最新的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字(大全17篇)

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的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇一

【摘要】在當(dāng)今資本經(jīng)濟市場當(dāng)中，證券公司存在企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是不可避免的。本文從分析證券公司財務(wù)風(fēng)險的著手，闡述了我國證券公司財務(wù)風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式，并提出了有效的控制我國證券公司財務(wù)風(fēng)險的措施和建議。

【關(guān)鍵詞】證券公司 財務(wù)風(fēng)險 措施和建議

就證券公司而言，財務(wù)風(fēng)險幾乎深入到證券公司的各個領(lǐng)域，如何采取措施降低財務(wù)風(fēng)險是證券公司的經(jīng)營目標(biāo)之一，只有不斷降低風(fēng)險，才能實現(xiàn)證券公司效益的最大化。在現(xiàn)今我國證券市場日趨成熟、競爭愈來愈激烈的大背景下，我們對證券公司財務(wù)風(fēng)險管理進行研究與探討，有助于我們審視企業(yè)內(nèi)部潛在的風(fēng)險，進而從控制與管理風(fēng)險的角度提高公司核心競爭力及經(jīng)營收益效率。

一、證券公司財務(wù)風(fēng)險的界定

證券公司風(fēng)險大致可劃分為信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、運營風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險這幾類。上述六類風(fēng)險都有可能會對證券公司的財務(wù)狀況造成影響，進而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。就財務(wù)管理而言，有的風(fēng)險是可以進行財務(wù)計量或者是評估的，有的則難以在財務(wù)上合理進行評估或計量，業(yè)界普遍將能夠?qū)嵤┴攧?wù)計量或評估的風(fēng)險界定為財務(wù)風(fēng)險。

二、我國證券公司財務(wù)風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

（一）融資過程中存在的風(fēng)險

證券公司在融資過程中的風(fēng)險主要是自有資金和借入資金兩方面帶來的風(fēng)險。一方面，自有資金的風(fēng)險主要是其在投資中不能取得理想的效益的情況下，有可能會對公司其他的融資、正常運營以及公司聲譽等造成影響；另一方面，借入資金主要考慮其預(yù)期效益是否能達到預(yù)期目標(biāo)，它直接影響公司的正常運作以及銀行還款、還息，如果借入資金的過程中出現(xiàn)問題，不僅會給公司帶來巨大的損失，甚至?xí)尮久媾R倒閉的風(fēng)險。

（二）資金運用過程中存在的主要風(fēng)險

資金運用過程中存在的風(fēng)險主要是短期流動資金的管理不當(dāng)以及投資資金的管理在投資過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。短期流動資金的風(fēng)險它常常會因為不正當(dāng)行為受到傷害，這也是我們常說的貨幣資金安全性風(fēng)險，例如，資金被公司內(nèi)部人員擄走并攜款潛逃等等。除此之外，證券公司對于要從外收回的款項是否能如期收回也屬于短期流動資金的風(fēng)險，大多數(shù)情況下都是未定的，因此存在一定的財務(wù)風(fēng)險。投資資金的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：利用證券公司的現(xiàn)有資金進行投資，需要考慮收益、變現(xiàn)以及購買力三個方面的風(fēng)險，對證券公司而言，利用公司現(xiàn)有資金進行投資既是獲得更大效益的機會同時也需要承擔(dān)更多的風(fēng)險，因此證券公司在選擇投資項目的時候要綜合考慮諸多因素，降低投資的風(fēng)險。

（三）資金償還時面臨的風(fēng)險

資金償還存在的風(fēng)險主要可以從現(xiàn)金流量和資金調(diào)配不周引發(fā)風(fēng)險兩個方面來分析?，F(xiàn)金流量風(fēng)險主要體現(xiàn)在現(xiàn)金受時間的影響，在流進和流出時現(xiàn)金的價值會有所變化，另外流入和流出的時間如果不能協(xié)調(diào)一致的話也會給公司的運轉(zhuǎn)帶來惡劣的影響，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險；資金調(diào)配不周體現(xiàn)在：資金償還和資金吸納如得不到及時、合理的利用和配置，不但使資金不能最大限度的發(fā)揮效用，同時還有可能使公司陷入資金困境，進而影響到公司的信譽和運營，致使財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。

（四）收益分配方面的風(fēng)險

收益分配方面的風(fēng)險主要可以從收益確認(rèn)時以及考慮收益分配政策所引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險來分析。在收益確認(rèn)過程中，在成本和收益的核算過程中，由于人為操作的失誤可能會出現(xiàn)核算成本過高，收益過低或者成本過低，收益過高的問題，直接影響公司的財務(wù)收益；除此之外，收益分配政策也是值得考慮的，如果制定的收益留存和利潤分配政策不合理、沒有采取適當(dāng)?shù)睦麧櫤同F(xiàn)金分配方式，就難以保障現(xiàn)金流入與流出的相互配合、協(xié)調(diào)，從而增加風(fēng)險。

三、證券公司財務(wù)風(fēng)險控制的有效舉措與建議

（一）建立健全風(fēng)險識別與預(yù)警體系

1、財務(wù)風(fēng)險的有效識別。只有及時有效的識別財務(wù)風(fēng)險，才能在最短時間內(nèi)防范風(fēng)險，降低財務(wù)風(fēng)險的損失。對財務(wù)風(fēng)險的識別可以通過以下幾個方法來實施：第一，財務(wù)報表法。企業(yè)財務(wù)報表是用來反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的各項資金流通及財務(wù)情況，同時也包括這一時期內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營的狀況及現(xiàn)金與不動產(chǎn)流動量等會計類內(nèi)容的一種向企業(yè)外提供的文件。利用財務(wù)報表可以對證券公司的財務(wù)情況有詳細(xì)的了解；第二，詢問法。對公司不同階層的員工對目前公司財務(wù)狀況進行詢問，以了解財務(wù)的最新動態(tài)；第三，內(nèi)部交流法。財務(wù)風(fēng)險管理工作人員應(yīng)定期開內(nèi)部交流會，集中發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，運用大家的智慧促進公司財務(wù)的發(fā)展。

2、財務(wù)風(fēng)險的科學(xué)預(yù)警。建立有效的財務(wù)預(yù)警機制是防范財務(wù)風(fēng)險的有效措施，證券公司財務(wù)工作人員詳細(xì)了解財務(wù)狀況，對于財務(wù)支出收益情況詳細(xì)真實的記錄，并且對于資金投資的收益進行科學(xué)合理的預(yù)測，時刻關(guān)注資金狀況，避免財務(wù)問題不能得到最及時解決的現(xiàn)象發(fā)生。在此基礎(chǔ)上，最及時的洞察財務(wù)風(fēng)險的苗頭，從而最短時間內(nèi)解決財務(wù)風(fēng)險的問題，減少財務(wù)風(fēng)險的損失。

（二）制定科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險管理策略

1、加強對財務(wù)風(fēng)險工作人員的管理培訓(xùn)。證券公司財務(wù)風(fēng)險管理對于相關(guān)工作人員的要求是非常高的，不僅要有過硬的專業(yè)能力，同時對其風(fēng)險意識有很高的要求?？梢圆扇ω攧?wù)風(fēng)險工作人員實行責(zé)任制的方法，按照工作能力進行績效考核來發(fā)放工資和獎金，不過所有施行的方法都要在以提高員工責(zé)任意識和風(fēng)險意識的前提上開展。打造一支具有高風(fēng)險意識和過硬的專業(yè)能力高素質(zhì)專業(yè)業(yè)務(wù)人員隊伍，從而不斷提高財務(wù)管理工作效率，促進證券公司更有活力的健康發(fā)展。

2、公司要制定合理的資金周轉(zhuǎn)辦法?？茖W(xué)合理的資金周轉(zhuǎn)方法能最大限度地為公司發(fā)展帶來空間，證券公司與一般的非證券公司相比有一個明顯的區(qū)別：資金融通量大，對于資金周轉(zhuǎn)要求高。資金周轉(zhuǎn)不暢會直接會影響公司的正常運作。在尋求合理的資金周轉(zhuǎn)方法時，首先應(yīng)考慮市場的因素，以市場為主導(dǎo)，資金周轉(zhuǎn)方法的創(chuàng)新應(yīng)與市場保持統(tǒng)一，才能迸發(fā)出應(yīng)有的活力，只有與市場接軌，才能實現(xiàn)公司利益的最大化。除此之外，拓展融資渠道，增強證券公司自身融資實力也是解決證券公司資金周轉(zhuǎn)問題的途徑。

3、在公司設(shè)立財務(wù)風(fēng)險控制管理機構(gòu)。財務(wù)風(fēng)險控制管理機構(gòu)旨在及時解決公司的財務(wù)問題，相對而言，證券公司財務(wù)問題多且雜，因此對于整個風(fēng)險控制管理機構(gòu)來說任務(wù)是非常重的，所以不僅要求整個機構(gòu)的工作人員除了自身專業(yè)能力卓著以外，處理問題的應(yīng)變能力要求也非常高，在配備足夠優(yōu)秀的人員之后，必須要嚴(yán)格制定公司財務(wù)風(fēng)險的控制管理規(guī)章，并嚴(yán)格執(zhí)行，盡最大限度的降低財務(wù)風(fēng)險給公司帶來的損失。

4、加大財務(wù)監(jiān)督力度，完善財務(wù)監(jiān)督體系。任何企業(yè)的良性發(fā)展都離不開強有力的監(jiān)督，千萬不可忽視對證券公司的財務(wù)監(jiān)督，首先公司應(yīng)制定科學(xué)合理的監(jiān)督機制，監(jiān)督部門工作人員嚴(yán)格落實，確保監(jiān)督的真實有效，避免出現(xiàn)財務(wù)工作人員“中飽私囊”、“攜款潛逃”等的現(xiàn)象。只有將監(jiān)督完全落實，證券公司的利益才能得到最大限度的發(fā)揮，才能保障證券公司在當(dāng)今競爭如此激烈的證券行業(yè)立足，促進證券公司的可持續(xù)發(fā)展。

四、結(jié)語

證券公司的財務(wù)風(fēng)險來源于公司內(nèi)外部，只有證券公司認(rèn)識到規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的重要性，建立健全風(fēng)險識別與預(yù)警體系及制定科學(xué)的財務(wù)風(fēng)險管理策略，并加大對財務(wù)工作的監(jiān)督力度；工作人員不斷增強財務(wù)風(fēng)險意識，積極落實各項財務(wù)管理制度和體系，盡可能的規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，從而保障證券公司在當(dāng)今競爭如此激烈的證券行業(yè)立足，促進證券公司的可持續(xù)發(fā)展。

[1]郭崖。我國證券公司財務(wù)風(fēng)險管理探討[j]?，F(xiàn)代商業(yè)，2008，(23)：226.

[2]吳倫虎。我國證券公司財務(wù)管理問題研究[d]。西南財經(jīng)大學(xué)，：10.

[3]王櫟軻。投資銀行風(fēng)險管理研究[d]。西南財經(jīng)大學(xué)，：10.

[4]俞紹鋒。證券公司財務(wù)風(fēng)險管理研究[j]。商，2013，(23)：52-53.

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇二

客戶關(guān)系管理將成為企業(yè)競爭戰(zhàn)略的核心，crm正逐漸成為企業(yè)利潤的增長點，成為企業(yè)績效考核的目標(biāo)。如何吸引新客戶和保留現(xiàn)有客戶成為企業(yè)經(jīng)營者必須面對的重要課題，只有當(dāng)企業(yè)真正了解和掌握客戶后，才有可能最大限度滿足客戶需求，在激烈的市場競爭中獲得競爭優(yōu)勢。因此，客戶已經(jīng)逐漸成為一種企業(yè)級資產(chǎn)，而不再僅僅是it部門的資源。各行各業(yè)的公司都競相投資于crm。

然而，在花費了巨資來部署crm系統(tǒng)之后，許多人仍然存在這樣的問題：“誰動了我的crm奶酪?”如果你狂熱的在crm項目上投入了三、四百萬，你難道不想準(zhǔn)確知道你的收益有多少嗎?想象一下你自己所負(fù)責(zé)的crm創(chuàng)新……，在項目剛啟動時，你被告知能夠得到一個實質(zhì)性的回報：增長收入、減少成本、增加客戶忠誠度、獲得適時信息、提高職員的積極性這好像有點無窮無盡。項目實施后，發(fā)覺花費了數(shù)不清的資金，得到的只是一種迷茫，一種對投入/產(chǎn)出比的迷茫。

“凡事預(yù)則立”，與其在項目完成后進行讓人感到迷茫的評價，倒不如在實施crm之前進行嚴(yán)密的實施風(fēng)險分析。只有通過嚴(yán)密的風(fēng)險分析，才能夠真正做到 “有的放矢”;才能降低或規(guī)避風(fēng)險;才能進行風(fēng)險與收益的對比評價;……。下面我們將從幾個方面來具體分析crm項目常見的風(fēng)險，具體的企業(yè)應(yīng)當(dāng)“具體問題具體分析”。

一、時機不成熟的風(fēng)險

1. 人的認(rèn)識不夠

在實施crm之前，公司全體員工都要意識到客戶關(guān)系管理首先是一種管理理念，又是一種旨在改善企業(yè)與客戶之間關(guān)系的新型管理機制。而這種新型管理模式有是通過技術(shù)來實現(xiàn)的。crm是一種戰(zhàn)略，表現(xiàn)為一種管理創(chuàng)新，我們要把crm放在一定的高度上，crm項目的實施需要全員的共同參與和努力。

crm所能實現(xiàn)的不再僅僅是 it部門的一項資產(chǎn)，而是整個企業(yè)的資產(chǎn)。因此，crm項目的實施不能僅僅是新成立的“信息中心”或“it項目部”來完成?？梢哉fit部門主要完成功能的技術(shù)實現(xiàn);而企業(yè)crm的需求分析，必須要讓全員來參與。因此，我們在實施crm之前，為了提高全體員工對crm的認(rèn)識，我們可以做以下一些工作：

crm實施前的大討論

我們可以在啟動crm創(chuàng)新之前，進行全員大討論，一個是讓大家對crm有更深的認(rèn)識，更重要的是，讓他們參與到crm中來，讓他們意識到crm項目是一個龐大的系統(tǒng)工程，需要全員的配合與支持。這樣既可以提高員工的積極性，還給他們打了“預(yù)防針”，讓他們有一個思想準(zhǔn)備，企業(yè)可能要“動大手術(shù)”。這樣也就讓他們對“動大手術(shù)”時的“疼痛”有所準(zhǔn)備。

crm實施前先對管理者進行前期的培訓(xùn)

在中國的管理體制下，企業(yè)管理者具有很大的決策權(quán)，因此管理者對crm的認(rèn)識直接關(guān)系到大局，因此，我們首先必須要對管理者進行前期培訓(xùn)。盡量能讓管理者知道crm的機遇與挑戰(zhàn);知道crm對于實現(xiàn)長期的競爭優(yōu)勢尤為重要;知道crm具有很高的風(fēng)險性……。

2. it基礎(chǔ)的條件不具備

盡管目前對crm實施的基礎(chǔ)條件還沒有一個完整的說法，crm中有些功能的實現(xiàn)，也許可以不需要太高的信息技術(shù)水平。但是，目前作為處于信息化程度的最上層的crm，要想獲得整體的推進、實質(zhì)性的發(fā)展，必然需要牢固的it基礎(chǔ)。當(dāng)然這并不排除在實施crm的過程中補充某些it基礎(chǔ)設(shè)施。因此我們在實施 crm之前時，確定it基礎(chǔ)是否充分的依據(jù)是：根據(jù)實施crm的程度來確定it基礎(chǔ)的需求。如果在it基礎(chǔ)不成熟的情況下來啟動crm，即便你選擇再好的軟件供應(yīng)商和咨詢公司，也只能對牛彈琴，無濟于事。

3. crm定位不準(zhǔn)

crm已經(jīng)形成一個比較完備的理論體系，并能夠通過一個比較成熟的系統(tǒng)來得以實現(xiàn)其龐大的技術(shù)功能群：營銷自動化、銷售自動化、商務(wù)智能、數(shù)據(jù)挖掘、客戶服務(wù)等。目前crm正被眾人所推崇，從全球來看，在crm上投資是所有it項目中增長最快的。因此我們對crm的期望值在逐日提高，并幾乎形成了一種crm熱。于是有人提出了“是 crm年”的說法。

但是，crm并不是時尚，我們不能由外界來給我們做重大的決策，因為追趕時髦的代價是讓人深感失望的roi。我們確定實施crm應(yīng)該要根據(jù)我們的實際情況來分析、決策;而且crm的許多功能模塊中有許多對于某些企業(yè)來說根本用不上。因此，我們在上crm項目之前，一定進行詳細(xì)的需求分析，并進行準(zhǔn)確的定位。或許我們需要實施一整套crm解決方案;或許我們目前只需啟動其中的一個點解決方案，例如銷售管理或客戶服務(wù)。隨著外界和內(nèi)部的需求加深，我們可以逐步將一些功能增加進去，“由點到面，由面到體，穩(wěn)步推進，最終實現(xiàn)3600客戶關(guān)系管理”，并且各模塊的實施優(yōu)先次序也要根據(jù)自身的需求來確定。

二、軟件風(fēng)險

選擇供應(yīng)商的風(fēng)險

中國市場上近一、兩年出現(xiàn)的crm軟件也層出不窮，但真正意義上的crm整體解決方案卻少之又少，往往只是具備crm中的一項或兩項功能，便樹起了crm的大旗，來進行大肆宣傳，來迷惑在茫然中徘徊的決策者們，這樣就很容易讓決策者“被吹捧沖昏了頭腦”，

因此企業(yè)會遇到所謂的“軟件風(fēng)險”。企業(yè)是否清晰地定義了自己的需求和期望?企業(yè)如何綜合地評估crm系統(tǒng)?企業(yè)如何將自身的實際需求與軟件系統(tǒng)能夠很好地進行匹配，從而選擇最合適自己的crm系統(tǒng)?……

這種風(fēng)險往往很大，軟件供應(yīng)商的立場往往是以自我利益體為中心。因此企業(yè)自身一定要有一個清醒的認(rèn)識，對crm是否上、怎么上、上點還是面要冷思。

軟件集成的風(fēng)險

在部署crm軟件之前，最好要評估一些crm軟件與其他企業(yè)現(xiàn)有軟件的集成問題。這問題也不可忽視，因為軟件之間的集成以及以后的升級會影響到企業(yè)是否能夠統(tǒng)一客戶信息、共享客戶信息的問題。我們做crm有一個重要的目標(biāo)就是：形成統(tǒng)一的客戶視圖。這樣才可以更好的把握客戶、更好的進行交叉/追加銷售，以提高客戶的利潤貢獻率。

軟件使用率的風(fēng)險

軟件的使用率風(fēng)險其實與實施前crm的定位有一定的因果關(guān)系。很多企業(yè)在實施crm項目之前，對crm能夠?qū)崿F(xiàn)的功能充滿了幻想，真正部署之后發(fā)現(xiàn)可以發(fā)揮作用的功能只有其中的20%或更少，與其實施這樣的整套解決方案，倒不如我們就先實施其中一、兩個點解決方案。

三、項目實施過程的風(fēng)險

項目規(guī)劃的風(fēng)險

一個項目規(guī)劃就是項目組的藍圖，在項目規(guī)劃階段，我們首先要定義crm的成功標(biāo)準(zhǔn)，這就像個人的職業(yè)生涯的目標(biāo)。有了成功的標(biāo)準(zhǔn)，我們才會有努力的方向。然后我們需要定義crm的需求、評估crm成本的合理性。

最后，我們要再造業(yè)務(wù)流程，因為我們采用了新的管理模式，企業(yè)的運營流程將發(fā)生根本的變化，如果在規(guī)劃階段不設(shè)計新的流程，crm將很難有用武之地。往往作為crm項目的一部分，現(xiàn)有的流程需要在實施crm之前進行調(diào)整：在bpr中增加新功能，有時現(xiàn)有的企業(yè)流程需要全部放棄，公司需要從零開始。不要只是因為公司傳統(tǒng)的與客戶交互的方式在過去有效就固守它。甚至有時稱“再造”流程已經(jīng)不是很貼切，應(yīng)該叫“創(chuàng)造”流程。

如果你已經(jīng)將流程文件化，或者你的流程需要檢查，在涉及到每個crm需求的每個面向客戶的業(yè)務(wù)活動時，問問下面的問題：

流程能否帶來實質(zhì)性的回報或者能否增進客戶體驗?

在流程的不同接觸點是否有機會收集更多的客戶資料?

每次交互活動是否向客戶顯示了對客戶的重視?

是否存在浪費客戶時間的交互活動?

這個流程是否有助于我們?yōu)榭蛻籼岣邆€性化服務(wù)的能力?

是否有機會在不同的客戶接觸點，來加深客戶的印象或者個性化與客戶的交互?

我們能否確保準(zhǔn)確的服務(wù)及個性化的客戶交互?

為了高價值客戶，這個流程是否可以改進或者甚至是取締?那么又該如何對待中等價值級別的客戶呢?

