寫報告時應該注重邏輯性和連貫性，以確保表達的準確性和易讀性。在開始撰寫報告之前，應該明確報告的目標和受眾，以便有針對性地收集和整理相關的數據和信息。以下是小編為大家收集的報告范文，僅供參考，希望能給大家提供一些寫作思路和參考材料。大家一起來看看吧。
每月財務分析報告篇一
會計這道門，是別人指點我進去的。當初高考填志愿時，本想報物理學方面的專業(yè)，因為對科學比較感興趣，但考慮到若以興趣來謀生，興趣就會變得很無趣了。
大學期間比較勤奮，喜歡讀書，但沒怎么學會計，那時的想法是：會計還用學?會計不就是講義氣么?在外面混要講兩樣，一是錢，一是義氣，會計管錢就更應該講義氣。
搞得后來差點沒畢業(yè)，最后橫了心、發(fā)了狠，將所有的會計課程認真自學了個遍，這才體會會計些許真昧，對會計有所感覺。
那段自學的時光感覺過得特別慢，慢得像被凍結了，因為那時不受外界干擾，所有的時間自己都攥得緊緊的，且每天能學到不同的東西，有新的收獲及體驗。工作就不同了，工作中的時間不屬于自己，每天都固定重復，時間意識已然遲鈍，懵然中時光如梭。但我的同學其實并不這樣認為，他覺得大學里時間太快了，還沒玩夠就畢業(yè)了，工作的時候時間又太慢了，等待發(fā)薪的日子太難熬了。這真應愛因斯坦的相對論：時空是相對的。
想起來時間也真是奇妙。它最不偏私，給所有的人都是24小時，它也最偏私，給所有的人都不是24小時。你要頑強和它爭，你若對它越小氣，它就對你越慷慨。但你若對它開玩笑，它就對你很認真了。
由于珍惜時間——秒針那“嘀嗒”“嘀嗒”聲總是縈繞于腦際，我在大學多呆了近一年，不大愿意去工作。覺得工作是你不得不做的事，玩耍是你不一定要做的事。都是事，本質相同，但性質不同?！安坏貌弧笔窍拗疲钊司o張、乏味，“不一定”有選擇，讓人輕松、愉悅。
是的，我向往自由，希望自己的意志能擺脫限制。但限制之外是什么?是空還是盲?可以說是任性，但不是自由。自由是人先稍微試用，然后無限制地使用，最后才能真正懂得用法的財產。使意志獲得自由的途徑，不是讓意志擺脫限制，而是讓意志擺脫任性。財務會計年度工作總結體會這些后，現在終于工作了，自然不能像以前那樣把所有的時間都留給自己，只能力求每天都有所思索總結，有所提高。不愧對今天的人，明天會對你微笑，丟失了今天的人，明天會給你煩惱。作為一名會計，在對公司的錢財精打細算的同時，我也不忘對自己的時間精心安排，想法抽空來學習。
在工作中，我這樣要求自己：持其志無暴其氣，敏于事而慎于言。我覺得會計極需具備這樣的品質。
志是進步階梯。有志，才能在工作中刻苦鉆研、提升自己——會計原理不難，但各種財經法規(guī)頻頻出臺，日新月異，需要持續(xù)學習跟進。氣是惹禍根苗。放下自己的傲氣，才能在工作中學到自認為簡單而忽視但其實不會的東西;抑制自己的脾氣，才能讓人覺得服務是“真”的，保證服務的質量;收斂自己的火氣，才能在工作中不急不躁，沉穩(wěn)有余，避免失誤。
對待日常工作事務要熱心、小心，即使不屬于自己本職的事也不能漠不關心，應留心別人是怎樣處理的，要用心從零散的事件中歸納、總結出一般規(guī)律來印證所學的理論。由于工作中會涉及到許多秘密，所以言語要謹慎，敏感的話題連邊都不要沾。泄露秘密的重要動機之一，就是炫耀自己受人信賴，我不具備這樣的動機。
二.人生之路。
會計原理很簡單，但正因為簡單，限制較少，它的外延就顯得大，可容納的內容也就多，看你是否能參悟。簡單的原理蘊含深邃的道理，這就決不簡單。入了會計門，在人生路上也可以體會其原理。在資產負債表三大項中，資產是應得的權利，負債是應盡的責任，權益是自己已有的利益。人生無非也是為這幾項忙忙碌碌、爭爭吵吵。在權利(未實現的利益)、責任、利益的權衡取舍中考驗我們的良知，體現我們的品質。只不過會計對這三項精確計量，我們只是定性思量。每個人都應該把人生這張資產負債表的資產負債率控制好——會計報表資產負債率過高融資不易，人生資產負債率過高取信困難。在資產負債率較高甚至資不抵債時就不要許“茍富貴，無相忘”“滴水之恩，涌泉相報”之類的諾言來加大自己的責任，這雖然沒有法律上的效力，但總有道德上的約束——沒法理還有道理。但隨著道德底線的下跌，講這樣的道理還有沒有道理就值得玩味了。
還有很多很多?？傮w來說，經營人生是我們永遠不變的項目，時間是投資，強壯的身體和健康的心態(tài)是固定資產，良好的人際關系是存折，頭腦是流動資金，知識是經營者的銀行。在這些方面，首(對時間的珍惜)和尾(對知識的追求)我都占有優(yōu)勢，中間的部分就不盡人意了。
三.理想之橋。
理想和夢想混淆著我。我知道理想含理智，夢想無邏輯，但難以分辨它們的界線在哪里。對于我來說，要區(qū)別理想和夢想的界線，先要明白自己的局限性，但認識自己是非常困難的。以前總想能像古龍武俠小說中的人物一樣，一出場便是高手，那段為練就精湛技藝，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道。想法很有霸氣，實踐卻沒力氣。想要一下子怎樣怎樣，結果其實并不怎樣——未學走路先想飛，一展翅膀就吃虧。
為了理想地生活，不得不打好經濟基礎，它是通達理想的橋梁。因為當你一無所有到只剩下理想時，看到的一切就很現實了。理想不是想來實現的，是靠干來實現的。在經歷一系列曲折(揚棄)后，我又回到了原點。雖然是原點，但包含的內容更豐富、更高級，不知不覺中經歷了一段螺旋式上升的過程。
四.管理之道。
今年二月份來京新龍時，楊總監(jiān)讓我編寫公司的財務制度，我覺得這很困難，一來對財務運行狀況不清楚，二來編寫制度需搞清詞匯及條款的內涵和外延，哪些地方其實是在表達同一個意思(重疊)，哪些意思還沒有表達(疏漏)，哪些詞匯有歧義，哪些詞匯不專業(yè)。那時的我，感覺壓倒邏輯。所以即便對公司的財務流程搞清楚了，要編寫出上得了臺面的制度還是太嫩了。
知較多公司的流程，清楚各自的優(yōu)劣得失，要么非常有才能，能見微知著，舉一反三。在不具備這些條件的條件下，是搞不出什么名堂的。我碰到了瓶頸。
這道瓶頸的意義非常重大，從會計核算到制度流程的設計及預算管理體系的建立，這是一個質的飛躍，若能突破這些關口，就能步入會計另一層次，我一直為此努力。
每月財務分析報告篇二
財務分析報告要對可能會引起企業(yè)未來財務狀況、盈利能力發(fā)生劇變的諸如期貨、期權等衍生金融工具的風險加以披露，并明確各利益相關者的權利和義務，否則極有可能導致財務報告的使用者在投資和信貸方面的決策失誤。
要很好地解決人力資源信息的披露問題，不僅要深入研究人力資源計量的方法和理論，還要涉及人力資本的確認，以及由此而產生的利益分配等問題，這雖有一定難度，但是卻不容忽視。
由于金融創(chuàng)新所產生的權益交換性證券的種類增多和日漸普及，致使股東的經濟利益來源更多地表現在股份的市價差異。
上市公司股票的賬面值往往與股票的市場價值存在著較大差異，這給公司經營者提供了通過權益交換方式來增加利潤的機會。
只有將股東權益稀釋方面的信息作為重點披露，才能較好地保護利益相關者合法權益。
企業(yè)須重點披露全面收益，其原因主要有以下兩點：第一，我國的一些企業(yè)，尤其是老企業(yè)，持有資產的現實價值與會計賬面資產價值有很大差異，這種差異是一種預期損益，將它揭示出來可以更全面真實地反映企業(yè)的收益狀況，有利于投資者和信貸人的決策。
第二，能夠有效遏制企業(yè)操縱利潤或粉飾業(yè)績。
要盡可能多的披露與企業(yè)未來價值預測相關的一些信息，諸如企業(yè)投資、材料成本升降、產品市場占有率、新產品開發(fā)等方面的企業(yè)內部條件和外部環(huán)境的信息，從而為財務報告的使用者預測企業(yè)未來價值趨勢提供有用的信息服務。
第一，貨幣資本的支配力相對減弱，人力、知識資本的貢獻比例日趨增長，財務報告要為這些信息的使用者服務;第二，政治經濟民主化的發(fā)展趨勢，要求向貨幣資本的支配者公布企業(yè)對社會的貢獻額及其分配;第三，公布企業(yè)對社會的真實貢獻額，有利于協調各方面的關系，從而在化解利益分配中的矛盾、增加利益創(chuàng)造中的合力等方面產生積極影響;第四，政府管理部門了解企業(yè)對社會的真實貢獻，有助于科學地制訂宏觀調控措施，促進經濟發(fā)展。
主要表現在如下兩個方面：一是環(huán)境本身對企業(yè)生存和發(fā)展的影響;二是因環(huán)境而引起的社會變化對企業(yè)生存和發(fā)展造成的影響。
如果企業(yè)受環(huán)境的影響無法持續(xù)經營，基于持續(xù)經營基礎上的會計信息也就毫無意義。
而且，了解因環(huán)境因素而產生的諸如治理污染的成本、負債、資產價值的貶值以及其他環(huán)境風險損失等影響企業(yè)發(fā)展方面的信息，可以為債權人、投資者、管理者等做出正確決策提供依據。
每月財務分析報告篇三
隨著醫(yī)院的快速發(fā)展，醫(yī)院財務管理水平得到了很大的提高。醫(yī)院要想有高水平的管理就需要有可靠的信息作保障。醫(yī)院財務部門信息相對集中，主要包括人力資源、統計、會計以及其他相關信息。這些信息內容繁多且比較復雜，財務部門如果把這些原始數據直接提供給醫(yī)院的管理者，就會出現以下情況：1、醫(yī)院管理者由于有很多事需要處理，沒有多少時間去分析這些信息。2、醫(yī)院管理者不具有分析這些信息的技能和專業(yè)知識，從而會出現這些信息不能被管理者利用，對醫(yī)院的正常決策和管理造成影響。因此，財務部門要對這些信息進行。
總結。
分析歸納，把有價值的信息反饋給管理者。
（二）要對會計報表數據信息進行處理使之成為對管理者決策有用的信息。
隨著醫(yī)院會計報表的完善和不斷發(fā)展，會計報表提供的信息量越來越大，使用概念越來越專業(yè)化，醫(yī)院財務報表技術日趨復雜。這樣醫(yī)院管理者直接從會計報表獲取信息很難做到，這樣就需要依靠財務分析。財務分析通過有效的解釋和分析，將專業(yè)的會計語言轉化為一般性語言，將會計信息轉換成管理者決策需要的信息，從而達到管理者能夠使用會計報表信息。
（三）醫(yī)院會計報表需要研究分析才能滿足管理者的要求。
醫(yī)院會計報表是主要是為了滿足政府預算管理需要而設計，沒有更多地考慮醫(yī)院管理者的需求。因此，醫(yī)院會計報表沒有辦法反映出事物的內在聯系和特殊本質，只是反映了經濟結果和現象。所以，需要醫(yī)院的財務部門對醫(yī)院會計報表信息進行深入的研究和分析，以滿足管理者的特殊需要和醫(yī)院的特殊情況，將醫(yī)院會計有用信息供醫(yī)院管理者決策參考。
醫(yī)院財務部門要對大量的信息數據進行處理、分析，首先要分析的目標，它財務分析的靈魂和核心，所有的信息處理都要圍繞分析目的進行，在復雜的經濟活動、經濟現象中科學地預測出經濟活動的必然結果。醫(yī)院財務分析報告的主要目的是為了滿足醫(yī)院管理者的需要。然后，財務部門再根據財務分析目的大量收集信息并進行分析，最后得出分析結果。
財務分析的過程主要是醫(yī)院財務部門將收集的財務信息資料，深入事物的本質，要用多樣性的、科學的方法去發(fā)現經濟活動的規(guī)律，利用專業(yè)科學的方法，進行科學合理地研究和分析，發(fā)現事物之間的內在聯系。進行財務分析主要采用的方法主要有因素分析法和比較分析法。其中因素分析法在使用過程中要根據具體情況確定，按照財務指標與其驅動的因素間的關系，確定各因素對指標的影響程度；比較分析法是把數個具有可比性的、相關的數據加以比對，以便揭示事物的差異和矛盾。
財務分析的合理性、科學性是由分析人員對待事物的觀點和看法以及對財務分析體系的深刻掌握和理解決定，因此，在進行醫(yī)院財務分析時，要堅持用發(fā)展聯系的、全面的觀點看問題，要定性分析和定量分析相結合。
財務分析報告能否被管理者接受和理解，不僅取決于財務分析報告的分析質量，還要看是否與醫(yī)院管理者的思路相一致。如果醫(yī)院財務分析報告符合醫(yī)院管理者的愛好和思路，就很有可能被采用，否則，即使醫(yī)院財務分析報告建議再合理，分析的再透切，寫的再好，也可能不被采用。財務分析報告要成為醫(yī)院管理者想要的信息，如果財務報告對于管理者來說是不需要的信息，那么即使建議再合理，分析再透徹，寫的再漂亮，對于醫(yī)院管理者來說是沒有任何意義的。因此，要想做好財務分析報告，就要了解管理者的思路，思路指向的是醫(yī)院的管理重點及發(fā)展方向，只有認真把握管理者的思路，才能確定財務分析報告的方向。在這種情況下，財務分析報告才能成為醫(yī)院管理者的參考依據。
財務分析有科學性、嚴謹性的特點，因此要求財務分析報告在結構上層層深入環(huán)環(huán)相扣，分析要透徹有理有據，條理清晰體現出較強的邏輯性，還要結構嚴謹、語言精練，并且要體現出首尾照應，觀點鮮明。
1、標題：標題要求準確科學，例如某某醫(yī)院20xx年財務分析報告。
2、開頭部分：要對醫(yī)院財務狀況進行概述，對取得的成績和存在的問題進行闡述。
