類兩種。

個人使用類系指個人自己使用保管的用品，如筆類、文件夾等。個人領用時需進行登記，登記冊統(tǒng)一由行政人事部保管。

業(yè)務使用類系公司共同使用的用品，如膠水、訂書機等。使用時需從行政人事部領取并及時歸還行政部進行保管。

規(guī)章制度的格式篇二

第一章總則

第一條爲加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的'款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章流動資産管理

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的____

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

第五章長期資産管理

第二十五條長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現(xiàn)的投資，分爲股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準後，由財務管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。

第二十六條固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備器具、工具等;②不屬於經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。

第二十七條固定資産要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資産的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資産明細帳。

第二十八條固定資産的購置和調入均按實際成本入帳，固定資産折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲：

(一)房屋、營業(yè)用房30年

(二)通訊設備、交通運輸設備3年

(三)電子電腦、辦公及文字處理設備3年

(四)電器設備、安全保衛(wèi)設備3年

第二十九條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産，不再補提折舊。當月增加的固定資産，當月不提折舊，當月減少的固定資産，當月照提折舊。

第三十條對固定資産和其他資産要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準後進行帳務處理。

第三十一條無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資産，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資産按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷。

第三十二條遞延資産是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經(jīng)營租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。

第六章收入管理

第三十三條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

第三十四條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。

第七章成本費用管理

第三十五條公司在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

第三十六條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。

(三)固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用。

(四)攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於5年。

(五)各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。

(六)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。

第三十七條職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。

第三十八條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行爲應及時向領導反映。

第三十九條公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。

第八章利潤及利潤分配管理

第四十條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加營業(yè)支出

利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出

(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

(二)營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。

(三)營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。

第四十一條公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：

(一)被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款;

(二)弭補公司以前年度虧損;

(三)提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10%提取，盈馀公積金已達注冊資本的50%時不再提取。

(四)提取公積金、公益金按稅後利潤的5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出。

(五)向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。

第九章財務報告與財務分析

第四十二條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資産負債表、損益表。年度財務報表包括資産負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月15日內完成，年度財務會計報告應於次年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。

第四十三條年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括：

(一)業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。

(二)財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項;資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項;以及爲正確理解財務報表需要說明的其他事項。

第四十四條財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，爲領導或有關部門的決策提供依據(jù)。

第四十五條總結和評價本公司財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括：

①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率;

②經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。

第十章會計電算化

第四十六條會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、ups電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)財務管理中心經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

第四十七條財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調試，完成調試後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。

第四十八條每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啓和關閉應嚴格按規(guī)范程式進行。

第四十九條公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。

第五十條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧ic卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。

第十一章附則

第五十一條本辦法由公司財務管理中心負責解釋。

第五十二條本辦法自董事會通過之日起開始施行。

規(guī)章制度的格式篇三

一、公司規(guī)章制度的員工守則

1、遵守公司紀律，嚴守公司秘密。

2、按時上下班，不曠工遲到早退。

3、服從公司管理，按時完成任務。

4、老實做人，用心做事，做好本職工作。

二、店員管理制度

(一)工作紀律

1、上班時間不準在商場內吃零食、玩游戲，不準離崗、串崗，不準聚集在一起聊天、嬉笑、喧嘩;不準在工作時間吃食物、看書、報、看雜志、做私事;不準在營業(yè)時間內會客、帶小孩、帶寵物，或逗玩親朋好友的小孩。

2、注意個人及公司形象，不得在營業(yè)場所內將手插入袋內站立或行走，不準將手搭撐在貨架上，不準坐在貨架、貨箱及貨品上。

3、上班須用禮貌用語，提高銷售技巧。接待顧客態(tài)度要和藹，不準與顧客頂嘴、吵架、或打罵、毆打顧客。

4、上班時間必須保持店內有人照顧，不準2個以上同時飲水或上廁所，不準店內同時有二位以上營業(yè)員當班而出現(xiàn)只有一個人在柜內15分鐘以上。違者以空柜處理，處罰條例按商場管理條例執(zhí)行。

5、發(fā)現(xiàn)顧客在自己店內吸煙，要委婉地加以制止。

6、注重個人及店內衛(wèi)生，每天早晚進行一次清潔工作，清潔范圍包括：展柜、玻璃柜、收銀柜、地面、形象墻及陳列貨品，要保持柜臺及玻璃無指印、無灰塵，地面無積水、紙屑，商品整潔、無灰塵、無印跡，雨天時還須及時對腳印進行拖洗;不準將清潔用具、垃圾堆放在公共走道或垃圾箱上。