對于上面的問題，如果你不知道兩個以上問題的答案，你就應(yīng)該好好花時間制定出新的流程或者優(yōu)化現(xiàn)有流程。

2. 項目工具選擇的風(fēng)險

項目工具的選擇或影響到crm系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的集成，會影響到crm以后的升級，更會影響到整個crm項目的功能實現(xiàn)程度和crm推進的時間。因而工具的定制將直接影響到項目的效果。

我們在選擇項目工具階段，首先要定義crm功能，逐步縮小技術(shù)選擇范圍;然后定義技術(shù)需求，與供應(yīng)商進行磋商，確定價格;最后進行開發(fā)。當(dāng)然你也可以自行開發(fā)或選擇asp。項目工具選擇階段我們需要注意：考慮選擇產(chǎn)品的團隊。對于你期望asp去完成的需求和提供的服務(wù)，你要非常清楚。如果你在考慮一個 asp，想一想，為什么選擇直接投資于自己的it部門。從客戶的角度進行選擇，問一個問題：“這個功能如何增強客戶對我們的了解?”避免盲目相信顧問，或者公司內(nèi)部顧問或者供應(yīng)商的顧問。不要只是依賴crm技術(shù)去改進你的業(yè)務(wù)流程。通過crm明確的定義，crm是一個囊括流程、數(shù)據(jù)、技術(shù)、技能設(shè)置及戰(zhàn)略的解決方案。任何一個環(huán)節(jié)不穩(wěn)固，你的crm項目就會冒風(fēng)險。畢竟，crm正在改變業(yè)務(wù)流程，并確保讓客戶更加愉悅。期望一個產(chǎn)品能夠解決你的所有問題只會導(dǎo)致失敗。

3. 項目管理的風(fēng)險

項目管理的風(fēng)險主要表現(xiàn)在開發(fā)團隊的組建不善;crm項目的范圍模糊;項目實施中沒有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)劃、結(jié)構(gòu)和設(shè)計、技術(shù)選擇、開發(fā)、交付、測試的過程，或者在最后沒有進行很好的集成。具體在實施過程中經(jīng)常出現(xiàn)的一些過失包括：沒能定義好一個crm戰(zhàn)略。沒能管理好團隊的期望。沒能定義好成功。匆忙選擇asp。忽視了改進業(yè)務(wù)流程。缺乏數(shù)據(jù)集成。沒能使crm在企業(yè)中得到最大程度的持續(xù)推廣。

那些通過crm已完全實施“以客戶為中心”的革命性改革的公司，往往停留在他們成功的榮耀中。crm是一種不斷發(fā)展的流程，需要成功的培育進一步的成功。

crm的風(fēng)險遠(yuǎn)不止這些，以上主要討論了一些人為可以適當(dāng)控制的內(nèi)部風(fēng)險，其實crm實施還包括一些外部風(fēng)險，比如政治、經(jīng)濟的影響;不可抗拒的自然災(zāi)害等。

crm項目實施與否是一種重大的決策，決策就必然是機遇與風(fēng)險同在的。談了這么多風(fēng)險，并不是對crm產(chǎn)生畏懼感，而是要求我們認(rèn)識風(fēng)險、正視風(fēng)險，才能降低風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇三

一、企業(yè)用工過程中風(fēng)險規(guī)避

由于對法律法規(guī)學(xué)習(xí)研究不夠深入，或者根本不了解法律是如何規(guī)定的，導(dǎo)致不少企業(yè)在無意中就違反了法律的強制性規(guī)定，在與勞動者出現(xiàn)糾紛時，往往處于不利地位。以下就幾個常見維權(quán)漏洞簡述之：

1、用人單位的員工手冊、規(guī)章制度存在違反勞動法律法規(guī)及政策規(guī)定或沒有經(jīng)過“公示”程序。

結(jié)果：導(dǎo)致發(fā)生勞動仲裁或者勞動訴訟時，用人單位處于不利地位，有苦說不出，并因此敗訴。

依據(jù)《勞動合同法》第四條的規(guī)定及最高人民法院關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋一第19條之規(guī)定，只有通過民主程序制定的規(guī)章制度，并且該規(guī)章制度不違反法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并且已向勞動者公示的，才可以作為人民法院審理勞動爭議案件的依據(jù)。 在實踐中，經(jīng)常出現(xiàn)如下的情況：

1、用人單位在制定、修改或者決定直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項時，未經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，未與工會或者職工代表平等協(xié)商確定。

2、直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度和重大事項未公示、未告知勞動者。

3、公示或告知方法使用不當(dāng)而導(dǎo)致無法向仲裁庭或法庭舉證的。

實踐中企業(yè)應(yīng)當(dāng)在管理制度上進行有效防范，對于企業(yè)規(guī)章及勞動紀(jì)律，除應(yīng)盡量詳細(xì)地制定條款外，還應(yīng)以適當(dāng)方式告知職工，這樣，一旦發(fā)生糾紛，就不會出現(xiàn)員工存在否認(rèn)有此規(guī)定的情況。故用人單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行“民主程序”，并保留已經(jīng)履行民主程序的相關(guān)書面證據(jù)。此外，嚴(yán)格履行“公示程序”，在規(guī)章制度公示或告知時選擇易于舉證的公示或告知方式，并保留已公示或告知的書面證據(jù)。

2、建立勞動關(guān)系過程中由于員工自身的故意或者用人單位不重視，導(dǎo)致不訂立或遲延訂立勞動合同。

結(jié)果：用人單位并沒有提供相關(guān)證據(jù)以證明是員工自身的原因，用人單位因此承擔(dān)雙倍工資賠償?shù)姆韶?zé)任。

依據(jù)《勞動合同法》第十條的規(guī)定，建立勞動關(guān)系，應(yīng)當(dāng)訂立書面勞動合同。已建立勞動關(guān)系，未同時訂立書面勞動合同的，應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個月內(nèi)訂立

書面勞動合同。用人單位在與勞動者建立勞動關(guān)系一個月后仍未訂立勞動合同，需支付雙倍工資，用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同。而《勞動合同法實施條例》第五條規(guī)定，自用工之日起一個月內(nèi)，經(jīng)用人單位書面通知后，勞動者不與用人單位訂立書面勞動合同的，用人單位應(yīng)當(dāng)書面通知勞動者終止勞動關(guān)系，無需向勞動者支付經(jīng)濟補償，但是應(yīng)當(dāng)依法向勞動者支付其實際工作時間的勞動報酬。

實踐中出現(xiàn)一部分勞動者在用人單位要求簽訂勞動合同時借故不簽訂勞動合同想獲取雙倍工資的現(xiàn)象以及勞動者自身原因如身份證沒帶等其他原因不簽訂勞動合同的情況，用人單位應(yīng)當(dāng)具有證據(jù)意識，在書面通知送達要求其簽訂勞動合同通知時，應(yīng)當(dāng)有勞動者的簽收證據(jù)或其它可證明已經(jīng)向勞動者送達書面通知的證據(jù)。當(dāng)然萬一情況緊急，用人單位發(fā)現(xiàn)沒有及時簽訂勞動合同的，可以及時要求勞動者補簽勞動合同，補簽日期提前，在法律上一樣是可以站得住腳的。

3、用人單位解除勞動合同方式與法律規(guī)定背道而馳，經(jīng)濟補償金的支付率居高不下。

結(jié)果：導(dǎo)致勞資關(guān)系的對立及經(jīng)濟補償金糾紛的高發(fā)生率。

盡量采用勞動合同自然到期不再續(xù)簽，或者采用以職工“辭職”的方式取代用人單位主動辭退勞動合同沒有到期之員工的方式。根據(jù)勞動合同法的規(guī)定，員工自動辭職且企業(yè)沒有過錯的，企業(yè)不需支付補償金。在這種情況下，企業(yè)如果能取得員工的辭職書，就可不必支付辭退補償金。按現(xiàn)有法律規(guī)定，勞動合同自然到期的，從08年元月勞動合同法實施之日起，每工作一年支付一個月工資的經(jīng)濟補償金，不足六個月的支付半個月。另外，如果用人單位簽訂的勞動期限較長的，而用人單位在合同沒有到期前違法解除勞動合同的，依據(jù)《勞動合同法》第八十七條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)依照本法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)的二倍向勞動者支付賠償金。

4、對于有過錯的員工用人單位不注意有關(guān)證據(jù)的保全和收集

結(jié)果：辭退員工的理由無有效證據(jù)予以支持，得不到仲裁和法院的認(rèn)可，最終由企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。

在辭退的勞動糾紛中，若用人單位以嚴(yán)重違紀(jì)或者嚴(yán)重失職的理由辭退員工，一旦糾紛發(fā)生，用人單位必須對職工的嚴(yán)重違紀(jì)和嚴(yán)重失職行為舉證，因此，

保全和收集證據(jù)至為重要。用人單位所要保全和收集的證據(jù)，主要是以下幾類：

其一，是員工所違反的用人單位規(guī)章及勞動紀(jì)律的具體條款；其二，是員工的違紀(jì)行為；其三，是政府職能部門的行政文書等。通常，可以證明員工違紀(jì)行為的證據(jù)主要有：（1）違紀(jì)員工的“檢討書”、違紀(jì)情況說明等；（2）有違紀(jì)員工本人簽字的違紀(jì)記錄；（3）其他員工及知情者的證人證言證明；（4）有關(guān)物證如物品財產(chǎn)損壞之證據(jù)；（5）有關(guān)攝像監(jiān)控資料；（6）公司辦公會議記錄，及其他有效證據(jù)材料。

5、資方選擇工時制度不盡合理，缺少宏觀規(guī)劃。 結(jié)果：導(dǎo)致追索加班費糾紛頻頻發(fā)生。

采用標(biāo)準(zhǔn)工時制、綜合計算工時制的企業(yè)，在安排員工超出8小時之外工作時，休息日加班又不能安排補休的，則要依法支付加班費。建議對企業(yè)中的高級管理人員、外勤人員、業(yè)務(wù)人員、部分值班人員和其他因工作無法按標(biāo)準(zhǔn)工作時間衡量的職工，可以盡可能的執(zhí)行不定時工作制。不定時工作制不存在一個加班的問題，所以不需支付加班費，相對來說對企業(yè)是更為有利的。而生產(chǎn)線上的員工，則可以實行記件工作制。

需注意的是，實行不定時工作制和綜合計算工時制，必須事先經(jīng)人社局批準(zhǔn)。

6、認(rèn)為企業(yè)給員工提供吃住，就可以低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付工資。

結(jié)果：因企業(yè)存在違法行為，引出一連串后續(xù)問題

最低工資是指勞動者在法定工作時間或依法簽訂的勞動合同約定的工作時間內(nèi)提供了正常勞動時，用人單位依法應(yīng)支付的最低報酬。最低工資不包括：加班加點工資；夜餐費；國家、省規(guī)定的保險、福利費用；高溫、高空、有毒有害、井下以及特別繁重等特殊工種崗位津貼。建議，企業(yè)設(shè)計詳細(xì)的工資單，將基本工資的各欄列明，其總額不得低于市最低工資線標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)然算上扣除項目，列明伙食費和住宿費，最后合計數(shù)是可以低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)的。

但這里面有一點要注意，從員工工資單里面扣除的住宿費和伙食費的數(shù)額不能過分偏離員工實際消費水平，不然員工可以投訴，勞動行政部門也可依職權(quán)檢查。

7、結(jié)語

發(fā)生勞動爭議、訴訟時，維護用人單位的合法權(quán)益是首要目標(biāo)，但也要考慮

用人單位的社會責(zé)任，關(guān)愛弱勢群體，畢竟勞動者在時間、精力、財力上存在著弱勢，可以適時與之進行調(diào)解。但對對于無理纏訴者，要依法走完全部程序。

以上都是企業(yè)中較常出現(xiàn)的問題，具有一定的代表性，希望能給企業(yè)在人力資源管理管理和在勞動仲裁、訴訟中起到一定的指導(dǎo)作用。但也要善意地提醒一下，這些方法和技巧雖然在一定程度上可以避免企業(yè)在訴訟中處于不利地位，但是對企業(yè)來說并不一定就能取得最大的效益和社會效果。企業(yè)要做的不僅僅是在勞動訴訟中如何有效的維權(quán)，而是應(yīng)該把更大的精力放在如何更人性化的管理員工、關(guān)愛員工、減少員工和企業(yè)的對立，構(gòu)建和諧勞資關(guān)系上，這樣才能提高員工的工作積極性，為企業(yè)創(chuàng)造更大價值。

二、試用期的風(fēng)險防范

很多企業(yè)招聘員工時，對員工的試用期約定往往不是很重視，認(rèn)為可以隨便約定試用期限，認(rèn)為在試用期內(nèi)可以隨時、不講理由的辭退試用期員工，這是一個很大的誤區(qū)。在此，就幾個應(yīng)注意的事項做一簡要提示：

1、約定試用期限要符合法律規(guī)定

《勞動合同法》第十九條規(guī)定，勞動合同期限三個月以上不滿一年的，試用期不得超過一個月；勞動合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過二個月；三年以上固定期限和無固定期限的勞動合同，試用期不得超過六個月。

如果企業(yè)與員工約定的試用期超過《勞動合同法》規(guī)定的期限，就要按照《勞動合同法》第八十三條的規(guī)定，由用人單位以勞動者試用期滿月工資為標(biāo)準(zhǔn)，按已經(jīng)履行的超過法定試用期的期間向勞動者支付賠償金。

2、勞動合同中，要明確約定對該員工所在崗位的錄用條件

根據(jù)《勞動合同法》第三十九條的規(guī)定，在試用期間，用人單位要解除勞動合同，必須證明勞動者不符合錄用條件，否則需要支付違法解雇的經(jīng)濟補償金。而員工是否符合錄用條件，由用人單位舉證。因此，企業(yè)在招聘員工時，要明確所有的招聘條件，錄用條件、崗位要求應(yīng)當(dāng)具體化、書面化，由該應(yīng)聘員工簽字確認(rèn)。招聘員工后，要注意保留招聘時的證據(jù)材料。

3、企業(yè)與同一勞動者，只能約定一次試用期

《勞動合同法》第十九條第二款規(guī)定：同一用人單位與同一勞動者只能約定

一次試用期。續(xù)簽勞動合同時，不論是否變更崗位都不得再約定試用期。企業(yè)常見的違法做法是：對勞動者調(diào)整工作崗位（升遷）時，往往還規(guī)定該員工在新崗位還有一個試用期，這是不合法的，這存在極大的法律風(fēng)險。如果企業(yè)升遷員工時，認(rèn)為有必要考察該員工能否勝任新的工作崗位，可以采用試崗的方法。

4、試用期的其他約定要符合法律的規(guī)定

第一，試用期應(yīng)包括在勞動合同期限之內(nèi)，單獨的試用期合同不成立。如果用人單位僅與該員工簽訂試用期勞動合同，視為用人單位放棄試用期。

第二，要擯棄“試用期”合格后才與員工簽訂勞動合同的不當(dāng)做法。很多企業(yè)常見的做法是，在招聘員工后，先不與該員工簽訂書面勞動合同，而是在該員工“試用”合格后，方與該員工簽訂正式的書面勞動合同，這是極端錯誤的。員工入職后，如果企業(yè)沒有與該員工簽訂書面勞動合同，企業(yè)無論何時要解除與該員工的事實勞動關(guān)系，依法均需支付經(jīng)濟補償金，此其一；其二，根據(jù)《勞動合同法》第八十二條的規(guī)定，用人單位自用工之日起超過一個月不滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，還得向勞動者每月支付二倍的工資。”

第三，試用期員工的工資，注意不要低于本單位相同崗位最低檔工資或者勞動合同約定工資的百分之八十，并不要低于用人單位所在地的最低工資標(biāo)準(zhǔn)。

5、辭退試用期員工要有法定理由并將理由告知該員工

很多企業(yè)認(rèn)為，在試用期內(nèi)可以隨時、不講理由的辭退試用期員工，這是錯誤的。試用期間，企業(yè)在八種法定情形下，才可以與員工解除勞動關(guān)系。

特別需要提醒的是，根據(jù)《勞動合同法》第三十九條第一款的規(guī)定，如果企業(yè)以員工不符合錄用條件為由解除勞動合同，必須證明勞動者不符合錄用條件，并向勞動者說明理由，否則需要支付違法解雇的經(jīng)濟補償金。而員工是否符合錄用條件，是由用人單位舉證的。

勞動合同法規(guī)定，建立勞動關(guān)系，應(yīng)當(dāng)訂立書面勞動合同，這是法律的明確規(guī)定，如果違反法律規(guī)定不簽訂勞動合同勢必對單位造成很多不利的風(fēng)險，編者在此對可能存在的風(fēng)險做一簡要提示：

1、未簽的合同并不能免除用人單位為勞動者繳納各項社會保險費的義務(wù)。

按照法律的規(guī)定，用人單位只要發(fā)生了用工行為，與勞動者形成了勞動關(guān)系，即使是沒有簽勞動合同書，勞動者就享有勞動法上規(guī)定的各項權(quán)利，單位也負(fù)有勞動法上的各項義務(wù)。其中，依法繳納各項社會保險費就是用人單位不能免除的強制性法定義務(wù)。假如單位沒有繳納社會保險費，勞動者可以向勞動xxx門投訴，勞動xxx門可以責(zé)令單位繳納，甚至申請法院強制執(zhí)行，并對用人單位進行處罰。

2、單位終止或者解除事實勞動關(guān)系（辭退勞動者）需要依法向勞動者每月支付二倍的工資。

根據(jù)《勞動合同法》第十條第二款規(guī)定：已建立勞動關(guān)系，未同時訂立書面勞動合同的，應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個月內(nèi)訂立書面勞動合同。依據(jù)《勞動合同法》第八十二條的相關(guān)規(guī)定，用人單位自用工之日起超過一個月不滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動者每月支付二倍的工資。如果雙方?jīng)]有簽訂書面勞動合同，用人單位終止或者解除勞動關(guān)系時，需要依法從用工之日起向勞動者每月支付二倍的工資。

3、單位終止或者解除事實勞動關(guān)系（辭退勞動者）造成勞動者失業(yè)的，可能需要賠償失業(yè)損失。

如果因為用人單位沒有依法為勞動者繳納失業(yè)保險費，導(dǎo)致勞動者被辭退后無法領(lǐng)取失業(yè)保險待遇時，勞動者可以依法要求用人單位給予賠償。

4、勞動者可以隨時解除勞動合同，且不承擔(dān)任何違約責(zé)任或者賠償。 如果雙方簽訂了勞動合同，勞動者要提前解除勞動合同，必須提前30日書面通知用人單位，否則就是違法解除勞動合同，造成用人單位損失的，應(yīng)該依法承擔(dān)賠償責(zé)任。如果用人單位沒有與勞動者簽訂勞動合同，勞動者不但可以隨時解除勞動合同，而且要求用人單位從用工之日起向勞動者每月支付二倍的工資，不需要對用人單位承擔(dān)違約責(zé)任或者賠償責(zé)任。

5、單位不能以試用不合格辭退勞動者。

根據(jù)《勞動合同法》的規(guī)定，勞動法規(guī)定，勞動合同可以約定試用期（勞動合同期限三個月以上不滿一年的，試用期不得超過一個月；勞動合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過二個月；三年以上固定期限和無固定期限的勞動合同，試用期不得超過六個月。同一用人單位與同一勞動者只能約定一次試用期。

以完成一定工作任務(wù)為期限的勞動合同或者勞動合同期限不滿三個月的，不得約定試用期。試用期包含在勞動合同期限內(nèi)。勞動合同僅約定試用期的，試用期不成立，該期限為勞動合同期限。）在試用期內(nèi)，勞動者不符合錄用條件的，用人單位可以隨時解除勞動合同且不需要支付經(jīng)濟補償金。但是，如果沒有簽訂勞動合同，用人單位從用工之日起向勞動者每月支付二倍的工資。

6、不簽勞動合同不利于單位保護商業(yè)秘密。

商業(yè)秘密的構(gòu)成要件之一，是單位必須對所謂商業(yè)秘密采取了一定的保密措施。而在勞動合同中約定保密條款或者簽訂專門的保密協(xié)議，是對商業(yè)秘密采取保密措施的表現(xiàn)形式之一。如果沒有簽訂保密條款或者保密協(xié)議，明確保密的范圍和法律責(zé)任，單位就難以證明哪些屬于商業(yè)秘密，是否已對其主張的所謂商業(yè)秘密采取了保密措施，從而有可能不被認(rèn)定為商業(yè)秘密。這對企業(yè)的發(fā)展，是非常不利的。

7、不簽勞動合同造成勞動者損失的，單位要承擔(dān)賠償責(zé)任。

如果因為單位故意拖延不訂立勞動合同（包括勞動合同到期后不及時續(xù)訂勞動合同），造成勞動者工資損失、工傷、醫(yī)療等待遇損失的，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，同時還要支付25%的額外賠償費用。勞動行政部門還可以責(zé)令用人單位支付賠償金、給予行政處罰等等。

四、企業(yè)勞動法律風(fēng)險的應(yīng)對

一、如何在管理中防范法律風(fēng)險

1、企業(yè)管理法律風(fēng)險的時候要用系統(tǒng)性、整體性兼顧的程序防范法律風(fēng)險的發(fā)生。企業(yè)應(yīng)建立專門的機構(gòu)，有專門的人員，有專門的工作流程來進行管理。

2、企業(yè)要把防范法律風(fēng)險放在日常管理的每個細(xì)節(jié)中，當(dāng)管理企業(yè)的時候也兼顧了法律風(fēng)險的防范。

3、企業(yè)可以通過內(nèi)部規(guī)章制度，在管理企業(yè)的同時防范、轉(zhuǎn)化、轉(zhuǎn)移、承受法律風(fēng)險。

二、對企業(yè)的建議

1、要有一套勞動規(guī)章制度，要涉及到法律規(guī)定的方方面面。規(guī)章制度不僅

要健全、完善，且不能和法律相抵觸。

2、用人單位要有員工手冊，用以連接用人單位規(guī)章制度與員工。

3、企業(yè)必須建立一套體系來防范自己的法律風(fēng)險。

4、企業(yè)還應(yīng)有一套法律文本來保證法律合同法的執(zhí)行，有一套審批的制度和流程，有相應(yīng)的決策機構(gòu)。

五、勞動合同與雇傭合同之異同

勞動合同與雇傭合同之異同在理論和實踐中永遠(yuǎn)是爭論的焦點，它們看似相同卻又存在較大的差異，在司法實踐中如果將這兩種合同混淆往往會導(dǎo)致截然不同的判決結(jié)果，故有必要對這兩類合同之異同在此與大家進行探討：

一、相同之處

1．勞動合同是從雇傭合同的基礎(chǔ)上發(fā)展而來，只是隨著幾次工業(yè)革命的發(fā)展，機器設(shè)備大量出現(xiàn)在工作中使勞動者遭受的人身危險性逐漸增大，為保護經(jīng)濟上的弱者，避免企業(yè)濫用“意思自治原則”在雇傭合同中損害勞動者的利益，許多國家加強了政府干預(yù)，于是便產(chǎn)生了自由協(xié)商程序受到限制，合同須以國家法定的勞動條件、勞動保護等為最低基準(zhǔn)條款的勞動合同。

2．二者都是私法上的合同，二者的當(dāng)事人法律地位是平等的。雖然勞動合同的訂立必須符合法律的強行性規(guī)定，但合同所約定的內(nèi)容，仍屬私法上的法律關(guān)系。

3．二者都是雙務(wù)有償合同。在這兩類合同中，受雇人必須依約提供相應(yīng)的勞務(wù)，雇傭人必須依約支付相應(yīng)的報酬，任何一方從對方獲得權(quán)利均需付出相應(yīng)的義務(wù)，故二者都是雙務(wù)有償合同。

二、不同之處

1．簽訂合同的主體不同

在這兩類合同中，提供勞動的一方（受雇人或稱為勞動者）都是自然人，這一點沒有差異。而接受勞動的一方，在雇傭合同中，自然人、法人、合伙都可以作為雇傭人，在勞動合同中的雇傭人即用人單位包括企業(yè)、個體經(jīng)濟組織和與勞動者建立勞動合同關(guān)系的國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體。

2．形式不同

法律對雇傭合同的形式?jīng)]有要求，既可以是書面合同，也可以是口頭合同，在民法理論上屬于不要式合同。而根據(jù)我國的勞動合同法之規(guī)定，勞動合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，否則要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，故在民法理論上勞動合同屬于要式合同。

3．國家干預(yù)的程度不同

雇傭合同作為一種民事合同，以意思自治為基本原則，合同當(dāng)事人在條件的約定上有較大的自由。但勞動合同作為一種國家干預(yù)較大的合同，在最低工資標(biāo)準(zhǔn)、最低勞動條件、最低社會保障（社會保險）等方面要受到國家強行法的較大干預(yù)。

4．適用的法律不同

從我國的立法體例來看，我國民法與勞動法屬于不同部門法，雇傭合同歸民法調(diào)整，勞動合同歸勞動法調(diào)整。法院在審理雇傭合同引起的爭議時一般只能適用我國民法的相關(guān)規(guī)定，而在審理勞動合同爭議時則應(yīng)當(dāng)首先適用勞動法律及勞動法規(guī)。

hr必讀）

《勞動合同法》實施已近三個年頭，對企業(yè)人力資源管理產(chǎn)生了重大影響。部分企業(yè)因為沒有簽訂勞動合同，或者薪資計算問題，或者違法解除合同問題等等，產(chǎn)生了勞資糾紛，對于勞資雙方產(chǎn)生了很大的傷害，還有很多企業(yè)，雖然問題沒有暴露出來，可是很多問題壓抑在心中，以消極怠工來度日，提不起精神，工作效率低下，上述兩種情況，無論是已經(jīng)走上法庭的，還是在消極混世的，在如今異常激烈的市場競爭環(huán)境下，都將使企業(yè)走上危機的邊緣，編者從一下幾個方面，就企業(yè)人力資源管理法律環(huán)境與對策方面談一下個人想法，希望對讀者的人力資源管理工作有所啟示：