3、分析部分：這一部分解釋和分析了開頭部分所提到的內容，需要闡述的問題可以分幾部分進行闡述，有側重點地進行分析。
4、結論部分：提出問題，肯定成績，對財務信息全面分析后得出結論。
5、意見與建議部分：這一部分是財務分析報告的重點，篇幅不宜過長，主要是分析者的建議、意見，為管理者以后決策提供參考。
每月財務分析報告篇四
過去了一半兒，在這段時間的工作和生活中，到底應如何做一個自我評價和自我總結呢?這個問題有一定的難度。自己評價自己，自己總結自己，必須力求客觀，避免成一家之言，要全面、立體地解剖自己?？辞鍍?yōu)勢，尋找問題，借總結之機，欲上層樓。故此，回首半年來的履跡，羅列如下：
首先，在日常工作中的思想有問題。由于在平時工作中，受不純正目的驅使，干工作的性質也就發(fā)生了變化。一旦沒有得到榮譽或贊譽，就有情緒，消極怠工，使自己受縛于功利之中，難以解脫，萬分苦惱。某夜，月明星稀，豁然開朗。人的一生固然希望自己多姿多彩，光芒四射。然而，淡泊名利，只求永恒光輝，遙掛天邊的群星卻更是絢麗。天邊的北極星雖然沒有月亮般地嬌美，但卻鮮明地向人們指點方向，不求任何回報。頓時，我為自己如此丑陋的人性感到羞愧，對那些生性淡泊的朋友和戰(zhàn)友，油然而生一股敬佩之意。干工作如果以虛榮為動力，即使取得了輝煌的成就，也猶如糞土，不堪入目。幸好，我已開始糾正自己了。
其次，我在工作中形式主義的作風嚴重，花大量的時間，而做無用的事。不求實際結果怎么樣，只向別人證明我干了。這種不求實際的工作做法是很不可取的。
第三，在工作中存在的方法問題。世界上任何事物都有其規(guī)律性，必須要認清事物發(fā)展的規(guī)律，才能掌握工作方法。在工作中，我也想干好，可因為種種原因，總是不得要領。如果別人告訴我1+2=3，下次要再問我這個問題，我也許可以答出來。可要是問我2+1等于幾的話，我也許就百思不得其解了。有個楚國人，他家的桌子腿壞了，妻子讓他去樹林里砍根合適的樹杈，來做桌子腿。那個人背著斧子在樹林里轉了大半天，最后灰溜溜地回來了。妻子問他：“你砍的樹杈呢?”他喪氣地說;“我在樹林里轉了大半天，沒有象桌子腿那樣向下長的樹杈?！?/p>
也許我們會笑那個楚國人，可我們在日常生活中，不也常犯和那個楚國人同樣愚蠢的錯誤嗎?一方面，在實際生活中，要培養(yǎng)敏銳的洞察力，對世界萬物給予持久的注視，培養(yǎng)強烈的好奇心。威廉·莎士比亞說：“天地間未知事物之多，遠超出我們的哲思冥想?！眮啔v山大·貝爾將其新發(fā)明物——電話，熱情洋溢地向馬克·吐溫說明，并邀請他參與投資。馬克·吐溫說：“用一跟電線和幾里外的朋友說話，這未免太不可思議了吧。我或許是個傻瓜，但絕不是大傻瓜?！瘪R克·吐溫用他的筆為他賺了數百萬美元。然而，他卻失去了他一生中的一次機會。另一方面，在理論上也要不斷地學習。世界萬物是不斷變化發(fā)展的，世界是運動的，靜止只是相對的。所以，我們必須用變化發(fā)展的眼光看問題。任何事物，理論都具有時空性。比如，封建思想在兩千五百年前是進步的，促進了社會的進步和時代的發(fā)展，對人類社會起到了積極的作用。可兩千五百年后，封建思想就落伍了，阻礙了社會的進步和時代的發(fā)展，對人類社會起了消極的作用。因此，不斷的學習，才能避免被扔進歷史的垃圾堆。
另外，在平時的生活中，應注意謙虛，防止驕傲自滿。元末，謀士朱升向朱元璋提出了“高筑墻，廣積糧，緩稱王”的戰(zhàn)略，從而使朱元璋一匡天下，建立了近三百年的明王朝。那么，我們在平時的學習中也應當如此，應多注意豐富自己的知識，而不是向別人顯示自己的才華。唐代政治家，文學家魏征曾說過：“求木之長者，必固其根本;欲流之遠者，必浚其泉源;思國之安者，必積其德義?！惫畔ＥD哲學家蘇格拉底也說過：“我只知道一件事，那就是我什么都不知道?！眰ゴ蟮恼苋松星胰绱?，我想我們就更應多讀些書來豐富自己。讀書是一種文化底蘊的培養(yǎng)，他能使人類的尊嚴感，同情心，憐憫心，互助精神，犧牲精神等人類一切美好的品格復活起來。當我們翻開第一頁書時，我想我們的人生才真正從這里開始。
下面，我想談談對待批評應采取的態(tài)度。每個人都喜歡聽到贊頌的話，但贊頌的話只能使人飄飄欲仙，從而找不到自己真正的靈魂。我每天都照鏡子，頭發(fā)亂了，我會用梳子把它梳理整齊，臉上有污點，我會馬上用毛巾把它擦拭干凈?？僧攧e人象鏡子一樣告訴我，頭發(fā)亂了，或是臉上有污點，我就會很不痛快。我即使相信，也不會承認我的缺陷，甚至對鏡子式的人物進行反擊，心想：“丫怎么這操性呀?！比藗儼宴R子摔得粉碎，是因為鏡子讓他們看到了自己的丑陋。
鏡子真實的反映了我們的客觀，而我們的心態(tài)是不是更應該平和呢?我認為對待批評首先要有一個寬廣的胸懷，容人的氣度。寬廣的胸懷，不是靠天天鍛煉胸肌練就出來的。只要我們認為它是真正的美，就完全可以獲得這種美德。大庭廣眾之下暴跳如雷，好象是讓大大家閑暇之余看的一道無聊的風景。動不動就火冒三丈不是正直，而是缺乏涵養(yǎng)，缺少風度的表現。其實有的時候，總想當面檢討，可也許是因為嘴小的緣故，好多話從嘴里擠不出來。今后，凡事應冷靜，推己及人，客觀地看問題。就象打官司，聽被告講時，就要站在被告的立場上。聽原告講時，就要站在原告的立場上，這才是哲學意義上的客觀。如果遇到批評，能冷靜地分析自己錯在哪里，并勇敢地承認自己的錯誤，那么這種偉大的人格魅力將是一筆曠日持久的財富。
中國有句古話;“有心為善，其善不賞;無心為惡，其惡不罰。”對于不知道自己是犯錯誤的，應向他們指點迷津，達到思想上的溝通，這樣才有利于改正錯誤。而對于有意犯錯的，則應當頭棒喝。堯是普通人時，連他的鄰居也不聽他的。而南面稱王后，則令行禁止，號令天下。如此看來，還必須恩威并施，才能達到更好的效果。
是人之常情，天經地義的事。第二，長夜漫漫，萬籟俱寂，我要不睡覺，未免破壞深夜的寧靜。第三，我不是一個任人擺布的傀儡，我有睡覺的自由，也有不睡覺的自由。以上三條，都是狡辯，請連長，指導員一笑了之。自由也得講場合。跳水運動員必須往貯滿水的游泳池里跳，只有在這個范圍內，發(fā)揮自由，才會得到人們的喝彩。否則，就象一頭扎進滴水沒有的池子里，弄個腦漿迸裂，盡管再自由，也只為人們茶余飯后添則笑料罷了。
有這樣一句話，“圓有規(guī)，方有矩，沒有規(guī)矩，不成方圓?！蔽覀冏鍪聭凶约旱脑瓌t，在自己的原則限度內可來可往。一棵樹，他始終是向上生長的，這就是他的生命軌跡，也就是他的根本原則。一根主干，生出很多枝杈，它們來來往往，瀟灑自如，但要想讓這棵樹茁壯成長，以成棟梁之材，就必須對一些不合規(guī)矩的枝杈加以裁剪。人也跟樹一樣，也必須時刻鞭策自己，修剪自己，調整自己，才不至頹廢。在這些方面，我深覺班里和連里的一些老同志為我們起了很好的表率作用。他們對待工作認真，工作的標準高，對自身的要求也比較嚴格，使我們這些新同志自愧不如。
每月財務分析報告篇五
企業(yè)基本情況介紹：
xxxxx公司于2月的在xx市注冊成立后，公司全體員工一邊進行基本建設前期準備工作，205月開始開展正常的營銷業(yè)務，對目前的經營情況報告如下：
一.公司本月采購、銷售地瓜58.246噸，實現銷售收入x元。銷售毛利265000元。本月業(yè)務所涉及的貨款已經全部付清或收回。
二.本月應繳稅金項x元.其中增值稅x元;城建稅x元;教育附加3x元;地方教育附加x元;印花稅金x元。
三.現金流量分析：
四.基本建設投資情況。
1.3月至本月底共取得土地出讓面積：xxx畝，出讓金xxxxxx元。
2.支付前期工程款xxxx元，此款主要為場地整理用的土方工程款。在“在建工程”中反映了1000元，余下的xxxx元因為當月沒有取得發(fā)票，在“其他應收款”中反映。
3.3月至本月底。共購進辦公用固定資產xx臺套，價值xxxx元。購進辦公、生活用低值易耗品xx臺/件，價值xxxxx元.
4.203月至本月底累計發(fā)生項目前期費用支出xxxx元，員工的工資薪酬未定及保險等費用未計入。費用明細見附表。
5..6月份的基建工作：
(1)場地平整(土方工程)繼續(xù)進行，計工程量在x萬方左右，工程金額在xx萬元左右。
(2)圍墻建設，按工程量付款，工程金額預計在xxx元左右。
(3)。辦公樓已經收尾，工程結算報告在審查中，預計需要支付工程款300萬元。
五.對以后工作的建議:。
1.目前基本業(yè)務，存在著較大的財務和稅收風險。公司在加快基建工作的同時，應有計劃地加大回收網絡建設的力度，為基地建設完成，大量開展業(yè)務打好基礎。
2.結合公司的實際情況，根據國家的有關文件，制定、完善(含日常管理、營銷、基建、財務等)的管理制度。做到有法可依。并做好管理制度的貫徹和執(zhí)行。應通過加強培訓、使每一位員工熟悉每一項管理制度，貫穿于具體日常工作中。
3.建立、健全、完善工資體系，及時發(fā)放工資，及時為員工繳納企業(yè)應負擔的保險等費用。這樣能穩(wěn)定員工，增加員工的信心，進而發(fā)揮每個員工的工作積極性!
六.在以后的工作中，財務人員要經常深入工地，了解掌握工程進展情況，正確進行核算，及時為公司領導層提供可靠、準確、完善的財務報告和工作建議。
每月財務分析報告篇六
根據xxxx公開發(fā)布的數據,對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
(一)資產負債表。
1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明:。
公司本期的資產比去年同期增長xx%.資產的變化中固定資產增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產中,存貨資產的比重最大,占xx%,信用資產的比重次之,占xx%.
流動資產的增長幅度為xx%.在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權益占總資產比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數據比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表。
主要財務數據和指標如下:。
當期數據。
上期數據。
主營業(yè)務收入。
主營業(yè)務成本。
營業(yè)費用。
主營業(yè)務利潤。
其他業(yè)務利潤。
管理費用。
財務費用。
營業(yè)利潤。
營業(yè)外收支凈。
利潤總額。
所得稅。
凈利潤。
毛利率(%)。
凈利率(%)。
成本費用利潤率(%)。
凈收益營運指數。
(1)利潤構成情況。
本期公司實現利潤總額xx萬元.其中,經營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
本期公司實現主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
(1)成本費用構成情況。
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2)成本費用增長情況。
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經營成果總體評價。
(1)產品綜合獲利能力評價。
(2)收益質量評價。
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經營性收益才是可靠的,可持續(xù)的`,因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重.
(3)利潤協調性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.
(三)現金流量表。
主要財務數據和指標如下:。
項目。
當期數據。
上期數據。
增長情況(%)。
經營活動產生的現金流入量。
投資活動產生的現金流入量。
籌資活動產生的現金流入量。
總現金流入量。
經營活動產生的現金流出量。
投資活動產生的現金流出量。
籌資活動產生的現金流出量。
總現金流出量。
現金流量凈額。
1.現金流量結構分析。
(1)現金流入結構分析。
本期公司實現現金總流入xx萬元,其中,經營活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%,投資活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%,籌資活動產生的現金流入為xx萬元,占總現金流入的比例為xx%.
(2)現金流出結構分析。
本期公司實現現金總流出xx萬元,其中,經營活動產生的現金流出xx萬元,占總現金流出的比例為xx%,投資活動產生的現金流出為xx萬元,占總現金流出的比例為xx%,籌資活動產生的現金流出為xx萬元,占總現金流出的比例為xx%.