7、愛護場內商品，不得故意損壞商品，或將店內任何物品帶出工作場所。

8、營業(yè)員在停止營業(yè)前5分鐘才可以做最后結束工作，店內如還有客人，不得更換衣服做下班準備。

(二)禮儀行為規(guī)范

1、儀容儀表規(guī)范

a、工作時間須統(tǒng)一穿著公司指定的制服及佩帶商場的胸牌。制服要保持平整、干凈(穿制服前應先檢查扣子是否有掉落，有無破損)，不得在制服上另加自己的衣服。胸牌配帶于左胸處，不歪斜，不掉落.

b、保持頭發(fā)整齊清潔，長發(fā)及肩者需扎起來，飾品以適量，適宜，不夸張為原則，不應配帶金屬制品的發(fā)飾。

c、表情開朗，化妝以適度化妝，擦上口紅為原則，著近膚色無花紋的絲襪，黑色素面前后包的低跟皮鞋。

d、員工不留長指甲，必須保持圓滑、清潔。除女性的淡色指甲油外，不得涂其它深濃色指甲油。

e、工作時間員工不得攜帶任何音樂播放器(mp3、cd、收音機等)。

2、服務禮儀規(guī)范使用“微笑服務”是整個服務禮儀規(guī)范的前提與標準

a、站立：頭正、雙目平視、嘴唇微閉、兩肩放松、軀干挺直、雙臂自然下垂于身體兩側。

b、走路：雙目向前自然平視、微收下頜，面帶微笑、雙臂前后自然擺動。

c、鞠躬：立正姿勢，保持端正、雙手放于身體兩側或體前搭好、身體略向前傾。

d、禮貌用語：顧客進店時，說“歡迎光臨，顧客出店時，說“歡迎下次光臨”。

規(guī)章制度的格式篇四

目的：加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

一、財務借款及核銷管理辦法

第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款。

第二條費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳，消除借款，否則從工資扣除。

第三條報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。

第四條提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

第五條報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附總經(jīng)理的簽名。

第六條財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。

第七條借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內進行核銷。

二、會計核算管理辦法

第一條會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法。

第二條會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。

第三條記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。

第四條會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、申購單、收款收據(jù)、請款單等。

(2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3)會計憑證保管期限為15年。

第五條會計報表，依財政、稅務部門和公司財務部的要求及時填制申報。

三、成本核算管理辦法

第一條營業(yè)成本的計算應根據(jù)每項業(yè)務活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。

第二條餐廳的食品原料中，還應把加工和制做的各種菜品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。

第三條客房設備的損耗、辦公用品、客用零備品消耗等應做為直接成本。

第五條車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。

第六條各業(yè)務部門在經(jīng)營活動中所耗用的水、氣、電、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業(yè)費用處理。

四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法

第一條庫存現(xiàn)金額在財務部及公司領導同意下按一定額度留存，超過部分當天存入銀行。

第二條現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、采購金、轉帳起點下的現(xiàn)金支出。

第三條現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

第四條在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

第五條主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

第六條流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。

第七條要求各部門在編制計劃時，嚴格控制并減少庫存物品。

五、盤點管理制度

第一條目的：為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

第二條盤點范圍

(一)存貨盤點：設備、設施、商品、擺件、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。

(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)。

(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。

1.固定資產(chǎn)：包括建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。

2.代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。

3.低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。

第三條盤點方式、時間

(一)年中、年終盤點

1.存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年(中)終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月20日—30日;年終盤點時間是12月20日—30日。

2.財務：由財務部主管會計盤點。

3.財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面清點。

(二)月末盤點

每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。

第四條人員的指派與職責

1.總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報。

2.主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。

3.盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。

4.會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。

5.協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。

6.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。

第五條盤點前的準備事項

(一)盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排《盤點人員編組表》、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。

(二)各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。

1.存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。

2.現(xiàn)金、票據(jù)等，應按類別整理并列清單。

3.各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4.各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單等裝訂成冊(一月一本)。