1、人員招聘方面的影響與對策

由于勞動合同取向長期化，很多企業(yè)已經(jīng)或者即將簽訂無固定期限勞動合同，如果在招聘環(huán)節(jié)hr與各用人部門主管（直接決定人員錄用），不具備識人和用人能力，不光難以找到合適的人才，還會因為找到不適合人員難以解除勞動關(guān)系，導(dǎo)致無法挽回的損失。

在法律層面我們必須明確使用各類人員，比如使用勞務(wù)派遣人員、退休人員，法律法規(guī)是如何規(guī)定的，如何在不違法的情況下，降低用工成本，衡量用工風(fēng)險，真正幫助企業(yè)預(yù)防和減少糾紛，現(xiàn)代人力資源管理是法學(xué)、管理學(xué)和心理學(xué)三方面知識的綜合，只有不斷完善自身的知識結(jié)構(gòu)，才能勝任崗位工作。

2、員工培訓(xùn)方面的影響與對策

同樣，員工與企業(yè)簽訂無固定期限的勞動合同以后，因為外面各方面知識和技術(shù)在不斷更新，如果企業(yè)不注重培訓(xùn)，那個我們的職工隊伍就會落伍，帶著一個落伍的團隊，即時再高的積極性也很難產(chǎn)生高績效的，最終的后果可想而知。那么如何去做好企業(yè)培訓(xùn)，一句話，需要學(xué)習(xí)！

在法律方面，法律規(guī)定和單位對員工進行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)可以約定服務(wù)期，約定違約責(zé)任，并且規(guī)定了培訓(xùn)費的范圍，企業(yè)hr應(yīng)熟悉相關(guān)規(guī)定，在合法的框架下，做好培訓(xùn)工作。如果在管理和法律層面不知道需要注意些什么，沒有很好地規(guī)劃，那么一方面會增加培訓(xùn)成本，還會促使人才流失。

3、績效管理方面的影響

法律規(guī)定了試用期間，證明員工不符合錄用條件，可以解除勞動關(guān)系，在合同期證明員工不能勝任工作的，經(jīng)過培訓(xùn)或者轉(zhuǎn)崗以后仍然不能勝任的單位可以解除勞動關(guān)系，但是需要給予補償，如果處理不好，會導(dǎo)致違法解除勞動關(guān)系，因此，我們需要設(shè)置績效標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置考核方案，明確規(guī)則，建立淘汰激勵機制，需要設(shè)置系列證據(jù)，需要熟練運用這些規(guī)則。所以說，勞動合同法促使單位規(guī)范化管理，否則很難適應(yīng)。

4、薪酬管理方面的影響

在薪酬管理方面，企業(yè)也是最容易出問題的，很多企業(yè)不知道法律是怎么規(guī)定的，還以為自己沒有問題，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就是整個薪酬體系出了問題，比如說采用計件工資形式的企業(yè)，不知道員工在完成勞動定額以后單價是需要上調(diào)的（倍、2倍或3倍），那么什么是勞動定額，在制定程序上需要注意哪些問題，等等，作為企業(yè)薪酬管理人員是必須清楚的，否則支付了高工資，在發(fā)生勞動爭議以后，賠償支付得更多，起相反的作用。

人力資源管理人員，一旦不注意這些問題，導(dǎo)致企業(yè)敗訴以后直接影響自己的職業(yè)發(fā)展，要么失去專業(yè)威信，要么換單位走人，而且國內(nèi)的勞動法規(guī)范眾多，

不是零碎學(xué)習(xí)所能夠讓你完全掌握的。（建議借助專業(yè)人士的力量）如何規(guī)避風(fēng)險，其實在勞動合同約定，規(guī)章制度制定等方面可以有很多工作可做，看你是否知道里面的玄機，好的薪酬制度，可以激發(fā)員工積極性的作用，相反一次不適時宜的薪資調(diào)整會導(dǎo)致更大的麻煩，比如員工感覺不公平，起來罷工等等案例，這些編者也親身經(jīng)歷過類似情形。里面有很多的技術(shù)需要將法律、管理、心理學(xué)等知識結(jié)合起來運用。

5、企業(yè)規(guī)章制度方面的影響

勞動合同法規(guī)定，用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛(wèi)生、保險福利、職工培訓(xùn)、勞動紀(jì)律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協(xié)商確定，與以前相比，這明顯擴大了工會、職工代表大會以及勞動者在用人單位規(guī)章制度制定過程中的權(quán)利，嚴(yán)格了用人單位制定和修改規(guī)章制度的民主程序，限制了企業(yè)制定規(guī)章制度的自由度。

上面所述在規(guī)章制度的制定程序上需要有民主程序，需要有證據(jù)證明，否則無效，和沒有制度一樣，無法起到真正的規(guī)范作用，另外在制度內(nèi)容完整性、動態(tài)管理、及時修訂、制度的執(zhí)行監(jiān)督部門，違反制度的責(zé)任追究等各個方面需要作出明確規(guī)定。如果對于企業(yè)的情況不了解，對于法律規(guī)范不熟悉，是很難做到的。

最后一個方面必須注意，人力資源管理工作不光是企業(yè)人力資源管理部門的事情，是企業(yè)各級管理人員都需要參與的工作，因為各級主管和員工走的最近，最了解員工和工作任務(wù)，人力資源管理部門各項工作，如果不能得到眾多管理者的參與與支持，那么人力資源管理部門的工作是很難開展的，難以發(fā)揮有效的作用，人力資源管理部門的戰(zhàn)略管理地位必將得到提升，在員工關(guān)系管理方面是各級管理者的參謀，咨詢師。各級管理者在人力資源管理技能方面必須快速提升。形成合力，共同做好人員管理工作。

時代給了企業(yè)人力資源管理工作人員新的挑戰(zhàn)，時代要求我們提升工作能力，所以人力資源管理者必須認(rèn)真分析研究法律環(huán)境對企業(yè)人力資源管理的重大影響，并結(jié)合企業(yè)實際，做出應(yīng)對之策，以維持企業(yè)的健康長久發(fā)展。

七、企業(yè)法律環(huán)境的變化及趨向

近幾年，《公司法》、《證券法》、《物權(quán)法》、《勞動合同法》等一系列法律的出臺，對企業(yè)影響甚大。如何評價當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營的法律環(huán)境如何看待新《勞動合同法》等熱點問題？未來的法律環(huán)境將趨向何方？本篇引自對著名法學(xué)家、多部法律的起草負(fù)責(zé)人江平教授的訪談筆錄：

問：改革30年，伴隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展，相關(guān)法律的制定或修訂也接連不斷，尤其是在近幾年，如《公司法》、《證券法》、《物權(quán)法》、《企業(yè)所得稅法》、《勞動合同法》、《反壟斷法》。這些法律對企業(yè)產(chǎn)生了很大影響。您怎么評價當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營的法律環(huán)境？

江平：過去中國市場經(jīng)濟方面的法律不完善，很多時候無法可依。經(jīng)過30多年的立法實踐，無法可依的情況如今已基本不存在。具體而言，市場經(jīng)濟的法律有三個方面：

一是市場主體的法律。目前為止，這方面的法律已經(jīng)基本完成。過去按照所有制劃分的企業(yè)形態(tài)，已經(jīng)根據(jù)國際慣例改為按照出資形態(tài)進行劃分?！秱€人獨資企業(yè)法》、《合伙企業(yè)法》、《外商投資法》等的出臺，給了市場經(jīng)營者充分的選擇。

二是市場自由的法律。市場自由包括財產(chǎn)自由、交易自由和營業(yè)自由。市場自由的法律目前大體完善，三大自由基本都有法律保護。例如財產(chǎn)自由方面，《物權(quán)法》的出臺，規(guī)定國家不能隨意征用公司財產(chǎn)、私人財產(chǎn)，確認(rèn)了私人財產(chǎn)的基本權(quán)利。《合同法》保證了交易自由和營業(yè)自由的權(quán)利。

三是市場秩序的法律。市場秩序在中國一直是比較薄弱的環(huán)節(jié)。中國的經(jīng)濟發(fā)展速度位居全球前列，市場秩序卻排在世界100多位。市場秩序的法律主要有三個方面的內(nèi)容：一是商業(yè)欺詐，包括產(chǎn)品質(zhì)量、信用、財務(wù)報告等方面的欺詐。中國的商業(yè)欺詐問題十分嚴(yán)重，如虛假的商業(yè)信息、藥品食品質(zhì)量低劣等。二是商業(yè)賄賂。商業(yè)賄賂在中國已經(jīng)成為潛規(guī)則，是中國市場秩序中的一大頑癥。三是商業(yè)壟斷。市場經(jīng)濟是自由競爭，不能壟斷。目前，中國的行業(yè)壟斷十分嚴(yán)重，如石油行業(yè)、電力行業(yè)。

自由和秩序是市場經(jīng)濟法治建設(shè)的兩個方面。以美國為主的西方國家最初是市場自由多，秩序少。20世紀(jì)30年代大危機之后，美國逐步加強了市場秩序方面的法律。中國由計劃經(jīng)濟發(fā)展到市場經(jīng)濟，情況是自由不夠，秩序也不夠。

從最近的立法來看，政府在市場秩序方面花費了較大的力氣。比如，《破產(chǎn)法》、《反壟斷法》、《食品安全法》等法律的出臺，就是要解決安全、市場進入、產(chǎn)品質(zhì)量等市場秩序的問題。在市場秩序的三個方面中，商業(yè)賄賂和商業(yè)壟斷本質(zhì)上是公權(quán)市場化造成的。中國市場秩序的完善，關(guān)鍵是解決好政府權(quán)力的限制和監(jiān)督，防止政府權(quán)力濫用，而這恰恰是最難的問題。

總結(jié)而言，中國改革開放30年來，市場主體法基本完備，而市場自由、市場秩序的問題較難解決，關(guān)鍵在于政府如何控制手中的權(quán)利不被濫用以及政府職能的定位。法律并非越多越好，更重要的是建立一個有高度法治理念，即人權(quán)和民主制度以及公權(quán)與私權(quán)和諧的社會。注：本文摘選自中歐商業(yè)評論。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇四

銀行風(fēng)險分析報告模板

一、風(fēng)險狀況

（一）不良貸款余額情況

截止20xx年3月底，我行各項貸款余額萬元，不良貸款余額萬元，不良率，其中新發(fā)放貸款形成不良的21萬元，占比為。

縱向來看，我行三月底不良貸款率較上年同期下降個百分點，但絕對額不降反升，增加2萬元?？紤]一年來清收57萬元（207-150）因素，實際上我行不良貸款還在增長。致所以不良率下降，是由于貸款大幅增長稀釋而形成的。因此說，我行目前貸款風(fēng)險還在加大。

下面是我行1-5月新發(fā)放貸款不良余額變化圖

（二）欠息情況

截止3月底，我行以來新發(fā)放貸款欠息率也迅速增加，達225筆，金額萬元，占新發(fā)貸款。

（三）貸款向下遷徙情況

1-3月，我行新發(fā)貸款遷徙3761筆、金額12049萬元，其中向下遷徙2105筆、金額6704萬元；向上遷徙1657筆、金額5344萬元；向下遷徙存量為216筆、金額630萬元。其中關(guān)注貸款209筆，609萬元，次級貸款7筆21萬元。可以看出，1-3月份，我行貸款遷徙率很高，達43%。

橫向比較，我行新發(fā)貸款不良率、欠息率和遷徙率均居全市之首。

（四）到期貸款收回率

1季度我行到期貸款648筆，金額2770萬元，收回634筆，金額2725萬元，未收回14筆，45萬元，綜合收回度。低于全市平均水平。

（五）貸款集中度

截止20xx年3月底，我行最大5戶貸款890萬元，占我行實收資本的xx%。風(fēng)險集中底很低。

（六）擔(dān)保情況分析

截止20xx年3月底，我行種類貸款按擔(dān)保形式分類為，信用貸款81萬元，占經(jīng)不到；保證貸款15068萬元，占比82%；抵押貸款萬元，占比約，62萬元，占比不到。

從擔(dān)保方式上看，我行貸款的風(fēng)險敞口很大，達99%以上，風(fēng)險控制難度較大。

二、形成的原因分析

1、沒有樹立科學(xué)發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展意識，缺乏責(zé)任感。沒有貫徹落實上級行關(guān)于要把“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)做成精品、做成效益增長點的要求。存在短期行為和僥幸心理，對產(chǎn)生風(fēng)險的可能性估計不足，版面理解營銷政策，把風(fēng)險防范和貸款營銷對立起來，一強調(diào)營銷就放松風(fēng)險防控，一強調(diào)風(fēng)險防控，就不消極營銷，又走到過去那種一收就死，一放就亂的老路上來；

2、沒有把好準(zhǔn)入關(guān)，走過去粗放經(jīng)營的老路。維任務(wù)觀，降低客戶準(zhǔn)入條件，對明顯不符合主體資格的客戶，擔(dān)保人擔(dān)保意愿存在問題的客戶開展授信，另一方面，調(diào)查不深入不細(xì)致，甚至有的根本沒有到客戶家里去或經(jīng)營場所去，對客戶的基本情況和風(fēng)險狀況一無所知。對外出多時，突然回鄉(xiāng)的客戶，也不深入分析，就倉促授信，客戶貸款后迅速離鄉(xiāng)，導(dǎo)致貸后管理無法有效開展；

3、重放輕管，貸后管理不到位。表現(xiàn)為，不檢查、不了解、不溝通、不催收、不管理、不提示等。對客戶生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生什么變化一無所知，客戶也不知何時還息、何時還本。貸后管理不主動、不深入，有的過分依賴原經(jīng)放人員，對接手的貸款知而不全，管而不力。另一方面，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不預(yù)警，不采取有效的風(fēng)險處臵措施，貸后管理檔案也不及時移交縣行信貸檔案庫等等；

4、前后任管理不銜接。少數(shù)綜合客戶經(jīng)理存在新官不理舊帳的潛意識，過度依賴前手管理貸款，對前手發(fā)放貸款需要循環(huán)的附加擔(dān)保條件，增加其他客戶還款的疑慮。；

5、多人貸款一戶使用，積聚經(jīng)營風(fēng)險。存在三種情況，一是客戶本身在申請貸款時隱瞞真相，貸款發(fā)放后集中使用；二是內(nèi)部人員授意、默許客戶多人承貸一人使用。三是采取公司+農(nóng)戶或合作社+農(nóng)戶等模式運營時，貸款發(fā)放，農(nóng)戶或社員資金被公司或合作社占用。無論哪一種情況，都造成風(fēng)險集聚和放大；

6、客戶經(jīng)營問題、市場問題或客戶轉(zhuǎn)借貸款等等。

三、對策

1、開展法律、制度教育，強化從業(yè)人員的規(guī)范意識；

2、逐個解剖個案，分析形成不良的原因，增強從業(yè)人員防范能力；

3、強化從業(yè)人員的管戶責(zé)、經(jīng)營責(zé)任和自我約束意識；

4、嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，加大貸前處罰力度。凡在審查、審批發(fā)現(xiàn)存在弄虛作假、誤導(dǎo)決策的情況，必須按相應(yīng)制度給予處罰；

5、實行“四包一掛”，增加包賠條款；

6、加大貸后力度，包括定期檢查、帳戶監(jiān)管、客戶回訪、催收管理、押品管理、檔案管理等，均應(yīng)不折不扣的執(zhí)行。

7、加大對違規(guī)行為的處罰力度，不姑息遷就。

8、加大對資產(chǎn)質(zhì)量的考核力度，按每向下遷徙一筆貸款扣3-5分進行考核。

9、接受單證抵押、商品房抵押，以強化客戶的自我約束力。

10、深入開展貸前調(diào)查，防止多人承貸一人使用。特別是公司+農(nóng)戶或合作社國+農(nóng)戶，更要放防控的重點。

11、對風(fēng)險水平增加的機構(gòu)，采取暫停貸款發(fā)放措施，并限期糾正。對不不良貸款達到一定比例的，啟動問責(zé)機制。

12、提前謀劃，預(yù)案清收。對即將到期貸款，務(wù)必提前1個月催收，對不能還款的，提前制度好應(yīng)急預(yù)案，預(yù)案包括向擔(dān)保人主張債權(quán)、向介紹人催收、向當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村施加壓力、依法訴訟、先還款后循環(huán)等等。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇五

20xx年4月25日，縣政府辦在縣商務(wù)局召開會議，專題就東街農(nóng)貿(mào)市場重建工程社會穩(wěn)定風(fēng)險進行評估?，F(xiàn)將會議確定的事項紀(jì)要如下:

會議指出，東街農(nóng)貿(mào)市場重建工程是20xx年縣政府工作報告中承諾為民辦實事的十件實事之一，該項工程不僅是整治和消除市場重大安全隱患的需要，更是一件改善民生，順應(yīng)民意的民生工程。重建工程涉及拆遷、工程建設(shè)、社會穩(wěn)定等方面。根據(jù)縣委、縣政府關(guān)于社會重大事項需進行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的要求，該項工程開工前，有必要做好項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作，先期研判，科學(xué)決策，確保社會穩(wěn)定和公共安全。

會議明確，東街農(nóng)貿(mào)市場重建必須依法依規(guī)有序推進。相關(guān)各部門要通力協(xié)作，積極配合和支持重建東街農(nóng)貿(mào)市場?？h發(fā)改局負(fù)責(zé)做好項目立項和核準(zhǔn)工作，縣規(guī)劃局負(fù)責(zé)辦理項目規(guī)劃許可，縣國資局負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)的處置，縣環(huán)保局負(fù)責(zé)辦理項目環(huán)保評估工作，縣商務(wù)局和市場服務(wù)中心具體負(fù)責(zé)項目實施，縣建設(shè)局負(fù)責(zé)項目報建和質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)工作，縣安監(jiān)局全程負(fù)責(zé)項目安全監(jiān)督，縣政府xxx負(fù)責(zé)項目法律程序把關(guān)，縣穩(wěn)定辦、縣xxx要協(xié)助市場服務(wù)中心做好項目的聽證調(diào)查和維穩(wěn)評估工作。

會議要求，縣商務(wù)局、市場服務(wù)中心要進一步完善重建預(yù)案，確保項目建設(shè)穩(wěn)妥推進。一是要進一步完善維穩(wěn)預(yù)案，在充分尊重民意的基礎(chǔ)上認(rèn)真細(xì)致地做好民眾的宣傳解釋工作，對涉穩(wěn)對象要認(rèn)真進行排查摸底，重點對象實行重點包保，責(zé)任到人，切實有效化解矛盾，最大限度地消除不穩(wěn)定隱患。二是要進一步完善安全預(yù)案。重建工程不僅要依法依規(guī)，項目實施的每一個環(huán)節(jié)也要做到公開透明。切實做好施工現(xiàn)場的安全防范，確保周邊民眾的生命財產(chǎn)安全。三是要做好重建完工后市場管理預(yù)案，規(guī)范市場經(jīng)營行為，加強市場管理，為民眾提供便利、舒適和安全的購物環(huán)境，真正兌現(xiàn)政府改善民生，為民辦實事的莊嚴(yán)承諾。

會議強調(diào)，重建工程的責(zé)任單位要深入細(xì)致地做好維穩(wěn)工作，確保社會大局的穩(wěn)定。要認(rèn)真做好拆遷戶拆遷工作，簽訂拆遷協(xié)議，落實拆遷補償。要妥善處理原物資總公司改制遺留問題，本著合理合法、人性化考慮的原則，回應(yīng)和解決改制人員的合理訴求。針對原物資總公司改制人員提出要求改水分戶、房改房維修的問題，由縣政府產(chǎn)權(quán)辦協(xié)調(diào)，實事求是，統(tǒng)籌解決。對否定企業(yè)改制方案，否定東街農(nóng)貿(mào)市場國有資產(chǎn)權(quán)屬等不合理要求不予支持，已執(zhí)行的企業(yè)改制方案必須執(zhí)行，不得更改;已上交的東街農(nóng)貿(mào)市場國有資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不得變更。對不聽勸告，為一己私利一意無理取鬧的違法行為，要依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

與會單位通過評估，東街農(nóng)貿(mào)市場重建社會穩(wěn)定風(fēng)險等級認(rèn)定為“風(fēng)險可控，分步實施”。

參加本次會議的有:縣政府辦、縣穩(wěn)定辦、縣xxx、縣政府xxx、縣政協(xié)、縣監(jiān)察局、縣發(fā)改局、縣規(guī)劃局、縣建設(shè)局、縣國資局、縣安監(jiān)局、縣環(huán)保局、縣商務(wù)局、縣市場服務(wù)中心。會議由縣政府辦副主任程斌輝主持。

參會單位負(fù)責(zé)人和代表有:

xxxxxxxxxxxxxxx

紀(jì)要整理:xxx

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇六

風(fēng)險企業(yè)分析論文

所謂風(fēng)險企業(yè)主要是指從事高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)和生產(chǎn)的企業(yè)，這類企業(yè)具有高風(fēng)險、高收益的特點，其發(fā)展歷程與一般企業(yè)相比，有其獨特的特性。

一、風(fēng)險企業(yè)發(fā)展階段

1、醞釀階段高科技創(chuàng)新者確定了一項很有潛力的高技術(shù)產(chǎn)品項目或創(chuàng)意后，為驗證其可行性，需要投入一部分資金用于研發(fā)。這時候的資金投資目的在于使創(chuàng)意構(gòu)想商品化。通常投資規(guī)模不大，但風(fēng)險高。因此，這一階段所需的資本通?？孔曰I或政府的技術(shù)開發(fā)基金給予資助。

2、籌建階段(創(chuàng)立期)

3、擴展階段(擴充期)

擴充期企業(yè)創(chuàng)益產(chǎn)品已開始為市場認(rèn)同并有經(jīng)營業(yè)績，但為了進一步開發(fā)產(chǎn)品，提高產(chǎn)量和銷量，資金需求量也迅速增加，資金需求量也迅速增加。但是企業(yè)還達不到上市標(biāo)準(zhǔn)，金融資本因企業(yè)自身信用尚難取得。因此，能滿足企業(yè)資金需要只有風(fēng)險資本。

4、成熟階段(成熟期)

在正常情況下，這是企業(yè)上市(ipo)前的最后一個階段。這時風(fēng)險企業(yè)對資金的需求并不十分迫切，引進資金的目的主要是為了為公開上市作準(zhǔn)備。因此，投資于企業(yè)成熟期的風(fēng)險資本被稱為戰(zhàn)略投資。戰(zhàn)略投資風(fēng)險較低，目前大多數(shù)投資公司都熱衷對此階段的投資。

二、風(fēng)險企業(yè)資金的來源

風(fēng)險企業(yè)的融資渠道

風(fēng)險資本是風(fēng)險企業(yè)最主要的—個資金來源。能提供風(fēng)險資本的機構(gòu)很多，包括政府風(fēng)險基金、風(fēng)險投資機構(gòu)、非銀行金融機構(gòu)和一些個人投資者。

啟動資金

有資料表明，早期或擴張期公司所需資金一半以上都是由公司創(chuàng)建人以其自有資金和其他個人投資形式提供的。這部分資金通過風(fēng)險企業(yè)的營運獲取收益便使企業(yè)度過最初的原始積累階段。

由投資銀行或投資代理機構(gòu)向其投資人發(fā)行認(rèn)購書來為風(fēng)險企業(yè)籌集股權(quán)資本。

首次發(fā)行募集(ipo)