2.現金流動性分析。
(1)現金流入負債比。
現金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經營償還短期債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現金流動性大幅增強,現金支付能力快速提高,債權人權益的現金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2)全部資產現金回收率。
全部資產現金回收率是反映企業(yè)將資產迅速轉變?yōu)楝F金的能力.本期公司全部資產現金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產以現金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
項目。
當期數據。
上期數據。
增長情況(%)。
流動比率。
速動比率。
資產負債率(%)。
有形凈值債務率(%)。
現金流入負債比。
綜合分數。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
(二)經營效率分析。
項目。
當期數據。
上期數據。
增長情況(%)。
應收帳款周轉率。
存貨周轉率。
營業(yè)周期(天)。
流動資產周轉率。
總資產周轉率。
分析企業(yè)的經營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產經營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經營效率綜合分數為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績,公司經營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經濟效益,降低經營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內部看,公司經營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在經營效率中,應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動,是引起經營效率變化的主要指標.
項目。
當期數據。
上期數據。
增長情況。
總資產報酬率(%)。
凈資產收益率(%)。
毛利率(%)。
營業(yè)利潤率(%)。
主營業(yè)務利潤率(%)。
凈利潤率(%)。
成本費用利潤率(%)。
企業(yè)的經營盈利能力主要反映企業(yè)經營業(yè)務創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經濟效益打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產品與服務在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標.
(四)企業(yè)發(fā)展能力分析。
項目。
當期數據。
上期數據。
增長情況。
主營收入增長率(%)。
凈利潤增長率(%)。
流動資產增長率(%)。
總資產增長率(%)。
可持續(xù)增長率(%)。
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預測企業(yè)未來的經營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步,公司表現出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.
每月財務分析報告篇七
為了進一步強化財務管理，提高各級主要領導的財務管理意識，根據于總會計師在20xx年經營管理專項工作會議上的講話精神，從今年一季度起，各單位由總會計師組織，每季度要對本單位的財務狀況進行分析，分析的主要內容是：資產負債率、應收賬款、存貨、內部單位貸款、經營活動的凈現金流、營業(yè)收入和利潤，同時提出改善經營活動的具體措施、降本增效的具體措施、專項管理提升的具體措施。季度財務分析報告具體內容主要包括以下幾點：
1、資產、負債、結構和季度間變化情況及原因簡要分析；
2、nc帳套數量情況：隸屬分公司帳套、一級核算工程項目帳套數量情況。3、本季度企業(yè)生產經營情況：企業(yè)主營業(yè)務范圍和附屬其他業(yè)務，在各業(yè)板塊的分布情況；按業(yè)務板塊詳細說明本年度生產經營情況，包括主要業(yè)務營業(yè)量及同比增減量。
（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
（二）主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素。
（三）成本費用變動的主要因素，包括主營業(yè)務成本構成及變動情況；材料費用、工資性支出、內部貸款利息等對利潤增減的影響。
（四）管理費用、財務費用按照主要明細項目進行詳細分析。（五）其他業(yè)務收入、支出的增減變化。
（六）同比影響其他收益的主要事項，包括影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。
（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。
（二）與上季度現金流量情況進行比較分析。包括現金流規(guī)模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（經營、投資、籌資）。
（三）逐項說明對本年度現金流產生重大影響的事項。
（一）資產結構分析，詳細說明貨幣資金、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等項目的變化及增減原因。
其中，對“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”和“存貨”專項分析。重點說明應收款項的拖欠及清欠情況，說明存貨的構成及其形成原因（未完施工按照工程項目進行詳細分析），三年以上其他應收款金額以及未及時清理原因，一年以上預付賬款金額以及未結轉原因，特別是其對企業(yè)可能的影響和未來的具體措施。
（二）負債結構分析，詳細說明應付賬款、預收賬款、其他應付款等項目的變化及增減原因,內部單位貸款負債規(guī)模、內部單位貸款所產生成本的變動情況等。重點分析企業(yè)三年以上的應付賬款、預收賬款和其他應付款金額的主要債權人及未付原因；應繳稅費要按工程項目進行逐項分析。
五、針對本季度企業(yè)經營管理中存在的問題，制約企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主要因素；下季度擬采取的改進管理和提高經營業(yè)績的具體措施及業(yè)務發(fā)展計劃；總結分析加強對財務控制方面的具體措施和經驗，同時提出改善經營活動，保證完成預算指標的具體措施。
六、在完成預算指標的基礎上，進一步降本增效的具體措施。七、根據中冶集企管【20xx】8號《關于做好20xx年管理提升活動的通知》文件精神，坐實專項提升的具體措施。
八、同上季相比改善效果情況。
每月財務分析報告篇八
##年，市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)總產值149354萬元，較上年完成工業(yè)總產值179802萬元減少30448萬元，下降16.93%。其中：
業(yè)有限責任公司完成工業(yè)總產值10837萬元，##真空設備有限公司完成工業(yè)總產值9685萬元，以上企業(yè)列全市2—5名。工業(yè)總產值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有：##塑料包裝材料有限公司完成工業(yè)總產值5677萬元，##沙井驛建材有限公司完成工業(yè)總產值4520萬元，##水泵總廠完成工業(yè)總產值3350萬元，##蘭量工具股份有限公司完成工業(yè)總產值1183萬元。
38戶集體企業(yè)完成工業(yè)總產值52961萬元，生產型企業(yè)15戶，其中：##高壓閥門有限公司完成工業(yè)總產值18360萬元，列全市第一。##晶亮玻璃有限責任公司完成工業(yè)總產值17008萬元，##蘭塑薄膜有限責任公司完成工業(yè)總產值5900萬元，##蘭塑管材有限責任公司完成工業(yè)總產值5677萬元，##宏建建材有限責任公司完成工業(yè)總產值3068萬元，以上五戶企業(yè)共完成工業(yè)總產值50013萬元，占市級集體企業(yè)總產值的94.43%。工業(yè)總產值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有：##聯合重工有限公司完成工業(yè)總產值1924萬元，##中興科技實業(yè)發(fā)展有限公司完成工業(yè)產值1742萬元，##輕工業(yè)機械有限責任公司1650萬元，##商通工業(yè)鍋爐制造有限公司1393萬元。
##年，市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)增加值81446萬元，其中：國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)增加值61867萬元，占75.96%;增加值19579萬元，占24.04%。完成工業(yè)增加值在萬元以上的企業(yè)有：##高壓閥門有限公司完成7358萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司完成4335萬元，##晶亮玻璃有限責任公司完成4110萬元，##機床廠完成3682萬元，##真空設備有限責任公司完成2905萬元。
(二)主營業(yè)務收入。
##年，市級工業(yè)企業(yè)實現主營業(yè)務收入158610萬元，較上年同期155331萬元增加3280萬元，增長0.02%。其中：
19戶國有及國有控股企業(yè)實現主營業(yè)務收入88290萬元，較上年同期89801萬元減少1511萬元，下降0.02%。其中：減幅最為明顯的是##蘭量工具股份有限公司，該公司實現主營業(yè)務收入618萬元，較上年同期1406萬元減少788萬元，下降56.10%。減幅在10%以上的企業(yè)有：##水泵總廠實現主營業(yè)務收入2286萬元，較上年同期2940萬元減少654萬元，下降22.24%;##藍天浮法玻璃股份有限公司實現主營業(yè)務收入13216萬元，較上年同期15579萬元減少2363萬元，下降15.17%;##美高鞋業(yè)有限公司實現主營業(yè)務收入165萬元，較上年同期189萬元減少24萬元，下降13.01%;##機床廠實現主營業(yè)務收入12785萬元，較上年同期14556萬元減少1771萬元，下降12.17%。增長幅度最大的是##模具廠，本年實現主營業(yè)務收入95萬元，較上年同期15萬元增加80萬元，增長5.35倍。不同程度增長的企業(yè)還有：##沙井驛建材有限公司主營業(yè)務收入4296萬元，較上年同期3142萬元增加1154萬元，增長36.73%;##減速機廠主營業(yè)務收入748萬元，較上年同期552萬元增加196萬元，增長35.44%;##煤炭有限責任公司主營業(yè)務收入2978萬元，較上年同期2601萬元增加377萬元，增長14.52%。相反，一些有規(guī)模、有固定產品、歷年收入增長的企業(yè)增長幅度卻很小，如：##佛慈制藥股份有限公司增長0.06%;##市國有資產經營有限公司增長0.05%;##鍋爐制造有限公司增長0.09%;##真空設備有限責任公司增長0.04%。
37戶集體企業(yè)實現主營業(yè)務收入70320萬元，較上年同期65529萬元增加4791萬元，增長0.07%。其中：增幅最為明顯的是##三新包裝有限責任公司，該企業(yè)##年實現主營業(yè)務收入192萬元，較上年同期5萬元增加187萬元，增長36.15倍。增長1倍以上的企業(yè)還有：##宏豐電鍍有限公司實現主營業(yè)務收入96萬元，較上年同期15萬元增加81萬元，增長5.25倍;##蘭塑薄膜有限責任公司實現主營業(yè)務收入923萬元，較上年同期353萬元增加570萬元，增長1.62倍;##市彩印彩畫工藝廠實現主營業(yè)務收入178萬元，較上年同期75萬元增加103萬元，增長1.37倍;##恒源商貿有限責任公司實現主營業(yè)務收入110萬元，較上年同期50萬元增加60萬元，增長1.2倍;##鐘山包裝容器有限責任公司實現主營業(yè)務收入1130萬元，較上年同期527萬元增加603萬元，增長1.14倍;##宏建建材集團有限公司實現主營業(yè)務收入4097萬元，較上年同期萬元增加2094萬元，增長1.05倍。增長25%以上的企業(yè)還有：##利仁標牌有限公司實現主營業(yè)務收入47萬元，較上年同期28元增加19萬元，增長71.08%;##敦煌文化用品有限責任公司實現主營業(yè)務收入7萬元，較上年同期4元增加3萬元，增長62.9%;##中興科技實業(yè)有限公司實現主營業(yè)務收入641萬元，較上年同期427元增加214萬元，增長50%;##輕工業(yè)機械有限責任公司實現主營業(yè)務收入1758萬元，較上年同期1211元增加547萬元，增長45.23%;甘肅恒源物業(yè)管理有限公司實現主營業(yè)務收入146萬元，較上年同期105元增加41萬元，增長38.42%;##大慶家具有限責任公司實現主營業(yè)務收入413萬元，較上年同期326元增加87萬元，增長26.71%;##金駝實業(yè)有限公司實現主營業(yè)務收入238萬元，較上年同期190元增加48萬元;增長25.65%。不同程度下降的企業(yè)有：##金鑫工藝美術廠下降44.14%;##塑料六廠下降33.79%;永登藍天石英砂有限公司下降30.2%;##五一機器廠下降25.07%;##蘭木家具有限責任公司下降23.63%;##富星工貿有限責任公司下降22.50%。
(三)利潤總額。
##年，市級工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實現利潤總額5947萬元，較上年同期1560萬元增加4387萬元，增長2.81倍。盈利企業(yè)28戶，虧損企業(yè)29戶。其中：
