計(jì)劃可以幫助我們避免臨時(shí)抱佛腳，提前做好準(zhǔn)備，更好地應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。監(jiān)控和評(píng)估計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。以下是一些成功人士和專(zhuān)家分享的計(jì)劃經(jīng)驗(yàn)和方法，值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇一
近日，根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳下發(fā)了《河南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》，對(duì)省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作提出要求。
充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)和完善工作，推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
各單位要結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實(shí)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定方案，明確分工，健全機(jī)制，積極推進(jìn)。
內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施，涉及到單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作，需要單位內(nèi)部各有關(guān)部門(mén)和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管。各單位作為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的主體，應(yīng)按照統(tǒng)一部署，在單位內(nèi)部設(shè)置內(nèi)控職能部門(mén)或者確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立內(nèi)部控制部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合。各單位負(fù)責(zé)人，作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視并全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。
各單位要嚴(yán)格按照要求，認(rèn)真抓好落實(shí)，對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)當(dāng)于20xx年9月下旬前，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及填表說(shuō)明，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇二
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。2017年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
2、按照宣導(dǎo)計(jì)劃，組織對(duì)集團(tuán)相關(guān)管理人員實(shí)行宣貫。
3、對(duì)宣貫結(jié)果的跟蹤。
計(jì)劃實(shí)施時(shí)間3-4月份。
1、自查階段。各部門(mén)應(yīng)于2017年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善，建議形成書(shū)面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭，將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對(duì)各部門(mén)制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則，對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。同時(shí)，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告(如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告，監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察報(bào)告，人力部門(mén)的處罰報(bào)告等)揭露出的問(wèn)題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn);對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組，針對(duì)制度的執(zhí)行情況，對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程，應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估，對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的2017年度預(yù)算，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況，定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估，并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。
5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作。
1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
2、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估。
3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估。
4、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析，向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告。
5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí)。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇三
做了三年博士，對(duì)于博士課題的規(guī)劃和實(shí)施方法有了一些粗淺的認(rèn)識(shí)，拿出來(lái)與大家分享。
目標(biāo)是工作進(jìn)展的重要因素，沒(méi)有目標(biāo)你的工作就沒(méi)有方向，你就無(wú)法知道你的工作要進(jìn)展到什么程度，取得什么樣的成果，才算合格。我的體會(huì)是，博士研究生在制定目標(biāo)時(shí)一定先要考慮你手頭的資源。我所說(shuō)的資源包括人力、資金、時(shí)間、相關(guān)研究基礎(chǔ)等幾個(gè)方面。首先，人力是一個(gè)相當(dāng)關(guān)鍵的因素。如果你在負(fù)責(zé)一個(gè)科研小組，組中有多名碩士（也可能是低年級(jí)博士），那么你的目標(biāo)可以定的稍微高一點(diǎn)。這樣的目標(biāo)一旦定出，你就要以你的小組為依托，將總體目標(biāo)拆分開(kāi)，形成不同的、具體的小目標(biāo)，讓每個(gè)組員完成一個(gè)小目標(biāo)。最后再由你進(jìn)行綜合與升華。當(dāng)然，你所制定的每一個(gè)小目標(biāo)都應(yīng)該具有一定的意義和深度，能夠支持一名碩士研究生完成學(xué)業(yè)。這樣就會(huì)形成一種雙贏的局面。科研小組的工作也比較容易出成績(jī)。這種方式更會(huì)受到導(dǎo)師的賞識(shí)，因?yàn)樗麜?huì)減輕很多負(fù)擔(dān)。這樣的工作方式也有一個(gè)問(wèn)題，就是你要做的工作將會(huì)非常多。你要為每個(gè)組員的工作把關(guān)，并隨時(shí)考察其進(jìn)度。如果你是獨(dú)立大隊(duì)，那么你的目標(biāo)一定不要定的太高，你的眼睛絕對(duì)不能定在天上，而應(yīng)該保持*視狀態(tài)。你必須要清楚，“先做到及格”非常重要，如果你的目標(biāo)定的合適，那么你可以在較短時(shí)間內(nèi)拿到“及格”成績(jī)。之后，你可以對(duì)你的工作進(jìn)行深化，從而達(dá)到“良好”甚至“優(yōu)秀”。有一點(diǎn)需要注意，博士課題往往需要進(jìn)行一些理論研究，這是必須的。但是，在制定目標(biāo)是切記以實(shí)驗(yàn)為依托配以理論。這樣的目標(biāo)比較實(shí)際。如果制定了大量理論目標(biāo)，做到最后很可能找不到衡量你工作成績(jī)的依據(jù)。
其次，資金也很重要。你要搞清楚支持你的項(xiàng)目到底有多大，你的導(dǎo)師到底愿意在你的課題上投入多少資金。如果只有十萬(wàn)八萬(wàn)的小課題，就不要制定973或863才需要的高遠(yuǎn)的目標(biāo)。如果你的導(dǎo)師有大的課題，但是處于某些考慮，他不能在你的身上投入過(guò)多資金。那你就要制定一些新穎，又不會(huì)太費(fèi)錢(qián)的目標(biāo)。在制定目標(biāo)的時(shí)候你一定要對(duì)你的課題中可能用錢(qián)的地方有一個(gè)大概的認(rèn)識(shí)，并且對(duì)資金的需求量進(jìn)行初步的評(píng)估。
再次，博士的開(kāi)題時(shí)間各個(gè)地方都不相同。如果你在畢業(yè)前才開(kāi)題，那就沒(méi)什么時(shí)間問(wèn)題了。如果你在第二或第三學(xué)期開(kāi)題，那么時(shí)間問(wèn)題就很重要。你必須計(jì)劃你要在什么時(shí)候結(jié)束課題并開(kāi)始畢業(yè)準(zhǔn)備（雖然實(shí)際情況往往不隨人愿，但是計(jì)劃一定要有）。當(dāng)你想好這些時(shí)，你就可以開(kāi)始為你自己制定一個(gè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)可以完成的任務(wù)了。你要清楚，很多工作是可以由后來(lái)人來(lái)完成的。你要清楚你的時(shí)間計(jì)劃必須包括的內(nèi)容。他們是：查閱文獻(xiàn)時(shí)間、實(shí)驗(yàn)規(guī)劃及論證時(shí)間（往往較長(zhǎng))、實(shí)驗(yàn)時(shí)間、整理數(shù)和發(fā)表論文時(shí)間等。
最后，相關(guān)研究基礎(chǔ)情況非常重要。如果你想做的東西是全新的，那我勸你三思后行，因?yàn)檫@樣的課題難度很高，無(wú)重借鑒，相當(dāng)于你沒(méi)站在巨人的肩膀上，而是站在地上。如果你想做的東西可以查到的文獻(xiàn)很多，沒(méi)有上百萬(wàn)也有幾十萬(wàn)，那么我勸你不要做，這樣的課題不能讓博士畢業(yè)。如果你要做的東西國(guó)外有國(guó)內(nèi)沒(méi)有，那么你可以重點(diǎn)考慮。*新興資本家都是這樣成功的。如果你要做的東西國(guó)內(nèi)外都有，但是還不成熟，并且挺熱，那你要重點(diǎn)考慮，這樣的課題發(fā)表高水*論文比較容易。要想認(rèn)清相關(guān)研究基礎(chǔ)，沒(méi)有什么捷徑可走，你唯一能做的就是按下心來(lái)查文獻(xiàn)，至少200篇外文。
制定目標(biāo)后你不能立刻開(kāi)始動(dòng)手實(shí)施，你必須制定具體的步驟、時(shí)間安排、以及每個(gè)步驟所要達(dá)到的目標(biāo)。你還必須對(duì)實(shí)施中可能出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析，并對(duì)你制定方案的可行性進(jìn)行認(rèn)真論證。這部分內(nèi)容非常重要，但確實(shí)最被容易忽視的部分。很多人有了目標(biāo)后立刻急著去做。這樣往往達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)。
制定方案的時(shí)候，你要將你的目標(biāo)分割成幾個(gè)階段性的小目標(biāo)，并為每個(gè)小目標(biāo)制定一個(gè)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間表。推薦你將你的目標(biāo)和實(shí)施方案制成一個(gè)表或程序框圖，用打印機(jī)打出來(lái)固定在你的桌子或電腦附近，這樣你每天早上都可以看到你的計(jì)劃，并對(duì)你的實(shí)施情況進(jìn)行自檢。各個(gè)階段的小目標(biāo)也要進(jìn)行拆分，一直拆分到不能再細(xì)為止，這樣你就可以預(yù)見(jiàn)到你在實(shí)施方案過(guò)程中可能遇到的問(wèn)題，也就對(duì)你方案的可行性進(jìn)行了很好的論證。
完成這一部分內(nèi)容之后，你就會(huì)發(fā)現(xiàn)，你整個(gè)的工作脈絡(luò)理清了。工作可以變得緊湊而連貫。