對風(fēng)險企業(yè)而言，上市募集提高了風(fēng)險企業(yè)的知名度和融資實力，能夠向企業(yè)提供電子商務(wù)資料庫0!!(7#%34:0(7)/足夠的資本并且具有流動性高的特點。缺點是交易費用高。

2、國內(nèi)風(fēng)險資本主要的資金來源

(1)政府財政資金

融資擔(dān)保資金

目前北京已設(shè)立了類似的政府擔(dān)保資金，如北京市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)融資擔(dān)保資金，首期啟動資金5000萬元，全部由北京市財政撥人。

政府直接投資資金

國內(nèi)近年設(shè)立的風(fēng)險投資公司中，政府財政資金也是風(fēng)險資本的主要來源之一。

例如利用科技部門的財政撥款和信貸額度，按星級制參與風(fēng)險投資機構(gòu)的設(shè)立，幫助建立多樣化的風(fēng)險投資公司和風(fēng)險投資基金。其次，各級政府每年應(yīng)逐步增加高新技術(shù)發(fā)展專項資金，并以部分撥款，部分無息或低息貸款的形式專項用于高新技術(shù)開發(fā)。再次，提供與風(fēng)險投資相匹配的無息或低息優(yōu)惠貸款，或設(shè)立擔(dān)保公司、擔(dān)保基金為給風(fēng)險企業(yè)貸款的金融機構(gòu)提供擔(dān)保，信用擔(dān)保公司或擔(dān)?；鹨部梢砸蟊粨?dān)保人為其提供反擔(dān)保等，引入風(fēng)險融資。此外，政府財政對風(fēng)險投資的支持還可以通過政府采購的形式來實現(xiàn)。

(2)機構(gòu)投資者資金

目前我國風(fēng)險投資主要的機構(gòu)投資者可以是商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、各種社會保障基金和信托、財務(wù)公司等。

商業(yè)銀行

商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行從事投資有著嚴(yán)格的限制，只允許其從事政府指定的投資項目，如從事國債投資等。因此，商業(yè)銀行直接進入風(fēng)險投資領(lǐng)域存在法律障礙，只能采取間接的方式，如通過銀行信貸方式(有政府部門提供的風(fēng)險投資擔(dān)保)提供風(fēng)險資本。

保險公司

目前保險法對保險資金的資金運作僅限于銀行存款、買賣政府債券、買賣金融債券、買賣xxx指定的中央企業(yè)債券、通過證券投資基金進行股票市場以及xxx指定的其他資金運作方式。故保險資金要直接進入風(fēng)險投資領(lǐng)域，尚不現(xiàn)實，只能采取一些間接方式如通過投資基金的形式進入風(fēng)險投資領(lǐng)域。

證券公司(投資銀行)

證券公司(綜合類證券公司)的營業(yè)范圍中包括項目融資、資本運作、成立投資公司經(jīng)營基金等業(yè)務(wù)，在現(xiàn)實情況下，證券公司應(yīng)該是提供風(fēng)險資本的一個主要來源。

信托投資公司

隨著證券與信托業(yè)分業(yè)經(jīng)營的施行，我國信托投資公司將專門從事信托業(yè)務(wù)，具體包括信托存款、信托貸款、信托投資等信托業(yè)務(wù)，風(fēng)險投資應(yīng)該成為信托資金的一個重要運用方式。財務(wù)公司財務(wù)公司作為集團企業(yè)的金融窗口，可以為其成員的風(fēng)險企業(yè)提供投、融資的資金支持。(3)個人投資者我國居民儲蓄水平一直很高，但由于資本市場融資工具單一，儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的渠道一直不很暢通，而風(fēng)險投資則便是轉(zhuǎn)化途徑之一。但近期內(nèi)仍有待于各項配套金融措施的完善，如成立面向社會公眾發(fā)行股份的風(fēng)險投資基金等。

(4)產(chǎn)業(yè)資本

這是目前除政府財政資金外最為現(xiàn)實可行的風(fēng)險資本來源，國內(nèi)近年來成立的風(fēng)險投資公司中，產(chǎn)業(yè)資本也是主要的資金來源。如北京市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司就是由xxx、首鋼總公司等公司注入產(chǎn)業(yè)資本成立的。

(5)外國風(fēng)險資本

這是我國目前最令人關(guān)注的風(fēng)險資金來源，由于外國風(fēng)險資本進入中國市場，其直接目的是希望在日后到海外以ipo的方式收回投資，故受到各方面的注視。但該類風(fēng)險資本往往對項目要求非常嚴(yán)格，非常謹(jǐn)慎，一般只有極少數(shù)風(fēng)險投資項目才能獲得他們的關(guān)注。

三、獲得風(fēng)險投資的條件

評價風(fēng)險企業(yè)是否滿足風(fēng)險投資標(biāo)準(zhǔn)的過程既是了解風(fēng)險投資人投資標(biāo)準(zhǔn)的過程，也是從融資角度對風(fēng)險企業(yè)進行盡職調(diào)查的過程。風(fēng)險企業(yè)要想從風(fēng)險投資機構(gòu)那兒獲得投資，必須使自已達到風(fēng)險投資機構(gòu)的對投資項目的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險投資機構(gòu)對投資項目的評價選擇主要包括兩方面，首先是對投資項目進行篩選，其次是對篩選出來的投資項目進行盡職調(diào)查，以進行投資項目決策。

1、風(fēng)險投資機構(gòu)對投資項目的迷選

風(fēng)險投資公司在投資項目的遴選過程中，主要側(cè)重以下方面：

投資產(chǎn)業(yè)

風(fēng)險資本一般以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為投資重點。從總量上看，高新技術(shù)所涉及的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域一般包括信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和生物技術(shù)產(chǎn)業(yè)。但是，仍然會有一些風(fēng)險投資公司向其他行業(yè)中的高科技領(lǐng)域進行投資。

投資項目發(fā)展階段

一個企業(yè)的成長通常分為醞釀期(有的也稱為“種子期”)、創(chuàng)業(yè)期、擴張期和成熟期四個階段，不同發(fā)展階段對風(fēng)險資金的需求、未來的收益和風(fēng)險都不一樣，不同風(fēng)險投資機構(gòu)會結(jié)合自身的特點而選擇相應(yīng)發(fā)電子商務(wù)資料庫/(*:,16$+;9:,:*展階段的風(fēng)險企業(yè)進行投資。在本世紀(jì)80年代以前，風(fēng)險資本大都投向創(chuàng)業(yè)期及其以前階段，但近年來風(fēng)險投資有專注于投資風(fēng)險企業(yè)后期發(fā)展階段的趨勢。

投資規(guī)模

不同的風(fēng)險投資機構(gòu)對投資規(guī)模的要求有所不同，通常他們會根據(jù)其風(fēng)險投資基金的規(guī)模來確定一個自己認(rèn)為較為理想投資額。

區(qū)位特點

被投資企業(yè)的地理位置和人才、信息條件構(gòu)成了其自身的區(qū)位特點。通常認(rèn)為，人才集中、配套工業(yè)齊備、地處信息中心和交通中心的被投資企業(yè)具有最佳的風(fēng)險投資環(huán)境。

管理團隊

風(fēng)險企業(yè)的人才技術(shù)條件、以及產(chǎn)品研發(fā)出來適應(yīng)市場的時間和效益顯現(xiàn)的節(jié)奏。管理層對公司未來發(fā)展前景的規(guī)劃和中心，都是風(fēng)險投資機構(gòu)考量的要素。

2、投資決策

風(fēng)險投資項目在通過初步篩選后，風(fēng)險投資者即開始對篩選出來的項目開展調(diào)查，包括投資前對風(fēng)險企業(yè)現(xiàn)狀、成功前景及其管理層所作出的獨立的調(diào)查。

調(diào)查的內(nèi)容

在實際操作過程中，風(fēng)險資本家對風(fēng)險投資項目的最終決策主要集中于以下方面：

風(fēng)險投資人所希望達到的投資效果概括起來有兩個：一是3－5年能收回投資；二是3－5年內(nèi)能實現(xiàn)5－7倍的收益。

最吸引投資人的是增長快速而且有著超額利潤的朝陽行業(yè)。

對管理的要求

良好的管理素質(zhì)是風(fēng)險投資人關(guān)注要方面之一。

其他標(biāo)準(zhǔn)

除了以上三個方面的投資標(biāo)準(zhǔn)外，風(fēng)險投資人可能還要對下面的問題作出判斷：企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的競爭優(yōu)勢?維持這種優(yōu)勢所需的投資?企業(yè)的市場定位是否恰當(dāng)?市場競爭的程度?現(xiàn)有的銷售渠道是否強大并得以保持?與同類企業(yè)相比，風(fēng)險企業(yè)的勞動生產(chǎn)率再投資率和資本密集程度?風(fēng)險企業(yè)的評估價值和價格是多少?消費者對產(chǎn)品或服務(wù)是否滿意?

四、國內(nèi)風(fēng)險投資的退出途徑

風(fēng)險投資過程的最后階段是投資退出，退出的目的主要有兩個：一是收回原始投資；二是實現(xiàn)投資收益。

1、退出途徑

風(fēng)險投資通常有三種最基本的退出方式：首次公開發(fā)行(i縮寫為ipo)、收購和兼并(m簡寫為m&a)和執(zhí)行償付協(xié)議(liquidityagreement)。(1)首次公開發(fā)行(ipo)公開上市往往是一種被優(yōu)先考慮的退出方式，采取這種退出方式對風(fēng)險投資人和被投資企業(yè)來講都最為有利可圖，但持有期最長，受監(jiān)管多。(2)收購和兼并(ma)收購與兼并往往是最容易成功的退出方式，但與公開上市不同，被投資企業(yè)的管理層一般不太歡迎這種退出方式，因為這樣做意味著企業(yè)被大公司收購而失去其獨立性。

(3)執(zhí)行償付協(xié)議

償付協(xié)議是一種用以幫助投資人把他對風(fēng)險企業(yè)的投資變現(xiàn)的一項合約保證。償付協(xié)議一般包括以下內(nèi)容：

回購條款

按照該條款風(fēng)險投資人可以強迫被投資企業(yè)按議定的價格回購?fù)顿Y者手中的股份。

買賣契約

風(fēng)險投資人可以強迫被投資企業(yè)管理層或者回購?fù)顿Y人股份或者將其股份賣給投資人。執(zhí)行該條款會使風(fēng)險投資人變現(xiàn)投資變得容易一些。

2、國內(nèi)風(fēng)險投資的退出方式及解決途徑

(1)目前國內(nèi)風(fēng)險投資退出問題現(xiàn)狀

目前國內(nèi)風(fēng)險投資的最大難題在于“出口”問題。在風(fēng)險投資的三種退出方式中，國內(nèi)只有股權(quán)轉(zhuǎn)讓一種可以操作。而且在國內(nèi)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓中，由于法人股不能流通，因此只能采取場外轉(zhuǎn)讓的方式，風(fēng)險投資人的資本利得會大大減少。其它兩種方式中，償付協(xié)議由于股份回購受限而無法操作，公開上市也因國內(nèi)主板市場上電子商務(wù)資料庫4;0+(”/4;#7/3!$市標(biāo)準(zhǔn)過高，二板市場尚未建立，境外上市限制較嚴(yán)而難以實現(xiàn)。

因此，要大力發(fā)展國內(nèi)風(fēng)險投資業(yè)，政府必須解決三個方面的問題：一是取消股份回購的限制；二是解決法人股流通問題；三是設(shè)立二板市場。以上三項措施的實施需要制訂完備的退出機制和與此配套的法律環(huán)境。

3、間接實現(xiàn)公開上市([po)的途徑

(1)海外上市

主要是在美國nasdaq、香港創(chuàng)業(yè)板市場上市，但由于海外上市要求苛刻，能實現(xiàn)這一目標(biāo)的國內(nèi)風(fēng)險企業(yè)數(shù)量僅限于為數(shù)不多的幾家大的風(fēng)險企業(yè)。

(2)國內(nèi)間接上市：通過收購兼并的方式間接實現(xiàn)公開上市的目的。

借殼上市

即由上市公司(主要是某些業(yè)績比較差的上市公司)與風(fēng)險企業(yè)進行資本置換或并購上市公司資產(chǎn)方式，從而達到借殼上市的目的。

被上市公司收購

通過將公司資產(chǎn)作價售給上市公司，上市公司以定向增發(fā)新股的方式實現(xiàn)對風(fēng)險企業(yè)的并購。這樣，一方面風(fēng)險企業(yè)將從上市公司那兒獲取發(fā)展所需資金，另一方面，風(fēng)險機構(gòu)投資者以自身持有風(fēng)險企業(yè)股權(quán)購買上市公司向其定向增發(fā)的股票，從而實現(xiàn)其所持風(fēng)險企業(yè)股份的流動性和盈利性。

總之，隨著國內(nèi)經(jīng)濟的高速增長、市場化程度提高、與此相關(guān)的產(chǎn)業(yè)配套政策的日益成熟，相信風(fēng)險企業(yè)(中小企業(yè))的融資途徑會隨退出機制的日趨完善而變得更加方便、渠道更為廣闊。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇七

最新壽險風(fēng)險分析論文

壽險定價利率風(fēng)險是指壽險資金實際收益率與保單預(yù)定利率之不利偏差引起的虧損的可能性。壽險定價利率風(fēng)險是威脅著壽險公司盈利能力和壽險經(jīng)營穩(wěn)定性的一大風(fēng)險，其發(fā)生帶來的最直接的后果就是利差損．即通常所說的保單利差損風(fēng)險。利差損是指壽險公司實際投資收益率低于人壽保險產(chǎn)品的定價利率而產(chǎn)生的虧損。由于人壽保險業(yè)務(wù)一般都是長期性的，因此，壽險公司從在保單中承諾了保證最低投資收益率的那一刻起，利率風(fēng)險就如影相隨了。

壽險產(chǎn)品是應(yīng)付不確定性而產(chǎn)生的，本質(zhì)上屬于金融類產(chǎn)品，利率始終是其定價時的一個非常重要的參數(shù)之一。設(shè)計保單時的精算考慮，在技術(shù)允許的條件下已經(jīng)極大地量化了，比如，生命表中的不確定因素，通貨膨脹率，以及根據(jù)大數(shù)法則得到的各種保險風(fēng)險的出險率。只有預(yù)期保險基金投資收益率這一項由于未來市場利率風(fēng)險千變?nèi)f化。

精算假設(shè)所采用的利率，不管是監(jiān)管部門統(tǒng)一確定的定價利率，還是根據(jù)銀行存款利率、通貨膨脹率、投資收益率的歷史情況，兼顧未來經(jīng)濟發(fā)展水平確定的利率，都只是一種假設(shè)性的利率。由于壽險產(chǎn)品的長期性，這種假設(shè)性利率就不可避免地會在未來一定時期內(nèi)受到市場利率上下波動的影響(在我國利率市場化進程加快的背景下，這一現(xiàn)象將是明顯的)。壽險公司未來現(xiàn)金流量自然極大地受利率變化的影響，因而利率風(fēng)險在壽險公司未來經(jīng)營中的影響絕不可等閑視之，需大力加強管理壽險產(chǎn)品的定價機制。

保險的實質(zhì)是依據(jù)大數(shù)法則集合風(fēng)險、分?jǐn)倱p失。通過訂立合同的形式，保險人一方面從多數(shù)投保人處收繳保險費，作為未來給付保險金的準(zhǔn)備金而留存在保險公司內(nèi)；保險費率是保險人向投保人或被保險人收取的每單位保險金額的保險費，也就是保險的價格。一般人壽保險單的毛保費(也叫總營業(yè)保費)由純保費和附加保費兩部分構(gòu)成。純保費用于保險合同規(guī)定的特定責(zé)任損失的補償和給付，按我國的方法，還包含保險公司承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的一定報酬(即為保險公司的利潤)。純保費依據(jù)預(yù)定利率和源于生命表的預(yù)定死亡率來計算。附加保費用作彌補保險公司經(jīng)營服務(wù)所耗費的各項費用(包括管理費、傭金手續(xù)費等)以及風(fēng)險安全加成。其中，安全加成用以補償死亡率及市場等的風(fēng)險。保險精算原則是保證在保險合同有效期內(nèi)任意時點上，保險公司的所有收入與其所有支出的價值的期望值相等(因為所有收入與所有支出均是隨機變量)。計算貼現(xiàn)過程中所使用的貼現(xiàn)率就是預(yù)定利率?？梢?，預(yù)定利率是決定保單價格的重要因素，可以說，預(yù)定利率是壽險公司對在簽單時一次收取或分次收取的保費負(fù)有的保障的最低收益率。如果其他因素不變，預(yù)定利率越高，保費越低，保險成本越高；反之，預(yù)定利率越低，保費越高，保險成本越低。按精算等價原則(在合同成立時)：

純保費的計算公式：純保費精算現(xiàn)值：保額精算現(xiàn)值

毛保費的計算公式：毛保費精算現(xiàn)值=(1+附加費率)x純保費精算現(xiàn)值=保額精算現(xiàn)值+附加費用精算現(xiàn)值

可見，單位保額有效保單的毛保費稱為保險費率／不同的投保年齡的保險費率一般不同，單位保額一般定為l(xx)元，并且是隨預(yù)定利率而定的，而預(yù)定利率大小是由保險資金的投資收益率決定的，而投資收益率又是隨市場利率而定的。并與壽險公司投資的范圍及投資結(jié)構(gòu)有關(guān)(對非傳統(tǒng)保單，例如，投資連結(jié)產(chǎn)品，沒有限定預(yù)定利率，所以其保險費率是不定的)。因為人壽保險契約的長期性，從安全性出發(fā)，有必要將預(yù)定的長期投資收益率定得比較保守。避免中途因資金運用收益下降而對已生效保單提高保險費。一般選擇在長期內(nèi)即使一般利率標(biāo)準(zhǔn)下降也經(jīng)受得住的標(biāo)準(zhǔn)線作為預(yù)定收益率，即保單的預(yù)定利率或稱保單信用利率。長期壽險產(chǎn)品的保險期限太長，要對未來這么長時間內(nèi)資金運用收益進行準(zhǔn)確預(yù)測幾乎不可能，一旦利率發(fā)生較大波動時，則固定預(yù)定利率保單的預(yù)定利率的“不恰當(dāng)”可能給壽險公司帶來預(yù)定利率風(fēng)險?！邦A(yù)定利率風(fēng)險”是指由于預(yù)定利率設(shè)定不當(dāng)。致使壽險公司的投資收益率可能低于保單預(yù)定利率，而使壽險公司發(fā)生損失的可能性。在分紅保單和萬能保單等投資類保險產(chǎn)品中因規(guī)定有最低保證利率，如果最低保證利率設(shè)定過高也會存在預(yù)定利率風(fēng)險。人壽保險責(zé)任準(zhǔn)備金是保險人為將來發(fā)生的債務(wù)而提存的金額，是保險公司的負(fù)債。作為責(zé)任準(zhǔn)備金保存起來的儲蓄保險費在進行資產(chǎn)投資使用時，會產(chǎn)生利息分紅等收入。其中，大部分作為以預(yù)定利率為基礎(chǔ)的利息轉(zhuǎn)入責(zé)任準(zhǔn)備金，從其金額中減去進一步進行資產(chǎn)運用所需的費用，剩余部分就是利差益(若不足，則產(chǎn)生利差損)。利差益(損)：(資金實際收益率一預(yù)定利率)×責(zé)任準(zhǔn)備金總額=實際利息收入和紅利一按預(yù)定利率應(yīng)收的預(yù)定利息

資金實際收益率-2×利息及分紅收入／(期初資產(chǎn)+期末資產(chǎn)-利息及分紅收入)

保險公司會計核算利差的計算公式是：

利差益(損)=本年度利息收入-[預(yù)定利率×(年初責(zé)任準(zhǔn)備金+純保費-滿期給付-死殘給付)／2]-本年度提存的差益返還金

由上述公式可見，利差是由于保險資金投資收益率和預(yù)訂利率之間的差異造成的。利差一定時，在保單有效期內(nèi)，隨著責(zé)任準(zhǔn)備金(壽險公司的負(fù)債)提取的積累，利差也同時增加。當(dāng)壽險公司業(yè)務(wù)達到一定規(guī)模，較大的利差損可能會嚴(yán)重影響壽險公司的償付能力，甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)。壽險實務(wù)中，壽險公司要通過運用保險基金投資來保證公司的償付能力。在費率精算厘定中，精算等價原則本來就考慮到了準(zhǔn)備金的積累增值，且保險市場激烈競爭導(dǎo)致的費率降低(預(yù)定利率升高)，因此，承保業(yè)務(wù)虧損更要求保險投資來彌補。對利差準(zhǔn)確的把握應(yīng)為壽險資金實際收益率或壽險公司內(nèi)部收益率與保單預(yù)定利率(保單信用利率)之差。這是因為：

1、直接決定壽險經(jīng)營利潤大小的是資金實際收益率而非市場利率。

2、從數(shù)值上說，雖然壽險資金實際收益率與市場利率有很大的關(guān)聯(lián)性，但二者卻不盡相等。壽險資金實際收益率不僅受市場利率高低的影響，對壽險公司而言，實際收益率的大小還受本公司資金運用方式、投資組合方式以及宏觀法律調(diào)控對壽險資金運用的限制等各因素的影響。如果壽險公司對其資金通過了良好的運作，其投資回報率會高于市場利率。

3、市場利率是保險人確定保單預(yù)定利率考慮的一個重要因素。就目前我國壽險市場來說，由于壽險資金運用渠道和中國利率市場化的限制，我國壽險保單預(yù)定利率與銀行存貸款利率的相關(guān)性很強。本文中提及的利率風(fēng)險并非通常所說的市場利率風(fēng)險，是指壽險公司實際投資收益率風(fēng)險。壽險定價中的利率也是指壽險公司的實際投資收益率。

我國定價利率風(fēng)險的形成既有宏觀經(jīng)濟形勢變動等客觀方面的原因，也有壽險企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營方面的問題。壽險定價利率風(fēng)險形成的客觀原因指的是引發(fā)其形成的社會經(jīng)濟環(huán)境方面的原因。宏觀經(jīng)濟形勢起伏不定，銀行存款利率下調(diào)，壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開國家宏觀經(jīng)濟的大環(huán)境，我國壽險產(chǎn)品定時，對于保單預(yù)定利率的假定，主要以銀行存款利率為參考對象。銀行存款利率的下調(diào)成為引起我國壽險定價利率風(fēng)險的一個最直接的原因。壽險定價利率風(fēng)險形成的主觀原因指的是壽險公司內(nèi)部經(jīng)營及監(jiān)管方面存在的問題。

(1)根本原因：盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模；

(2)直接原因：壽險產(chǎn)品定價利率設(shè)定不當(dāng)；

(3)間接原因：經(jīng)營體制存在弊端；

(4)政策原因：監(jiān)管滯后；

(5)社會原因：壽險資金運用渠道單一。

宏觀經(jīng)濟形勢的跌宕起伏，銀行利率的頻頻變動，資本市場的不成熟，加之發(fā)展初期壽險企業(yè)內(nèi)部諸多不規(guī)范操作，這些因素共同導(dǎo)致了定價利率風(fēng)險的產(chǎn)生。此嚴(yán)重的利差損對我國壽險業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生了諸多不利影響，已成為阻礙我國壽險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的障礙。因此，在壽險實務(wù)中，我們一定要找到適合自己的，能夠積極地控制和管理壽險定價的利率風(fēng)險。中國已經(jīng)正式加入了wto，經(jīng)濟的國際化程度正在提高，中國的壽險業(yè)必將與國際慣例接軌，執(zhí)行國際風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)。隨著利率的市場化、資本項目的開放、證券市場等方面的發(fā)展，壽險市場更加開放復(fù)雜，競爭將更加激烈，利率風(fēng)險的作用將更明顯。這些都要求我們建立有效的利率風(fēng)險管理系統(tǒng)，科學(xué)地識別、計量和控制利率風(fēng)險，將中國的壽險風(fēng)險管理帶人更高的層次，取得更輝煌的成績。