19戶國有及國有控股企業(yè)盈虧相抵后實現利潤4943萬元，較上年同期1567萬元增加3376萬元，增長2.16倍。盈利企業(yè)12戶，盈利總額6192萬元;虧損企業(yè)7戶，虧損總額1249萬元。盈利企業(yè)中：##減速機廠增幅最高，本年實現利潤103萬元，較上年同期0.1萬元增加103萬元，增長542.18倍，列全市第一。##沙井驛建材有限公司盈利260萬元，較上年同期盈利30萬元增長7.78倍，列全市第二;##弘昌照明電器有限責任公司盈利2萬元，較上年同期盈利0.1萬元增長1.71倍，列全市第三。另外，##佛慈制藥股份有限公司盈利4061萬元，較上年同期盈利2621萬元增加1440萬元，增長54.94%;甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司盈利382萬元，較上年同期盈利336萬元增加46萬元，增長13.87%;##塑料工業(yè)總公司盈利14萬元，較上年同期盈利12萬元增加2萬元，增長12.62%。盈利企業(yè)中有2戶企業(yè)較上年同期扭虧為盈，分別是：##藍天浮法玻璃股份有限公司盈利265萬元，較上年同期虧損1684萬元，減虧1684萬元，增利1.16倍;##美高鞋業(yè)有限公司盈利15萬元，較上年同期虧損6萬元，減虧6萬元，增利3.47倍。
38戶集體企業(yè)盈虧相抵后實現利潤1004萬元，較上年同期虧損6萬元增利1010萬元，增長1.62倍%。盈利企業(yè)16戶，盈利總額2564萬元;虧損企業(yè)22戶;虧損總額1560萬元。盈利企業(yè)中：##晶亮玻璃有限責任公司盈利1406萬元，##普蘭太電光源有限責任公司盈利535萬元，##高壓閥門有限責任公司盈利289萬元，##宏建建材集團有限公司盈利96萬元。4戶企業(yè)扭虧為盈，甘肅恒源物業(yè)管理有限公司盈利24萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利21.05%;##三新包裝有限公司盈利5萬元，較上年同期虧損1萬元，減虧1萬元，增利5.56倍;##家用電器廠盈利49萬元，較上年同期虧損9萬元，減虧9萬元，增利6.78倍。##恒源商貿有限責任公司盈利0.1萬元，較上年同期虧損21萬元，減虧21萬元，增利1.05倍。
(四)上交稅金。
市級工業(yè)企業(yè)本年應交各項稅金11805萬元，實際上交各項稅金10463萬元，其中：國有及國有控股企業(yè)實際上交各項稅金6972萬元，集體企業(yè)上交各項稅金3491萬元。其中：
19戶國有及國有控股企業(yè)實際上交各項稅金6972萬元。其中：上交增值稅4823萬元中：##佛慈制藥股份有限公司上交2402萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司上交817萬元，##真空設備有限責任公司上交655萬元，##藍天浮法玻璃有限公司上交301萬元，##機床廠上交138萬元，##煤炭有限責任公司上交120萬元。上交營業(yè)稅212萬元中##煤炭有限責任公司上交63萬元，##塑料工業(yè)總公司上交40萬元，##國有資產經營有限公司上交39萬元，##機床廠上37萬元。上交資源稅45萬元均為甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司上交。上交企業(yè)所得稅648萬元中：##佛慈制藥股份有限公司上交336萬元，甘肅蘭阿煤業(yè)有限責任公司上交113萬元，##國有資產經營有限公司上交103萬元，##真空設備有限責任公司上交61萬元，##機床廠上交18萬元。
38戶集體企業(yè)實際上交各項稅金3491萬元，其中：上交增值稅2508萬元中：##晶亮玻璃有限責任公司上交977萬元，##棉紡織有限責任公司上交380萬元，##五一機器廠上交349萬元，##高壓閥門有限公司上交331萬元，##輕工業(yè)機械有限責任公司上交104萬元。上交營業(yè)稅145萬元中：甘肅蘭海商貿有限責任公司上交45萬元，##中興科技實業(yè)有限公司上交32萬元，##金駝實業(yè)有限公司上交10萬元，##三新包裝有限責任公司上交9萬元。上交企業(yè)所得稅45萬元中：##高壓閥門有限公司上交31萬元，甘肅蘭海商貿有限責任公司上交11萬元。
每月財務分析報告篇九
財務分析的主體，包括權益投資人、債權人、經理人員、政府機構和其他與企業(yè)有利益關系的人士。他們出于不同目的使用財務報表，需要不同的信息，采用不同的分析程序。
投資人。
投資人是指公司的權益投資人即普通股東。普通股東投資于公司的目的是擴大自己的財富。他們所關心的，包括償債能力、收益能力以及風險等。
權益投資人進行財務分析，是為了回答以下幾方面的問題：
1、公司當前和長期的收益水平高低，以及公司收益是否容易受重大變動的影響；
2、財務狀況如何，公司資本結構決定的風險和報酬如何；
3、與其他競爭者相比，公司處于何種地位。
債權人。
債權人是指借款給企業(yè)并得到企業(yè)還款承諾的人。債權人關心企業(yè)是否具有償還債務的能力。債權人可以分為短期債權人和長期債權人。債權人的主要決策是決定是否給企業(yè)提供信用，以及是否需要提前收回債權。他們進行財務報表分析是為了回答以下幾方面的問題：
1、公司為什么需要額外籌集資金；
2、公司還本付息所需資金的可能來源是什么；
3、公司對于以前的短期和長期借款是否按期償還；
4、公司將來在哪些方面還需要借款。
經理人員。
經理人員是指被所有者聘用的、對公司資產和負債進行管理的個人組成的團體，有時稱之為“管理當局”。
經理人員關心公司的財務狀況、盈利能力和持續(xù)發(fā)展的能力。經理人員可以獲取外部使用人無法得到的內部信息。他們分析報表的主要目的是改善報表。
政府機構有關人士。
政府機構也是公司財務報表的使用人，包括稅務部門、國有企業(yè)的管理部門、證券管理機構、會計監(jiān)管機構和社會保障部門等。他們使用財務報表是為了履行自己的監(jiān)督管理職責。
其他人士。
其他人士：如職工、中介機構（審計人員、咨詢人員）等。審計人員通過財務分析可以確定審計的重點，財務分析領域的逐漸擴展與咨詢業(yè)的發(fā)展有關，一些國家“財務分析師”已經成為專門職業(yè)，他們?yōu)楦黝悎蟊硎褂萌颂峁I(yè)咨詢。
財務分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。財務分析就是從報表中獲取符合報表使用人分析目的的信息，認識企業(yè)活動的特點，評價其業(yè)績，發(fā)現其問題。
企業(yè)的基本活動分為籌資活動、投資活動和經營活動三類。
籌資活動是指籌集企業(yè)投資和經營所需要的資金，包括發(fā)行股票和債券、取得借款，以及利用內部積累資金等。
投資活動是指將所籌集到的資金分配于資產項目，包括購置各種長期資產和流動資產。投資是企業(yè)基本活動中最重要的部分。
經營活動是在必要的籌資和投資前提下，運用資產賺取收益的活動，它至少包括研究與開發(fā)、采購、生產、銷售和人力資源管理等五項活動。經營活動是企業(yè)收益的主要來源。
企業(yè)的三項基本活動是相互聯系的，在業(yè)績評價時不應把它們割裂開來。
財務分析的起點是閱讀財務報表，終點是做出某種判斷（包括評價和找出問題），中間的財務報表分析過程，由比較、分類、類比、歸納、演繹、分析和綜合等認識事物的步驟和方法組成。其中分析與綜合是兩種最基本的邏輯思維方法。因此，財務分析的過程也可以說是分析與綜合的統一。
財務報表分析不同于企業(yè)分析、經營分析和經濟活動分析等概念。
每月財務分析報告篇十
為了更好的統一大一各班級上學期參加校，院系各級活動的加分標準，各班級團支書根據團委有關要求制定了加分的分值并統一了標準。同時，收集班級每個人大一上學期參加的各種活動的加分表格，由團支書負責審核，制定表格上報院系團總支。
三、策劃關于某某學院團總支關愛孤兒院的活動計劃。
作為新一代在黨的旗幟下成長的熱血青年及當代大學生，深深感受到繼承和發(fā)揚志愿者精神，回報社會和表現自身價值的重要性和尊老愛幼、扶弱助殘是我們中華民族由來已久的人倫道德,蘊涵著我們民族的高尚情操和傳統美德,是我們先輩傳承下來的一筆寶貴的精神財富。某某學院策劃了3月份的孤兒院關愛活動，帶給他們應有的溫暖，也在社會上掀起一股饋贈溫暖，收獲溫暖的熱潮。我負責寫策劃。
四、策劃關于文明月某某學院和某學院聯合學雷鋒活動。
為了進一步加強和改進大學生思想道德建設，培養(yǎng)學生良好的思想道德品質和良好行為習慣，弘揚雷鋒精神，進一步構建文明和諧校園，某某大學某某學院和某學院特別制訂文明禮貌月活動計劃。我負責寫策劃。
五、某某學院志愿者協會的報名工作。
為了更好的開展某某學院志愿者工作，某某學院成立了志愿者協會，根據院系團總支要求，號召班級同學積極參加志愿者協會。團支書負責報名工作。
六、收入黨申請書。
根據輔導員要求，班級所有同學需要積極向黨組織靠攏，每人上交入黨申請書。團支書負責收齊。
七、入團申請書注冊。
根據校團委要求，每學期各團支部的團員證需要拿到校團委辦公室進行注冊。
八、召開保護母親河主題班會和保護綠色生態(tài)主題班會。
為了配合好三月全國文明月的開展，倡導和樹立綠色文明意識、生態(tài)環(huán)境意識和可持續(xù)發(fā)展意識，某某大學校團委的號召全校各行政班級開展以保護綠色生態(tài)為主體的主題班會。對此，某某班級團支部積極響應，于3月11日舉辦了保護“母親河主題班會”“保護綠色生態(tài)主題班會”，會議由班長主持，團支書記錄。在會議上，我們向同學們倡導和樹立綠色文明意識，獲得了同學們的積極響應。
九、推薦優(yōu)秀團員入黨會議。
級團支部舉行了第二次推薦優(yōu)秀團員入黨會議。本次會議推薦了5名品學兼優(yōu)的團員。
十、召開班委會。
一個班級班風的好壞直接關系到班級建設、個人發(fā)展的好壞，是整個班級建設的基石。優(yōu)良的班風，是一種無形的教育力量，可以潛移默化地影響全班同學的思想和行為，對鞏固和發(fā)展班集體起著舉足輕重的作用。為此，某某班級集體班委于3月15日召開班委會，會議討論了有關本學期加強某某班級班風紀律問題。
十一、班級開展學雷鋒打掃系樓活動。
為了配合某某學院團委三月學習雷鋒精神的深入開展，某某班級決定開展學雷鋒打掃系樓草坪活動。同時為了讓活動有序開展，我負責制定和策劃活動方案。班長負責組織活動，副班長負責此次活動總結。
十二、網絡投票。
積極響應校團委的號召，做好通知工作，調動班級每個同學參加投票關于參與“武夷山下梅村”參加“20__年中國最具魅力休閑鄉(xiāng)村大眾投票活動”的投票。
十三、策劃關于某某學院團總支關愛農民工子女某小學的活動。
根據校團委的要求，各院系團委需要對接農民工子女學校的一個班級，我負責策劃活動。
每月財務分析報告篇十一
縱觀##年，我市工業(yè)企業(yè)在全球金融危機的大背景下努力克服危機帶來的不利影響，努力創(chuàng)新，積極生產，也取得了一定的成績。雖然經濟效益欠佳，但在危機中我們也看到了振興的希望。最近，國務院頒發(fā)了《關于進一步支持甘肅經濟社會發(fā)展的若干意見》(國辦發(fā)〔〕29號)，對支持甘肅經濟發(fā)展提出了47條優(yōu)惠政策，##市作為省會城市，在新的一年里如何最大限度的享受國家的各項優(yōu)惠政策，使企業(yè)擺脫困境，走出低谷，轉“?！睘椤皺C”，進一步深化國有企業(yè)改革，是我市工業(yè)企業(yè)迫切面對和解決的問題。我們要敢于正視我市工業(yè)發(fā)展中存在的困難和問題，如工業(yè)經濟規(guī)模小、對資源的依賴性強、增長方式粗放，產業(yè)關聯度差、產業(yè)聚集度弱、企業(yè)研發(fā)與自主創(chuàng)新能力不強、精深加工產品比重低等不利因素，還要看到我們與發(fā)達地區(qū)的差距。因此，我們只有通過制度、體制、機制的創(chuàng)新，以思想的新解放謀求##工業(yè)經濟發(fā)展的新跨越，進而實現##的全面崛起。
按照市委、市政府關于當前和今后一個時期推進我市工業(yè)發(fā)展的總體要求，我市工業(yè)經濟發(fā)展要堅持以科學發(fā)展觀為主題，以結構調整為主線，以提升工業(yè)經濟整體水平為目標，堅持量的增長和質的提高并舉，堅持培育骨干企業(yè)和發(fā)展中小企業(yè)并舉，堅持培育新興產業(yè)和整合提升傳統產業(yè)并舉，走出一條工業(yè)發(fā)展規(guī)?；?、經濟結構合理化、主導產業(yè)集群化、增長方式集約化的##特色新型工業(yè)化道路。為此，從以下幾個方面對我市工業(yè)發(fā)展和經濟復蘇提出建議和措施：
(一)加強企業(yè)內部管理，節(jié)能降耗，增產促銷。
充分利用國家擴大內需，刺激消費增長，實施西部大開發(fā)的有利時機，努力開拓市場，抓好企業(yè)內部管理，尤其是企業(yè)財務管理，健全各種財務制度，節(jié)約費用開支，向產品要效益，向管理要效益。另外，要加強企業(yè)內部管理與監(jiān)督，盡量減少不良投資，拓寬銷售渠道，盤活存量資產，提高資金使用效益。
(二)調整產品結構，加大技術改造力度，確保優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展。
市級工業(yè)企業(yè)大都維持簡單的低水平加工生產，根本無能力進行技術改造。為了適應日益變化的市場，企業(yè)應積極研究市場動態(tài)，爭取資金生產出適銷對路的產品，激發(fā)職工的積極性和創(chuàng)造性。##年，我們也對于一些利稅大戶進行了資金扶持，以貼息和補助資金的形式給予##高壓閥門有限公司、##佛慈制藥股份有限公司、##宏建建材集團有限公司、##聯合重工有限責任公司，##藍天浮法玻璃股份有限公司一定項目資金支持，解決了部分企業(yè)資金的壓力和困難，為企業(yè)注入了新的活力。
(三)加大改革力度，大力發(fā)展第三產業(yè)，培育新的經濟增長點。
要繼續(xù)深化企業(yè)改革，加大改革力度，對已經改革的企業(yè)要進一步完善、規(guī)范。企業(yè)應根據各自實際，選擇適合本企業(yè)發(fā)展的路子，要大力發(fā)展第三產業(yè)，利用交通便利、客流量大的特點，發(fā)展飲食及其他商業(yè)。
(四)大力實施出城入園，積極引導國有企業(yè)尋求新的發(fā)展空間。
為優(yōu)化工業(yè)布局，加快產業(yè)結構調整和土地資源的有效整合，實現城市化和工業(yè)化的協調發(fā)展，創(chuàng)造良好的社會經濟發(fā)展環(huán)境，鼓勵企業(yè)“出城入園”、退城進郊，進行搬遷改造。按照已出臺的《##市工業(yè)企業(yè)出城入園搬遷改造專項資金管理暫行規(guī)定》的文件精神，進一步推動企業(yè)出城入園工作。今后，工業(yè)發(fā)展要以產業(yè)鏈延伸與產業(yè)集群培育、企業(yè)“出城入園”與園區(qū)建設為重點，加快工業(yè)經濟優(yōu)化升級，努力形成以高新技術為先導、裝備制造業(yè)為支撐的新型工業(yè)體系。