第六條盤點實施要求

1.要求主盤人、盤點人、會點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。

2.盤點時要力求物品的安全。

3.盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。

4.盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。

5.根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

六、內部審計管理規(guī)定

第一條認真復核前臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。

第二條審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內容一致。

第三條嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。

第四條審核原料的購入憑證及采購員的在報銷單據(jù)的簽名。

第五條每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。

第六條要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。

七、出入庫管理辦法

第一條物資的領用、發(fā)放，須遵循“先進先出”的原則，出庫時間定為每天下午2點至6點(特殊情況除外)。

第二條辦理出庫必須憑《申領申購單》由部門經(jīng)理報總經(jīng)理確認簽字后方可出庫。

第三條原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續(xù)即可。

第四條固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

第五條保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不與辦理入庫手續(xù)。

八、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條公司全部固定資產(chǎn)，包括所有包房、廚房、倉庫、其他機械設備、汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按“誰使用，誰負責”的原則進行分工。

第二條建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。

第三條折舊年限：房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條折舊計提方法采用使用年限法。

九、廚房原材料及其他物品采購管理辦法

第一條由廚師長根據(jù)樓面經(jīng)營情況參照廚房庫存，提出采購計劃送交采購。

第二條采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄在請購單上。

第三條采購員購買后，將原材料分類直接撥入廚房或入庫，由保管員協(xié)同廚師長共同驗收并簽字。

第四條驗收后采購員將簽字的請購單連同《申領申購單》、采購發(fā)票送財務報帳。

第五條其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購。

廚房原材料采購流程圖

結合樓面經(jīng)營預銷售計劃——提出申請——樓面經(jīng)理、廚師長簽字——采購員采買——廚師長和保管員驗收——直接撥入廚房或入庫——采購員持驗收憑證、發(fā)票到財務核帳——經(jīng)總經(jīng)理簽字后——財務報帳

其他物品采購流程圖

各部門填寫《申領申購單》提出采購計劃——保管員復核——主管會計——總經(jīng)理審批后——采購員憑單采買——保管員和采購員驗收——入庫——采購員持驗收憑證、發(fā)票核帳報帳

十、保管員工作規(guī)范

第一條負責記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

第二條定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

第三條貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。

第四條出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

第五條入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

第六條及時報告物資存儲情況，除特殊情況外不得先出庫后補手續(xù)。

十一、報損、報廢管理規(guī)定

第一條各業(yè)務部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案。

第二條報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。

十二、廚房成本的控制和管理

第一條廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價—期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。

第二條廚房成本的控制應做好以下幾個方面：

1.嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的材料邊腳，投到員工餐，以改善員工伙食。

2.采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。

3.對廚房的水、電、燃氣要本著節(jié)約使用的原則。

4.對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

5.對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準確。

6.廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，既要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低經(jīng)營總成本的目的。