摘要：壽險定價利率風(fēng)險是指壽險資金實際收益率與保單預(yù)定利率之不利偏差引起的虧損的可能性。它是威脅壽險公司盈利能力和壽險經(jīng)營穩(wěn)定性的一大風(fēng)險，其發(fā)生帶來的最直接的后果就是利差損．即通常所說的保單利差損風(fēng)險。我國壽險定價利率風(fēng)險的產(chǎn)生既有宏觀經(jīng)濟形勢變動等客觀方面的原因，也有壽險企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營方面的問題。嚴(yán)重的利差損風(fēng)險對我國壽險業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生了諸多不利影響，已成為阻礙我國壽險業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的障礙。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇八

風(fēng)險分析會議紀(jì)要1 *年*月*日，我局在局四層會議室召開會議，專題就道路改造工程社會穩(wěn)定風(fēng)險進行評估?，F(xiàn)將會議確定的事項紀(jì)要如下:

會議指出，道路改造工程是**年立項的改造工程。這兩項工程不僅是3所學(xué)校的必經(jīng)之路，能夠為學(xué)生和沿線居民安全出行提供保障，更是一件改善民生，順應(yīng)民意的工程。希道路改造工程涉及工程建設(shè)、社會穩(wěn)定等方面。根據(jù)上級部門關(guān)于社會重大事項需進行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的要求，這兩項工程開工前，有必要做好項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作，先期研判，科學(xué)決策，確保社會穩(wěn)定和公共安全。

會議明確，道路改造工程必須依法依規(guī)有序推進。相關(guān)各部門要通力協(xié)作，積極配合和支持道路改造工程。負(fù)責(zé)做好辦理項目規(guī)劃許可證、施工許可證，并配合環(huán)保局負(fù)責(zé)辦理項目環(huán)保評估工作，安全科全程負(fù)責(zé)項目安全監(jiān)督，

會議要求，要進一步加大協(xié)調(diào)周邊居民和單位的力度，在充分尊重民意的基礎(chǔ)上認(rèn)真細(xì)致地做好民眾的宣傳解釋工作，要科學(xué)的安排多種預(yù)案，切實有效化解各種矛盾，最大限度地消除不穩(wěn)定隱患，確保項目建設(shè)穩(wěn)妥推進。進一步完善安全預(yù)案，道路改造工程要切實做好施工現(xiàn)場的安全防范，確保周邊民眾的出行安全。

會議強調(diào)，道路改造工程涉及到的相關(guān)單位要深入細(xì)致地做好維穩(wěn)工作，確保社會大局的穩(wěn)定。市政科要認(rèn)真做好沿線居民的工作，避免矛盾發(fā)生。要本著合理合法、人性化考慮的原則，回應(yīng)和解決沿線居民和單位提出的合理訴求。

與會單位通過評估，道路改造工程的社會穩(wěn)定風(fēng)險等級認(rèn)定為“風(fēng)險程度很低，基本不會發(fā)生影響社會穩(wěn)定的事件”。

參加本次會議的有:、。會議由主持。

參會單位負(fù)責(zé)人和代表有:

紀(jì)要整理:

風(fēng)險分析會議紀(jì)要2 主持部門

會議地點

評價小組成員簽名

會議內(nèi)容包括:

1、評價的項目內(nèi)容

2、已知或遇見的危害判定。其中包含風(fēng)險度和相關(guān)控制措施

3、此次風(fēng)險評價的完整性。包含產(chǎn)生的其它危害

4、此次評價涉及到的評價準(zhǔn)則。引申至需要更新的文件

5、會議其它內(nèi)容。

風(fēng)險分析會議紀(jì)要3 x年xx月25日，x辦在召開會議，專題就社會穩(wěn)定風(fēng)險進行評估。現(xiàn)將會議確定的事項紀(jì)要如下:

會議指出，重建工程是x年縣政府工作報告中承諾為民辦實事的十件實事之一，該項工程不僅是整治和重大安全隱患的需要，更是一件改善民生，順應(yīng)民意的民生工程。重建工程涉及拆遷、工程建設(shè)、社會穩(wěn)定等方面。根據(jù)、關(guān)于風(fēng)險評估的要求，該項工程開工前，有必要做好項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作，先期研判，科學(xué)決策，確保社會穩(wěn)定和公共安全。

會議明確，重建必須依法依規(guī)有序推進。相關(guān)各部門要通力協(xié)作，積極配合和支持重建。x部門負(fù)責(zé)做好項目立項和核準(zhǔn)工作，x部門負(fù)責(zé)辦理項目規(guī)劃許可，x部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的處置，x部門負(fù)責(zé)辦理項目環(huán)保評估工作x部門負(fù)責(zé)項目實施，x部門負(fù)責(zé)項目報建和質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)工作，x部門負(fù)責(zé)項目安全監(jiān)督，x部門負(fù)責(zé)項目法律程序把關(guān)，x部門做好項目的聽證調(diào)查和維穩(wěn)評估工作。

會議要求，x部門要進一步完善重建預(yù)案，確保項目建設(shè)穩(wěn)妥推進。一是要進一步完善維穩(wěn)預(yù)案，在充分尊重民意的基礎(chǔ)上認(rèn)真細(xì)致地做好民眾的宣傳解釋工作，對涉穩(wěn)對象要認(rèn)真進行排查摸底，重點對象實行重點包保，責(zé)任到人，切實有效化解矛盾，最大限度地消除不穩(wěn)定隱患。二是要進一步完善安全預(yù)案。重建工程不僅要依法依規(guī)，項目實施的每一個環(huán)節(jié)也要做到公開透明。切實做好施工現(xiàn)場的安全防范，確保周邊民眾的生命財產(chǎn)安全。三是要做好重建完工后市場管理預(yù)案，規(guī)范市場經(jīng)營行為，加強市場管理，為民眾提供便利、舒適和安全的購物環(huán)境，真正兌現(xiàn)政府改善民生，為民辦實事的莊嚴(yán)承諾。

會議強調(diào)，重建工程的責(zé)任單位要深入細(xì)致地做好維穩(wěn)工作，確保大局的穩(wěn)定。要妥善處理原物資總公司改制遺留問題，本著合理合法、人性化考慮的原則，回應(yīng)和解決改制人員的合理訴求。由x部門權(quán)辦協(xié)調(diào)，實事求是，統(tǒng)籌解決。對否定企業(yè)改制方案，已執(zhí)行的企業(yè)改制方案必須執(zhí)行，不得更改;

與會單位通過評估，x項目等級認(rèn)定為“風(fēng)險可控，分步實施”。參加本次會議的有:x部門x部門

參會單位負(fù)責(zé)人和代表有:

紀(jì)要整理:

【風(fēng)險分析會議紀(jì)要3篇】

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇九

中信泰富有限公司是一家在香港交易所上市的綜合企業(yè)公司，公司業(yè)務(wù)集中在香港及廣大的內(nèi)地市場，業(yè)務(wù)重點以基建為主，包括投資物業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、能源項目、環(huán)保項目、航空以及電訊業(yè)務(wù)。2008年10月20日 香港恒指成分股中信泰富突然驚爆，因投資杠桿式外匯產(chǎn)品而巨虧155億港元！其中包括約億港元的已實現(xiàn)虧損，和147億港元的估計虧損，而且虧損有可能繼續(xù)擴大。2008年10月21日 中信泰富股價開盤即暴跌38%，盤中更一度跌至港元，跌幅超過，當(dāng)日收報于港元，跌幅達，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過業(yè)界預(yù)計的20%左右的跌幅。

2008年10月22日，香港證監(jiān)會確認(rèn)，已經(jīng)對中信泰富的業(yè)務(wù)展開調(diào)查，而由于中信泰富的股價在兩天內(nèi)已經(jīng)跌了近80%，聯(lián)交所公布的公告顯示，中信泰富主席榮智健及母公司中信集團，于場內(nèi)分別增持100萬股及200萬股，來維持股價穩(wěn)定。2009年3月26日 中信泰富公布08年全年業(yè)績，大虧億港元，董事會主席榮智健強調(diào)集團財政狀況仍穩(wěn)健，暫時無供股需要。

目的：由于參與澳元期權(quán)的對賭，榮智健主政的中信泰富發(fā)生了155億港元的巨額虧損。這位以斐然經(jīng)營業(yè)績顛覆了“富不過三代”商業(yè)定律的“紅色資本家”后代不僅因此丟失了中信泰富的最高管理權(quán)杖，而且可能面臨著長達14年的牢獄之災(zāi)。從30余年商戰(zhàn)風(fēng)雨中走過來的榮智健為何如此慘敗，扼腕嘆息之余，人們更多的是詰問與思索。

分析：原因 1.少數(shù)人統(tǒng)治：群體決策缺陷。由于現(xiàn)代投資市場的高風(fēng)險以及決策規(guī)范化和民主化的要求，國際上許多大型金融企業(yè)都實行群體決策制度，如董事會制、委員會制等。但是，對于一個組織而言，如果高層管理者中存在一個特殊人物，群體決策就會陷入少數(shù)人統(tǒng)治的境地。

泰富有著非同常人的“鉗控力”，如身上有著極具分量的標(biāo)簽——即榮氏家族第三代傳人，同時還是中信泰富的締造者，某種程度上可以影響和支配決策集團中其他決策成員的思想與態(tài)度；另一方面，中信泰富高層存在著明顯的“內(nèi)聚力”現(xiàn)象，其中以公司董事總經(jīng)理范鴻齡、公司副董事總經(jīng)理榮明杰、公司董事兼財務(wù)部部長榮明方三人與榮智健的關(guān)系最具代表性。范鴻齡與榮智健一起打下了中信泰富的江山，并追隨榮智健20多年，形成了對榮的特殊情感，而后者分別作為榮智健的長子與愛女更是對父親遵從有三。顯然，兩種力量都最終可能導(dǎo)致對榮智健個人決策權(quán)監(jiān)督的失控。

2、控制環(huán)境：業(yè)績巨虧、股價大跌、股民指責(zé)、司法介入，作為中信泰富董事局主席的榮智健居然表示自己對合同“不知情”。據(jù)中信泰富審核委員會的調(diào)查，此事并不牽涉欺詐或其他不法行為，而是財務(wù)董事未遵守集團對沖風(fēng)險政策，且在進行交易前未按規(guī)定取得董事會主席批準(zhǔn)，超越了其權(quán)限所為。我認(rèn)為如果每個部門都各行其是，不請示、不匯報，一盤散沙的結(jié)構(gòu)，企業(yè)缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境，整個企業(yè)運營系統(tǒng)就會存在很大的漏洞；企業(yè)管理層犯錯的危險系數(shù)也被放大，這樣恐怕企業(yè)離敗落已不遠(yuǎn)矣，企業(yè)文化建設(shè)更是無從談起。

3、加框效應(yīng)：高估收益頭寸。加框效應(yīng)是指在投資決策時，對低概率事件作出過高的期望，從而使得投資者愿意承擔(dān)更大的風(fēng)險。加框效應(yīng)的實質(zhì)是沒有看到真正的輸贏概率，降低對損失可能性的估計，而提高了對贏利可能性的估計，因此選擇了與市場方向完全相反的決策。

由于特種鋼生產(chǎn)業(yè)務(wù)的需要，中信泰富兩年前動用億美元收購了西澳大利亞兩個分別擁有10億噸磁鐵礦資源開采權(quán)公司的全部股權(quán)。這個項目使得中信泰富對澳元有著巨大的需求。而為了防范匯率變動帶來的風(fēng)險，中信泰富在市場上購買了數(shù)十份外匯合約，即中信泰富把寶完全押在了澳元多頭上。然而，一場全球金融海嘯最終讓澳元飛流直下。對澳元價值前景的誤判導(dǎo)致了榮智健決策的失誤，并最終讓中信泰富付出了慘痛的代價。

4、投入升級：誤判市場風(fēng)險。投入升級主要是指投資決策者為了證明自己最初選擇的正確性，進一步向已經(jīng)存在較大風(fēng)險或者證明可能失敗的地方繼續(xù)追加新的投資，希望能夠彌補過去的損失，并最終獲得贏利。投入升級實際上是投資者對未來獲取高額收益的期望，和即使在低概率條件下運氣也會改變的信念相結(jié)合的產(chǎn)物。

中信泰富買入澳元期權(quán)合約共90億澳元，比實際礦業(yè)投資額高出4倍多，并且其買入行為也不是一次完成的，而是采取分批買入的方式。所有不同經(jīng)濟體衰退的趨勢非常明顯，之所以如此，就是榮智健認(rèn)為澳元跌勢已經(jīng)見底，并試圖通過追加投資挽回前面的損失，結(jié)果窟窿越填越大。低估世界經(jīng)濟尤其是澳洲經(jīng)濟下行的風(fēng)險，甚至某種程度上對澳大利亞經(jīng)濟做出過于樂觀的預(yù)期，使中信泰富最終嘗到了刀刃上舔血之苦。

5、官方兜底：憂患意識淡漠。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，國家控股企業(yè)由于事實上割裂了產(chǎn)權(quán)所有者和產(chǎn)權(quán)經(jīng)營者的利益鏈條，不僅淡化了后者對前者的責(zé)任意識，而且也放松了經(jīng)營者對市場的風(fēng)險意識。因為，在國有化的制度安排中，風(fēng)險最大承接者是政府， 榮才敢于大膽壓賭，孤注一擲。

1、控制境外衍生品的交易風(fēng)險，政府相關(guān)部門除了加強監(jiān)管，應(yīng)同時出臺相應(yīng)的。規(guī)定文件，對于那些已經(jīng)造成巨額損失的企業(yè)負(fù)責(zé)人極其相關(guān)責(zé)任人要嚴(yán)厲處罰。如果不處罰，就會導(dǎo)致更多的企業(yè)冒風(fēng)險去違規(guī)。

2、香港警方之所以對中信泰富大動干戈，是因為懷疑公司董事作出虛假陳述，董事之間可能存在串謀欺詐。這就會因為信息的發(fā)布不及時而侵害不知情的中小投資者利益，香港證監(jiān)部門介入調(diào)查中信泰富事件同樣也是基于這樣一個切入點，由此可見，信息披露機制的嚴(yán)格執(zhí)行，對維護中小投資者利益來說至關(guān)重要。

3、提高管理者的內(nèi)部控制意識，將風(fēng)險控制升華為企業(yè)文化。管理者在提高內(nèi)部控制意識的同時，還應(yīng)該注意營造良好的企業(yè)風(fēng)險控制文化。如果沒有企業(yè)文化的支持和維系，沒有企業(yè)員工的理解和支持，再完美的內(nèi)部控制設(shè)計，也只能是留在書本上的一堆文字。在這個過程中， 控制環(huán)境逐漸與企業(yè)文化融合，以達到內(nèi)部控制的最優(yōu)目標(biāo)。

4、借鑒國外先進經(jīng)驗， 實行“控制自我評估”，加強自我監(jiān)督。每個企業(yè)不定期或定期對自己的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行評估， 評估內(nèi)部控制的有效性及其實施的效率效果， 以期能更好達成內(nèi)部控制目標(biāo)。其基本特征是: 關(guān)注業(yè)務(wù)過程和控制成效、由管理部門和職員共同進行、用結(jié)構(gòu)化的方法開展評估活動。自省自查，有助于企業(yè)早日發(fā)現(xiàn)問題，從而早日解決問題，將風(fēng)險控制到最小，使收益能夠達到最大。

隨著市場經(jīng)濟的深化、金融市場的逐步國際化，衍生金融工具也必將在我國迅速發(fā)展起來。因而，我國必須完善法規(guī)制度，使企業(yè)在投資衍生金融產(chǎn)品時有據(jù)可依、有章可循，能夠?qū)Ω唢L(fēng)險的投機業(yè)務(wù)實施必要的風(fēng)險控制，以避免類似事件的再次發(fā)生。

企業(yè)風(fēng)險管理案例

青島市市北國稅局與山東青島煙草有限公司合作防范稅收風(fēng)險項目榮獲山東省煙草系統(tǒng)管理創(chuàng)新獎。消息一經(jīng)發(fā)布，立刻引起了青島市多家大企業(yè)的關(guān)注。這些大企業(yè)紛紛表示要跟國稅局加強合作，共同防范稅收風(fēng)險。

近日，從山東省煙草有限公司了解到，青島市市北國稅局與山東青島煙草有限公司合作防范稅收風(fēng)險項目榮獲2014年山東省煙草系統(tǒng)管理創(chuàng)新獎。而讓青島市國稅局總會計師張銳沒有想到的是，這個稅企合作開展稅收風(fēng)險防范的成功案例，很快引起了青島市多家大企業(yè)的關(guān)注，并紛紛表示要跟市北市國稅局加強合作，共同防范稅務(wù)風(fēng)險?！笆斜眹惥峙c山東青島煙草有限公司合作產(chǎn)生的蝴蝶效應(yīng)，我們當(dāng)初的確沒有想到?！睆堜J說。

山東青島煙草有限公司為青島市大型商業(yè)企業(yè)，先后被評為青島市“商品流通十大企業(yè)”、“商品流通十大突出貢獻企業(yè)”、商貿(mào)行業(yè)首批“誠信企業(yè)”和納稅信用a級企業(yè)。作為市北區(qū)的稅源大戶，山東青島煙草有限公司一直是市北國稅局關(guān)注的重點。為提高稅務(wù)風(fēng)險管理水平，降低稅務(wù)機關(guān)征納成本，提高企業(yè)稅法遵從度，從2013年開始，市北國稅局與煙草公司共同探討煙草商業(yè)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險管理，通過建立稅務(wù)風(fēng)險識別、評估平臺，實現(xiàn)稅企合作，形成工作合力，共同防范稅務(wù)風(fēng)險。談起剛剛獲得的山東省煙草系統(tǒng)管理創(chuàng)新獎，山東青島煙草有限公司分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理蔚嚴(yán)春表示，稅企合作共同防范稅收風(fēng)險，可以有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，避免稅收隱患，使企業(yè)內(nèi)控管理水平得到提高，今后這個項目他們還要堅持做下去。

記者在采訪中了解到，在共同探索的基礎(chǔ)上，稅企雙方共同制定了《煙草商業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理手冊》。管理手冊主要包括三個方面的內(nèi)容：一是山東青島煙草有限公司經(jīng)營及核算基本情況介紹；二是企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點及稅企雙方應(yīng)對措施；三是稅務(wù)風(fēng)險防范合作機制的建立與落實。管理手冊按照商業(yè)企業(yè)的運行模式，依托煙草商業(yè)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，重點解剖分析了151項現(xiàn)實存在或預(yù)計可能發(fā)生的稅收風(fēng)險事項，詳細(xì)闡述了企業(yè)應(yīng)對措施和稅務(wù)機關(guān)應(yīng)對措施，逐條分列了稅收政策依據(jù)及所涉及的稅種。

蔚嚴(yán)春介紹，《煙草商業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理手冊》在企業(yè)日常涉稅工作中發(fā)揮了規(guī)范和指導(dǎo)的作用，已經(jīng)成為他們財務(wù)管理中必備的“工具書”。企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管、具體辦稅人員及稅務(wù)管理人員發(fā)生變動，上崗前必須學(xué)習(xí)這個手冊，從而更好地了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程概況及各環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險點，了解掌握各自風(fēng)險應(yīng)對措施，提高風(fēng)險防范能力。

蔚嚴(yán)春說，稅企合作共同防范稅收風(fēng)險項目實施1年多來，企業(yè)通過稅務(wù)風(fēng)險評估，能夠在第一時間掌握最新的稅收政策，及時準(zhǔn)確的獲得稅務(wù)機關(guān)的操作建議和具體指導(dǎo)，及時更正企業(yè)財會工作中的不規(guī)范做法，提升財務(wù)人員財稅管理水平，滿足企業(yè)對于稅收風(fēng)險管理的信息需求；能夠按照設(shè)定的涉稅風(fēng)險點，通過歸納和整合企業(yè)涉稅風(fēng)險點，全面梳理各稅種的納稅環(huán)節(jié)，根據(jù)不同稅種的風(fēng)險特征，實施應(yīng)對策略，進一步完善企業(yè)風(fēng)險管理能力，全面規(guī)范涉稅工作。2014年在國家xxx組織的行業(yè)稅收風(fēng)險評估中，山東青島煙草有限公司順利通過評估，稅企雙方提前開展的稅企合作發(fā)揮了積極作用。

記者了解到，不僅企業(yè)從稅企合作中得到了實惠，稅務(wù)部門也通過合作在稅務(wù)風(fēng)險防控方面取得了一定的成效。市北國稅局借助稅務(wù)風(fēng)險評估，與企業(yè)共同進行涉稅風(fēng)險的識別、估測、評價和控制，可以及時把握企業(yè)納稅動態(tài)，把企業(yè)涉稅風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。在2014年7月的增值稅申報審核中，稅務(wù)管理人員發(fā)現(xiàn)山東青島煙草有限公司當(dāng)期進項稅額較大，與平常月份相比較，當(dāng)期稅款下降幅度較大。管理人員馬上與企業(yè)辦稅人員進行溝通，經(jīng)了解因中秋節(jié)提前，企業(yè)需要大量備貨，導(dǎo)致當(dāng)期進項稅額加大，入庫稅款下降。

同時，市北國稅局借助稅企合作，實時獲知企業(yè)納稅管理訴求，在共同防范稅務(wù)風(fēng)險的同時，將大企業(yè)服務(wù)直通車的工作滲透其中，及時傳遞企業(yè)需要的稅收政策，實現(xiàn)了稅務(wù)機關(guān)從剛性監(jiān)管稽查向柔性管理服務(wù)的轉(zhuǎn)變，為踐行國家xxx“以提高稅法遵從度為目標(biāo)，以加強稅收風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以信息化手段為依托，以個性化服務(wù)為特色，以專業(yè)化團隊為保障”的工作思路提供了一個鮮活的注解。

據(jù)悉，基于市北國稅局與山東青島煙草有限公司合作防范稅收風(fēng)險取得的良好成效，近日，青島東軟載波科技股份有限公司、中國石油化工股份有限公司山東青島石油分公司與市北國稅局簽訂了《合作意向書》，就今后稅企合作、共同防范稅收風(fēng)險達成共識。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十

企業(yè)如何規(guī)避勞動合同風(fēng)險？

標(biāo)簽：

分類： 法律大講堂 財經(jīng)

近年來，隨著《勞動合同法》、《勞動合同法實施條例》的實施，勞動糾紛案件不斷增加，勞動者的維權(quán)意識逐漸提高，越來越多的勞動者申請勞動爭議仲裁、提出民事訴訟，以維護自己的合法權(quán)益。加之在現(xiàn)有的法律框架下，法律優(yōu)先保護勞動者的利益，可以說，企業(yè)所面臨的勞動合同風(fēng)險已成為企業(yè)經(jīng)營中必須面對的重要風(fēng)險之一。如何避免發(fā)生勞動糾紛，應(yīng)該是企業(yè)經(jīng)營中必須考慮的問題。

本文擬在勞動爭議容易出現(xiàn)的環(huán)節(jié)就企業(yè)存在的風(fēng)險作初步論述，以便企業(yè)在勞動合同履行、管理上做好風(fēng)險防控。