(五)加大資金投入，做大做強企業(yè)。
在積極爭取國家和省上各項扶持企業(yè)發(fā)展資金的同時，市財政要在市級財力十分緊張的情況下，面對增支和減收的雙重困難，盡量壓縮支出，增加扶持企業(yè)的各項資金。在扶優(yōu)扶強專項資金、非公發(fā)展專項資金、小額擔保貸款貼息資金、安全生產專項資金等方面給予企業(yè)支持。尤其對于一些節(jié)能重點工程、高效節(jié)能產品和節(jié)能技術推廣等項目，要加大財政資金傾斜力度，拓寬境內外融資途徑，鼓勵和引導社會、企業(yè)各方面加大對節(jié)能減排資金的投入。
(六)加快實施國有資本經營預算制度。
根據《甘肅省人民政府關于實行國有資本經營預算的試行意見》(甘政發(fā)[]31號)和《甘肅省省屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法的通知》(甘財企[2008]83號)的文件精神，市政府已經出臺并下發(fā)《##市人民政府關于實行國有資本經營預算的試行意見》(蘭政發(fā)[##]94號)，我局和市國資委已聯合下發(fā)《##市屬企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法》(蘭財企[##]92號)，這標志著我市國有資本經營預算工作已正式啟動。目前，國有資本經營預算編制工作正在有序進行，待市國資委上報后我局予以批復。國有資本經營預算的實施，將為企業(yè)下一步資產重組和進一步發(fā)展提供充足的收入來源和資金保障。
我市工業(yè)企業(yè)在市委、市政府的正確領導下，按照“工業(yè)強市”和“繼續(xù)解放思想，推動科學發(fā)展”的戰(zhàn)略目標，進一步解放思想、更新觀念、轉變經營機制。通過企業(yè)改革，完善企業(yè)法人治理結構，內抓管理、外促效益，部分改制企業(yè)初見成效，盡顯活力。財政部門也在加強企業(yè)財務管理、減輕企業(yè)負擔方面做了大量細致的工作。同時，在國企改革、資產重組、調整企業(yè)產品結構、加大財政資金扶持力度和狠抓項目建設方面，積極籌措資金，把有限的資金用在企業(yè)最需要、最迫切的地方，企業(yè)財務工作取得了一定成效。但是，由于大部分市級工業(yè)企業(yè)基礎薄弱，設備落后老化，產品更新換代滯后，結構調整緩慢等原因，整體經濟效益不高，市場競爭乏力，銷售疲軟，債務負擔加重，冗員較多，給政府和企業(yè)帶來了較大壓力。
總之，政府職能部門和各企業(yè)要繼續(xù)按照市委、市政府的統一要求和部署，以改革之舉辦特別之事，以創(chuàng)新之舉推動發(fā)展，站在全局和時代的高度，切實把解放思想作為新的歷史起點推動企業(yè)改革發(fā)展。進一步抓好改革開放，落實科學發(fā)展觀，從而促進我市工業(yè)經濟又好又快發(fā)展。
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每月財務分析報告篇十二
20xx年度，隨著收支科目改革的不斷深入，在全國經濟持續(xù)發(fā)展的形勢下，我辦堅持以執(zhí)行預算為中心，以節(jié)約費用重點，抓好單位財務管理工作，在上級領導的正確領導下，大家共同努力，以求真務實的工作作風，嚴格遵守《行政事業(yè)單位會計制度》，為辦公室的管理和發(fā)展提供了優(yōu)質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作崗位上取得了一定的成績，現就20xx年終財務決算如下：
20xx年度年初財政預算為8，838.872元，財政撥款收入為8，390.408元;財政撥款基本支出為8,913,385.22元。
1、撥入經費情況。
本年度全年共撥入8，390.408元，其中團委三支一扶省、市、“三支一扶”志愿者生活補助撥入經費296，100元;縣級配套資金撥入206，400元。
市婦聯撥入項目民辦公助資金10，000元。
2、經費支出情況。
經費支出全年9個部門共計支出8,913,385.22元;其中工資福利支出3,146,140.94元，商品和服務支出2,463,841.28元，對個人和家庭的補助支出3,213,633.00元，其他資本性支出79,770.00元。
另注：
(1)工資福利支出6，359，773.94元，其中基本工資支出727，837元;津貼補貼支出1，716.621元;獎金61，831元;退休費1，565.364元;住房公積金284，049元;增量補貼1，362.120元;獨生子女費2100元;其他工資福利支出(團委“三支一扶”志愿者工資支出)639，851.94元。
(2)商品和服務支出：2，473，841.28元;其中：我辦支出辦公費：191，161.7元;印刷費24，920元;手續(xù)費200元;水費1135.7元;郵電費61，952.52元;取暖費3，570元;物業(yè)管理費3952元;維修費3500元;會議費291，935.1元;培訓費4575.5元;公務接待費372，998.6元;勞務費361，861.24元;公務用車運行維護費449，678.33元;其他支出143，763元;辦公設備購置79，770元。
(3)“三公”經費支出情況：工商聯支出公務接待費：12，000元;群眾組織支出車輛運行費用46，000元;公務接待80，000元;縣委辦、史志辦、機關黨委共計支出車輛運行費449，678.33元;公務接待費372，998.6元;事務支出公務接待費15，000元。
3、年終決算情況。
本年度我單位共收入本級財政撥款8，390，408元，共支出8,913,385.22元，年未基本支出結余1,306,945.95元，上年度結余為1，829，923.17元，今年比上年少結余522，977.22元，原因是本年度財政撥款支出大于財政撥款收入所造成的。
1、積極做好對住來款項的清理工作。
其他應收款主要是職工因公出差或公務開支借支的款項，不及時進行清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此，我們通過年終財務，采取積極措施加以管理和清算。
一是要控制的資金額度;二是要縮短其他應收款的占用時間。
三是要及時對其他應收款項進行清理、結算。
針對一些一直拖欠款項的職工，采取見面打招呼，讓其及時結賬清算，若不能進行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款還清為止。
2、加強對固定資產的管理。
固定資產是單位開展業(yè)務及其它活動的重要物質條件的，其種類繁多，規(guī)格不一，在管理方面，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。
今后要加強這方面的管理，做到賬實相符。
3、重視日常財務收支管理。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是執(zhí)行勤儉辦事的體現，為了加強這一管理，我辦今后要建立健全各項財務制度，做到有法可依、有章可循，實現管理的規(guī)范化、制度化。
對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高資金的使用效益，達到節(jié)約支出的目的。
4、認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等，所以我們要重視這項工作，認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表;撰寫出財務報告，對一年來的收支活動進行和研究，做出正確的評價，通過年終財務，總結出管理中的經驗，提示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平，也為領導的決策提供了依據。
20xx年決算。
修文縣委員會辦公室。
20xx年1月12日。
每月財務分析報告篇十三
我院成立于1984年，是一所集醫(yī)療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜合型二級醫(yī)院、自治區(qū)愛嬰醫(yī)院，全市急救中心網絡醫(yī)院，醫(yī)療保險、新農合、社會保險、傷殘鑒定、民政濟困定點醫(yī)院，血液透析制定醫(yī)院。
醫(yī)院現占地面積2.2萬平方米，總建筑面積2.6萬平方米。設22個臨床科室，13個醫(yī)技科室，15個職能科室，2個社區(qū)門診部，已開放床位300張，全院職工達到378名，衛(wèi)技人員274人，其中高級職稱27人，中級職稱61人。
本年度實現總收入7000萬元，比上年度的5453萬元增長了28.3%。其中醫(yī)療收入6028萬元，其他收入36萬元，分別比去年增長了21%和減少了18%。在醫(yī)療收入中，門診收入2275萬元，比去年增加了20%;住院收入3753萬元，比去年增長了22%。
(一)總資產12268萬元，比去年10410萬元增長了17.8%;其中流動資產1645萬元，占總資產的13.4%，非流動資產10623萬元，占總資產的85.6%。
1、流動資產情況分析。
流動資產1645萬元，比年初1777萬元增長了-7.4%;其中貨幣資金396萬元，占流動資產的24.1%，比年初586萬元增長了-32.4%;應收在院病人醫(yī)療款99.8萬元，占流動資產的6%，比年初62萬元增加了60.96%;應收醫(yī)療款106萬元，占流動資產的6.4%;其他應收款460萬元，占流動資產的27.96%，增長率為-1.237%;壞賬準備14萬元，占其他應收款的0.6%;預付賬款248萬元，占流動資產的15.1%，增長率為-22%;存貨348萬元，比年初326元增長了6.7%。
2、非流動資產情況分析。
固定資產原值7830萬元，比年初5719萬元增長了36.9%,累計折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長了90.9%，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了10.2%。
流動負債2396萬元，其中：應付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了59.1%;預收醫(yī)療款144萬元，比年初63萬元增長128.6%;應付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了53.8%;應付福利費23萬元，與去年持平;應付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長4.3%;其他應付款125萬元，比年初70萬元增長了78.6%，預提費用166萬元，比年初204萬元增長了-18.6%。
4、凈資產情況分析。
凈資產共計6564萬元，比年初6409萬元增長了2.4%;其中：事業(yè)基金3293萬元;專用基金757萬元;財政補助結轉(余)3.75萬元。
財政補助收入939萬元，醫(yī)療收入6028萬元;其中藥品收入1585萬元，占醫(yī)療收入的26.3%，比上年1481萬元增長了7%。
門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了20.2%;其中：藥品收入6203萬元，占門診收入的27.2%，比上年586萬元增長了5.8%。隨著近幾年我國經濟的快速發(fā)展，人均可支配收入的增多，人們對健康意識的不斷提高，使得做一些常規(guī)體檢的人數越來越多，每門診人均費用的提高，所以門診收入也就相對的有所提高。
每月財務分析報告篇十四
xx年在公司領導和各部門的大力支持和配合下，財務部以職業(yè)責任心和敬業(yè)精神順利完成了財務部各項日常工作，也配合了各部門合作業(yè)務工作，準確地為公司領導及相關部門提供了財務數據，當然在完成工作的同時還存在一些不足，下面就向公司領導匯報一下xx年度財務部的工作：
(一)作為生產后勤工作部門，我們以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效的發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督管理職能是我們工作中的重中之重。(二)xx年度財務部的日常會計核算工作具體如下：
1、在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則，嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用拒之門外。
2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。
3、認真審核核算全體員工工資，并能準確按時發(fā)放。
4、按時完成公司的納稅申報，發(fā)票購買和管理。
5、能配合經營部催收應收款的催收工作也取得一定效果。
6、為企業(yè)辦理流動資金貸款順利完成。
(三)對公司財務部，賬務管理及制度完善;。
1、根據公司的財務情況，對現金管理、回款管理、報銷管理、單據審核、銷售情況、財務制度變通完善。
2、建立了庫存明細、費用明細、應收款明細、往來明細等有了統一歸口的依據。
3、設置了資金預算管理表的方法，為公司進一步規(guī)范目標化管理，提供了有效依據及統籌高效地運用企業(yè)流動資金。
4、對公司的購銷合同及基建等合同進行統一管理;。
(四)總之，xx年財務部工作能夠分清輕重緩急，并有序地開展了各項工作，開辦至今我們已完成了財務部的日常核算工作并及時提供了各項準確有效的財務數據，基本滿足了公司部門及有關部門對我部門的財務要求。但財務部尚有應做而未做的工作，比如，在資產實物性管理方面，我們將在20xx年完善財務不足，對公司的成本費用加以控制，降低成本，保證公司資金安全，對所有應收款及時監(jiān)督管理，形成良性鏈條。
每月財務分析報告篇十五
一個會計人，在慢慢成長中，涉及的領域會越來越廣，要求掌握的知識也會越來越多，而不僅僅只是一盤賬的問題。會計人一旦坐上了主管及以上的位置后，跟boss們接觸的時間也會越來越多。boss們都研究什么呢？我想最多的就是戰(zhàn)略、盈利模式等等，會經常有新的投資項目的立項，注意：我說的投資不是會計書上講的那些長期股權投資、長期債權投資，那些太高級了，我說的投資是比如新建一個廠房、車間，新開一個公司等等，這些也屬于投資，是我們在工作中遇到的最貼近自己，最能看得見、摸得著的那種投資。既然有投資，就要立項，既然要立項，就要做市場調研和分析，做好戰(zhàn)略定位和可行性的經營計劃。在這個過程中，財務人員千萬不要躲在一邊，要知道這可是財務人員最能學到真功夫的好時機。
