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公司財(cái)務(wù)管理制度篇一
二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。
五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。
六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。
會(huì)計(jì)核算原則及科目
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
1、房屋及其他建筑物;
2、機(jī)器設(shè)備;
3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);
4、運(yùn)輸工具;
5、其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機(jī)器設(shè)備10年;
3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
公司財(cái)務(wù)管理制度篇二
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制;
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的;
②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的;
③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的;
④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的;
⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強(qiáng)支票的.管理
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù)。
三、規(guī)范工程款的支付程序
2、工程款審批程序
(1)由施工單位提供工程形象進(jìn)度;
(4)財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù);
(7)征地、報(bào)建、勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。
四、嚴(yán)格基建工程合同管理
2、財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款;
3、嚴(yán)格按合同辦事;
4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī);
5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行。
2、財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場意識(shí)，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。)
公司財(cái)務(wù)管理制度篇三
第一章 總則
一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)。
第二章 職能及職責(zé)
四、財(cái)務(wù)部職能：
（一）向公司負(fù)責(zé)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；
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（五）負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；
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（十三）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
第三章 工作崗位職責(zé)
五、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)
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（一）協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
（二）負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格控制成本；
（三）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；
（四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；
（五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確?，F(xiàn)金帳實(shí)相符；
（六）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來款；
（十）負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項(xiàng)發(fā)票；
（十一）對(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管； 4
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（十二）其他與會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。
六、出納崗位職責(zé)
（三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金；
（四）負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
（五）積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；
（七）配合會(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理工作；
（八）配合辦公室做好辦公用品及食堂用品的采購工作；
（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。
第四章 會(huì)計(jì)工作的管理
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七、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
八、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。
九、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬。
十、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。 十一、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
十二、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。
十三、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。 十四、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
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十五、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1.資產(chǎn)負(fù)債表 2.損益表 3.納稅申報(bào)表 4.個(gè)人所得稅申報(bào)表 5.企業(yè)所得稅申報(bào)表。報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十六、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
第五章 收入管理
十七、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對(duì)營業(yè)外收入等的管理。
十八、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。
十九、收到款項(xiàng)時(shí)，必須向付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