方案實(shí)施過(guò)程中的最大感受就是“世事無(wú)常，不能盡如人意”。你可能計(jì)劃的很好，但是往往實(shí)際操作的時(shí)候由于這樣那樣的問(wèn)題而不能及時(shí)達(dá)到目標(biāo)，或者不能完全達(dá)到目標(biāo)，甚至不能達(dá)到目標(biāo)。舉個(gè)例子（真實(shí))，某博士計(jì)劃利用半年時(shí)間制成某器件，工藝過(guò)程制作的很完善，也想了可能出現(xiàn)的問(wèn)題，信心滿滿的開(kāi)始實(shí)施。但是，實(shí)際操作的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)相關(guān)技術(shù)人員的工藝技術(shù)不過(guò)關(guān)，不能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，反復(fù)嘗試了半年，花費(fèi)數(shù)千元，最后只能改工藝，重新做。他的問(wèn)題出在哪里呢？他的問(wèn)題就是工藝方案制作的太完美，要求過(guò)高。本人曾經(jīng)計(jì)劃在一個(gè)月內(nèi)購(gòu)買(mǎi)到方案所需各種器件，但是最后搞了半年，因?yàn)槲业挠?jì)劃中選擇了一些進(jìn)口器件，價(jià)格高，進(jìn)貨周期長(zhǎng)，光給老板論證就化了兩個(gè)月（涉及的大筆資金的時(shí)候，導(dǎo)師往往很仔細(xì)，這是完全可以理解的，本人絕無(wú)抱怨之意）?，F(xiàn)在我總結(jié)了經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，能用國(guó)產(chǎn)的就絕不用進(jìn)口的，堅(jiān)決支持國(guó)貨。
方案具體實(shí)施過(guò)程中一定要學(xué)會(huì)“變通”。什么是變通？變通就是“馬馬乎乎”。我這樣說(shuō)絕不是說(shuō)做工作可以馬馬乎乎，睜一眼，閉一眼。而是說(shuō)，如果你在實(shí)施過(guò)程中遇到問(wèn)題，導(dǎo)致原來(lái)的計(jì)劃無(wú)法實(shí)現(xiàn)，那么，你就要盡量接受目前所能實(shí)現(xiàn)的最好結(jié)果，并在此基礎(chǔ)上調(diào)整你的計(jì)劃。如果一切推倒從頭再來(lái)，那么你的工作就會(huì)被拖延，你就會(huì)耗費(fèi)更多的精力。特別是，如果你耗費(fèi)了很多的資金卻一無(wú)所獲，那么導(dǎo)師的臉色一定很難看。
方案實(shí)施的過(guò)程中有一點(diǎn)非常重要，那就是保持快樂(lè)的心態(tài)。你一定不要著急上火。我雖然不迷信，但是有的時(shí)候，樂(lè)觀向上確實(shí)會(huì)使你的運(yùn)氣比較好。有個(gè)技術(shù)人員，給我們做工藝時(shí)技術(shù)還每完全純熟，他害怕把我們的東西做壞了，就總是要我們拿很多的備用材料，他一次做完。相當(dāng)于前面的給他練手，后面的他正式做。某人讓他做了很久都沒(méi)成功，急的不得了。我只領(lǐng)了兩塊料去找拿師傅，他怪我拿的料太少，怕做不好。我對(duì)他說(shuō)：“憑咱的運(yùn)氣和你的水*，那有做不好的道理。你就放開(kāi)干，做成啥樣我都能用?！彼o逗的直笑，我們一邊聊天，他一邊干活。最后我的兩塊料都做成了，滿足了我的要求。他對(duì)我說(shuō)：“你小子運(yùn)氣不錯(cuò)！”你可以組織其他人一起去爬爬山，唱唱歌什么的，千萬(wàn)別整天搞你的科研。說(shuō)了這么多，不知有沒(méi)有用。好像還想起些什么，忘了。以后再交流吧。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇四
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范工作計(jì)劃：
根據(jù)漢區(qū)財(cái)〔2017〕31號(hào)文《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評(píng)價(jià)工作的通知》精神，通過(guò)內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
1.工作目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2.工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
三是建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的.局面。
2.梳理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3.完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇五
為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn)，特制定本實(shí)施方案。
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，
重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
從今年起在市直黨群機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱(chēng)單位)，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，市財(cái)政局建立由局長(zhǎng)為主任、分管局領(lǐng)導(dǎo)為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對(duì)全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。
各部門(mén)(單位)要成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。
全市《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：
(一)組織發(fā)動(dòng)(20xx年6月)。
召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)會(huì)，組織各部門(mén)(單位)學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(mén)(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)。
(二)建設(shè)階段(20xx年7-11月底)。
各部門(mén)(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。
1、流程梳理：以各部門(mén)(單位)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí)，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成經(jīng)濟(jì)支出分類(lèi)目錄。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛在的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單。
3、內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單。
4、管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法，設(shè)計(jì)控制措施。
5、制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。
業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、采購(gòu)、資產(chǎn)、項(xiàng)目以及合同的管理和控制。按照《會(huì)計(jì)法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)等內(nèi)部管理制度;按照國(guó)家財(cái)政政策和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購(gòu)法》等法律法規(guī)要求，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度;按照財(cái)政部有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我市投資工作要求，建立健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊(cè)。
6、組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。
7、信息化落地：根據(jù)內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)驗(yàn)收(20xx年12月)。
各部門(mén)(單位)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時(shí)編制內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告，作為20xx年決算報(bào)告的重要組成部分向市財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年12月底前報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科備案。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織情況、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報(bào)送光盤(pán)或發(fā)送電子郵件至。
(一)各部門(mén)(單位)要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門(mén)，既是本部門(mén)內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén)，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合。
(三)各部門(mén)(單位)要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。
(四)各部門(mén)要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間要相互交流溝通，形成互動(dòng);各部門(mén)(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，以文檔形式報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科，以便組織相關(guān)人員到各部門(mén)(單位)進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇六
為進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，貫徹執(zhí)行海寧市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(海財(cái)政[201x]100號(hào))文件要求，根據(jù)海寧市財(cái)政局《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案》精神，促進(jìn)我街道有效開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，切實(shí)做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，結(jié)合本街道實(shí)際，特制訂以下實(shí)施方案。
貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效防控機(jī)關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，建立健全機(jī)關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)機(jī)關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo)，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高機(jī)關(guān)工作質(zhì)量，提升機(jī)關(guān)管理水平，保證機(jī)關(guān)、事業(yè)干部隊(duì)伍廉潔高效。
1.全面性原則。內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進(jìn)和反饋全過(guò)程，貫穿各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)環(huán)節(jié)，覆蓋街道機(jī)關(guān)各部門(mén)、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，在管理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調(diào)。
3.權(quán)責(zé)對(duì)等原則。各部門(mén)的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過(guò)程中行使的權(quán)力與承擔(dān)的責(zé)任相一致。
4.重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)、崗位和重大風(fēng)險(xiǎn)。
5.適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與職責(zé)分工、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平和人員構(gòu)成等相適應(yīng)，并根據(jù)新情況及時(shí)調(diào)整完善。
6.有效性原則。內(nèi)部控制存在的問(wèn)題能夠得到及時(shí)糾正和反饋，有效管控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