一、簽訂勞動合同如何規(guī)避風(fēng)險

1、及時簽訂書面勞動合同

在實踐中，很多企業(yè)不注重與勞動者及時簽訂勞動合同，大部分勞動爭議糾紛都與不及時簽訂書面勞動合同有關(guān)。根據(jù)《勞動合同法》第10條規(guī)定：“建立勞動關(guān)系，應(yīng)當(dāng)訂立書面勞動合同。已建立勞動關(guān)系，未同時訂立書面勞動合同的，應(yīng)當(dāng)自用工之日起一個月內(nèi)訂立書面勞動合同。用人單位與勞動者在用工前訂立勞動合同的，勞動關(guān)系自用工之日起建立”。本條規(guī)定包括三方面內(nèi)容，一是企業(yè)與勞動者建立勞動關(guān)系必須簽訂書面勞動合同；二是簽訂書面勞動合同的時間必須是在用工之日起一個月內(nèi)；三是勞動關(guān)系的建立時間是自用工之日起建立，而不必定是簽訂勞動合同之日。

如果企業(yè)不按照《勞動合同法》上述第10條規(guī)定及時簽訂勞動合同有什么風(fēng)險呢？風(fēng)險在《勞動合同法》第82條“用人單位自用工之日起超過一個月不滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動者每月支付二倍的工資”和第14條“用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同”。上述兩條的意思即用人單位自用工之日起超過一個月不與勞動者訂立書面勞動合同，則用人單位承擔(dān)兩方面風(fēng)險，一是用人單位與勞動者不簽訂書面勞動合同不滿一年的，應(yīng)按超過的時間按月向勞動者支付雙倍工資，雙倍工資的支付時間最高不超過11個月；二是用人單位與勞動者不簽訂書面勞動合同滿一年的，則視為用人單位與勞動者已訂立無固定期限勞動合同，無固定期限勞動合同，是指用人單位與勞動者約定無確定終止時間的勞動合同。

如果是勞動者不愿意及時簽訂勞動合同，企業(yè)該怎么辦？很多用人單位沒辦法只能讓勞動者簽一個自愿不簽訂勞動合同，并放棄因不簽訂勞動合同所享有的所有權(quán)利的承諾書。但在司法實踐中，勞動者簽的承諾書一般被認(rèn)作無效，因為簽訂勞動合同，依法繳交社保費等是用人單位的法定義務(wù)，具有強制性，不是勞資雙方可以協(xié)商的范圍，用人單位不能規(guī)避，勞動者也不能承諾放棄。此種辦法無法規(guī)避上述風(fēng)險。用人單位只能與拒絕簽訂勞動合同但仍要求保持勞動關(guān)系的職工解除勞動關(guān)系并辦理有關(guān)手續(xù)。

二、試用期如何規(guī)避風(fēng)險

1、試用期的期限約定要符合法律規(guī)定

在實踐中，很多企業(yè)不論勞動合同期限是多長都喜歡約定三個月或者六個月的試用期。但根據(jù)《勞動合同法》第19條規(guī)定試用期的期限分以下幾種情況：⑴勞動合同期限三個月以上不滿一年的，試用期不得超過一個月；⑵勞動合同期限一年以上不滿三年的，試用期不得超過二個月；⑶三年以上固定期限和無固定期限的勞動合同，試用期不得超過六個月；⑷以完成一定工作任務(wù)為期限的勞動合同或者勞動合同期限不滿三個月的，不得約定試用期。另外同一用人單位與同一勞動者只能約定一次試用期。試用期包含在勞動合同期限內(nèi)。勞動合同僅約定試用期的，試用期不成立，該期限為勞動合同期限”。如果企業(yè)違反上述第19條規(guī)定試用期的期限，則應(yīng)承擔(dān)《勞動合同法》第83條規(guī)定的風(fēng)險，即“用人單位違反本法規(guī)定與勞動者約定試用期的，由勞動行政部門責(zé)令改正；違法約定的試用期已經(jīng)履行的，由用人單位以勞動者試用期滿月工資為標(biāo)準(zhǔn)，按已經(jīng)履行的超過法定試用期的期間向勞動者支付賠償金”。

2、用人單位在試用期解除勞動合同需法定理由

目前很多企業(yè)的認(rèn)為，試用期是試用員工的期限，只要企業(yè)覺得不滿意，企業(yè)就可以解除與員工的勞動合同，但這有可能會導(dǎo)致企業(yè)違法解除勞動合同。根據(jù)《勞動合同法》第21條規(guī)定“在試用期中，除勞動者有本法第三十九條和第四十條第一項、第二項規(guī)定的情形外，用人單位不得解除勞動合同。用人單位在試用期解除勞動合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動者說明理由”。根據(jù)該條規(guī)定，在試用期內(nèi)如果企業(yè)要與員工解除勞動合同，必須要符合《勞動合同法》第39條和第40條第一項、第二項的規(guī)定并提供員工不符合上述條件的證據(jù)，否則即構(gòu)成違法解除，員工有權(quán)要求繼續(xù)履行合同或者要求支付賠償金（《勞動合同法》第48條規(guī)定“用人單位違反本法規(guī)定解除或者終止勞動合同，勞動者要求繼續(xù)履行勞動合同的，用人單位應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行；勞動者不要求繼續(xù)履行勞動合同或者勞動合同已經(jīng)不能繼續(xù)履行的，用人單位應(yīng)當(dāng)依照本法第八十七條規(guī)定支付賠償金”；第87條“用人單位違反本法規(guī)定解除或者終止勞動合同的，應(yīng)當(dāng)依照本法第四十七條規(guī)定的經(jīng)濟補償標(biāo)準(zhǔn)的二倍向勞動者支付賠償金”）。

三、解除勞動合同時如何規(guī)避風(fēng)險

1、勞動合同解除的方式

勞動合同的解除，有以下兩種方式：一是協(xié)商解除，《勞動合同法》第36條規(guī)定“用人單位與勞動者協(xié)商一致，可以解除勞動合同”。二是單方解除，單方解除又分勞動者的單方解除和用人單位的單方解除兩種。由于篇幅原因，這里暫時只討論用人單位的單方解除。 用人單位單方解除分兩種情況，一種是不需要支付經(jīng)濟補償金，根據(jù)《勞動合同法》第39條勞動者有下列情形之一的，用人單位可以解除勞動合同，同時不需要向勞動者支付經(jīng)濟補償：“

（一）在試用期間被證明不符合錄用條件的；

（二）嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度的；

（三）嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害的；

（四）勞動者同時與其他用人單位建立勞動關(guān)系，對完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的；

（五）因本法第二十六條第一款第一項規(guī)定的情形致使勞動合同無效的；

（六）被依法追究刑事責(zé)任的”。需要注意的是，當(dāng)勞動者出現(xiàn)上述事由時企業(yè)并不是當(dāng)然的就可以解除與勞動者的勞動合同，上述規(guī)定雖然是賦予了用人單位法定解除權(quán)以保障其自主權(quán)及企業(yè)利益，但從本條的內(nèi)容上看，本條還重在防范用人單位濫用解除權(quán)，隨意與勞動者解除勞動合同。因此用人單位要適用上述條款還必須符合一定的條件，如對于試用期解除，須用人單位證明勞動者不符合錄用條件；對于嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度，須用人單位證明其規(guī)章制度內(nèi)容及制訂程序合法，同時還須證明勞動者有嚴(yán)重違反規(guī)章制度的行為；對于勞動者是否可以“兼職”？《勞動合同法》將該權(quán)利賦予用人單位，目的是維護用人單位的用工自主權(quán)。如果勞動者有兼職行為，需要用人單位明確告知其不得兼職，且勞動者收到通知后拒不改正的，用人單位才有權(quán)利解除勞動合同。

一種是要支付經(jīng)濟補償金，根據(jù)《勞動合同法》第40條“勞動者有下列情形之一的，用人單位提前三十日以書面形式通知勞動者本人或者額外支付勞動者一個月工資后，可以解除勞動合同：

（一）勞動者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用人單位另行安排的工作的；

（二）勞動者不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的；

（三）勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動者協(xié)商，未能就變更勞動合同內(nèi)容達成協(xié)議的。對于本條的適用，用人單位須注意的是，用人單位行使該權(quán)利前須做到：一是提前30日通知勞動者，二是書面通知；或是用人單位以額外支付勞動者一個月工資為條件。本條規(guī)定的醫(yī)療期須依照《企業(yè)職工患病或非因工負(fù)傷醫(yī)療期規(guī)定》的規(guī)定執(zhí)行，醫(yī)療期滿后勞動者不能從事原工作，也不能從事用人單位另行安排的工作的，說明雙方訂立的勞動合同已履行不能，用人單位有權(quán)解除勞動合同；不能勝任工作，是指不能按要求完成勞動合同中約定的任務(wù)或者同工種、同崗位人員的工作量。勞動者不能勝任工作時，要求用人單位履行培訓(xùn)義務(wù)或者把勞動者調(diào)整到可以勝任的崗位工作，這是用人單位法定的協(xié)助勞動者適應(yīng)崗位的義務(wù)。用人單位履行了該義務(wù)后，勞動者仍不能勝任的，用人單位才可解除勞動合同。

2、用人單位單方解除勞動合同的限制

《勞動合同法》第40條除明確規(guī)定了用人單位單方解除勞動合同的適用情形，同時也明確規(guī)定了不得使用單方解除的情形，即《勞動合同法》第42條“勞動者有下列情形之一的，用人單位不得依照本法第四十條、第四十一條的規(guī)定解除勞動合同：

（一）從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動者未進行離崗前職業(yè)健康檢查，或者疑似職業(yè)病病人在診斷或者醫(yī)學(xué)觀察期間的；

（二）在本單位患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失或者部分喪失勞動能力的；

（三）患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的；

（四）女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期的；

（五）在本單位連續(xù)工作滿十五年，且距法定退休年齡不足五年的；

（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形”。本條規(guī)定的六類情形，用于約束用人單位依照《勞動合同法》第40條、41條之規(guī)定單方解除勞動合同。需注意的是本條并不禁止勞動合同當(dāng)事人協(xié)商一致解除勞動合同；也不禁止用人單位依照本法第三十九條之規(guī)定解除勞動合同。

3、解除勞動合同的經(jīng)濟補償或賠償

經(jīng)濟補償金是非因勞動者主動同意或者過錯，用人單位或者勞動者解除或者終止勞動合同的，用人單位須向勞動者支付的報酬。根據(jù)《勞動合同法》第46條的規(guī)定，用人單位有違法違約時，勞動者可以隨時或立即解除勞動合同，并有權(quán)取得經(jīng)濟補償（勞動者依照本法第三十八條規(guī)定解除勞動合同的）；用人單位主動提出解除勞動合同的，勞動者有權(quán)獲取經(jīng)濟補償（用人單位依照本法第三十六條規(guī)定向勞動者提出解除勞動合同并與勞動者協(xié)商一致解除勞動合同的）；在客觀情況發(fā)生變化或用人單位經(jīng)濟性裁員，勞動合同解除的，勞動者有權(quán)獲取經(jīng)濟補償（用人單位依照本法第四十條規(guī)定解除勞動合同的）；勞動合同期滿，用人單位同意續(xù)訂勞動合同，且維持或者提高了原勞動合同約定條件的，勞動者不同意續(xù)訂的，勞動合同終止，用人單位不需要支付經(jīng)濟補償。否則，用人單位仍須支付經(jīng)濟補償。 如果用人單位違反《勞動合同法》規(guī)定（第三十六條、第三十九條、第四十條、第四十一條、第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條之規(guī)定。具體情形包括但不限于不符合法定條件用人單位單方解除勞動合同、解除勞動合同時用人單位沒有履行法定義務(wù)、不符合法定條件用人單位終止勞動合同等。）解除或者終止勞動合同，勞動者要求繼續(xù)履行勞動合同的，用人單位應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行；勞動者不要求繼續(xù)履行勞動合同或者勞動合同已經(jīng)不能繼續(xù)履行的，用人單位應(yīng)當(dāng)依照《勞動合同法》第八十七條規(guī)定支付賠償金。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十一

*年*月*日，我局在局四層會議室召開會議，專題就********道路改造工程社會穩(wěn)定風(fēng)險進行評估?，F(xiàn)將會議確定的事項紀(jì)要如下:

會議指出，********道路改造工程是**年********立項的改造工程。這兩項工程不僅是3所學(xué)校的必經(jīng)之路，能夠為學(xué)生和沿線居民安全出行提供保障，更是一件改善民生，順應(yīng)民意的工程。希********道路改造工程涉及工程建設(shè)、社會穩(wěn)定等方面。根據(jù)上級部門關(guān)于社會重大事項需進行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的要求，這兩項工程開工前，有必要做好項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作，先期研判，科學(xué)決策，確保社會穩(wěn)定和公共安全。

會議明確，********道路改造工程必須依法依規(guī)有序推進。相關(guān)各部門要通力協(xié)作，積極配合和支持********道路改造工程。***負(fù)責(zé)做好辦理項目規(guī)劃許可證、施工許可證，并配合環(huán)保局負(fù)責(zé)辦理項目環(huán)保評估工作，安全科全程負(fù)責(zé)項目安全監(jiān)督，

會議要求，***要進一步加大協(xié)調(diào)周邊居民和單位的力度，在充分尊重民意的基礎(chǔ)上認(rèn)真細(xì)致地做好民眾的宣傳解釋工作，要科學(xué)的安排多種預(yù)案，切實有效化解各種矛盾，最大限度地消除不穩(wěn)定隱患，確保項目建設(shè)穩(wěn)妥推進。進一步完善安全預(yù)案，********道路改造工程要切實做好施工現(xiàn)場的安全防范，確保周邊民眾的出行安全。

會議強調(diào)，********道路改造工程涉及到的相關(guān)單位要深入細(xì)致地做好維穩(wěn)工作，確保社會大局的穩(wěn)定。市政科要認(rèn)真做好沿線居民的工作，避免矛盾發(fā)生。要本著合理合法、人性化考慮的原則，回應(yīng)和解決沿線居民和單位提出的合理訴求。

與會單位通過評估，********道路改造工程的社會穩(wěn)定風(fēng)險等級認(rèn)定為“風(fēng)險程度很低，基本不會發(fā)生影響社會穩(wěn)定的事件”。

參加本次會議的有:***、***、***。會議由***主持。

參會單位負(fù)責(zé)人和代表有:

紀(jì)要整理:***

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十二

上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理問題研究

摘 要 隨著市場經(jīng)濟的不斷深入和發(fā)展，風(fēng)險管理已經(jīng)成為必不可少的管理內(nèi)容。尤其是上市公司的市場參與度比其他性質(zhì)的企業(yè)高，所以經(jīng)營風(fēng)險管理應(yīng)成為財務(wù)風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。目前我國已形成了較為完善的風(fēng)險管理理論體系，但是在某一些應(yīng)用領(lǐng)域還存在一定的局限性。我國國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理相對滯后，有相當(dāng)一部分企業(yè)普遍存在風(fēng)險管理意識不足，多數(shù)企業(yè)不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，風(fēng)險管理制度缺乏可操作性等問題。

本文論述了上市公司風(fēng)險及經(jīng)營風(fēng)險管理的相關(guān)概念，提出了經(jīng)營風(fēng)險管理的必要性，分析了我國上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理存在的問題及成因，并在此基礎(chǔ)上提出了完善我國上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理問題的對策建議，本文的研究在一定程度上為監(jiān)管當(dāng)局，上市公司管理者以及投資者提供了重要啟示。

關(guān)鍵詞 上市公司 經(jīng)營風(fēng)險管理 對策建議

一、前言

（一）研究背景與意義

改革開放以來，我國經(jīng)濟迅速發(fā)展，科技不斷進步，企業(yè)已走出國門，走入世界。面對市場全球化、資本國際化競爭日益激烈，風(fēng)險已成為企業(yè)生存發(fā)展的一大危害。企業(yè)要發(fā)展，風(fēng)險管理就成為了必不可少的管理內(nèi)容，尤其是上市公司，市場參與度比其他性質(zhì)的企業(yè)要高，經(jīng)營風(fēng)險管理問題應(yīng)成為公司管理的核心內(nèi)容。本文從上市公司的風(fēng)險出發(fā)，分析經(jīng)營風(fēng)險管理的必要性和目前上市公司在經(jīng)營風(fēng)險管理方面存在的問題及其成因，并針對這些不足提出了相關(guān)的對策，以求為企業(yè)監(jiān)管當(dāng)局、企業(yè)管理者和投資者提供重要啟示。

（二）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

風(fēng)險管理理論和實踐，開始于20世紀(jì)30年代的美國保險業(yè)，而真正作為一門學(xué)科是從20世紀(jì)50年代才開始的。1963年，美國出版的一手冊中刊載了《企業(yè)的風(fēng)險管理》一文，引起歐美各國的普遍重視。此后，隨著實踐的發(fā)展，風(fēng)險管理理論不斷豐富完善，已經(jīng)從以信用管理和財務(wù)管理為價值導(dǎo)向的傳統(tǒng)風(fēng)險管理階段，經(jīng)過以整體風(fēng)險控制為價值導(dǎo)向的現(xiàn)代風(fēng)險管理階段發(fā)展到以風(fēng)險效益為價值導(dǎo)向的后現(xiàn)代風(fēng)險管理階段。國內(nèi)的風(fēng)險管理研究起步較晚，風(fēng)險管理傳入我國大概是在20世紀(jì)80年代，起初風(fēng)險管理思想主要體現(xiàn)在金融、設(shè)備維護與更新、自動儀表的可靠性分析等領(lǐng)域，隨著企業(yè)所處環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性增加，企業(yè)風(fēng)險管理的研究與應(yīng)用得到廣泛關(guān)注。

（三）本文研究思路與結(jié)構(gòu)

本文介紹了上市公司風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險管理的內(nèi)涵，分析了上市公司實施經(jīng)營風(fēng)險管理的必要性，以及上市公司風(fēng)險管理存在的問題及成因，提出了企業(yè)實施經(jīng)營風(fēng)險管理的對策與建議。

二、上市公司風(fēng)險及經(jīng)營風(fēng)險管理的相關(guān)概念

在市場經(jīng)濟條件下，作為市場主體的企業(yè)，要參與市場上各種各樣的競爭，必然要面對各種風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險管理是一種企業(yè)對可能產(chǎn)生以上風(fēng)險的因素進行事前、事中和事后管理的過程，表現(xiàn)為認(rèn)真分析風(fēng)險、有意識地承擔(dān)風(fēng)險、科學(xué)地管理風(fēng)險、穩(wěn)妥地獲取風(fēng)險收益。它通過對事物全方位、深層次的的分析，為正確決策提供依據(jù)，為持續(xù)發(fā)展提供基礎(chǔ)。上市公司風(fēng)險及經(jīng)營風(fēng)險管理的概念包括以下幾個方面：

（一）風(fēng)險的概念

風(fēng)險是人們因?qū)ξ磥硇袨榈臎Q策及客觀條件的不確定性而可能引起的后果與預(yù)定目標(biāo)發(fā)生多種負(fù)偏離的綜合。簡單說，風(fēng)險是指損失發(fā)生的不確定性，它是不利事件或損失發(fā)生概率及其后果的函數(shù)：

r=f(p，c)

其中，r表示風(fēng)險，p表示不利事件或損失發(fā)生的概率，c表示該事件發(fā)生的后果。就是說，風(fēng)險既包含潛在損失的大小，也有發(fā)生概率高低的含義。

風(fēng)險其實是一種潛在損失的可能，只有符合一定條件后，這種可能的經(jīng)濟損失才轉(zhuǎn)化成為現(xiàn)實的經(jīng)濟損失，并且，這種可能與現(xiàn)實之間不一定完全相等。只有當(dāng)不確定因素引起實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失時，風(fēng)險才真正發(fā)生。因此，風(fēng)險又可以簡單定義為：風(fēng)險是指未來發(fā)生潛在損失的可能。

（二）上市公司經(jīng)營風(fēng)險的內(nèi)涵

企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，又稱營業(yè)風(fēng)險，是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，供、產(chǎn)、銷各個環(huán)節(jié)不確定性因素引起實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失的可能。簡單地說，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)在生產(chǎn)與銷售過程中所面臨的由于管理、市場與技術(shù)變化等引起的各種風(fēng)險。主要有：信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、市場風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。在企業(yè)經(jīng)營面臨的諸多風(fēng)險中，有人將它們歸納為決策風(fēng)險、管理風(fēng)險和非經(jīng)營風(fēng)險三種類型。他們認(rèn)為，法律風(fēng)險不是孤立的一種風(fēng)險形態(tài)，它存在于各種風(fēng)險之中，任何一種風(fēng)險都有可能演化為廣義法律風(fēng)險，以承擔(dān)法律責(zé)任的形式而告終。

（三）上市公司風(fēng)險管理的要素

企業(yè)風(fēng)險管理是指企業(yè)在經(jīng)營過程中，識別、評估、分析各種可能造成潛在影響的風(fēng)險事項，并在其風(fēng)險偏好范圍內(nèi)進行控制和管理，從而為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程。其核心是將難以預(yù)計的未來事項的不確定性控制在可接受的程度，并從中尋求有利于企業(yè)發(fā)展的機遇。企業(yè)風(fēng)險管理要完善有效，一般應(yīng)具備相互關(guān)聯(lián)的八個要素，各要素貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理全過程，為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供保證。分別為：內(nèi)控建設(shè)、目標(biāo)制定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。

三、上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理的必要性

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，企業(yè)在市場競爭中將面對各種各樣的風(fēng)險，如何辨識、評估、監(jiān)測、控制風(fēng)險，已成為熱點問題。中國企業(yè)風(fēng)險管理面臨的許多問題都需要我們建立健全風(fēng)險管理體系 第一，缺乏正確的風(fēng)險理念。風(fēng)險理念是指對風(fēng)險的態(tài)度和認(rèn)識。風(fēng)險理念應(yīng)該與企業(yè)所處的內(nèi)外部環(huán)境、企業(yè)的資源狀況以及企業(yè)戰(zhàn)略相適應(yīng)，應(yīng)該有助于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。正確的風(fēng)險理念既不是對風(fēng)險的刻意回避，也不是片面為高回報而刻意追求；既不是對風(fēng)險視而不見，也不是對風(fēng)險過分強調(diào)。第二，有待于從戰(zhàn)略高度認(rèn)識風(fēng)險管理的必要性。中國企業(yè)對風(fēng)險管理的認(rèn)識大都停留在職能管理的層次上，風(fēng)險管理缺乏必要的高度，也沒有得到企業(yè)高層的必要關(guān)注。第三，缺乏系統(tǒng)性風(fēng)險管理手段。中國企業(yè)的風(fēng)險管理缺乏風(fēng)險分析和度量手段，缺少專門化的風(fēng)險管理工具，往往按職能被切分到財務(wù)、運營、市場、法律等多個層面，缺乏全局性的整合框架和主線。經(jīng)營風(fēng)險管理還未滲透到組織和流程的各個層面，組織的風(fēng)險理念往往缺乏清晰的表達和內(nèi)部貫徹，并沒有為大多數(shù)員工理解和認(rèn)同，也無法落實到具體的日常工作中。風(fēng)險管理對于我國絕大多數(shù)企業(yè)來講還是個新概念，風(fēng)險管理是企業(yè)管理中一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。風(fēng)險意識不強、風(fēng)險管理工作薄弱是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險事件的重要原因。開展風(fēng)險管理，既是出資人對企業(yè)的要求，也是企業(yè)自身參與市場競爭，確保持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展的需要。一些專家分析認(rèn)為，未來幾年中，我國的企業(yè)必將會掀起一股風(fēng)險管理的高潮，為了確保上市企業(yè)的持續(xù)健康的發(fā)展，保障投資者的利益，必須有效合理地規(guī)避各種風(fēng)險。 (一)管理經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)獲得高額利潤的需要