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二十一、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。
第六章 支出及費(fèi)用報(bào)銷管理
二十二、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查、會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。
二十三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷。
二十四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請(qǐng)單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。
（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；
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（三）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
①部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 150元/日；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 ②一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為 120元/日。
2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人50元/日（省內(nèi)）;省外每人60元/日。
二十七、電話費(fèi)報(bào)銷制度
（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼；
（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出不補(bǔ)；
二十八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則，如發(fā)生錯(cuò)付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第七章 發(fā)票管理
發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管-理-員須定期或不定期核對(duì)收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
三十．在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。 三十一、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
三十二、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
三十三、使用發(fā)票時(shí)，開具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
三十四、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失。
第八章 貨幣資金管理
三十五、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出納人員庫存現(xiàn)金額為xx元/天，最高不超過5000元/天，大額現(xiàn)金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符。
三十六、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
三十七、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
三十八、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單，每月至少核對(duì)一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。
三十九、會(huì)計(jì)人員定期與往來款對(duì)方單位核對(duì)往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
四十、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。
四十一、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資）。
四十二、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
四十三、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
四十四、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)辦公室每月提供的`考勤資料編制職員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)（次月15日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
第八章 附則
四十五、 本制度授權(quán)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜可由財(cái)務(wù)部臨時(shí)決斷。
四十六、 本制度未盡事宜逐步完善。
四十七、 本制度自2015年12月23日起運(yùn)行。
辦公室宣
生效時(shí)間：二〇一四年十二月
1，依據(jù)和目的
依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、總公司財(cái)務(wù)管理制度，為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保證資金安全、控制壞賬、加強(qiáng)核算、同時(shí)明確責(zé)任、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、以及開源節(jié)流、提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
2，適用范圍
資金管理活動(dòng)。
3，機(jī)構(gòu)和人員
3.3人員編制：根據(jù)公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理工作需要編制。
4，工作職責(zé)
4.3稽核。
4.3.1稽核工作應(yīng)適時(shí)進(jìn)行，包括賬務(wù)稽核、材料稽核和實(shí)物資產(chǎn)稽核。
4.3.2賬務(wù)稽核重點(diǎn)：憑證稽核、債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬稽核、材料稽核、分部賬務(wù)稽核。
4.4印章
4.4.1對(duì)財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分開管理：財(cái)務(wù)專用章由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人管理，私章由財(cái)務(wù)主管或出納管理。
4.5簽字。資產(chǎn)管理部所有對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)送的電子或書面資料、數(shù)據(jù)必須履行審核手續(xù)，特別是報(bào)表、會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)、稅務(wù)資料、與主管單位/業(yè)務(wù)單位/往來單位的所有文件、債權(quán)債務(wù)資料等必須經(jīng)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)后方可對(duì)外報(bào)送/發(fā)送（或辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)）。
5，限定
5.1資產(chǎn)管理部向總經(jīng)理匯報(bào)工作并負(fù)責(zé)；
5.4資金管理，及所有經(jīng)濟(jì)合同的會(huì)計(jì)核算管理均歸口公司本部；