下面引用了一個真實案例，想必有些會計人見過或見過類似的投資分析報告，其實投資立項就是這么做的。一份投資分析報告的質量可以決定這個項目是否能達到預期目標的90%以上，這不是唬人。當然了，下面的這份報告質量如何，我不知道，只是發(fā)過來給大家參考一下，以后公司要投資立項時，大家可以參考一下這里的思路。以后自己想當老板時，也看看這里的思路。
說句題外話，根據我自己經商的經驗來看，能把這種報告寫的非常漂亮的人一般都不適合當老板。老板一般都粗枝大葉，但他的閃光點就是能抓到最核心的東東，這叫戰(zhàn)略眼光。既然老板們都粗枝大葉了，那職業(yè)經理人們就應該發(fā)揮自己的細致周到的特點，對老板的缺陷進行彌補，那么，這個報告才會完美，這個項目就可以成功90%，接下來就是實施戰(zhàn)略預算管理體系的問題了，把目標層層分解、設計好全盤績效、通過內部銀行，一月一滾動，這樣就可以實現預期目標。
每月財務分析報告篇十六
總部設在深圳，已在全國20多個城市設立分。
以中國大陸市場為目標、以房地產為核心業(yè)務，涉及進出口貿易及零售投資、工業(yè)制造、娛樂及等業(yè)務。
投資重點主要集中在上海、、深圳等中國區(qū)域經濟中心。
主要產品是商品住宅。
目前萬科總股本為1,099,521.02萬股，其中萬科最大股東華潤股份有限持股161,909.48萬股，持股比例為14.73%。
1.2萬科在行業(yè)內所處水平萬科在領導人王石的帶領下，以房地產為核心，不斷發(fā)展壯大，20xx年品牌價值已經達到635.65億元，在房地產行業(yè)排名第一位，在中國500強企業(yè)中排第19名。
20xx年的主營業(yè)務收入為507億元，在行業(yè)內是第一位。
1.3萬科發(fā)展狀況萬科主營業(yè)務為房地產開發(fā)及物業(yè)管理、零售、進出口業(yè)務、精密禮品制作、影視制作、投資、咨詢等。
王石借鑒索尼的客戶服務理念，在全國首創(chuàng)“物業(yè)管理”概念，并形成一套物業(yè)管理體系，物業(yè)服務通過全國首批iso9002質量體系認證。
萬科1991年成為深圳證券交易所第二家上市，持續(xù)增長的業(yè)績以及規(guī)范透明的治理結構，使贏得了投資者的廣泛認可。
于1988年介入房地產領域，1992年正式確定大眾住宅開發(fā)為核心業(yè)務，截止20xx年底已進入深圳、上海、、天津、沈陽、成都、武漢、南京、長春、南昌、佛山、鞍山、大連、中山和廣州15個城市進行住宅開發(fā)，20xx年萬科又先后進入東莞、無錫、昆山、惠州四個城市，目前萬科業(yè)務已經擴展到19個大中城市，并確定了以珠江三角洲、長江三角洲和環(huán)渤海灣區(qū)域為中心的三大區(qū)域城市群帶發(fā)展以及其它區(qū)域中心城市的發(fā)展策略。
憑借一貫的創(chuàng)新精神及專業(yè)開發(fā)優(yōu)勢，樹立了住宅品牌，并為投資者帶來了穩(wěn)定增長的回報。
2.1償債能力2.1.1流動比率流動比率可以反映短期內流動資產償還流動負債的能力。
流動比率=流動資產/流動負債。
總體而言，流動比率過高反映企業(yè)的資金未得到充分利用，過低則反映企業(yè)的償債安全性差。
一般而言，行業(yè)合理的最低流動比率是2。
萬科會計年度流動比率20xx1.9120xx1.59萬科20xx年流動比率降低了0.32(1.91-1.59)，即每為1元流動負債提供的流動資產保障減少了0.32元。
原因在于20xx年流動資產變動金額大于流動負債變動金額，其中存貨積累過多，占用流動資產金額比較大。
另外還有，20xx年萬科的預收款項為74405197318.78元，而20xx年萬科的預收款項為31734801163.76元，20xx年預收款項增長了一倍多。
通常供應商提前付款給萬科，主要原因是貨源緊張，而萬科的存貨比較多，所以萬科可能本著某些營銷策略。
橫向比較，萬科的競爭對手保利20xx年流動比率為2.13，保利的流動比率較萬科合理。
通常流動資產中變現能力最差的是存貨，萬科的存貨占流動資產比率為64.88%，保利的存貨占流動資產比率為74%，說明萬科的存貨管理業(yè)績比保利好。
2.1.2速動比率流動利率發(fā)現，構成流動資產的某些流動性有很大差別。
貨幣資金，交易性金產和各種應收，預付款項等可以在較短內變現，稱之為速動資產。
另外的流動資產，包括存貨，其他流動資產等，稱為非速動資產。
萬科企業(yè)以房地產為核心，存貨的變現速度要比應收款項慢得多。
20xx年萬科速動比率為0.56,20xx年萬科速動比率為0.59。
萬科的速動比率比上年降低了0.03，說明每一元流動負債提供的速動資產保障減少了0.03元。
影響速動比率可信性的重要因素是應收賬款的變現能力，萬科賬面上的應收賬款不一定都能變成現金。
政策的變化，可能使得報表上的應收賬款不能反映平均水平，通常萬科內部人員一般對此情況可能估計。
萬科賬面上速動資產中通常貨幣資金占比重較大。
橫向比較:選擇保利比較，保利20xx年速動比率為0.53。
說明保利的速動資產保障性差一點。
2.1.3現金比率現金資產與其他資產相比較，現金資產本身就是可以直接償債的資產，而非速動資產需要等待不確定的時間，才能轉換為償債的現金。
萬科20xx年現金比率是0.29。
萬科20xx年現金比率是0.34。
萬科的現金比率比上年減少了0.05，說明萬科為每一元流動負債提供的現金保障減少了0.05元。
一般來說現金比率不宜過高，因為過高體現了萬科的的流動負債利用程度不夠，流動資產的獲利能力低。
萬科的現金資產20xx年金額為378億，20xx年為230億，說明銀行利率對貨幣資金有了較大影響，萬科更愿意投放更多的錢到銀行。
橫向比較:保利20xx年的現金比率是0.28。
現金資產保障性較萬科略低。
保利的貨幣資金規(guī)模與萬科有一定的差距。
2.1.4資產負債率資產負債率反映總資產中有多大比例是通過負債取得的，它可以衡量企業(yè)在清算時保護債權人利益的程度。
資產負債率又被稱為財務杠桿系數。
萬科20xx年資產負債率是75%。
萬科20xx年資產負債率是67%。
萬科在20xx年的償債能力保障性比20xx年低。
這個和國家銀行政策密切相關，投在銀行的資金多，存貨相應增加。
萬科的資產負債率越低，舉債越容易。
如果資產負債率搞到一定程度，沒有人愿意提供貸款了。
在經營狀況好的時候萬科的財務杠桿會起到正面積極的作用;在經營惡化的時候財務杠桿會起到負面的作用，債權人的利益得不到保障，導致企業(yè)財務狀況惡化。
2.1.5產權比率產權比率是資產負債率另外的表現形式。
萬科20xx年產權比率為2.38，表明1元股東權益借入2.38元。
權益乘數是3.95，表明1元股東權益擁有3.95元的資產。
2.1.6利息保障倍數萬科20xx年的利息保障倍數=(8839610505.04+3101142073.98+504227742.57)/504227742.57=24.68。
萬科20xx年的利息保障倍數=(573680423.04+2187420269.4+6430007538.69)/573680423.04=16.02萬科的利息保障倍數20xx比20xx年高，表示利息支付越有保障。
萬科的長期債務需要每年付息。
利息保障倍數表明1元債務利息有多少倍的息稅前收益作為保障。
同時舉債也比較容易。
如果利息支付都卻反保障，那么歸還本金就更加困難了。
2.1.7現金流量利息保障倍數萬科20xx年現金流量利息保障倍數=2237255451.45/504227742.57=4.44萬科20xx年現金流量利息保障倍數=9,253,351,319.55/573680423.04=16.13萬科的現金流量利息保障倍數下降許多。
同時比收益基礎的利息保障倍數更可靠，因為實際用以支付利息的是現金，而不是收益。
2.2運營能力2.2.1應收賬款周轉率萬科20xx年應收賬款周轉次數是50713851442.63/1594024561.07=31.81萬科20xx年應收賬款周轉天數是365/31.81=11.14天萬科20xx年應收賬款周轉次數是48881013143.49/713191906.14=68.54萬科20xx年應收狀況周轉天數是365/68.54=5.33天萬科20xx年應收賬款周轉天數控制的很好，周轉天數控制在30天內，應收賬款的收現期比較短，比20xx年慢了不少天。
對于萬科，應收賬款容易收季節(jié)性，偶然性和人為因素影響。
特別萬科是以房地產為核心，它的應收賬款是由賒銷引起的，萬科的賒銷額并非全部銷售收入。
當應收賬款預計部分收不回來，那么萬科應當注意應收賬款的減值問題。
提取的減值準備越多，應收賬款周轉天數越多，這樣的情況下并不是好的經營業(yè)績，反而說明應收賬款管理欠佳。
萬科在權衡收現的時間應還注意信用政策，并非周轉天數越少越好。
適當的放寬信用政策，萬科不僅能夠及時收回應收賬款，而且更好對應收賬款業(yè)績管理。
如果沒有節(jié)制的放寬信用政策，很可能導致現金收不回來。
2.2.2存貨周轉率存貨周轉率是銷售收入與存貨的比重。
萬科20xx年存貨周轉次數是50713851442.63/133333458045.93=0.38萬科20xx年存貨周轉天數是365/0.38=959.63萬科20xx年存貨周轉次數是48881013143.49/90085294305.52=0.54萬科20xx年存貨周轉天數是365/0.54=672.68萬科在20xx年的存貨周轉天數非常高，比20xx年高了286.96天，主要原因在于，萬科在20xx年存貨金額極其巨大。
目前看來萬科的存貨過多。
存貨周轉天數不是越低越好。
存貨過多會浪費資金，存貨過少不能滿足流轉需要。
所以對于萬科來所，需要在當前找到一個最佳的存貨水平，存貨不是越少越好。
萬科很可能是銷售不暢，導致存貨過多，為了贏得優(yōu)秀的存貨管理業(yè)績，萬科應發(fā)現自身內部問題，尋找突破口。
橫向比較:保利在20xx年的存貨周轉天數是1294.09天，其他房地產企業(yè)也是如此，個人認為:在房地產行業(yè)要想降低存貨周轉天數是一件很難的事情。
雖然難，但我們亦要往這個方向走。
國家一直關注的衣食住行問題，對房地產格外關注，發(fā)布不少政策，控制房價走勢。
萬科要降低存貨周轉天數除了適當開發(fā)地產以外，還采取應變措施。
2.2.3流動資產周轉率流動資產周轉率是銷售收入與流動資產的比值。
萬科20xx年流動資產周轉次數=50713851442.63/205520732201.32=0.25萬科20xx年流動資產周轉天數=365/0.25=1479.18萬科20xx年流動資產周轉次數=48881013143.49/130323279449.37=0.38萬科20xx年流動資產周轉天數=365/0.38=974.13萬科流動資產中存貨占絕大部分，前面已經有，因此存貨的周轉狀況對流動資產周轉具有決定性影響。
2.2.4非流動資產周轉率非流動資產周轉率是銷售收入與非流動資產的比值。
萬科20xx年非流動資產周轉次數=50713851442.63/10116819540.51=5.01萬科20xx年非流動資產周轉天數=365/5.01=72.81萬科20xx年非流動資產周轉次數=48881013143.49/7285275380.02=6.71萬科20xx年非流動資產周轉天數=365/6.71=54.40萬科的非流動資產周轉率一定程度反映非流動資產的管理效率。
萬科對房地產投資管理和項目管理是否合理。
2.2.5總資產周轉率總資產周轉次數表示總資產在一年中周轉的次數。
萬科20xx年總資產周轉次數=50713851442.63/215637551741.83=0.24萬科20xx年總資產周轉天數=365/0.24=1552萬科20xx年總資產周轉次數=48881013143.49/137608554829.39=0.36萬科20xx年總資產周轉天數=365/0.36=1027.54萬科20xx年總資產周轉天數降低了不少，表明萬科的總資產使用效率降低，盈利性變差。
2.3獲利能力2.3.1主營業(yè)務利潤率萬科20xx年主營業(yè)務利潤率=11894885308.23/50713851442.63=0.23萬科20xx年主營業(yè)務利潤率=8685082798/48881013143.49=0.18萬科在20xx年的盈利能力提高了，反映了萬科經營管理的水平提高。
每月財務分析報告篇十七
截至20xx年x月xx日止，本項目部共有員工15人，其中職工10人，外聘臨時工5人。本項目固定資產凈值：296,632.48元，主要為車輛兩臺、地磅、全站儀、錨桿拉撥儀各一臺及辦公用設備19臺。項目主體工程已全部完工。
本項目承包單價按xxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，計量收入及形象產值均為預估金額。
本項目無機械設備，使用也是租賃施工連隊設備，機械臺班費計入勞務成本中。機械使用費中除租賃其他機械設備費用外，其余費用是由機械作業(yè)科目結轉的項目部汽車燃油費及折舊費用共計約52萬元。
施工高峰期，項目人員約40人，其中職工約20人。職工五保一金從20xx年xx月開始核算上交，現已上交至20xx年xx月，已累計上交約45.8萬元。
所屬上交為集團公司及分公司管理費，按形象產值1.28億核算。
項目盈虧預測明細。
本項目承包單價按xxxxxxx與業(yè)主簽訂的合同單價下浮確定，工程已到最后掃尾結算階段，但業(yè)主計量清單還未出來，xxxx只按照他的臨時計量金額為基準給予借支工程款，無任何期間支付證書依據，造成我項目計量被動?，F在業(yè)主又下發(fā)新的計量規(guī)則要求全部重新計量及變更，以前批復的計量不知業(yè)主是否確認，故本項目計量收入存在很大的不確定性。
主要項目施工連隊結算也因業(yè)主計量清單未出只能預估結算，重新計量也影響到前期預估結算的準確性和不確定性。給項目預測盈虧帶來很大的不便，難以準確預測。項目地處xxxxxxx，給工程原材料的采購帶來很大的不利，材料短缺，運輸很困難費用也頗高，材料都要跨省采購或從市區(qū)才能運送到達工地。xxxxxxxx只提供鋼材及火工品的材料，水泥及油料都要自行采購，加之施工期間水泥、柴油價格不斷漲價，也只好多方面由各施工隊自行采購，但業(yè)主還是按以前預算單價臨時計量后借支工程款給我項目，造成我項目資金周轉困難。
按與xxxxxxxx簽訂合同，同意原材料調差，但具體補差收入目前很難確定，若管理費按10%核算上交，項目盈虧可持平。待材料補差確定金額后，可補上1%的管理費。
每月財務分析報告篇十八
鄭州百文股份有限公司，是一家大型的商業(yè)批發(fā)企業(yè)，公司財務分析報告。90年代上半期，鄭百文經營情況一直不錯。1996年，經中國證監(jiān)會批準發(fā)行a股，在上海證券交易所掛牌交易。1997年，主營業(yè)務規(guī)模和資產收益率等指標，在所有商業(yè)上市公司中排第一，進入國內上市企業(yè)100強。