風(fēng)險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離，緊密相連，相互作用。就同一事項而言，其風(fēng)險度是相同的，不同的是因行為人的控制措施不同，從而導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的概率及實際發(fā)生的損失不同。在激烈的市場競爭中，市場主體經(jīng)營的產(chǎn)品，大多數(shù)情況下是趨同的，同業(yè)競爭在一定程度上表現(xiàn)為風(fēng)險管理能力或風(fēng)險經(jīng)營水平的競爭。風(fēng)險管理水平高的企業(yè)，其支付的風(fēng)險成本相對較低，獲得高收益的比較優(yōu)勢明顯，意味著其獲利相對豐厚，更具有市場競爭力。

風(fēng)險是未來發(fā)生潛在損失的可能。只有符合一定條件之后，這種可能的損失才轉(zhuǎn)化成為現(xiàn)實的損失。風(fēng)險管理過程，其實就是對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后救濟的過程，是企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)所建立的一種機制。這種機制，不僅可以降低風(fēng)險發(fā)生的概率和實際造成的損失，還有利于保障企業(yè)安全穩(wěn)健運行，避免毀滅性風(fēng)險發(fā)生。

（二）實施經(jīng)營風(fēng)險管理是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的需要

隨著經(jīng)濟全球化、市場化的不斷深入，企業(yè)面臨的競爭日趨激烈，企業(yè)面臨的不確定因素越來越多，企業(yè)面對的風(fēng)險越來越大。特別是在最近，受美國次貸危機引發(fā)的國際金融危機的影響，給世界各國經(jīng)濟發(fā)展帶來嚴(yán)重影響，我國經(jīng)濟發(fā)展也面臨諸多困難和挑戰(zhàn)。為適應(yīng)國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的急劇變化，確保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理工作水平的任務(wù)更加緊迫。此外，現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營的實質(zhì)是實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、外部環(huán)境和內(nèi)部條件三者達到動態(tài)平衡和系統(tǒng)優(yōu)化的過程。但任何時候，使這三者達到絕對平衡是不可能或者是極少見的，而不平衡則是經(jīng)常的。這種不平衡會產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險，為了將經(jīng)營風(fēng)險降到最低限度、保證企業(yè)目標(biāo)的順利實現(xiàn)、企業(yè)的高級管理人員必須實施經(jīng)營風(fēng)險管理。

（三）實施經(jīng)營風(fēng)險管理是上市公司可持續(xù)發(fā)展的需要

經(jīng)營風(fēng)險管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。它關(guān)系到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，關(guān)系到企業(yè)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。近年來，國內(nèi)外一些著名的企業(yè)由于風(fēng)險管理失控而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營損失甚至破產(chǎn)的案例為大型企業(yè)實施風(fēng)險管理敲響了警鐘。世界上最古老的商業(yè)銀行——巴林銀行由于操作風(fēng)險在1995年2月倒閉；全球第一大能源交易商安然因財務(wù)問題申請破產(chǎn)，股票價格從每股90美元跌至幾美分；2003年3月，長虹因為信用風(fēng)險損失44億人民幣；2004年12月，中航油因從事石油期權(quán)投機造成億美元的巨額虧損。可以說，在全球經(jīng)濟一體化的條件下控制企業(yè)的風(fēng)險，實施風(fēng)險管理對于企業(yè)是非常關(guān)鍵和非常重要的。

四、我國上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理中存在的問題及其成因分析

（一）上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理中存在的問題

近年來，一系列重大事件的發(fā)生，使世界范圍內(nèi)對風(fēng)險管理的呼聲越來越高。 先是2001年11月，安然公司爆發(fā)財務(wù)丑聞；接著在2002年6月，世通公司爆出會計舞弊；加之其他一系列的會計舞弊事件，直接導(dǎo)致了2002年7月美國《薩班斯—奧克斯利法案》的出臺，旨在減少不準(zhǔn)確甚至是欺詐的財務(wù)報告。從企業(yè)風(fēng)險管理的角度，coso委員會于 2004年9月頒布了《企業(yè)風(fēng)險管理——整體框架》， 對企業(yè)推進風(fēng)險管理的實踐提出了很多具體的建議。

在我國，同樣存在類似安然事件的丑聞。例如中航油（新加坡）公司的破產(chǎn)，伊利股份高管挪用公款，四川長虹大量貨款難以收回等。在此背景下，我國xxx國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于2006年6月正式頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，要求中央企業(yè)根據(jù)自身實際情況予以貫徹執(zhí)行和落實。根據(jù)2004年美國 coso委員會頒布的《企業(yè)風(fēng)險管理框架》(erm)，企業(yè)風(fēng)險管理是一個由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定和企業(yè)內(nèi)部各個層次和部門，旨在識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項并在有關(guān)人員風(fēng)險偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程。

然而，在我國，除了金融、保險等行業(yè)已經(jīng)開始重視風(fēng)險管理并積極推行信用和市場等風(fēng)險管理之外，大部分企業(yè)尚處于專家管理風(fēng)險的個人時代——認(rèn)識到某些高風(fēng)險領(lǐng)域，企業(yè)的業(yè)務(wù)專家針對這些高風(fēng)險提出自己的認(rèn)識和建議，采取保險等工具對重要資產(chǎn)的風(fēng)險進行轉(zhuǎn)移。但隨著企業(yè)的發(fā)展與規(guī)模的擴大，企業(yè)采取這種措施很難全面地應(yīng)對經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險，另外，國內(nèi)的風(fēng)險管理發(fā)展還不夠完善，存在一些不足。

1、國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展相對滯后

國外各國從20世紀(jì)80年代以來，就加快了對風(fēng)險管理特別是公司治理結(jié)構(gòu)的立法。英國在2002年發(fā)表了國家風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。美國更為領(lǐng)先，coso于1985、1992年、1998年及2004年共發(fā)表了4篇報告。除了coso以外，包括審計師協(xié)會、企業(yè)董事藍帶委員會等機構(gòu)都做了許多工作。到目前為止，世界上已有30多個國家和地區(qū)，包括所有資本發(fā)達國家和地區(qū)以及一些發(fā)展中國家（如馬來西亞），都發(fā)表了對企業(yè)的經(jīng)營管理的監(jiān)管條例和公司治理準(zhǔn)則。相對于國外，國內(nèi)對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理的規(guī)定起步較晚，財政部在2008年才推出了《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》3個征求意見稿。其中，《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》所涉及的項目在2008年年底達到27個。

2、多數(shù)企業(yè)不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系

現(xiàn)代投資理論認(rèn)為，風(fēng)險和收益是一枚硬幣的正反兩面，風(fēng)險和收益是成正比的，高風(fēng)險的投資應(yīng)該提供高回報，風(fēng)險高但收益低的投資顯然不符合投資理論。錯誤地把防范風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營效益對立起來，在強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時，往往忽視風(fēng)險管理，在強調(diào)風(fēng)險管理和控制時，又放松了市場營銷和市場拓展。作為企業(yè)，其本質(zhì)功能就是通過承受風(fēng)險來獲得相應(yīng)的回報，所以風(fēng)險管理對企業(yè)來說至關(guān)重要。現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理的一個基本原則就是風(fēng)險和收益相配原則。企業(yè)對其各項業(yè)務(wù)以及整個企業(yè)的風(fēng)險進行評價的目的就是為了確保它們各自所承受的風(fēng)險與收益相匹配。對整個企業(yè)來說，如果不注意控制風(fēng)險則會產(chǎn)生嚴(yán)重的后果違約或破產(chǎn)。在我國的企業(yè)中，風(fēng)險與收益相匹配原則還沒有被充分理解和執(zhí)行。 3、企業(yè)風(fēng)險管理制度缺乏可操作性

實施風(fēng)險管理是企業(yè)管理當(dāng)局的責(zé)任，而風(fēng)險管理制度則是風(fēng)險管理的基石，管理層應(yīng)建立健全有效的風(fēng)險管理制度。目前關(guān)于風(fēng)險管理制度的內(nèi)容主要是以財務(wù)風(fēng)險管理為主，缺乏對產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)制造、市場營銷、售后服務(wù)等制度的完善；在操作過程中某些制度過于原則化，使得在實際工作中難以執(zhí)行。同時員工的素質(zhì)及其風(fēng)險意志也是一個制約因素。企業(yè)本身的風(fēng)險管理制度與相關(guān)的法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例等外部規(guī)則的結(jié)合出現(xiàn)問題，使得內(nèi)部的管理制度在實際應(yīng)用中無法達到預(yù)期的目的，不能確保各項業(yè)務(wù)操作與管理制度符合規(guī)則的要求；另一方面缺乏對現(xiàn)行管理制度的清理、修改、補充和廢止，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷。

（二）上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理問題成因分析

風(fēng)險是市場的靈魂，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中其運作的每一個環(huán)節(jié)和過程都有產(chǎn)生風(fēng)險的可能性，對于企業(yè)來講，要完全消除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所有的風(fēng)險顯然是不現(xiàn)實的，也就是說風(fēng)險管理問題總是存在，但為了有效地規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，企業(yè)應(yīng)全面分析形成企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的各種因素，找出經(jīng)營風(fēng)險管理問題的成因，將風(fēng)險對企業(yè)可能造成的損失控制在最小范圍內(nèi)。

1、缺乏風(fēng)險意識，尚未形成良好的風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理文化決定企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險管理理念和行為模式，涉透到企業(yè)業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)。歷史和經(jīng)驗表明，一些企業(yè)之所以在風(fēng)險管理上出現(xiàn)問題，并不是因為缺乏風(fēng)險管理系統(tǒng)、政策和程序，而是因為落后的風(fēng)險管理文化不能使這些系統(tǒng)、政策和程序真正發(fā)揮出作用。由于歷史和體制原因，我國企業(yè)風(fēng)險管理起步較晚，風(fēng)險管理理念比較落后，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理完全脫離，我國大多企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)的制定上有一個很大的特點就是急于求成，希望以最快的方式來獲得回報，結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過程中承擔(dān)了過多自身不可承受的風(fēng)險，加之缺乏與之匹配的風(fēng)險管理策略和措施，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)對市場變化能力不強，產(chǎn)品的生命周期大大縮短、企業(yè)發(fā)展后勁不足。甚至有個別企業(yè)在重大風(fēng)險事件發(fā)生之時無從應(yīng)對，從而導(dǎo)致巨額損失；第二，缺乏風(fēng)險管理意識，當(dāng)前我國大部分企業(yè)對于風(fēng)險的認(rèn)識明顯不到位，只是簡單地憑借個人的主觀判斷和經(jīng)驗進行企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理，主觀隨意性大，對于企業(yè)經(jīng)營過程中遇到的風(fēng)險缺乏全面清晰的把握，風(fēng)險管理往往是呈間斷性的特點，難以保障企業(yè)對市場的變化作及時積極的應(yīng)對。此外，風(fēng)險管理意識還沒有貫穿到全體員工，還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程，往往把風(fēng)險管理和風(fēng)險控制看做是風(fēng)險控制部門的事情；第三，重視具體風(fēng)險管理，缺乏整體風(fēng)險意識，企業(yè)風(fēng)險管理的理念還不到位，仍以財務(wù)風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險重實性不夠，缺乏整體風(fēng)險意識。在已實現(xiàn)風(fēng)險管理的企業(yè)中，有很大一部分企業(yè)都將精力投入到具體風(fēng)險管理中，缺乏系統(tǒng)性、整體性地考慮企業(yè)風(fēng)險組合與風(fēng)險的相互關(guān)系的能力，從而導(dǎo)致風(fēng)險管理的資源分配不均，影響企業(yè)整體風(fēng)險管理的效率和效果。

2、風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)和機制存在缺陷

從國外企業(yè)看，體系的健全和獨立是確保經(jīng)營風(fēng)險管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。目前，我國企業(yè)在專門的風(fēng)險管理部門以及風(fēng)險管理職責(zé)劃分方面與國外企業(yè)還有很大的差距。第一，我國企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全。我國企業(yè)普遍沒有設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，國外企業(yè)基本都具有從董事會、風(fēng)險管理部門到風(fēng)險管理官(cro)在內(nèi)的較為獨立的風(fēng)險管理體系。國外企業(yè)的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)主要特點是建立專門風(fēng)險管理委員會，對公司的風(fēng)險進行統(tǒng)一管理，而風(fēng)險管理委員會直接對董事會負(fù)責(zé)。這種獨立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理等方面；第二，風(fēng)險管理職責(zé)不清。企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險管理職能、職責(zé)散落在各個部門和崗位之中，缺乏明確且針對不同層面的風(fēng)險管理的職能描述和職責(zé)要求，考核和激勵機制中尚未明確提出風(fēng)險管理的內(nèi)容，導(dǎo)致缺乏保障風(fēng)險管理順利運行的職能架構(gòu)。而且，當(dāng)前的國內(nèi)企業(yè)尚未形成企業(yè)的風(fēng)險信息標(biāo)準(zhǔn)和傳遞渠道，缺乏信息的支持。企業(yè)內(nèi)部缺乏對于風(fēng)險信息的統(tǒng)一認(rèn)識，風(fēng)險信息的傳遞尚未有效的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，對于具體的風(fēng)險，缺乏量化和信息化的數(shù)據(jù)支持，影響決策的效率和效果。

3、注重風(fēng)險制度設(shè)計，忽視制度執(zhí)行

在規(guī)范風(fēng)險管理制度的前提下，明確關(guān)鍵風(fēng)險控制點。首先，應(yīng)該確保風(fēng)險管理制度本身的完備性。轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理理念，加強事前預(yù)測與防范工作的開展，在運行過程中，實施風(fēng)險監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)的問題及時解決，排除障礙。其次，對業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險因素，應(yīng)制定規(guī)范的管理對策，重點突破，降低風(fēng)險損失的嚴(yán)重性。再次，完善配套的管理制度。重點是內(nèi)部控制的配合，而內(nèi)部控制中最有效的手段應(yīng)該是內(nèi)部審計。內(nèi)部審計由于獨特的地位優(yōu)勢，可以更客觀全面地進行會計風(fēng)險管理，又能夠緊密結(jié)合公司實情，在其指導(dǎo)下的公司風(fēng)險戰(zhàn)略的制定和修改會收到事半功倍的效果。因此，必須充分重視內(nèi)部審計工企業(yè)都或多或少的存在一定的內(nèi)部控制制度，很多公司很重視制度的設(shè)計，甚至高薪借助“外腦”。但事實是制度的執(zhí)行比設(shè)計更為重要，良好的企業(yè)風(fēng)險管理制度如果不能得到有效的執(zhí)行，其效用就無法發(fā)揮。內(nèi)部審計流于形式，缺乏風(fēng)險管理監(jiān)督保障機制。內(nèi)部審計最重要的職能是幫助企業(yè)找到潛在風(fēng)險，并根據(jù)重要性排列處理順序和提出防范的手段，它可以支持董事會和管理層對企業(yè)風(fēng)險管理的合理性和有效性進行監(jiān)控、檢查、評估、報告和建議。我國上市公司受法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范的影響，內(nèi)部審計出現(xiàn)無人管理、無人參與的尷尬處境。整個風(fēng)險管理缺乏基本的檢查和監(jiān)督保障機制，工作質(zhì)量大打折扣，無法滿足企業(yè)管理的需要，潛在的和現(xiàn)有的風(fēng)險都得不到解決。

五、完善我國上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理的對策建議

針對上述經(jīng)營風(fēng)險管理中存在的問題，結(jié)合風(fēng)險管理理論，筆者認(rèn)為可以從以下幾個方面加強上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理： (一)樹立現(xiàn)代風(fēng)險管理理念

現(xiàn)代風(fēng)險管理理念是一種把風(fēng)險和機遇都考慮進來的全方位的風(fēng)險管理理念。企業(yè)建立風(fēng)險管理體系的目的不僅僅是為防范風(fēng)險、化解風(fēng)險，同時也是為企業(yè)創(chuàng)造價值、創(chuàng)造利潤。在風(fēng)險無處不在的市場經(jīng)濟中，失去機會是最大的風(fēng)險。大型企業(yè)只有選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理策略，才能有效地控制各種風(fēng)險的發(fā)生、抓住機會，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。樹立正確的風(fēng)險管理理念要認(rèn)識到，風(fēng)險管理不是某個人或者某個部門的事，而應(yīng)該貫穿到整個企業(yè)和全體員工，貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理應(yīng)該納入企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，并通過部門協(xié)調(diào)、人事制度和權(quán)責(zé)利等的制度性安排，最大限度地使企業(yè)活動適應(yīng)多變的市場環(huán)境，并通過激勵考核機制，使每個層級的管理者與員工理解自己崗位工作與風(fēng)險責(zé)任之間的關(guān)系。作為企業(yè)的經(jīng)營管理者，尤其是核心決策層的風(fēng)險管理理念則是企業(yè)有效進行經(jīng)營風(fēng)險控制的前提。只有經(jīng)營管理者從思想上重視企業(yè)的風(fēng)險管理，樹立現(xiàn)代風(fēng)險管理理念，認(rèn)識到風(fēng)險對于企業(yè)生存發(fā)展的影響，提高企業(yè)的風(fēng)險防范意識，對可能面臨的風(fēng)險做到心中有數(shù)，才能在企業(yè)的日常管理過程中加強企業(yè)的風(fēng)險管理工作，將風(fēng)險防范貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理的整個過程，實現(xiàn)對各類風(fēng)險的有效預(yù)測、識別、判斷、控制和處理，提高風(fēng)險管理能力，以保障和促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（二）規(guī)范公司運作

要規(guī)范企業(yè)運作，使企業(yè)的經(jīng)營活動有條不紊的進行，應(yīng)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。首先，應(yīng)構(gòu)筑嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)控體系，具體應(yīng)包括三個相互獨立的控制層次：一是在企業(yè)“供產(chǎn)銷”活動全過程融入相互牽制、相互制約制度，建立以防為主的監(jiān)控防線；二是設(shè)立事后監(jiān)督，對其各個崗位、各項業(yè)務(wù)進行日常和周期性的檢查，建立以“堵”為主的監(jiān)控防線；三是以稽核、審計、紀(jì)檢部門為基礎(chǔ)，成立獨立的審計機構(gòu)，建立以“查”為主的監(jiān)督防線；其次，建立有效的激勵機制，保證內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用。主要需要通過對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或臨時的檢查與考核，看企業(yè)內(nèi)控制度是否得到有效遵循，執(zhí)行中有何成績，出了什么問題，然后據(jù)此進行鮮明的獎勵與懲罰，做到壓力與動力相結(jié)合，最終達到內(nèi)部控制的目的；然后，加強對內(nèi)部控制行為主體“人”的控制，使內(nèi)控制度能夠落到實處。內(nèi)控制度失效和經(jīng)營風(fēng)險的產(chǎn)生，行為主體是人。因此需要從把握相關(guān)人員行為和對人員進行職業(yè)道德教育與業(yè)務(wù)培訓(xùn)兩方面入手，做好內(nèi)部控制工作；最后，建立良好的信息溝通系統(tǒng)，提高企業(yè)內(nèi)部控制效果。因為一個良好的信息溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)及時掌握營運狀況，提供內(nèi)容全面、及時、正確的信息，并在有關(guān)部門和人員進行溝通，使產(chǎn)生的信息的相關(guān)性、真實性和透明度都得到提高。

（三）建立健全風(fēng)險管理制度

上市公司對市場的敏感性使得其對信息獲取的及時性和質(zhì)量要求較高，風(fēng)險的瞬息萬變性也迫切要求上市公司摒棄傳統(tǒng)落后的管理方式。改革措施中最重要的應(yīng)該是保證信息的流暢，建立信息共享系統(tǒng)是必然舉措。目前較為先進和高效的方式是erp系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅改變了信息與溝通的模式，提供了及時、有效、方便的信息交流平臺，更重要的是它引入了內(nèi)部控制，通過集中處理數(shù)據(jù)，將內(nèi)部控制程序化，成為制定風(fēng)險決策的必經(jīng)過程，極大地降低了風(fēng)險因素的影響，值得引進。另外，在整個風(fēng)險管理制定的建設(shè)中，應(yīng)重視風(fēng)險預(yù)警機制的落實，將可能出現(xiàn)的風(fēng)險提前解決，降低經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，穩(wěn)定公司業(yè)績，塑造良好的市場形象。由于缺乏對風(fēng)險管理重要性及意義的深入了解和認(rèn)識，很多風(fēng)險管理決策停留在以眼前利益為目的的層次上，只能完成對當(dāng)前數(shù)據(jù)的分析，專注于提出事后風(fēng)險解決對策。也因為沒有建立信息共享系統(tǒng)，數(shù)據(jù)傳輸不及時，事前的風(fēng)險預(yù)測沒有依據(jù)，再加上傳統(tǒng)的指標(biāo)分析方法無法滿足瞬息萬變的市場競爭的需要，風(fēng)險管理出現(xiàn)力不從心的問題。企業(yè)應(yīng)在管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對其進行必要的補充、調(diào)整、更新，使之具備風(fēng)險信息管理功能，形成涵蓋企業(yè)風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。同時，加大該系統(tǒng)覆蓋的所屬分、子公司的范圍，對企業(yè)重大風(fēng)險進行全面監(jiān)控，并加強風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的預(yù)警功能建設(shè)，對超過風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警。

（四）加強企業(yè)危機管理

企業(yè)危機管理是指企業(yè)為避免或減輕危機產(chǎn)生的可能和危害，并保證企業(yè)處于正常運營狀態(tài)，從而進行有組織、有計劃地學(xué)習(xí)、制定和實施一系列管理措施和策略的過程。成功的危機管理不僅能將企業(yè)面臨的危機化解，而且還能夠通過危機處理過程中的措施增加外界對企業(yè)的了解，并利用此機會重塑企業(yè)的良好形象，化危機為商機。企業(yè)要想迅速并成功進行危機管理，第一，必須構(gòu)筑快速有效的溝通機制。雖然企業(yè)危機管理的重點是預(yù)防危機，預(yù)防危機的措施也可以做得相當(dāng)周密，但是危機誘因的復(fù)雜和多變，任何企業(yè)都難以回避隨時可能出現(xiàn)的危機。因此，企業(yè)危機管理的另一項重要職能就是處理已經(jīng)發(fā)生的危機，把危機損失和影響減少到最低程度。現(xiàn)代信息傳播技術(shù)的發(fā)展使得危機發(fā)生后會很快引起新聞媒介和公眾的關(guān)注，因此企業(yè)在遇到企業(yè)危機管理時要迅速反應(yīng)，立即調(diào)查情況，確定對策以控制事態(tài)的發(fā)展，這是危機處理中最為關(guān)鍵的一步。此外，企業(yè)要特別做好危機的善后工作，要通過大量細(xì)致入微的工作，采取必要的措施，來彌補因危機造成的各種損失，從根本上改變公眾對企業(yè)的不良印象，恢復(fù)和重建良好的公眾形象，只有當(dāng)企業(yè)的公眾形象重新建立之際，企業(yè)才能真正談得上轉(zhuǎn)危為安，企業(yè)危機管理才能畫上完滿的結(jié)局。第二，企業(yè)必須建立危機預(yù)警系統(tǒng)，現(xiàn)代企業(yè)是與外界環(huán)境有密切聯(lián)系的開放系統(tǒng)，不是孤立的封閉體系，預(yù)防危機必須建立高度靈敏、準(zhǔn)確的危機預(yù)警系統(tǒng)。企業(yè)的危機預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)包括四個方面：組建高效的企業(yè)危機管理小組、建立高度靈敏準(zhǔn)確的信息監(jiān)測系統(tǒng)、建立自我診斷制度與開展職工企業(yè)危機管理培訓(xùn)。總之，危機管理是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的一項長期規(guī)劃，任何一種臨時性措施和權(quán)宜之計的做法是不可能的，企業(yè)有危機并不可怕，重要的是要將危機轉(zhuǎn)為機遇。