5.5公司所屬分部機(jī)構(gòu)由兼管會(huì)計(jì)人員對(duì)公司本部辦理備用金請(qǐng)用手續(xù)，備用金限用于分部機(jī)構(gòu)各項(xiàng)零星支出（包括生活/辦公費(fèi)用、小額零星采購等）。
5.6保密。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)遵循職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守保密制度。對(duì)外提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料必須履行復(fù)核和審批程序；對(duì)內(nèi)僅對(duì)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)同意的情況下）提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。
6，主要業(yè)務(wù)程序
6.4工程付款的有關(guān)規(guī)定：
6.4.4資產(chǎn)資產(chǎn)管理部根據(jù)工程管理部審核的情況，按工程項(xiàng)目資金情況和工程進(jìn)度情況復(fù)核并提出建議付款計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批后，方可辦理有關(guān)付款手續(xù)。
7，應(yīng)收款項(xiàng)管理
7.1根據(jù)合同，建立應(yīng)收款項(xiàng)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；
7.2適時(shí)與合同實(shí)施部門溝通，協(xié)助及時(shí)辦理應(yīng)收款項(xiàng)的回收工作；
7.5對(duì)投標(biāo)及合同履行涉及到保函的，根據(jù)保函的約定條款及時(shí)辦理退保事宜。
8，資金計(jì)劃
8.3大宗采購按采購管理制度及相應(yīng)的付款程序辦理資金使用業(yè)務(wù)；
8.4工程分包及物資采購需提供相應(yīng)的合同；
8.5備用金請(qǐng)款應(yīng)列資金計(jì)劃單。
9，費(fèi)用報(bào)銷
9.4一般要求：各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證，對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫；所屬部門負(fù)責(zé)人審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性；資產(chǎn)管理部按有關(guān)費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行控制，并嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，審查原始憑證，對(duì)不真實(shí)、不合法、不合理、不規(guī)范，有涂改的原始憑證不予受理，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違紀(jì)的原始憑證予以扣留，并報(bào)告總經(jīng)理，請(qǐng)示查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
10，現(xiàn)金管理
10.3資產(chǎn)管理部不得公-款私存、白條抵庫；
10.5現(xiàn)金日記賬必須及時(shí)記錄，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符；
10.6庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各種票證必須存放在保險(xiǎn)柜中，由于管理原因發(fā)生丟失由責(zé)任人自己負(fù)責(zé)。
11，銀行票據(jù)管理
12，備用金管理
12.1備用金是指按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪做他用的款項(xiàng)；
12.5對(duì)定期不辦理報(bào)銷手續(xù)的，又無延期報(bào)銷的說明，按挪用公-款處理，除從當(dāng)事人工資中扣回備用金外，另按請(qǐng)款金額的10%罰款。
13，固定資產(chǎn)
13.3固定資產(chǎn)購置，原則上由工程管理部采購主管統(tǒng)一采購；
13.4固定資產(chǎn)成批采購或金額較大的，必須事先簽訂合同；
13.8編制公司固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。
14，低值易耗品
14.5編制公司低值易耗品動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。物資主管或倉庫管理人員每月編制“分部門低值易耗品在用及消耗清單”，并據(jù)此核算各項(xiàng)目部應(yīng)分?jǐn)倲備N金額及強(qiáng)化實(shí)物管理工作。
15，材料物資核算
15.2大宗采購必須簽訂合同，按要求組織合同評(píng)審；
資料）、訂購合同、驗(yàn)收入庫單據(jù)等；
15.5 采購主管應(yīng)力爭供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開出，應(yīng)盡量爭取先貨后款。付款時(shí)間應(yīng)盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時(shí)間，在不影響公司信譽(yù)及經(jīng)營的前提下，應(yīng)有意識(shí)的延遲資金的付出，以及注意合同簽訂的規(guī)范化。
15.8物資主管或倉庫管理人員歸口管理廢料廢舊設(shè)備的處理工作。
16，差旅費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)
16.2公司員工國內(nèi)出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
16.3公差人員除公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)外，一般不得乘坐飛機(jī)，如因工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（或先報(bào)告事后補(bǔ)辦手續(xù)），否則，按“16.2條款”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用。
16.4公差人員于夜間乘坐火車，從晚上八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)以上的可以購買臥鋪車票。
16.5.1乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價(jià)60%補(bǔ)貼發(fā)給； 16.5.2乘坐“k”字號(hào)以上列車的，按該車硬席座位票價(jià)的45%補(bǔ)貼發(fā)給。
16.6住宿費(fèi)節(jié)余。住宿費(fèi)如有節(jié)余，參照上表標(biāo)準(zhǔn)按照節(jié)余金額的60%補(bǔ)貼發(fā)給個(gè)人。
16.7公差人員
乘坐火車普通快車或汽車普通客車（含自備車）連續(xù)乘車滿12小時(shí)，每12小時(shí)加發(fā)20元伙食補(bǔ)貼費(fèi)，滿6小時(shí)加發(fā)10元伙食補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐新空調(diào)（k字號(hào)以上）火車或豪華空調(diào)客車連續(xù)乘車滿12小時(shí)者，每12小時(shí)加發(fā)伙食補(bǔ)貼費(fèi)10元；滿6小時(shí)以上減半計(jì)發(fā)。 16.8乘坐夕發(fā)朝至（指下午六點(diǎn)以后上火車或汽車至次日凌晨九點(diǎn)以前下車）交通車，只按乘車時(shí)間計(jì)發(fā)途中伙食補(bǔ)助費(fèi)，出發(fā)當(dāng)天不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)，從第二天起計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼費(fèi)；返回當(dāng)天的上午9點(diǎn)以后12點(diǎn)以前到達(dá)發(fā)半天伙食補(bǔ)助費(fèi)。
16.9市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
--副總以上公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，未帶（駕）車出外辦公事或社交活動(dòng)；