1998年，鄭百文在中國股市創(chuàng)下每股凈虧2.54元的最高記錄。1999年，鄭百文一年虧掉9.8億元，再創(chuàng)中國股市虧損之最。20xx年3月，鄭百文刊登債權人中國信達資產經營公司要求其破產還債的公告，8月22日起已暫停公司股票的市場交易。
依據鄭百文公布的1996—20xx年中期財務報告、會計師事務所審計報告，以及通過其他公開渠道取得的有關資料，對該公司進行財務分析。需要特別說明的是：
（1）鄭百文在1999年度財務報表附注中承認：部份會計記錄混亂，會計處理隨意，內部往來長期未核對清理。
（2）鄭州會計師事務所、天健會計師事務所對其所做的1998年、1999年和20xx年中期審計報告，均因鄭百文“所屬家電公司缺乏可信賴的內部控制制度、會計核算方法具有較大的隨意性”，以及“無法取得必要的證據確認公司依據持續(xù)經營假定編制會計報表”而拒絕發(fā)表意見。
（3）截止20xx年6月30日，鄭百文未能按期償還銀行借款已達21億元，對該破產申請事宜及可能面對的由其他債權人提出法律訴訟所產生的后果，目前難以估計。
2、會計制度說明。
鄭百文在會計制度一致性上存在較大差異。公司對1999年12月31日應收款項余額按一年以內10%、一至兩年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例計提了壞帳準備；對存貨中家電類商品按20%、其他商品按10%的比例計提了存貨跌價準備；對長短期投資分項以其可收回金額低于帳面價值的差額提取了長短期投資減值準備。但到20xx年中期，卻又大幅度改變了相關資產損失準備的計提方法，即暫不計提短期投資跌價準備、應收帳款壞帳準備、存貨跌價準備和長期投資減值準備。
3、有關結論說明。
本報告主要是站在股東的立場上，分析其經營、管理方面存在的問題及虧損的主要原因。由于受資料、時間及其他條件的限制，報告得出的有關結論，可能存在著片面之處，請閱讀者予以注意。
三、行業(yè)比較分析。
要了解鄭百文的財務狀況和經營成果，有必要首先放在整個行業(yè)的大環(huán)境中進行比較分析。
1、行業(yè)比較說明。
比較的范圍選擇是：商業(yè)板塊中20家上市公司。這些公司是：武漢中商、武漢中百、昆百大、合肥百貨、華聯商城、中商股份、百隆科技、青百a、百大集團、王府井、杭州解百、重慶百貨、蘭州民百、東百集團、西安民生、中興商業(yè)、豫園商城、益民百貨、新華股份、津勸業(yè)。
比較的年度選擇：1998—20xx年中期，其中每股收益的比較是1995—20xx年中期。
比較的指標選擇：每股收益、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤、應收帳款周轉率、存貨周轉率。
2、行業(yè)比較結論。
2.1、1995—20xx年中期，商業(yè)板塊每股收益總的呈下降趨勢。其中1995—97年高度穩(wěn)定，1998—20xx年中期大幅下滑。鄭百文每股收益，在1995—96年與行業(yè)平均值接近，但在1998—20xx年中期，不僅遠低于行業(yè)平均值，也遠低于行業(yè)的最低值。鄭百文每股收益的下降，有大環(huán)境的影響，但更主要的可能是它自身經營管理中存在問題。
2.2、1998—20xx年中期，商業(yè)板塊的主營業(yè)務收入平均值變動較小，變動幅度不超過10%，但鄭百文的主營業(yè)務收入大幅下降，下降幅度均超過50%以上。1998年，鄭百文主營業(yè)務收入居行業(yè)之首，但主營業(yè)務利潤不僅遠低于行業(yè)平均值，也遠低于行業(yè)最低值，居行業(yè)虧損之首，這是極不正常的，工作報告《公司財務分析報告》。
2.3、1998—20xx年中期，商業(yè)板塊應收帳款周轉率平均值呈減緩的趨勢，但周轉還是非?？斓?，1998年為52次，1999年為45次，行業(yè)最低值也分別為12次和10次，而鄭百文只有4次和2次，顯著低于行業(yè)最低水平，形成呆壞帳損失的風險很大。
2.4、1998—20xx年商業(yè)板塊存貨平均周轉率雖呈減緩趨勢，不到1個百分點，但鄭百文存貨周轉率大幅下降，下降幅度超過3個百分點，這說明鄭百文的營銷方式或存貨質量可能出現了問題。
從行業(yè)比較初步看出，1998年開始，鄭百文的每股收益、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務利潤出現大幅度下滑，應收帳款周轉率、存貨周轉率明顯減緩。下面，有必要對其財務狀況、獲利能力、現金流量進行進一步分析。
每月財務分析報告篇十九
從總體來看，企業(yè)的資產總額從3月份的1856901.27萬元減少到209月份的1742094.53萬元，減少了6.18%。一般認為，企業(yè)資產總額的減少，將會減少企業(yè)的競爭實力。從結構來看，企業(yè)9月份的資產總額中，流動資產占69.30%，長期股權投資占1.44%，固定資產占11.67%，無形資產占3.24%。考慮到該公司為稀土生產企業(yè)，屬于壟斷資源板塊，這樣的資產結構，基本上可以滿足企業(yè)內部產品生產、對外股權投資等戰(zhàn)略發(fā)展的要求。
從結構的變化來看，貨幣資產存量有所減少;存貨、長期股權投資、無形資產、其他流動資產所占比重有所增加;應收賬款與其他應收款有所下降，而應收票據、預付款項、固定資產、在建工程有所增長，應該成為分析過程中關注的重點。
從負債與所有者權益的結構來看，企業(yè)的流動負債在總資產有較少減少的條件下也有所減少，9月份比3月份減少了10.81%，所占比重也由3月份的37.38%下降為35.54%;非流動負債有所增加，9月份比3月份下降了0.57%，所占比重也由3月份的5.29%增加為5.67%;其中，短期借款上升了12.46%，長期借款下降了23.91%。所有者權益有所減少的原因是當年實現凈利潤所致。
(二)資產負債表各主要項目的分析。
1.對貨幣資金及其質量的分析。
從總體規(guī)模來看，企業(yè)貨幣資金規(guī)模由3月份占總資產的17.02%，下降為13.9%，比3月份貨幣資金規(guī)模有一定的下降。從融資方面來說，企業(yè)從債權人那里借入款項有所增加，表明企業(yè)的現金比較緊缺。企業(yè)從各種渠道取得的貨幣資金及原有貨幣資金存量的重要運用領域是:對外股權投資、在建工程、無形資產的取得等、因此，對企業(yè)資金運用質量的分析，應當結合對有關項目的質量分析。
2.對在建工程質量分析。
從在建工程的規(guī)模來看，9月份比3月份上升了73.7%，在建工程規(guī)模的擴大為將來新增固定資產提供了重要保證。
3.對無形資產質量的分析。
公司的行業(yè)特點決定了報表中披露的無形資產不只是土地使用權，還有商標權、軟件系統等，且9月份增幅為7.59%，其所占的比重也有了小幅增長，表明公司的可持續(xù)發(fā)展能力和競爭能力有所提高。值得注意的是，公司近半年開發(fā)支出由3月份的1661.91增加到9月份的3454.89%，增長了107.89%，說明企業(yè)自身開發(fā)無形資產的能力有了較大的提高。
4.對短期債務情況的分析。
該公司應付票據9月份比3月份增加218.86%，應付賬款9月份比3月份減少64.73，說明企業(yè)的經營狀況較為良好，現金流情況得到了較大的改善，便于改善上下游企業(yè)之間的合作關系。
5.對企業(yè)應交稅費的分析。
在應交稅費方面，公司3月份的應交稅費為30824.24萬元，9月份為-65480.83萬元。這就是說，公司存在提前預交稅金的情況，這可能表明公司的納稅環(huán)境較為緊張，但也可能是公司為樹立良好的納稅形象所付出的代價。
(三)資產負債表的總體評價。
綜上所述，企業(yè)的資產總體質量較好，能夠維持企業(yè)的正常周轉。其中，企業(yè)的資產中，存貨總額由小幅度的增長，說明企業(yè)資金周轉順利;其他應收款中關聯企業(yè)占用資金為0，所以不用擔心。對企業(yè)的負債而言，沒有明確支付期的負債呈下降的趨勢，而較高代價的短期借款卻呈上升趨勢，說明公司面臨的短期償債壓力較大，但同時亦表明企業(yè)沒有充分發(fā)揮財務杠桿的作用。
(一)利潤表總體狀況的初步分析。
步分析。
(二)利潤表主要項目的分析。
1.對營業(yè)利潤的分析。
就營業(yè)收入而言，公司2012年9月份共實現營業(yè)收入826220.15萬元，同比增長了131.42%，說明公司的銷售情況非常好。但公司的營業(yè)成本占營業(yè)收入的比重比3月份有所增加，但增幅小于營業(yè)收入的增幅，說明毛利率在增長。9月份資產減值損失增加較快，且對外投資出現了盈利，對營業(yè)利潤產生了有力的影響。在收入增長的前提下，營業(yè)稅費和銷售費用的增加實屬正常，銷售費用的增加可能說明公司加大了市場開拓的力度，但也可能是費用控制不當。管理費用總額及其占營業(yè)收入的比重有所下降，說明公司在擴大銷售的同時管理成本進一步降低。
2.對凈利潤的分析。
由于公司營業(yè)外收入比3月份增長144.85%，但營業(yè)外支出增幅遠遠超過營業(yè)外收入，故對利潤總額的增長起到了消極的作用。不過應注意此項目不具備長久性和穩(wěn)定性，不應成為利潤的主要來源。
(三)利潤表的總評價。
從公司利潤表揭示出來的信息可以看出，公司業(yè)績上升的主要原因，主要是銷售收入的規(guī)模增長較大，另外某些費用的下降也是公司利潤增長的又一源泉，而且資產減值損失和投資收益的大幅增長對利潤的增長起到了推動的作用，對此應引起各方的關注。
三、現金流量表分析。
(一)現金流量表總體狀況的初步分析。
從總體上看，公司2012年9月份的現金及現金等價物凈額為-4999.35萬元，同比降低了108.62%。其中，經營活動現金流量凈額為23536.44萬元，較3月份上升了135.24%;投資活動現金流量凈額為-49353.23萬元，較3月份下降276.92%;籌資活動現金流量凈額為20817.43萬元，較3月份下降84.90%。
(二)現金流量表主要項目的分析。
1.經營活動現金流量分析。
從報表上的內容來看，“銷售商品、提供勞務收到的現金”增長了261.78%，而“購買商品、接受勞務支付的現金”也增長了187.67%，對經營活動現金流量凈額的影響似乎不大，實際上也預示著公司經營活動規(guī)模的擴大?！颁N售商品、提供勞務收到的現金”的增加，或者表明銷售規(guī)模上升，或者應收賬款減少，或者預收賬款增加;“購買商品、接受勞務支付的現金”比3月份支出增加，會使存貨規(guī)模增加，或者預付賬款規(guī)模上升，或者應付賬款規(guī)模減少。
結合利潤表、資產負債表分析，“銷售商品、提供勞務收到的現金”比3月份增加518850.09萬元，增幅為261.78%，而營業(yè)收入比3月份增加469198.2萬元，增幅為131.42%，應收票據增加了52.33%，而應收賬款減少了49.43%，顯然，“銷售商品、提供勞務收到的現金”明顯好于3月份，這是企業(yè)銷售規(guī)模的擴大和加快資金回籠共同努力的結果。在營業(yè)收入增長的情況下，“購買商品、接受勞務支付的現金”比3月份增長211197.77萬元，增幅為187.66%，而營業(yè)成本增長232.44%，存貨同比增長5638.25萬元，增幅為0.809%，應付賬款同比減少155489.96萬元，減幅為49.43%,顯然，在銷售規(guī)模擴大的情況下，增加物資采購會引起“購買商品、接受勞務支付的現金”的增加。在收入增加的.情況下，“支付的各項稅費”有所增長應屬正常。“支付的其他與經營活動有關的現金”比3月份增加7251.29萬元，增幅為133.64%，主要是由于“銷售費用”、“營業(yè)稅費”等增加，導致了現金流出量的增加。
總體上看，經營活動現金流量凈額為正數，且比3月份增長135.24%，能夠滿足公司經營活動的現金需要。
2.投資活動現金流量分析。
險特別需要報表使用者予以關注。
3.籌資活動現金流量的分析。
從現金流量表中可以看出，公司籌資活動現金流入的主要來源是借款和籌資活動有關的現金，所收到的現金為305897.6萬元，比3月份增長了74.80%;償還債務所支付的現金為191372.6萬元，比3月份增長了537.90%。這同樣表明公司的現金比較緊缺。從公司發(fā)展的實際請況來看，靠借款與其他及籌資活動中流入的現金補償了現金流入的不足，滿足了經營活動的現金需求，也說明公司靠吸收借款與籌資活動中吸收籌資的能力較強，面臨的融資環(huán)境還是比較寬松的。
(三)現金流量表的總體評價。
綜上，公司現金及現金等價物凈增加額為負數，主要是當期投資活動現金流出量過大所致，其體現了公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求;當年經營活動現金凈流量為正數，且比3月份有所增長，表明能夠滿足公司經營活動的現金需求。
為了進行分析，計算包鋼稀土高科技股份有限公司2012年半年(從3月份到9月份)的有關財務比率，如下表所示。
包鋼稀土高科技股份有限公司財務比率分析表。
由于條件所限，沒有取得同類企業(yè)的可比性比率資料，因而不能進行企業(yè)間的比較。
(一)短期償債能力分析。
從相關指標中看出，流動比率、速動比率較3月份均略有下降，可以說明該公司2012年9月份的短期償債能力在下降。
反映短期償債能力的指標，除了流動比率和速動比率等指標外，還應當考慮應收賬款周轉率和存貨周轉率的快慢。該公司應收賬款周轉率和存貨周轉率較快，有助于提高短期償債能力;不過公司短期償債的壓力也不小。
(二)長期償債能力分析。
從相關指標中看出，公司的資產負債率較3月份有所下降，為41.21%。從指標本身來看，企業(yè)的資產負債率處于中等偏下水平，表明企業(yè)通過長期負債融資還有空間。此外，必須強調的是，對企業(yè)長期融資能力的評價，還應充分考慮公司的盈利能力。產權比率有所降低也表明負債的安全性比較大，債權人承擔的風險有所降低。
從相關指標中看出，公司的資產周轉率指標本年均有不同程度的提高，說明公司資產的總體運轉情況比較理想，這表明公司在營運管理上取得了較好的成績。當然，這與公司當年收入規(guī)模的大幅增長以及應收款項的下降時分不開的?？梢猿醪秸J為，企業(yè)資產的整體周轉質量較高。
從相關指標中看出，反映公司獲利能力的兩項指標低于3月份，說明該公司的獲利能力在下降。由于固定資產周轉率和總資產周轉率等指標與企業(yè)的營業(yè)利潤之間有著內在的聯系，該公司的上述周轉率很快，進而也提升了公司的盈利能力。
從相關指標中看出，現金流動負債比有所上升，而現金債務總額比指標9月份比3月份有所下降，表明公司現金流入對債務清償的保證有所上升，償還短期債務的能力有所降低，這與對短期償債能力的分析相吻合。因此，如何在收入增長的同時提高獲現能力，是企業(yè)在今后運營管理中的重點。
五、綜合評價。