1.推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。內(nèi)部控制制度建設(shè)要堅(jiān)持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系。要結(jié)合本單位實(shí)際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預(yù)算管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、項(xiàng)目建設(shè)、決策機(jī)制等重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。
2.推進(jìn)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制?？茖W(xué)確定考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，將專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，設(shè)定合理的分值，將各部門(mén)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)情況、專(zhuān)項(xiàng)檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評(píng)價(jià)范圍和指標(biāo)體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制。堅(jiān)持有責(zé)必問(wèn)、問(wèn)責(zé)必嚴(yán)，組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，通報(bào)檢查結(jié)果，對(duì)好的部門(mén)和個(gè)人予以表?yè)P(yáng)，對(duì)工作不力的部門(mén)和個(gè)人予以通報(bào)，并對(duì)內(nèi)部控制失職失察部門(mén)和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究;強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。將部門(mén)和個(gè)人內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況與評(píng)“優(yōu)”評(píng)“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。根據(jù)市局布署，逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動(dòng)、控制措施等固化融入各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，通過(guò)信息采集、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等技術(shù)手段，強(qiáng)化流程控制，對(duì)機(jī)關(guān)資金運(yùn)行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)各部門(mén)內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
內(nèi)部控制制度體系分為三個(gè)層次，即基本制度、專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法和各部門(mén)內(nèi)部控制操作規(guī)程。
內(nèi)部控制基本制度，是開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)和架構(gòu)，應(yīng)界定內(nèi)部控制的概念，明確內(nèi)控制度的適用范圍及控制目標(biāo)，提出內(nèi)部控制的主要要素和應(yīng)當(dāng)遵循的原則，明確專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的種類(lèi)，確定內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，明確內(nèi)部控制方法和主要內(nèi)容，對(duì)內(nèi)部控制職責(zé)進(jìn)行分工，并要做好內(nèi)部控制檢查和結(jié)果運(yùn)用。要結(jié)合各自實(shí)際情況做好相關(guān)設(shè)計(jì)，明確重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)，將主要業(yè)務(wù)、流程進(jìn)行分類(lèi)，研究制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法，為推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)打好基礎(chǔ)。
(二)制定專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法。
各部門(mén)根據(jù)市內(nèi)控基本制度的要求，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際進(jìn)行專(zhuān)題研究，做好專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法起草工作。要逐項(xiàng)分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，緊密結(jié)合工作實(shí)際，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不落項(xiàng)、內(nèi)控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點(diǎn)：
1.建立權(quán)界清晰、分工合理、權(quán)責(zé)一致、協(xié)調(diào)配合、有效制衡、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的職責(zé)體系，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制衡。
2.結(jié)合行政績(jī)效管理要求進(jìn)行研究設(shè)計(jì)，理順和細(xì)化管理流程，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，融入流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)入程序節(jié)點(diǎn)，從程序上進(jìn)行控制。
3.堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程，找出關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，識(shí)別和分析存在的風(fēng)險(xiǎn)，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進(jìn)行有效防控。
按照內(nèi)部控制基本制度和專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法要求，各部門(mén)要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門(mén)內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。建立符合內(nèi)部控制基本制度要求，與各專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法相互交融、有機(jī)結(jié)合，覆蓋本部門(mén)所有業(yè)務(wù)流程的單位內(nèi)部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責(zé)。要嚴(yán)格按照“三定”方案等相關(guān)規(guī)定，厘清單位及各崗位職責(zé)，不缺位、不越位，達(dá)到“過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、劃分責(zé)任邊界。厘清單位和崗位職責(zé)后，各單位應(yīng)梳理出本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，把業(yè)務(wù)流程細(xì)化到崗位，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程上下游的崗位職責(zé)、科室職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)及其責(zé)任邊界歸納、表述清楚。單位內(nèi)部操作規(guī)程重在分清每個(gè)崗位和環(huán)節(jié)的責(zé)任，明確工作流程中每個(gè)崗位和每個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任邊界。每一項(xiàng)業(yè)務(wù)上下游各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任應(yīng)有效銜接，避免出現(xiàn)責(zé)任不清、責(zé)任缺位的情況。
3.查找制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。各單位應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)，查找并列明每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定需要進(jìn)行重點(diǎn)控制的流程節(jié)點(diǎn)，制訂有針對(duì)性的防控措施。
對(duì)不同崗位可按不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型制定具體防控措施，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要將已制定的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法中的相關(guān)措施與本單位的特色措施有機(jī)融合。同時(shí)，應(yīng)將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與廉政風(fēng)險(xiǎn)防控有機(jī)結(jié)合，將每個(gè)重要環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學(xué)繪制業(yè)務(wù)流程圖。對(duì)于一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程，應(yīng)采用一個(gè)流程說(shuō)明加一個(gè)流程圖的形式予以規(guī)范說(shuō)明，以圖的形式對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行簡(jiǎn)化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門(mén)在業(yè)務(wù)上的銜接關(guān)系。內(nèi)部操作規(guī)程應(yīng)以操作手冊(cè)的形式編寫(xiě)，高度注重實(shí)用性和可操作性，使初次接觸此項(xiàng)工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務(wù)流程，特別是流程中的重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，能盡快進(jìn)入角色。
按照市相關(guān)部門(mén)要求，xx街道于201x年底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作。
(一)成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制(201x年9月5日前完成)。
1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組(由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng))，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制牽頭部門(mén)(或崗位)，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制。
2.建立與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門(mén)或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，確定權(quán)力清單。
3.對(duì)本單位業(yè)務(wù)流程進(jìn)行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務(wù)流程，開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度(201x年9月中旬前完成)。
梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔20xx〕24號(hào))和海寧市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單內(nèi)部控制建設(shè)的通知》文件要求，建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
3.在此基礎(chǔ)上根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。包括單位層面內(nèi)部控制制度與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度。