--公差人員出差，夜間公交車停班（22點(diǎn)至6點(diǎn)）又無接送車輛；
--攜帶公物20公斤以或體積超過0.4m3以上；
--前往不通公交車的地區(qū)辦理公事；
--受領(lǐng)導(dǎo)指派陪同公司客人；
--因公交車不便，且二人以上合乘一輛計(jì)程車比較經(jīng)濟(jì)時(shí)。
16.9.2關(guān)于公交車費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
16.10各工地在剛進(jìn)點(diǎn)未開辦食堂以前和工程基本完工大量人員已撤離，食堂已撤消，公司派駐的籌備人員和工程收尾、維修或回訪人員的伙食補(bǔ)貼費(fèi)按15元/天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；開辦食堂以后和撤消食堂以前仍按工地生活補(bǔ)助（10元\天·人）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
16.11公司管理人員到工地辦事，途中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用（交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)等）按本規(guī)定所列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在工地期間，原則上不發(fā)生差旅費(fèi)用，伙食費(fèi)補(bǔ)貼按工地有關(guān)待遇執(zhí)行；項(xiàng)目部人員回公司辦事，項(xiàng)目部按考勤相應(yīng)扣減伙食費(fèi)補(bǔ)貼。
16.13誤餐費(fèi)（工作餐）的報(bào)銷規(guī)定，因公到市郊或較遠(yuǎn)的地方辦事，中、晚餐后一小時(shí)不能趕回公司就餐者（包括公休日加班人員），按實(shí)填制“誤餐補(bǔ)助費(fèi)單”統(tǒng)一按15元/人·餐計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
16.14公司食堂、工地食堂，凡是外來與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的人員就餐，必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。 16.15招聘的大、中專畢業(yè)生（含簽訂協(xié)議的技校生）到公司報(bào)到（含實(shí)習(xí)）的路費(fèi)，按其校址或家庭住址至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座（晚二十點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上六小時(shí)以上可購硬席臥鋪）票價(jià)報(bào)銷。
所在地）直線火車硬座票價(jià)報(bào)銷單程交通費(fèi)，乘坐汽車在不超過火車硬座票價(jià)之內(nèi)按實(shí)報(bào)銷；服務(wù)六個(gè)月以上，被招聘人員因故辭工，且在服務(wù)期間表現(xiàn)較好，可按來時(shí)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給返程包干路費(fèi)；如因表現(xiàn)不好被公司辭退，不發(fā)給返程路費(fèi)。
16.17公司因工程需要聘請(qǐng)的專業(yè)技術(shù)人員按其所在地至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座或硬臥（指晚上八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)在火車上六小時(shí)以上者）票價(jià)報(bào)銷路費(fèi)，并按照出差標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)途中伙食補(bǔ)貼費(fèi)。聘用期滿或根據(jù)工作需要辭退，不受時(shí)間限制，返回時(shí)按其來深時(shí)的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給包干路費(fèi)。
16.18費(fèi)用。凡屬公司直接招聘的管理人員到公司報(bào)到的路費(fèi)計(jì)入公司管理費(fèi)；屬于公司派往工地或?qū)槟彻さ卣衅傅娜藛T其往返路費(fèi)計(jì)入該工地成本；屬工地間轉(zhuǎn)移的路費(fèi)計(jì)入調(diào)出單位成本，調(diào)入單位負(fù)責(zé)再轉(zhuǎn)移工地或回公司的路費(fèi)。
17，其他規(guī)定
17.1通訊費(fèi)用
17.1.1有關(guān)費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；
17.1.2傳真通訊費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)附發(fā)送明細(xì)清單。
17.2車輛費(fèi)用
17.2.4專職司機(jī)報(bào)銷路橋費(fèi)、油費(fèi)等須附汽車行駛記錄；
17.2.5物資主管按固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定對(duì)車輛進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)管理。
17.3辦公用品等消耗品
17.3.3辦公用品報(bào)銷應(yīng)附經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的申購單和發(fā)放清單。
17.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)：項(xiàng)目經(jīng)理部和各職能部門所屬人員發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)一般應(yīng)先申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開支。
17.5住房補(bǔ)貼及租房費(fèi)用
住房補(bǔ)貼及租房費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；
17.6醫(yī)藥費(fèi)
17.7.1公司各種經(jīng)濟(jì)合同，必須經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其授權(quán)同意簽訂方可有效。重要經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行合同評(píng)審。所有合同原則上要求以合同專用章用?。?17.7.2資產(chǎn)管理部應(yīng)從財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)策劃的角度進(jìn)行分析、咨詢和核算。所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，至少一份原件交資產(chǎn)管理部，以便資產(chǎn)管理部進(jìn)行必要的分析、檢查和核算； 17.7.3對(duì)一些涉及公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，以及涉及工程項(xiàng)目的結(jié)算文件，有關(guān)部門在簽訂時(shí)，應(yīng)要求資產(chǎn)管理部的提供意見。
18，會(huì)計(jì)核算及成本管理
18.4工程部，或合同實(shí)施部門，應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部提供合同增減項(xiàng)簽證資料及結(jié)算資料； 18.5個(gè)人扣款，及代扣代繳項(xiàng)目，須經(jīng)資產(chǎn)管理部財(cái)務(wù)主管復(fù)核簽字確認(rèn)。個(gè)人借款扣還，個(gè)人所得稅的代扣代繳，由資產(chǎn)管理部核算并扣款或代扣代繳。
19，會(huì)計(jì)報(bào)告
資產(chǎn)負(fù)債表（每月）
利潤表（每月）
現(xiàn)金流量表（半年、年末）
分項(xiàng)目成本核算明細(xì)表（每月）
貨幣資金報(bào)表（半月）
20，附則
20.2本制度經(jīng)總經(jīng)理簽署后發(fā)布實(shí)施，以前頒布的類似文件同時(shí)作廢。
xx公司
二o一三年六月二十日
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