六、結(jié)論

本文論述了上市公司風(fēng)險及經(jīng)營風(fēng)險管理的相關(guān)概念，提出了經(jīng)營風(fēng)險管理的必要性，分析了我國上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理存在的問題及成因，并在此基礎(chǔ)上提出了完善我國上市公司經(jīng)營風(fēng)險管理問題的對策建議，本文的研究在一定程度上為監(jiān)管當(dāng)局，上市公司管理者以及投資者提供了重要啟示。

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的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十三

如公司視野過窄、未能認(rèn)識到競爭對手的實力、缺乏對各項法規(guī)制度（如公司法、上市公司章程、財務(wù)規(guī)章及其他法規(guī)）了解的違法風(fēng)險、訴訟風(fēng)險、稅務(wù)懲罰風(fēng)險、健康和安全風(fēng)險、環(huán)境問題帶來的風(fēng)險等。

包括利率風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、資本成本過高風(fēng)險、財務(wù)資源濫用風(fēng)險、員工的欺詐行為風(fēng)險、公布的財務(wù)信息存在的誤報風(fēng)險、會計系統(tǒng)的崩潰風(fēng)險、未記錄負(fù)債風(fēng)險、不可信的會計記錄風(fēng)險、對信息過多或不足的分析風(fēng)險等。

包括因商業(yè)運作未完全遵循戰(zhàn)略目標(biāo)、主要變革的失敗、企業(yè)文化的喪失、失敗、由于對客戶服務(wù)不夠重視造成營業(yè)額下降、崗位人員資格和能力不夠、新產(chǎn)品無法被市場接受、企業(yè)效率低下令成本高居、企業(yè)生產(chǎn)能力過剩或者不足、企業(yè)的運作水平與國際先進水準(zhǔn)之間還存在巨大的差距、業(yè)務(wù)流程耗時過多、由于管理不當(dāng)，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績造成巨大的損失、由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場的需要，無法完成企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)、企業(yè)可能由于主要原材料供應(yīng)的突然中斷、有經(jīng)驗人員的流失等原因造成業(yè)務(wù)的中斷，給公司的發(fā)展造成不利、影響企業(yè)可能由于缺乏材料供應(yīng)商的選擇余地造成采購成本偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競爭力定價的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價與客戶簽訂遠(yuǎn)期合同，由于市場價格的波動給企業(yè)帶來可能的損失、由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個形象造成影響等而造成的風(fēng)險。

1、企業(yè)風(fēng)險是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的各種不確定性以及由此而可能給企業(yè)造成的危害或損失。

企業(yè)風(fēng)險最終表現(xiàn)為導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的失敗，是企業(yè)遭受不同程度的損失。企業(yè)風(fēng)險有外部的和內(nèi)部的。企業(yè)外部的如體制變化、政策變化、宏觀管理失誤、經(jīng)濟滑坡、法律調(diào)整、國際市場變化、利率變化、匯率調(diào)整、消費者需求變化、競爭對手出現(xiàn)等均會導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險。而企業(yè)內(nèi)部的如決策失誤、管理不善、組織協(xié)調(diào)失衡等等也同樣會導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險。

企業(yè)風(fēng)險的特征：風(fēng)險領(lǐng)域的廣泛性、風(fēng)險因素的多樣性、風(fēng)險征兆的隱含性、風(fēng)險誘因的國際性。

2、世界是一個充滿了風(fēng)險的世界，風(fēng)險管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理不可缺少的重要組成部分。

風(fēng)險增加了企業(yè)決策難度。企業(yè)在經(jīng)營決策中，面臨這許許多多的風(fēng)險和不確定性因素。眾多的風(fēng)險因素使得企業(yè)決策變量的數(shù)目驟然增加，使得企業(yè)風(fēng)險更加難以準(zhǔn)確預(yù)測。

風(fēng)險增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。為了避免風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，企業(yè)不得不投入人力、物力和財力對應(yīng)風(fēng)險，從而增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。

風(fēng)險增加了企業(yè)潛在損失的可能。在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，不可避免的會遇到各種各樣的損失，企業(yè)不但要考慮國內(nèi)的因素，還要考慮國際的因素；不但要考慮實際的經(jīng)濟因素，還要考慮貨幣經(jīng)濟因素；不但要考慮近期的因素，還要考慮遠(yuǎn)期的因素；不但要考慮收益的損失，還要考慮財產(chǎn)和人員的損失。

3、風(fēng)險管理。

風(fēng)險管理是一種設(shè)計的旨在確認(rèn)、管理和控制潛在事件的流程，用于對組織的目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證；是企業(yè)運用各種金融的或非金融的工具和手段，按照一定的方法和程序?qū)︼L(fēng)險進行監(jiān)測和控制，從而達到降低風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、消除風(fēng)險或減少風(fēng)險的經(jīng)濟性活動。

風(fēng)險管理的方法和手段有很多，一般可以概括為兩種：

（1）、通過經(jīng)營活動消除或躲避風(fēng)險（如調(diào)整投資回報率）來減輕風(fēng)險損失；

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十四

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此外，由于企業(yè)信息化建設(shè)的項目越來越大，越來越復(fù)雜，因此建設(shè)過程中的風(fēng)險越來越大，主要表現(xiàn)在：

一、動機風(fēng)險

所謂動機風(fēng)險，即企業(yè)引入信息化的動機，也是企業(yè)進行信息的目的，是企業(yè)進行信息化建設(shè)的風(fēng)向標(biāo)，正確的動機不一定能帶來正確的結(jié)果，但是錯誤的動機肯定不能帶來正確的結(jié)果。

目前很多企業(yè)實施“信息化”的目的并不是為了用信息化提升管理、促進戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，而是：

1、為了所謂的“領(lǐng)導(dǎo)工程／面子工程”，迫于行政或輿論壓力；

2、為了炒作，以期在資本市場獲利；

3、為了向老總或者高層提供“信息簡報”。

很顯然，這些實施信息化的動機本身就是對“信息化”的曲解，必然不能達到從根本上提升管理水平，促進戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的理想結(jié)果，根據(jù)這樣的動機來實施信息化的結(jié)果的風(fēng)險性是非常大的，因此企業(yè)在實施信息化之前一定要擺正企業(yè)實施信息化的動機，并且在實施的過程中不斷的審視是否偏離了原始的初衷.

二、管理變革風(fēng)險

信息化文首先是一個管理問題，其次才是技術(shù)問題。

信息技術(shù)和管理技術(shù)的不斷發(fā)展推動了整個企業(yè)信息化的變革，從而使企業(yè)的經(jīng)營管理理念發(fā)生了本質(zhì)的變化，它的變革如同“工業(yè)革命”一樣是歷史發(fā)展的必然，而我們的企業(yè)應(yīng)用信息化的手段不是從理順自身的管理本身入手，而是寄希望于信息化帶動以往的手工操作，而且在實施的過程中往往將“我們以前就是這樣干的，很好?。繘]有不方便??？等等”，如果用這樣的思路去引導(dǎo)信息化的實施，其結(jié)果僅僅是計算機的手工實現(xiàn)，并不能給企業(yè)帶來本質(zhì)的變革，而且企業(yè)在實施信息化的過程中由于不能面面俱到，因此實施的結(jié)果是局部的效率提高了，但是整體的效率沒有任何改變。

因此信息化建設(shè)要從我們的管理變革開始，而管理變革必然傷及企業(yè)的核心，其風(fēng)險性是必然的，但是有哪一場變革不流血？哪一場變革不犧牲？

三、組織風(fēng)險

企業(yè)信息化建設(shè)過程是一個非常復(fù)雜的過程，主要表現(xiàn)在以下三方面：

1、涉及范圍廣

2、知識綜合性強

3、涉及的部門廣，是一個全員參與的項目

企業(yè)信息化化建設(shè)項目除了涵蓋企業(yè)的各個職能部門外，甚至將供應(yīng)商、客戶、運輸商、分銷中心納入到系統(tǒng)中，是一個內(nèi)、外互動的系統(tǒng)，組織實施企業(yè)信息化系統(tǒng)，需綜合運用計算機知識、項目管理、系統(tǒng)工程論、管理理論、相關(guān)軟件知識（cad/capp/cam/cae/pdm、nc、erp、crm、scm等）、行業(yè)經(jīng)驗和實施方法論。同時，成功的信息化項目還表現(xiàn)在全員的參與，從現(xiàn)場的操作工人、職能部門的專業(yè)人員、部門經(jīng)理直至高級經(jīng)理，因此其項目組織的難度之大，細(xì)節(jié)之多是一般項目很難比擬的，因此企業(yè)信息化項目的組織風(fēng)險是顯然的。

四、技術(shù)風(fēng)險

企業(yè)信息化建設(shè)中的技術(shù)風(fēng)險在相關(guān)的文章中反映得非常的多，本文不想過多的展開，這里需要強調(diào)的一點是：所有信息的安全性、唯一性、集成性和共享性是所有關(guān)鍵技術(shù)中最難點，它涉及設(shè)計數(shù)據(jù)、生產(chǎn)控制數(shù)據(jù)、營銷數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)及管理數(shù)據(jù)等等，如何去整合這些數(shù)據(jù)是企業(yè)在信息化建設(shè)中需要投入巨大精力去關(guān)心的。

五、服務(wù)商選擇的風(fēng)險

企業(yè)建設(shè)信息化的技術(shù)方案確定后，即將面臨的風(fēng)險就是服務(wù)提供商的選擇，目前從事信息化服務(wù)提供商（咨詢商、軟件提供商和系統(tǒng)集成商）為數(shù)很多，但技術(shù)水平良莠不齊，因此總體的實施效果很難保障，（關(guān)于如何選擇信息服務(wù)商及有關(guān)軟件的選擇在本系列的選型篇中有較為詳細(xì)的論述）企業(yè)在選擇信息化服務(wù)商時一定要慎之又慎，如果服務(wù)商選擇不當(dāng)，給整個信息化的建設(shè)帶來的打擊將是毀滅性的。

六、合同風(fēng)險

企業(yè)在選定信息化服務(wù)提供商后，在簽訂相關(guān)合同時企業(yè)往往只注意到價格等因素，而忽視了其它的如服務(wù)等細(xì)節(jié)問題，如果不注意很有可能在今后的實施過程中帶來不必要的糾紛，將會直接影響整合信息化建設(shè)的實施效果，企業(yè)在簽訂信息化合同是應(yīng)注意：

1、要分開簽訂軟件、實施、培訓(xùn)及服務(wù)合同；

2、合同細(xì)則越細(xì)越好，尤其是雙方在實施過程中的責(zé)任和義務(wù)；

3、付款方式最好按照階段性驗收結(jié)果來實現(xiàn)；

4、項目最終驗收標(biāo)準(zhǔn)。

七、實施風(fēng)險

實施過程中，服務(wù)方缺乏相應(yīng)的實施規(guī)范，忽視或者不深入進行項目的可行性研究、需求分析、系統(tǒng)分析等前期工作，導(dǎo)致企業(yè)信息化系統(tǒng)的功能、實用程度都不夠理想；實施過程中的監(jiān)控力度不夠，使信息化實施項目不能按計劃完成；實施結(jié)束，沒有相應(yīng)的驗收，或是驗收的標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)分歧（因此在簽訂合同時必須確定），使企業(yè)的信息化項目成為“難樓工程”。

八、時間風(fēng)險

信息化的實施過程是一個長期不斷的過程，往往要連續(xù)一年以上，隨著時間的推移，對企業(yè)的相關(guān)人員，尤其是領(lǐng)導(dǎo)的積極性是一個很大的`考驗，有些企業(yè)因為看不到暫時的成果，對信息化的實施產(chǎn)生了疑問，更有的領(lǐng)導(dǎo)急于求成，擅自修改實施進度規(guī)劃或終止信息化項目的建設(shè)。

九、人員風(fēng)險

信息化建設(shè)歸根到底是要人來完成的，建設(shè)信息化項目需要企業(yè)建立自己的信息化建設(shè)梯隊，而信息化人才又是即懂業(yè)務(wù)、又懂管理、還要懂計算機

的復(fù)合性人才，這就需要我們的企業(yè)培養(yǎng)人，而且更要留住人才。

十、使用和維護風(fēng)險

我們經(jīng)常碰到這樣的情況，一些企業(yè)花了大量的投入進行了“信息化改造”，但是沒有多少人會用，更沒有多少人喜歡用、愿意用，最終成了閑置的擺設(shè)。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十五

xxxx年xx月25日，xxxx辦在xxxxxx召開會議，專題就xxxxxxxx社會穩(wěn)定風(fēng)險進行評估?，F(xiàn)將會議確定的事項紀(jì)要如下:

會議指出，xxx重建工程是xxxxx年縣政府工作報告中承諾為民辦實事的十件實事之一，該項工程不僅是整治和重大安全隱患的需要，更是一件改善民生，順應(yīng)民意的民生工程。重建工程涉及拆遷、工程建設(shè)、社會穩(wěn)定等方面。根據(jù)xxx、xxxx關(guān)于xxxxxxxxx風(fēng)險評估的要求，該項工程開工前，有必要做好項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作，先期研判，科學(xué)決策，確保社會穩(wěn)定和公共安全。

會議明確，重建必須依法依規(guī)有序推進。相關(guān)各部門要通力協(xié)作，積極配合和支持重建。xxxx部門負(fù)責(zé)做好項目立項和核準(zhǔn)工作，xxxx部門負(fù)責(zé)辦理項目規(guī)劃許可，xxxx部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的處置，xxxx部門負(fù)責(zé)辦理項目環(huán)保評估工作xxxx部門負(fù)責(zé)項目實施，xxxx部門負(fù)責(zé)項目報建和質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)工作，xxxx部門負(fù)責(zé)項目安全監(jiān)督，xxxx部門負(fù)責(zé)項目法律程序把關(guān)，xxxx部門做好項目的聽證調(diào)查和維穩(wěn)評估工作。

會議要求，xxxx部門要進一步完善重建預(yù)案，確保項目建設(shè)穩(wěn)妥推進。一是要進一步完善維穩(wěn)預(yù)案，在充分尊重民意的基礎(chǔ)上認(rèn)真細(xì)致地做好民眾的宣傳解釋工作，對涉穩(wěn)對象要認(rèn)真進行排查摸底，重點對象實行重點包保，責(zé)任到人，切實有效化解矛盾，最大限度地消除不穩(wěn)定隱患。二是要進一步完善安全預(yù)案。重建工程不僅要依法依規(guī)，項目實施的每一個環(huán)節(jié)也要做到公開透明。切實做好施工現(xiàn)場的安全防范，確保周邊民眾的生命財產(chǎn)安全。三是要做好重建完工后市場管理預(yù)案，規(guī)范市場經(jīng)營行為，加強市場管理，為民眾提供便利、舒適和安全的購物環(huán)境，真正兌現(xiàn)政府改善民生，為民辦實事的莊嚴(yán)承諾。

會議強調(diào)，重建工程的責(zé)任單位要深入細(xì)致地做好維穩(wěn)工作，確保大局的穩(wěn)定。要妥善處理原物資總公司改制遺留問題，本著合理合法、人性化考慮的原則，回應(yīng)和解決改制人員的合理訴求。由xxxx部門權(quán)辦協(xié)調(diào)，實事求是，統(tǒng)籌解決。對否定企業(yè)改制方案，已執(zhí)行的企業(yè)改制方案必須執(zhí)行，不得更改;

與會單位通過評估，xxxxxxxxx項目等級認(rèn)定為“風(fēng)險可控，分步實施”。參加本次會議的有:xxxx部門xxxx部門

參會單位負(fù)責(zé)人和代表有:xxxxxxxxxxxx

紀(jì)要整理:xxxxx

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十六

技術(shù)風(fēng)險分析與規(guī)避風(fēng)險

1、 技術(shù)、產(chǎn)品更新不及時的風(fēng)險

風(fēng)險：企業(yè)的長足發(fā)展不僅需要有強大的資金支持，還必須有不斷創(chuàng)新的技術(shù)和產(chǎn)品。否則會被導(dǎo)致市場占有率下降和產(chǎn)品利潤下滑。

規(guī)避：公司必須堅持進行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，加強新產(chǎn)品的開發(fā)力度，加大科研投入，并且要與高等院校、科研院所進行合作來不斷提升公司的技術(shù)研發(fā)能力。

2、 核心技術(shù)人員流失的風(fēng)險與規(guī)避

風(fēng)險：公司核心技術(shù)人員的技術(shù)水平和研發(fā)能力是公司能長期保持技術(shù)優(yōu)勢的保證。隨著我國建筑行業(yè)、石油化工等一些行業(yè)的迅猛發(fā)展，業(yè)內(nèi)的人才競爭日益激烈，能否維持技術(shù)人員隊伍的穩(wěn)定，并不斷吸引優(yōu)秀技術(shù)人員加盟，關(guān)系到企業(yè)能否繼續(xù)保持在行業(yè)內(nèi)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢和未來的行業(yè)競爭力。

規(guī)避：公司不僅要提高技術(shù)人員薪酬和獎勵并且還要為其提供良好的科研條件，并將公司的核心技術(shù)人員吸收為公司股東，實現(xiàn)了利益共享，并要為技術(shù)人員提供出去學(xué)習(xí)的機會，將知識融合達到更好的技術(shù)效果。

市場競爭分析

風(fēng)險：在價格方面，傳統(tǒng)的建筑材料的價格相對更加低廉，泡沫玻璃優(yōu)勢不足。與當(dāng)今流行的同行業(yè)泡沫玻璃公司相比，兩者同時掌握了泡沫玻璃的制成技術(shù)，部分廠商甚至更早進入該行業(yè)，對我公司來說，在市場競爭上處于劣勢。

規(guī)避：需要從多方面來形成本企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢，從價格上要形成競爭優(yōu)勢，質(zhì)量上是要更高要求地做到精益求精，最重要的是要從產(chǎn)品更加人性化和注重產(chǎn)品的經(jīng)濟效益和社會效益。加強企業(yè)間聯(lián)合協(xié)作，建立企業(yè)合作聯(lián)盟。

管理風(fēng)險分析

決策風(fēng)險：由于管理者或決策者的主客觀原因等一些不確定的因素導(dǎo)致決策結(jié)果不能達到預(yù)期目的并造成了一些損失。

質(zhì)量風(fēng)險：包括資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險和產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。如果企業(yè)經(jīng)營不佳，效益滑坡，必然會對資產(chǎn)造成損害，損失股東的利益；企業(yè)產(chǎn)品的實現(xiàn)是一個動態(tài)的過程，若監(jiān)督不到位造成質(zhì)量問題，會導(dǎo)致在市場上產(chǎn)生不良的影響，動搖顧客對企業(yè)的信任，減少訂單，質(zhì)量問題會導(dǎo)致需求方的索賠，還會承擔(dān)經(jīng)濟賠償或是訴訟風(fēng)險。

債務(wù)風(fēng)險：為了防止企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)必須控制好負(fù)債比率。不能盲目擴大經(jīng)營規(guī)?；蛳蜚y行借貸，最終導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，陷入困境。

的風(fēng)險文化案例 風(fēng)險文化20字篇十七

風(fēng)險分析報告模板

一、業(yè)務(wù)經(jīng)營基本情況分析

(一) 負(fù)債情況分析

（二）資產(chǎn)情況分析

1、信貸資產(chǎn)

（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額x元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中，短期貸款x萬元，比年初增加x萬元；中長期貸款x萬元，比年初增加x萬元。按五級分類口徑統(tǒng)計，正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，暫無不良貸款。

（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據(jù)實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶，壓縮產(chǎn)品落后、經(jīng)營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產(chǎn)業(yè)政策方向的新興產(chǎn)業(yè)及“三農(nóng)”和小微企業(yè)。截至x年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標(biāo)已從x月末的x%大幅提高至x%，達到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標(biāo)從x萬元降低至x萬元，力爭逐步達標(biāo)。

（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據(jù)xx經(jīng)濟發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風(fēng)險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農(nóng)”、小微企業(yè)等基礎(chǔ)經(jīng)濟，達到“兩個不低于”要求的目標(biāo)。其中，支持農(nóng)業(yè)貸款x萬元，支持小微企業(yè)貸款金額x萬元，兩項合計占貸款總額的x%，有力地支持了當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟的發(fā)展，體現(xiàn)了

我行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的金融定位。

2、非信貸資產(chǎn)

截止年末，我行非信貸資產(chǎn)x萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務(wù)。本年度共發(fā)放委托貸款x筆，總金額為x萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有x戶，委托人為自然人的有x戶。本年我行共開立x筆保函擔(dān)保業(yè)務(wù)，總金額為x萬元，擔(dān)保對象均為企業(yè)客戶，共有x戶。

（三） 資產(chǎn)負(fù)債比例及所有者權(quán)益分析

1、資產(chǎn)負(fù)債比例。本年度，我行超額備付金余額x萬元，超額備付金比例為x%，流動性比率達到x%；貸款損失準(zhǔn)備金x萬元，撥貸比達到x%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產(chǎn)充足。

2、所有者權(quán)益。本年度，我行營業(yè)收入x萬元，同比增長x%，營業(yè)利潤x萬元，同比增長x%。其中，凈利息收入x萬元，中間業(yè)務(wù)收入x萬元。收入主要依賴于傳統(tǒng)的利息收入，中間業(yè)務(wù)收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長。

二、風(fēng)險狀況分析：

(一) 總體評價。

截至年未，我行的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為x萬元；資本充足率x%，核心一級資本充足率x%；單戶貸款集中度為x%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風(fēng)險控制指標(biāo)均達到監(jiān)管要求。

（二）信用風(fēng)險分析

1、信貸風(fēng)險方面：我行一方面強化風(fēng)險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以有效防范和控制信貸風(fēng)險。截至年未，我行各項貸款余額x萬元，其中：正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，其中關(guān)聯(lián)交易貸款x筆。全轄最大1戶貸款余額x萬元，該戶目前經(jīng)營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經(jīng)營正常，風(fēng)險較小。截至年終，我行抵押貸款為x萬元，保證貸款x萬元，信用貸款x萬元，存量抵貸款率為x%，與去年相比降低x個百分點，押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農(nóng)戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險方面：我行保函業(yè)務(wù)采取保證金加反擔(dān)保抵押的方式控制風(fēng)險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風(fēng)險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協(xié)議中設(shè)定免責(zé)條款，降低我行風(fēng)險責(zé)任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現(xiàn)象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴(yán)格遵循《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》，規(guī)范和加強非信貸資產(chǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

同時建立真實、全面反映非信貸資產(chǎn)動態(tài)變化和風(fēng)險程度的管理體系，增強防范化解風(fēng)險的能力。

（三）流動性風(fēng)險分析

截止年末，我行流動性資產(chǎn)總額為x萬元，流動性負(fù)債總額為x萬元，流動性比例x％。其中：超額備付金x萬元，超額備付率x%。

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