單位層面內(nèi)部控制制度包括：集體議事決策制度、關(guān)鍵崗位管理制度、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度。業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度包括：預(yù)算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購(gòu)管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設(shè)項(xiàng)目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個(gè)專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制辦法(201x年9月底前)。根據(jù)《海寧市財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度(試行)》中內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，分別由相關(guān)單位牽頭組織制訂《法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》、《政策制定風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》、《預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》、《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》、《公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》、《機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》、《機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法》八個(gè)專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制辦法。
5.制定內(nèi)部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個(gè)專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制辦法及上級(jí)工作部署，結(jié)合實(shí)際，與海寧市財(cái)政局對(duì)應(yīng)處室銜接，在認(rèn)真梳理職責(zé)和流程的基礎(chǔ)上查找風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估定級(jí)，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負(fù)責(zé)人把關(guān)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。
(三)開(kāi)展內(nèi)部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)。
針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門(mén)及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)。
(四)建立內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程(201x年10月中旬前完成)。
內(nèi)部控制管理系統(tǒng)功能應(yīng)完整反映本單位制度規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制流程，至少應(yīng)包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面業(yè)務(wù)事項(xiàng)并以文件形式下發(fā)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。
(五)督導(dǎo)檢查和驗(yàn)收總結(jié)(201x年11月底)。
根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專(zhuān)人對(duì)街道各單位各個(gè)階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報(bào)，并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控辦將對(duì)牽頭科室制訂的專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)部控制辦法，街道屬各部門(mén)、各單位制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗(yàn)收。
(六)進(jìn)行內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)。
價(jià)報(bào)告(201x年10月底前完成)。
內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》填表說(shuō)明對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)打分并填報(bào)附件《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》，撰寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，針對(duì)存在扣分情況，提出改進(jìn)方向和采取的措施。
1.提高思想認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變工作理念，自覺(jué)投入內(nèi)控建設(shè)工作。要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強(qiáng)開(kāi)展機(jī)關(guān)內(nèi)控工作的自覺(jué)性。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，是落實(shí)黨的xx屆五中全會(huì)精神建設(shè)法治國(guó)的客觀要求，也是從源頭上落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，對(duì)于建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督機(jī)制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過(guò)程中的行政風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面具有重要意義。各部門(mén)要牢固樹(shù)立內(nèi)控理念，盡快實(shí)現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識(shí)貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。
2.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作責(zé)任，順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作。各部門(mén)的負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。各部門(mén)要統(tǒng)籌兼顧，處理好內(nèi)控工作和日常工作的關(guān)系，根據(jù)街道內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的具體要求，按時(shí)保持完成各階段的工作任務(wù)。
3.加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，增進(jìn)工作合力，共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作。構(gòu)建機(jī)關(guān)系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項(xiàng)需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，可根據(jù)部門(mén)工作實(shí)際，積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。各部門(mén)在內(nèi)控小組領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合，按實(shí)施辦法的要求，將每一個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到部門(mén)和工作人員，確保機(jī)關(guān)內(nèi)部控制工作取得實(shí)效。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇七
為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本計(jì)劃。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉x任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
1、建立學(xué)校開(kāi)支預(yù)決算制度。
每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。
學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
3、建立學(xué)校采購(gòu)制度。
負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門(mén)報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé):具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作:建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立專(zhuān)款專(zhuān)用制度，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受?chē)?guó)家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
7、建立校長(zhǎng)五不直接分管制度。
學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行五不直接分管，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)戴輝直屬。
學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)劉x分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長(zhǎng)趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長(zhǎng)王甫成分管。
1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作:。
由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長(zhǎng)提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過(guò)20xx0元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施;不超過(guò)20xx0元的由總務(wù)處具體開(kāi)始實(shí)施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長(zhǎng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過(guò)程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
2、采購(gòu)工作:。
首先，學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的采購(gòu)小組，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)工作。
各處室需要采購(gòu)的物品:由處室提出方案，由分管副校長(zhǎng)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。再由采購(gòu)小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購(gòu)事宜。采購(gòu)之后由采購(gòu)小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購(gòu)時(shí)，如果是政府采購(gòu)項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購(gòu)辦。如果是自行采購(gòu)項(xiàng)目，由采購(gòu)小組按照詢(xún)價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
3、經(jīng)費(fèi)管理工作:。
首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門(mén)不得收取任何資金。
經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。做到對(duì)學(xué)校的每一分錢(qián)的開(kāi)支都能有效監(jiān)管。