7.財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。

8.每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率作出統(tǒng)計。

9.廚房出品的平均毛利應達到50%以上。

規(guī)章制度的格式篇五

第一章安全管理、培訓、考核制度

一、建立安全領導小組，定期對從業(yè)人員進行安全培訓和考核，落實安全生產(chǎn)責任書。

二、認真貫徹、落實安全監(jiān)督、公安、消防和交通運管部門有關的政策、法規(guī)，經(jīng)常分析企業(yè)安全狀況，及時制定相應的方案和措施。

三、定期對車主和司機進行安全教育培訓，嚴格把關，做到從業(yè)人員持證上崗，規(guī)范操作，安全駕駛。

四、健全車主和駕駛員檔案，健全培訓檔案。

五、及時辦理車輛年審，車輛保險手續(xù)，嚴禁未審車輛和脫保車輛營運。

六、堅持車輛“三檢”制度，定期對車輛保養(yǎng)和維修，保證車輛技術性能良好。

七、危險貨物運輸車輛必須嚴格按照操作規(guī)程作業(yè)，必須派押運員押運，使安全工作做到萬無一失。

八、及時參與事故處理，并協(xié)助有關部門落實責任。

九、不斷總結安全工作經(jīng)驗和教訓，及時上報各類報表。

第二章安全檢查及事故隱患整改跟蹤制度

一、公司安全生產(chǎn)領導小組應配合有關部門，不定期地對車輛和從業(yè)人員進行安全檢查

二、安全科負責每月對所屬車輛進行一次以上的安全技術檢查。

三、每月的安全檢查應做好詳細記錄，并經(jīng)單車車主簽名后存檔備案

四、安全人員在對車輛檢查時發(fā)現(xiàn)隱患應及時匯報并做好原始記錄，實行跟蹤管理制度。

五、由安全科下達安全隱患整改通知書限期整改，必要時收回證件停止營運。

六、整改合格后，由修理廠家開出維修合格出廠證明方可正常營運。

七、建立事故隱患整改檔案，及時對所發(fā)生的事故進行分析，總結經(jīng)驗，并采取有效措施杜絕類似事件再次發(fā)行。

第三章安全例會和車輛保險制

一、有關負責人每月應召開一次以上安全生產(chǎn)例會。

二、安全科要組織駕駛員、押運員和各車主及時宣傳學習國家的法律法規(guī)。并做好詳細記錄存檔備查。

三、安全科負責車輛的強制保險。

四、及時通知車主投保續(xù)保，第三者責任險必須在十萬以上。危貨車輛必投保承運人責任險。

五、單車保險應及時足額投保，保險單本由公司統(tǒng)一存檔備查。

六、嚴禁車輛漏保、過期現(xiàn)象的發(fā)生。

規(guī)章制度的格式篇六

一、企業(yè)規(guī)章制度生效的要件。

即如何制定規(guī)章制度，規(guī)章制度才能具有法律約束力。鑒于博主在《企業(yè)建立規(guī)章制度勉勵的若干法律問題》一文，以對此問題有過詳細論述，這里只簡要介紹一下。根據(jù)我國《勞動合同法》第四條之規(guī)定，規(guī)章制度生效必須具備三要件，即內容合法、經(jīng)民主程序制定、向勞動者公示或者告知勞動者。所謂內容合法，指企業(yè)制定的規(guī)章制度，不能和現(xiàn)行法律或法規(guī)相違背。所謂民主程序，是指制定企業(yè)規(guī)章制度時應當經(jīng)過這樣一種路徑:企業(yè)管理部門起草草案→職工代表大會或者全體職工討論草案，并提出修改方案和意見→由用人單位與工會或者職工代表平等協(xié)商確定→由用人單位決定是否實施并組織實施。所謂規(guī)章制度的`公示或告知:是指企業(yè)規(guī)章制度制定出來后，應當通過一定方式比如人手一冊簽收、學習培訓簽到、作為勞動合同附件、公告欄公示或單位網(wǎng)站公示一段時間后讓員工簽名確認等讓勞動者知曉。

二、企業(yè)規(guī)章制度與勞動合同關系。

規(guī)章制度與勞動合同、集體合同的規(guī)定或約定有時會發(fā)生沖突。這種情況時如何處理呢?《最高人民法院關于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋(二)》第16條規(guī)定：“用人單位制定的內部規(guī)章制度與集體合同或者勞動合同約定的內容不一致，勞動者請求優(yōu)先適用合同約定的，人民法院應予支持”?？梢姡斠?guī)章制度與勞動合同、集體合同的規(guī)定或約定發(fā)生沖突時，司法上是遵從勞動者的選擇，優(yōu)先適用有利于勞動者的規(guī)定或者約定。所以，制定的規(guī)章制度一定不要與勞動合同相沖突。同時，根據(jù)這一規(guī)定，我們完全可以理解，規(guī)章制度也可以作為勞動合同的附件。因此，為有效避免沖突，可以在勞動合同中約定，把規(guī)章制度作為勞動合同的附件。

工資支付制度的制定

1、工資制度主要內容。工資支付制度包括如下事項：

(一)工資的分配形式、項目、標準及其確定、調整辦法;

(二)工資支付的周期和日期;

(三)加班、延長工作時間和特殊情況下的工資及支付辦法;

(四)工資的代扣、代繳及扣除事項;

(五)其他有關事項。

2、工資制度制定原則：工資制度是員工手冊的組成部分，因此在堅持員工手冊制定的基礎上，要體現(xiàn)工資的特殊管理效能。因此，博主認為，在貫徹國家的及時足額、貨幣支付的法定原則同時，一定要體現(xiàn)獎勤罰懶原則，即工資制度必須要有一定靈活性，使不同崗位、不同級別、不同工作效果的員工具有完全不同的工資收入。

3、制定注意事項：因此，理想的工資制度，應當是固定工資標準不定得太高,盡量設立績效工資，并明確工資增減的條件和時間，從而通過工資這一核心手段建立起競爭性的、公平的勞動管理機制。

需要注意的是，工資的分配形式包括固定工資、計時工資、計件工資、提成工資、績效工資、獎金等形式;工資項目包括基本工資、崗位工資、工齡工資、各種津貼和補貼、獎金、加班工資等。撰寫工資制度時要盡可能的將這些內容均包含進去。當然，不同的崗位，工資分配方式不可能不一樣，所以尤其需要對不同的崗位建立不同的工資制度。

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