1、20xx年1月5日召開(kāi)凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。
(2)安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
(3)學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真督促。
2、20xx年3月，召開(kāi)全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
3、20xx年9月1日，召開(kāi)二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排，安排督察組對(duì)20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。
1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。
2、向上級(jí)部門(mén)的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇八
縣直各行政、事業(yè)單位，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政所：
根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，新發(fā)布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》從xx年1月1日起，在行政事業(yè)單位全面實(shí)施。為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。經(jīng)研究決定，在縣職業(yè)中專(zhuān)學(xué)校舉辦一期專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)班，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)。
培訓(xùn)地點(diǎn)：xx職業(yè)中專(zhuān)學(xué)校建筑培訓(xùn)中心三樓報(bào)告廳。
二、培訓(xùn)內(nèi)容。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。
三、參訓(xùn)對(duì)象。
縣直各行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政所1人，財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室1人。
四、注意事項(xiàng)。
1.請(qǐng)各單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，指定專(zhuān)門(mén)人員參加培訓(xùn)。
2.請(qǐng)參訓(xùn)人員隨帶《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(試行)。(請(qǐng)自行在百度網(wǎng)下載)。
3.4-10月份，縣財(cái)政局將對(duì)各單位貫徹執(zhí)行《內(nèi)控規(guī)范》情況進(jìn)行抽查，抽查結(jié)果將進(jìn)行通報(bào)。
xx縣財(cái)政局xx縣財(cái)政會(huì)計(jì)珠算學(xué)會(huì)。
xxxx年3月10日。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇九
當(dāng)前，我國(guó)各行政事業(yè)單位都有一套自己的內(nèi)控制度，但是從國(guó)家的角度來(lái)看，仍然沒(méi)有一套統(tǒng)一的制度或者方針來(lái)對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行指導(dǎo)，行政事業(yè)單位內(nèi)控制度目前還處在發(fā)展的雛形階段。所以我國(guó)有關(guān)的部門(mén)必須盡早地制定一套完善統(tǒng)一的內(nèi)控制度，否則行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理水平和公共服務(wù)職能將大打折扣。
首先，行政事業(yè)單位重要的職責(zé)之一就是社會(huì)公共服務(wù)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，民族對(duì)政府的服務(wù)質(zhì)量以及效率又有新的要求，行政事業(yè)單位要提升自己的服務(wù)意識(shí)，而內(nèi)控制度對(duì)行政事業(yè)單位的服務(wù)水平、效率以及意識(shí)都起著關(guān)鍵作用。其次，國(guó)有資產(chǎn)是財(cái)產(chǎn)和屬于國(guó)家的財(cái)產(chǎn)權(quán)的總稱(chēng)。行政事業(yè)單位作為國(guó)有資產(chǎn)的管理者，應(yīng)以防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)安全為己任。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，國(guó)有資產(chǎn)的安全性也受到社會(huì)的廣泛關(guān)注。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)，可以在規(guī)范工作程序的同時(shí)，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，減少資產(chǎn)流失的可能性，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全。
(一)行政事業(yè)單位內(nèi)控意識(shí)不足當(dāng)前我國(guó)相當(dāng)一部分的行政事業(yè)單位缺少對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)，無(wú)論是實(shí)踐還是理論認(rèn)知方面都缺乏主動(dòng)意識(shí)。拿財(cái)務(wù)方面來(lái)說(shuō)，行政事業(yè)單位采用的財(cái)務(wù)模式仍是傳統(tǒng)老舊的方式，重視業(yè)務(wù)而忽視內(nèi)控。很多行政事業(yè)單位不理解內(nèi)部控制的意義，所以就沒(méi)有花精力去建設(shè)和管理內(nèi)部控制制度，最終呈現(xiàn)出來(lái)的內(nèi)控制度漏洞百出。當(dāng)然盡管一些行政事業(yè)單位已經(jīng)建立了內(nèi)部控制制度，但在實(shí)際工作中未能有效實(shí)施內(nèi)部控制，致使內(nèi)部控制制度缺乏效力。
(二)內(nèi)控制度不完善大部分行政事業(yè)單位的.內(nèi)控制度不完善，無(wú)法對(duì)重要部門(mén)以及崗位實(shí)施有效的監(jiān)督。還有些行政事業(yè)單位內(nèi)控制度形同擺設(shè)，執(zhí)行起來(lái)也是走走過(guò)場(chǎng)。還有就是沒(méi)有實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控管理，只重視管理結(jié)果而忽視了內(nèi)控管理的過(guò)程，對(duì)事前控制和事中控制也把握不足。行政事業(yè)單位脫離自身實(shí)際情況，未能有針對(duì)性地對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行實(shí)施，很難發(fā)揮出內(nèi)控制度對(duì)行政事業(yè)單位的積極作用。
(三)審計(jì)制度不完善沒(méi)有完整的審計(jì)制度導(dǎo)致行政事業(yè)單位在票據(jù)使用時(shí)亂象叢生，另外審計(jì)程序的不規(guī)范也導(dǎo)致財(cái)務(wù)支出的審核不夠嚴(yán)謹(jǐn)，最后就是審計(jì)監(jiān)督的不嚴(yán)格也導(dǎo)致了支出的合理性缺少了公平的審核。上面這些情況給行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)帶來(lái)明顯的不利影響，比如財(cái)務(wù)超支、資金使用率降低，更嚴(yán)重甚至?xí)霈F(xiàn)貪腐情況。
(四)缺乏完善的績(jī)效考評(píng)制度根據(jù)目前的情況來(lái)看，我國(guó)一些行政事業(yè)單位對(duì)各部門(mén)的員工內(nèi)控管理沒(méi)有完整的績(jī)效考評(píng)機(jī)制，現(xiàn)存的考評(píng)也僅僅是書(shū)面層面，實(shí)際考評(píng)過(guò)程僵硬且缺乏針對(duì)性，考評(píng)效果意義不大，還有一些行政事業(yè)單位根據(jù)職位來(lái)制定不同的考評(píng)機(jī)制，對(duì)員工實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)于是根據(jù)職位情況來(lái)決定的，導(dǎo)致考評(píng)喪失了公平性，大大降低了行政事業(yè)單位內(nèi)控制度實(shí)施的積極性。
(一)加強(qiáng)行政事業(yè)單位的內(nèi)控意識(shí)內(nèi)控意識(shí)的加強(qiáng)涉及行政事業(yè)單位的各個(gè)部門(mén)和員工，上至領(lǐng)導(dǎo)層，下至各基層員工的教育培訓(xùn)。行政事業(yè)單位內(nèi)控制度教育培訓(xùn)需要設(shè)置專(zhuān)門(mén)的資金，可以聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)，或者與高校合作，在行政事業(yè)單位展開(kāi)內(nèi)部控制教育專(zhuān)場(chǎng)活動(dòng)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和員工對(duì)內(nèi)部控制制度相關(guān)的知識(shí)技能進(jìn)行學(xué)習(xí)，明確內(nèi)控制度對(duì)自身崗位的責(zé)任和義務(wù)的要求，以保障內(nèi)控制度的有效實(shí)施;有些行政事業(yè)單位人員結(jié)構(gòu)龐大，基于這種情況可采取分批次組織員工參與，以保障培訓(xùn)工作落實(shí)到行政事業(yè)單位的每一位員工頭上，最終才能整體提升事業(yè)單位員工的內(nèi)控能力和素質(zhì)。行政事業(yè)單位要時(shí)事關(guān)注相關(guān)會(huì)議和文件傳達(dá)的精神，結(jié)合實(shí)際情況，采取多元化的培訓(xùn)方式，比如講座、知識(shí)競(jìng)賽等方式來(lái)提升員工的內(nèi)控意識(shí)，做到整個(gè)單位的內(nèi)控意識(shí)統(tǒng)一增強(qiáng)。
(二)建立健全內(nèi)控制度內(nèi)控制度的健全涉及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的方方面面，例如對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)等辦法以及經(jīng)費(fèi)支出的具體標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行完善。行政事業(yè)單位內(nèi)控制度的建立和完善必須要遵循一定的原則:。
(1)全面性原則。要保證內(nèi)控制度對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和決策起到有效的監(jiān)督管理作用，內(nèi)控制度必須要滲透到行政事業(yè)單位活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)以及業(yè)務(wù)當(dāng)中，達(dá)到全過(guò)程管理的效果。
(2)重要性原則。要對(duì)各種重大風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)以及容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的崗位進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。
(3)制衡性原則。內(nèi)控制度的實(shí)施，要明確各崗位的職責(zé)分工以及制約監(jiān)督，制定科學(xué)的制度以促進(jìn)有效的內(nèi)控管理。
(4)適應(yīng)性原則。內(nèi)控制度的制定的大前提就是遵循國(guó)家法律法規(guī)，并且要及時(shí)根據(jù)相關(guān)文件對(duì)制度進(jìn)行調(diào)整，保證內(nèi)控制度的時(shí)效性和適應(yīng)性，發(fā)揮內(nèi)控制度的作用。
(三)建立健全審計(jì)制度行政事業(yè)單位審計(jì)制度的建立健全就需要強(qiáng)化建設(shè)審計(jì)機(jī)構(gòu)。首先，行政事業(yè)單位要對(duì)財(cái)務(wù)審批的權(quán)限給予明確的說(shuō)明，強(qiáng)化審批權(quán)責(zé)劃分，嚴(yán)格規(guī)范審批程序。其次，行政事業(yè)單位要定期檢查資產(chǎn)審批，審查財(cái)務(wù)收支情況，并將結(jié)果匯報(bào)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要第一時(shí)間尋找解決辦法。最后，要有專(zhuān)業(yè)的人員對(duì)審查結(jié)果進(jìn)行分析，對(duì)不科學(xué)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的概率，并及時(shí)對(duì)內(nèi)控管理進(jìn)行整改。還有就是行政事業(yè)單位關(guān)于票據(jù)使用的規(guī)范性要遵循各項(xiàng)制度，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)時(shí)要出具完整的簽章證等明。為了審計(jì)制度實(shí)施的有效性得到加強(qiáng)，行政事業(yè)單位還要構(gòu)建檢舉制度，鼓勵(lì)員工對(duì)內(nèi)部審計(jì)中出現(xiàn)的貓膩積極檢舉，檢舉可采取匿名制，一旦檢舉內(nèi)容經(jīng)過(guò)核實(shí)無(wú)誤，可根據(jù)情況對(duì)最終結(jié)果進(jìn)行公開(kāi)。
(四)構(gòu)建系統(tǒng)完善的績(jī)效考評(píng)制度內(nèi)控管理的最終效果還需要行政事業(yè)單位建立系統(tǒng)完善的績(jī)效考評(píng)制度，要科學(xué)地拓寬當(dāng)前的考評(píng)范圍以及內(nèi)容，考評(píng)的結(jié)果要保證公平性、實(shí)用性、適用性等原則。根據(jù)當(dāng)前行政事業(yè)單位的情況來(lái)看，考評(píng)的周期要進(jìn)行合理的縮減，對(duì)各部門(mén)的員工要定期根據(jù)評(píng)估結(jié)構(gòu)實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。為保證考評(píng)結(jié)果的公平公正，對(duì)考評(píng)過(guò)程以及考評(píng)結(jié)果采取公示的方式，給反饋意見(jiàn)預(yù)留一定的時(shí)間。還有就是自我考評(píng)機(jī)制的建立。員工要積極實(shí)施科學(xué)的自我評(píng)價(jià)，行政事業(yè)單位要對(duì)自我評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行明確，為員工提供通暢的自我評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送渠道，完善自我評(píng)價(jià)程序的科學(xué)合理性。員工的自我評(píng)價(jià)定期實(shí)施，可采取一年一評(píng)或者半年一評(píng)。行政事業(yè)單位可根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)評(píng)價(jià)價(jià)值再進(jìn)行科學(xué)的完善，讓評(píng)價(jià)機(jī)制更加具有針對(duì)性，讓績(jī)效考評(píng)制度發(fā)揮最大的價(jià)值。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇十
我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是：圍繞分行黨委20利潤(rùn)超元的核心工作目標(biāo)堅(jiān)持以抓隊(duì)伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式落實(shí)“三個(gè)同步”、“三個(gè)同責(zé)”要求從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門(mén)管控和二道防線牽頭部門(mén)協(xié)控水平入手圍繞教育、建制、評(píng)估、監(jiān)督、問(wèn)責(zé)五個(gè)方面深入開(kāi)展合規(guī)意識(shí)教育提高員工素質(zhì)提升合規(guī)操作能力力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。
二、加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)，是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，健全完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度，統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程，加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管，使各項(xiàng)內(nèi)控制度實(shí)現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性，從而夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)。
三、加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)和能力。
加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)和能力，是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫，努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項(xiàng)制度，樹(shù)立工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化的理念，努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題的能力，深刻認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義，切實(shí)增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和針對(duì)性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫，需要認(rèn)清形勢(shì)，關(guān)注熱點(diǎn)，把握重點(diǎn)，協(xié)調(diào)關(guān)系，提高應(yīng)變能力，真正做好內(nèi)控工作，服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用，調(diào)動(dòng)工作積極性，發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神，發(fā)揮集體的作用，樹(shù)立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念，充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署，按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求，明確責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督，做到以身作則、廉潔自律，不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。
四、加強(qiáng)內(nèi)控信息收集，掌握內(nèi)控工作開(kāi)展情況。
內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵，要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系，擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面，保證信息充分流動(dòng)，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集，運(yùn)用好內(nèi)控信息，及時(shí)掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開(kāi)展情況，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專(zhuān)職部門(mén)信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。要建立差錯(cuò)信息記錄平臺(tái)，記錄各類(lèi)差錯(cuò)信息，加大對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)整改落實(shí)的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。
五、圍繞內(nèi)控目標(biāo)，做好排風(fēng)險(xiǎn)防案件工作。
要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo)，切實(shí)做好排風(fēng)險(xiǎn)、防案件工作，提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性。
1、牢固樹(shù)立全員排風(fēng)險(xiǎn)、防案件思想意識(shí)。每個(gè)員工要努力學(xué)習(xí)，掌握金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因與規(guī)律，把警惕風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時(shí)刻不忘金融風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)思想道德教育，做到潔身自好，正確對(duì)待名利和金錢(qián)，嚴(yán)于律己，防微杜漸，夯實(shí)精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界，杜絕一切社會(huì)上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)工作制度，做到制度上面無(wú)商量，制度上面無(wú)情面，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作落到工作實(shí)處。
要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，結(jié)合自己的工作崗位實(shí)際，處處留心，事事關(guān)心，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合規(guī)守法，保證銀行資產(chǎn)平安，實(shí)現(xiàn)最大效益。
2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件，加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊(cè)》等規(guī)章制度和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實(shí)際的內(nèi)控文化。每個(gè)員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化，把內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺(jué)行為，深化對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)，學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度，增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺(jué)性，形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn)，在心中筑起一道堅(jiān)不可摧的道德長(zhǎng)城。
3、認(rèn)真落實(shí)防案工作制度，排風(fēng)險(xiǎn)，防案件。要堅(jiān)持案件形勢(shì)分析會(huì)制度，全員參加案件形勢(shì)分析會(huì)，提高排風(fēng)險(xiǎn)，防案件意識(shí)。對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實(shí)行輪崗、交流。定期對(duì)崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和督促。要加強(qiáng)對(duì)基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時(shí)之外”及其社交圈的監(jiān)督，掌握異常行為表現(xiàn)，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范案件發(fā)生。
六、有效落實(shí)內(nèi)控整改機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控問(wèn)題監(jiān)控分析。
要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場(chǎng)檢查”的通知精神，開(kāi)展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)大檢查，落實(shí)整改措施，規(guī)避操作性風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。要檢查存款、柜臺(tái)操作、會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫(kù)管理等各方面問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門(mén)自我檢查、評(píng)估的基礎(chǔ)上，做到按季度檢查，檢查貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實(shí)情況，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改建議，并督促和幫助其落實(shí)整改，強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控問(wèn)題監(jiān)控分析，提出整改意見(jiàn)與要求，幫助督促整改，不斷提高內(nèi)控管理水平。
七、完善內(nèi)控激勵(lì)和問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化案防高壓態(tài)勢(shì)。
要完善內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步建立健全違規(guī)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，要暢通舉報(bào)渠道，設(shè)立違規(guī)舉報(bào)電子信箱，鼓勵(lì)員工通過(guò)各種渠道及時(shí)反映違規(guī)問(wèn)題和線索。要及時(shí)做好各項(xiàng)舉報(bào)核查工作，對(duì)群眾來(lái)信來(lái)電、來(lái)人來(lái)訪揭示的涉及重大違規(guī)事項(xiàng)的線索，要及時(shí)核查，徹底查清。要強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)在各類(lèi)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人，要依紀(jì)據(jù)實(shí)查處。要繼續(xù)強(qiáng)化案件責(zé)任追究制度，對(duì)非自查發(fā)現(xiàn)的案件，嚴(yán)格執(zhí)行雙線問(wèn)責(zé)、重大案件上追兩級(jí)的規(guī)定，嚴(yán)肅查處直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。
八、加強(qiáng)全規(guī)建設(shè)，提高反洗錢(qián)工作水平。
要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè)，理順關(guān)系，提高效率，增強(qiáng)反洗錢(qián)工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢(qián)的業(yè)務(wù)監(jiān)控面，做到覆蓋國(guó)內(nèi)結(jié)算、國(guó)際結(jié)算、清算、銀行卡、儲(chǔ)蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面，形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢(qián)組織管理體系。二是按要求報(bào)送大額和可疑交易，基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗(yàn)平工作。三是強(qiáng)化反洗錢(qián)檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對(duì)我行所有報(bào)告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高反洗錢(qián)業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行反洗錢(qián)工作職責(zé)，盡職調(diào)查企業(yè)開(kāi)、銷(xiāo)戶情況，在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對(duì)有效證件審核，杜絕產(chǎn)生無(wú)匿名、假名和無(wú)效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇十一
近些年來(lái)，國(guó)家為達(dá)到改善整體水環(huán)境，確保水利工程的有效運(yùn)行，完全的發(fā)揮出水利工程在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的運(yùn)行效益，促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展，國(guó)家正不斷的加大水利項(xiàng)目的建設(shè)力度，尤其是水利建設(shè)項(xiàng)目方面的資金投入不斷增加。20xx年初的中央“一號(hào)文件”規(guī)定，20xx年到20xx年，用于水利建設(shè)的年平均投入將會(huì)在20xx年的基礎(chǔ)上翻一番。按此推算，未來(lái)10年投放于水利建設(shè)上的資金將達(dá)4萬(wàn)億，平均每年4000億。這時(shí)，加大對(duì)資金的管理力度，增強(qiáng)對(duì)水利專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，促進(jìn)水利工程的內(nèi)部控制，提高資金運(yùn)作能力成為了資金管理的重中之重。與此同時(shí)，我國(guó)財(cái)政部也先后制定了《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－工程項(xiàng)目（試行）》，給水利工程項(xiàng)目建設(shè)的資金管理提供了一個(gè)很好的依據(jù)。但是在水利工程項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程中還是存在著一些資金管理的缺陷，下面將就如何從水利工程建設(shè)的全過(guò)程，通過(guò)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的方式來(lái)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)資金管理談一些看法。
水利工程的項(xiàng)目建設(shè)包括前期的規(guī)劃、勘測(cè)、設(shè)計(jì)和招投標(biāo)，隨后進(jìn)入項(xiàng)目的施工、監(jiān)理以及竣工驗(yàn)收，是一個(gè)系統(tǒng)性的組織管理過(guò)程。水利工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制主要包括這樣五個(gè)基本環(huán)節(jié)：項(xiàng)目決策過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制、勘測(cè)設(shè)計(jì)及資金的概預(yù)算控制、招投標(biāo)過(guò)程中的合同控制、施工過(guò)程控制以及竣工驗(yàn)收控制。財(cái)務(wù)控制貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程，在豐富了財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)涵的同時(shí)也給工程的財(cái)務(wù)管理起到了積極作用。機(jī)構(gòu)在對(duì)工程的具體特點(diǎn)進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)該選擇一個(gè)合理的方式來(lái)對(duì)施工資金預(yù)算進(jìn)行審核。這主要包括：工程定額使用的正確性、工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性、工程建設(shè)費(fèi)用的計(jì)取、匯總的合理性等。在施工管理控制過(guò)程中，控制的關(guān)鍵點(diǎn)在于項(xiàng)目施工合同的執(zhí)行、項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金的使用、工程投資于進(jìn)度的控制、施工費(fèi)用的控制等。在整個(gè)施工過(guò)程中，會(huì)計(jì)人員或者是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)都應(yīng)該參與進(jìn)來(lái)，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)予以重點(diǎn)把握。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與承包單位的溝通，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價(jià)款結(jié)算，不得無(wú)故拖欠。因工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)提供完整的書(shū)面文件和其他相關(guān)資料，并經(jīng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)審核后方可付款。在工程的驗(yàn)收環(huán)節(jié)，會(huì)計(jì)人員或者是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的主要工作是就項(xiàng)目收尾工作開(kāi)展全方位的清理工作，對(duì)各個(gè)施工單位所提交的工程竣工決算書(shū)進(jìn)行審核；之后整理并編制出竣工決算初稿，報(bào)請(qǐng)相關(guān)管理層進(jìn)行決算審計(jì)；對(duì)項(xiàng)目的投入與收益進(jìn)行分析。在整個(gè)竣工驗(yàn)收階段，會(huì)計(jì)控制都應(yīng)該參與進(jìn)來(lái)。
由于水利工程建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)性的工程，其涉及的資金較多，而且牽扯進(jìn)來(lái)的單位較多，參與人員復(fù)雜，這給工程的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制增加了難度。因此，工程建設(shè)單位應(yīng)該根據(jù)水利工程的這些特點(diǎn)，以工程的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制為核心，通過(guò)找出內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的關(guān)鍵點(diǎn)，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行針對(duì)性的控制。這樣，不但可以提高內(nèi)部控制的效率和效果，同時(shí)還可以使得內(nèi)部控制制度精簡(jiǎn)，增加內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的活力，不會(huì)由于制度過(guò)多而挫傷業(yè)務(wù)人員的工作積極性。在對(duì)各個(gè)部門(mén)及崗位進(jìn)行設(shè)立的過(guò)程中，應(yīng)該盡量將不相容的崗位獨(dú)立開(kāi)來(lái)，同時(shí)采用相互制約及相互監(jiān)督的方式建立起對(duì)應(yīng)的崗位責(zé)任制。通常而言，崗位業(yè)務(wù)不相容的主要包括：項(xiàng)目的決策和項(xiàng)目可行性分析工作；資金的概預(yù)算與預(yù)算審核工作；資金的支付與項(xiàng)目實(shí)施的具體運(yùn)行；竣工審計(jì)與竣工決算。同時(shí)，還應(yīng)該根據(jù)項(xiàng)目的相關(guān)業(yè)務(wù)建立一個(gè)完善的授權(quán)和審批制度，對(duì)授權(quán)方式、程序以及具體的權(quán)力范圍等都要有明確的界定和控制，對(duì)授權(quán)人的職責(zé)范圍以及工作要求等進(jìn)行嚴(yán)格要求。再次，在確定崗位時(shí)，還應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)人員的具體工作特點(diǎn)，諸如工作經(jīng)驗(yàn)以及專(zhuān)業(yè)知識(shí)等來(lái)詳細(xì)考慮，確定其人事厲害關(guān)系。只有做到上面幾點(diǎn)，才能夠保證權(quán)力受到控制，有效的防止違紀(jì)行為的發(fā)生。
工程建設(shè)單位應(yīng)該建立起工程項(xiàng)目的監(jiān)督機(jī)制，在對(duì)執(zhí)行監(jiān)督檢查工作的人員以及機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限等加以明確，通過(guò)定期與不定期相結(jié)合的方式對(duì)之進(jìn)行檢查。作為水利工程項(xiàng)目控制中的一個(gè)重要方面，內(nèi)部審計(jì)要與工程具體的實(shí)際情況相結(jié)合，諸如工程投資規(guī)模的大小以及工程建設(shè)周期的長(zhǎng)短等，設(shè)立一個(gè)具有獨(dú)立決策與執(zhí)行能力的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作的工作重點(diǎn)是對(duì)所使用的資金的合法性和使用效率進(jìn)行審計(jì)，而當(dāng)前的內(nèi)部審計(jì)工作則還將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的運(yùn)行情況等納入其中，形成了一個(gè)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再監(jiān)督。
總之，應(yīng)當(dāng)建立和完善水利工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范水利工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離，強(qiáng)化水利工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)控，確保水利工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。
單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃篇十二
對(duì)調(diào)節(jié)財(cái)務(wù)核算與成本控制起著重要作用的會(huì)計(jì)核算中心，在方方面面中影響著行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)工作，對(duì)財(cái)產(chǎn)支出的深化改革、支出行為的規(guī)范以及公共財(cái)產(chǎn)的調(diào)控方面均有極大的幫助。但目前作為新型管理模式的會(huì)計(jì)核算中心在內(nèi)部控制制度上仍存在著諸多問(wèn)題。因此如何完善核算中心的內(nèi)控制度仍然是目前行政事業(yè)單位需要考慮的一個(gè)重要問(wèn)題。為此，主要基于會(huì)計(jì)核算中心的現(xiàn)狀，分析其中存在的問(wèn)題，探究出現(xiàn)問(wèn)題的原因所在，并嘗試提出針對(duì)性的建議措施，旨在為其今后的進(jìn)一步發(fā)展與完善提供參考。
會(huì)計(jì)核算中心是一項(xiàng)集服務(wù)、管理與監(jiān)督為一體的新型管理模式，其在行政事業(yè)單位的應(yīng)用，不僅能深化財(cái)產(chǎn)收支改革、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的行為操作、健全內(nèi)部約束機(jī)制，還對(duì)公共資產(chǎn)的調(diào)控影響重大。但就目前而言，實(shí)務(wù)工作中的會(huì)計(jì)核算中心在內(nèi)部控制制度上仍存在著諸多問(wèn)題。如何完善核算中心的內(nèi)部控制制度仍然是目前行政事業(yè)單位需要考慮的一個(gè)重要問(wèn)題。
作為一項(xiàng)集三位于一體的財(cái)產(chǎn)管理模式，會(huì)計(jì)核算中心的應(yīng)用對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)政安全意義重大，但目前其內(nèi)部控制制度上卻依然存在著問(wèn)題，如工作人員思想認(rèn)識(shí)不足、工作程序不合理等，都是造成會(huì)計(jì)核算中心在實(shí)務(wù)操作中問(wèn)題頻發(fā)的重要原因。
１．１人員上的問(wèn)題。
現(xiàn)如今，不少行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)部門(mén)管理層對(duì)會(huì)計(jì)核算中心和內(nèi)部控制管理的重視度不足，對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的基本知識(shí)與運(yùn)行模式一無(wú)所知，甚至只重視業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，強(qiáng)調(diào)經(jīng)費(fèi)使用的審核，而忽視了會(huì)計(jì)核算中心的內(nèi)控管理，這些因思想認(rèn)識(shí)不足所導(dǎo)致的偏頗行為直接阻礙了會(huì)計(jì)核算中心的進(jìn)一步運(yùn)用與發(fā)展。除了管理層之外，財(cái)務(wù)工作人員的素質(zhì)不均衡也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算中心出現(xiàn)問(wèn)題的原因之一。人才是工作成功的根本與關(guān)鍵，這一準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制也不例外，高業(yè)務(wù)水平、具有良好職業(yè)道德的高素質(zhì)財(cái)務(wù)工作人員不僅能提高工作效率，還對(duì)保障財(cái)產(chǎn)支出的安全負(fù)有全責(zé)。然而，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)工作者素質(zhì)往往參差不齊。在職業(yè)道德上，不少會(huì)計(jì)目無(wú)法紀(jì)，為了自身利益對(duì)賬目弄虛作假的現(xiàn)象層出不窮，使得核算中心的內(nèi)控監(jiān)督難以進(jìn)行。在實(shí)務(wù)工作中，將工作重點(diǎn)僅局限于形式的規(guī)范上，對(duì)支出票據(jù)的完整填寫(xiě)、審批程序的合理合法、支出標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定過(guò)度重視，卻忽視了票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性，有時(shí)即使發(fā)現(xiàn)內(nèi)容不合規(guī)的異常票據(jù)也因擔(dān)心工作繁瑣而故意放任，這都導(dǎo)致了財(cái)務(wù)工作中不合理規(guī)的現(xiàn)象發(fā)生，白白造成了單位財(cái)產(chǎn)的流失。
１．２操作中的問(wèn)題。
除了財(cái)務(wù)工作者的認(rèn)識(shí)不足、素質(zhì)參差不齊等人員問(wèn)題外，會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)控制度在實(shí)務(wù)操作中也問(wèn)題不斷。不少事業(yè)單位在核算移交后便松懈了資產(chǎn)管理的后續(xù)工作，甚至連材料明細(xì)單的檢查、往來(lái)賬目的核對(duì)和固定資產(chǎn)的臺(tái)賬備錄等工作也相繼取消，為集體財(cái)產(chǎn)的流失埋下了隱患。在實(shí)務(wù)工作中，會(huì)計(jì)核算中心的財(cái)務(wù)人員常常身兼多職，既要處理報(bào)賬與審核憑證，還要進(jìn)行記賬、結(jié)算等核算工作，并隨時(shí)監(jiān)控審核流程，工作任務(wù)繁重復(fù)雜。工作程序的繁多與嚴(yán)重不合理造成了財(cái)務(wù)人員工作上的疏忽，比如結(jié)算單位送來(lái)的會(huì)計(jì)報(bào)表本應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的時(shí)間復(fù)核，卻常常因工作時(shí)間太緊而被疏忽。而一人多職的混亂現(xiàn)象不僅降低了工作者的辦事效率，還造成了監(jiān)督機(jī)制的缺乏，極容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)漏洞。此外，在執(zhí)行部門(mén)預(yù)算中，會(huì)計(jì)核算中心僅僅控制總額，而未對(duì)款、項(xiàng)、目、節(jié)等進(jìn)行分類(lèi)細(xì)控，也是實(shí)務(wù)工作中存在的常見(jiàn)問(wèn)題。財(cái)務(wù)人員在實(shí)際工作中只基于指標(biāo)情況對(duì)項(xiàng)目支出與賬務(wù)處理的總額進(jìn)行控制管理，卻忽視了與單位預(yù)算項(xiàng)目的銜接，造成了支出分類(lèi)指標(biāo)形同虛設(shè)，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)混用、不合理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、擠占公用經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。
針對(duì)目前會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)部控制制度上的問(wèn)題，我們應(yīng)做到正確認(rèn)識(shí)，不能因出現(xiàn)問(wèn)題就裹足不前，而應(yīng)從針對(duì)問(wèn)題提出相應(yīng)的彌補(bǔ)措施，為行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作的進(jìn)一步發(fā)展提供參考。
會(huì)計(jì)核算中心工作性質(zhì)特殊，不但關(guān)系到財(cái)政工作的正常運(yùn)行，還關(guān)乎行政事業(yè)單位的生存與發(fā)展。因此，會(huì)計(jì)核算中心的內(nèi)控制度除了必須嚴(yán)格遵循財(cái)政部門(mén)頒布的各項(xiàng)規(guī)章法則外，還必須完善合理的工作制度和查報(bào)賬系統(tǒng)。對(duì)審核憑證進(jìn)行抽查的傳統(tǒng)制度造成了很多問(wèn)題賬務(wù)的遺漏，嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)審核部門(mén)公平、公正的形象。因此，建立全面的復(fù)核制度不但能有效減少會(huì)計(jì)處理中的錯(cuò)誤率，還能避免傳統(tǒng)側(cè)重形式忽略?xún)?nèi)容的不合理監(jiān)督方式，在確保財(cái)產(chǎn)資料真實(shí)準(zhǔn)確的情況下，做到了形式與內(nèi)容的雙管齊下?；谪?cái)務(wù)人員工作任務(wù)的繁重復(fù)雜，施行定期的輪崗制度既有益于減輕工作人員的負(fù)擔(dān)、保障崗位不會(huì)被空置，又有益于會(huì)計(jì)人員熟悉不同單位不同崗位的財(cái)務(wù)狀況和操作技能，在提升了財(cái)務(wù)工作者業(yè)務(wù)水平同時(shí)，避免了從業(yè)人員受金錢(qián)誘惑從而腐蝕墮落的現(xiàn)象發(fā)生，從而優(yōu)化了會(huì)計(jì)核算中心的內(nèi)部控制環(huán)境，提升了整體的內(nèi)控水平。另外，在電算化高度發(fā)達(dá)的今天，完善遠(yuǎn)程查報(bào)賬系統(tǒng)不僅能建立高效地工作運(yùn)營(yíng)機(jī)制，還能通過(guò)設(shè)置操作密碼與權(quán)限，明確崗位職責(zé)，防止越級(jí)操作的現(xiàn)象發(fā)生。
２．２加強(qiáng)工作人員內(nèi)部控制意識(shí)，提高從業(yè)人員素質(zhì)。
加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算中心工作人員的內(nèi)部控制意識(shí)和提高從業(yè)人員的工作素質(zhì)是確保內(nèi)控制度得以正常施行的前提條件，而內(nèi)控意識(shí)的增強(qiáng)與工作素質(zhì)的提升與領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)的宣傳和專(zhuān)業(yè)性的培訓(xùn)是密不可分的。財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)內(nèi)控制度重要性的宣傳，可以調(diào)動(dòng)起全體員工的工作積極性，端正工作態(tài)度。而加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)性培訓(xùn)不僅能鞏固工作人員關(guān)于會(huì)計(jì)核算中心的相關(guān)知識(shí)，還能熟練其操作技巧，提高業(yè)務(wù)工作水平。要加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)性培訓(xùn)，除了要定期展開(kāi)學(xué)術(shù)知識(shí)講座外，還要在實(shí)踐中隨時(shí)教育工作人員，在工作中使從業(yè)人員的能力得要潛移默化的提升。在講座中，要求每個(gè)員工都要參與其中，加強(qiáng)交流聯(lián)系。講座內(nèi)容應(yīng)涉及到核算中心內(nèi)控工作的各項(xiàng)注意事項(xiàng)，而主講人員可以是財(cái)務(wù)科的領(lǐng)導(dǎo)工作者，也可以是經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)師。講座結(jié)束后，還可以組織討論與交流，成員之間相互探討工作經(jīng)驗(yàn)與培訓(xùn)體會(huì)，以鞏固所學(xué)知識(shí)。而在平常實(shí)踐工作中對(duì)財(cái)務(wù)科工作人員進(jìn)行教育也是必不可少的一項(xiàng)培訓(xùn)任務(wù)。部門(mén)內(nèi)部應(yīng)定期組織專(zhuān)業(yè)技能考核評(píng)比，使工作人員隨時(shí)警惕會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)控工作可能出現(xiàn)的問(wèn)題，注意審核工作的規(guī)范性，嚴(yán)格監(jiān)控自己的行為，按照規(guī)章制度進(jìn)行工作，以便將會(huì)計(jì)核算工作真正落到實(shí)處。
配合相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，行政事業(yè)單位還可成立監(jiān)督小組，以單位的高層管理人員擔(dān)任組長(zhǎng)，按照制定的規(guī)章制度按時(shí)進(jìn)行監(jiān)察，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找原因，最終解決問(wèn)題，以便糾正會(huì)計(jì)核算過(guò)程中的偏差與失誤。通過(guò)統(tǒng)管單位與會(huì)計(jì)核算中心對(duì)收支的相互監(jiān)督，檢查票據(jù)、備用金與固定資產(chǎn)及材料的實(shí)地情況等及時(shí)了解資金的入庫(kù)情況，以保證資產(chǎn)的完整性和信息的真實(shí)安全。而想加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)制，創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境是關(guān)鍵。會(huì)計(jì)核算中心對(duì)核算單位的監(jiān)督控制都是在一定的控制環(huán)境中進(jìn)行的，控制環(huán)境的好壞直接影響到核算中心的工作效果，良好的內(nèi)控環(huán)境除了整體工作氛圍的融洽外，還包括公正廉潔的財(cái)務(wù)工作作風(fēng)。
就現(xiàn)今情況而言，我國(guó)行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)部控制制度中雖仍有諸多問(wèn)題存在，如工作人員思想認(rèn)識(shí)不足、工作程序不合理等問(wèn)題，但筆者相信通過(guò)完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)從業(yè)人員素質(zhì)和創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)境，能夠全面提高會(huì)計(jì)核算中心的內(nèi)控水平，為促進(jìn)財(cái)務(wù)工作的進(jìn)一步發(fā)展起到積極的作用。
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