綜合上述分析，內蒙古包鋼稀土高科技股份有限公司財務狀況，經營成果的形式比較樂觀。公司的盈利能力在不斷提高。資產管理方面也卓有成效，資產周轉速度有所加快，營運能力不斷增強。但值得注意的是，資產總額呈現小幅下降，這對公司的市場占有率和規(guī)模不會產生太大的影響，應當引起公司相關部門、有關人事的注意。但也存在一些問題，如產品存貨存在積壓，短期償債能力有所下降;另外，對外投資的質量也應引起報表使用者的注意。在流動比率偏低的情況下，如何通過進一步提高資產的運轉效率、降低成本費用?在對外投資比較單一，以長期股權投資為主的情況下，如何切實保證投資的質量?這些問題是公司資產管理的當務之急。進一步地，如何合理調整資產結構、是否可以考慮投資渠道多元化等也是值得公司管理層深思的。
每月財務分析報告篇二十
第一部分生產經營概況。
第二部分經營成果分析。
第三部分資產負債狀況分析。
第四部分現金流分析。
第五部分風險分析。
第六部分存在的主要問題與建議。
第一部分生產經營概況。
上半年我公司生產經營情況正常，無重大質量與安全事故發(fā)生，至本季末會計在建項目有27個，統計在建項目有22個，新簽合同額為33.75億元。
上半年完成營業(yè)額10.97元，相比上年同期營業(yè)額4.82億元增加6.15億元，增長127.43%。其中公路板塊10.3億元，鐵路板塊0.59億元，市政板塊0.08億元。營業(yè)成本9.99億元，相比上年同期營業(yè)成本4.4億元，增加5.59億元，增長127.05%。
主要增長原因是去年及今年上半年中標項目大幅增加，今年處于施工大干階段，按照建造合同確認的收入與去年相比有大幅提高。
上半年實現利潤總額1581.73萬元，比上年同期的498.22萬元增加1083.51萬元，增長217.47%。其中，公路板塊利潤總額1658.06萬元，鐵路板塊利潤總額-61.34萬元，市政板塊-14.99萬元，試驗檢測公司-69.5萬元。
利潤增加的主要原因是去年中標項目今年處于施工大干階段，按照建造合同法確認的收入和利潤相應也大幅度增加，另外公司通過加強管理、控制成本等措施，促使各項目毛利率普遍得以提高。
公司借資金中心款1.13億元，資金占用利息845.45(資金占用1073.95，其中借款利息228.50萬元，資金中心利息845.45萬元)利息共16.76萬元，機關管理費用占收入比重1.83%相比去年2.16%同期減少0.33%，初步體現出了我公司加強管理產生的經濟效益。
第二部分經營成果分析。
間接費用總額5020.00萬元，占主營業(yè)務收入4.58%，與去年同期9.06%相比降低4.48%。
主要材料耗用表單位：元噸。
項目年初存貨原材料中本期采購(1-6月)。
平均單價數量金額平均單價數量金額。
瀝青0.000.000.000.000.000.00。
合計15406461.09334467124.56。
項目本季度計入當期成本費用(1-6月)期末存貨原材料(6月現場盤點數量)。
平均單價數量金額平均單價數量金額。
瀝青0.000.000.000.000.000.00。
合計332415743.9925459450.09。
上半年主要材料采購共計33446.71萬元，耗用33241.57萬元，期末余額2545.96萬元，其中采購較大項目為萬達三分部7163萬元，永江4標6018萬元，凱羊五標4567萬元，織納一標3138萬元，畢都十標3093萬元，蘭渝鐵路2232萬元，材料耗用較大項目為萬達三分部7260萬元，永江四分部6323萬元，凱羊五標4513萬元，畢都十標3274萬元，織納一標2876萬元，蘭渝鐵路2264萬元。從以上項目可以看出，大部分都是在建或者正準備大干項目，存貨的增減屬于正常變動。
上半年公司資產總額199066.22萬元，相比年初資產總額139132.20萬元增加59934.02萬元，增長率為43.08%，流動資產余額164521.33萬元，相比年初114173.03萬元，增加50348.3萬元，增長44.10%，同時負債余額為182,441.45萬元，相比年初124,061.06萬元增加58,380.39萬元，增長率為47.06%，流動負債余額182,220.75萬元，相比年初123,843.90元，增長47.14%;所有者權益余額16,624.77萬元，相比年初余額15,071.14萬元增加1,553.63萬元，增長率為10.31%?，F將具體分析如下：
1、貨幣資金情況分析。
本季末貨幣資金余額13881.52萬元，相比年初12374.57萬元，增加1506.95萬元，增加的原因一是由于部分項目與業(yè)主計量款的及時收回;二是公司進一步加大了資金催收力度，部分完工項目應收質保金得到收回。
我公司在局資金中心存款9722.34萬元，同時借局款1.13億元。
本季末存貨余額92100.40萬元，相比年初56212.15萬元，增加35888.25萬元，增長率為63.84%。其中已完工未結算期末余額87229.21萬元，相比年初52675.43萬元增加34553.78萬元，其中減值損失期末余額26.09萬元，相比年初28.26萬元減少2.17萬元。主要原因是由于我公司加大施工生產力度，部分去年中標項目剛進場組織施工，部分工程未達到與業(yè)主結算要求，形成已完工未結算金額較去年相比有所增加，預計在后期隨著計量工作的展開將有所下降。各項目已完工未結算金額如下(單位元)：
從下表可以看出，已完工未計算金額增長較快的幾個項目是永江四標增加了9167.59萬元，畢都增加了5689.17萬元崇靖四分部增加了5364.93萬元，蘭渝鐵路增加了4905.39萬元。
每月財務分析報告篇二十一
(一)總體財務績效水平。
根據山東鋁業(yè)及證券交易所公開發(fā)布的數據，運用bba禾銀系統和bba分析方法對其進行綜合分析，我們認為山東鋁業(yè)本期財務狀況在行業(yè)內處于優(yōu)秀水平，比去年同期大幅升高。
(二)公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
公司在行業(yè)中的水平當期上期當期上期。
償債能力分析52.7938.21優(yōu)秀中等。
經營效率分析58.1846.81優(yōu)秀優(yōu)秀。
盈利能力分析96.3970.36優(yōu)秀良好。
股票投資者獲利能力分析49.0952.18良好優(yōu)秀。
現金流量分析84.5564.19極優(yōu)良好。
企業(yè)發(fā)展能力分析65.3833.91中等較低。
綜合分數76.7258.27優(yōu)秀良好。
(三)財務指標風險預警提示。
運用bba財務指標風險預警體系對公司財務報告有關陳述和財務數據進行定量分析后，根據事先設定的預警區(qū)域，我們認為山東鋁業(yè)當期在清償能力等方面有財務風險預警提示，具體指標有流動比率(清償能力)。
(四)財務風險過濾結果提示。
對公司一切公開披露的財務信息進行分析，提煉出上市公司粉飾報表和資產狀況惡化的典型病毒特征，并據此建立了整體財務風險過濾模型。利用該模型進行過濾后，我們認為山東鋁業(yè)當期無整體財務風險特征。
(一)資產負債表。
主要財務數據如下：
存貨40,36518,33312028,32214,31898432814。
1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明：
公司的資產規(guī)模位于行業(yè)內的中等水平，公司本期的資產比去年同期增長13.36%。資產的變化中固定資產增長最多，為26,741.03萬元。企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移。分析者應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模、產品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產經營形式。因此，建議分析者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。
流動資產中，存貨資產的比重最大，占43.80%，信用資產的比重次之，占26.53%。
流動資產的增長幅度為9.50%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想，企業(yè)受第三者的制約增強，企業(yè)應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作?？傊髽I(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般。
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明：
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業(yè)的流動負債比率為30.97%，長期負債和所有者權益的比率為68.94%。說明企業(yè)資金結構位于正常的水平。企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少14.56%，長期負債減少28.20%，股東權益增長40.33%。
流動負債的下降幅度為14.56%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為5.77%、10.69%，該項數據比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了226.12%，表明企業(yè)當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高?？傮w上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。
3.企業(yè)的財務類別狀況在行業(yè)中的偏離：
流動資產是企業(yè)創(chuàng)造利潤、實現資金增值的生命力，是企業(yè)開展經營活動的支柱。企業(yè)當年的流動資產偏離了行業(yè)平均水平-29.09%，說明其流動資產規(guī)模位于行業(yè)水平之下，應當引起注意。結構性資產是企業(yè)開展生產經營活動而進行的基礎性投資，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和生產規(guī)模。企業(yè)當年的結構性資產偏離行業(yè)水平-42.37%，我們應當注意企業(yè)的產品結構、更新改造情況和其他投資情況。流動負債比重偏離行業(yè)水平12.77%，企業(yè)的生產經營活動的重要性和風險要高于行業(yè)水平。結構性負債(長期負債和所有者權益)比重偏離行業(yè)水平-8.83%，企業(yè)的生產經營活動的資金保證程度以及企業(yè)的相對獨立性和穩(wěn)定性要低于行業(yè)水平。
(二)利潤及利潤分配表。
主要財務數據和指標如下：
管理費用25,4403,62560217,7372,987494432122。
所得稅5,7157216921,50237430128193188。
(1)利潤構成情況。
本期公司實現利潤總額57,870.22萬元。其中，經營性利潤60,567.29萬元，占利潤總額104.66%;投資收益-297.92萬元，占利潤總額-0.51%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額-2,399.15萬元，占利潤總額-4.15%。
(2)利潤增長情況。
本期公司實現利潤總額57,870.22萬元，較上年同期增長264.05%。其中，營業(yè)利潤比上年同期增長281.63%，增加利潤總額44,696.50萬元;投資收益比去年同期降低295.63%，減少投資收益222.62萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低2,478.69%，減少營業(yè)外收支凈額2,500.01萬元。
本期公司實現主營業(yè)務收入265,664.94萬元。與去年同期相比增長29.70%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大。本期公司主營業(yè)務收入增長率低于行業(yè)主營業(yè)務收入增長率0.84%，說明公司的收入增長速度略低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產品與服務的競爭力，提高市場占有率等方面都存在一定的差距。
(1)成本費用構成情況。
本期公司發(fā)生成本費用共計211,276.60萬元。其中，主營業(yè)務成本178,065.07萬元，占成本費用總額84.28%;營業(yè)費用3,942.19萬元，占成本費用總額1.87%;管理費用25,439.56萬元，占成本費用總額12.04%;財務費用1,659.35萬元，占成本費用總額0.79%。
(2)成本費用增長情況。
本期公司成本費用總額比去年同期增加14,410.96萬元，增長7.32%;主營業(yè)務成本比去年同期增加8,785.69萬元，增長5.19%;營業(yè)費用比去年同期減少2,480.84萬元，降低38.62%;管理費用比去年同期增加7,702.52萬元，增長43.43%;財務費用比去年同期減少330.74萬元，降低16.62%。
4.利潤增長因素分析。
本期利潤總額比上年同期增加41,973.88萬元。其中，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤60,842.32萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤8,785.69萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤2,480.84萬元，管理費用比上年同期減少利潤7,702.52萬元，財務費用比上年同期增加利潤330.74萬元，投資收益比上年同期減少利潤222.62萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤2,500.01萬元。
本期公司利潤總額增長率為264.05%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。本期公司利潤總額增長率高于行業(yè)利潤總額增長率196.89%，說明公司的利潤增長速度明顯高于行業(yè)平均水平，公司自身實力在本期獲得極大提高。本期公司在產品與服務的結構優(yōu)化、市場開拓以及經營管理等方面都取得了很大的進步。
5.經營成果總體評價。
(1)產品綜合獲利能力評價。
本期公司產品綜合毛利率為32.97%，綜合凈利率為19.68%，成本費用利潤率為27.68%。分別比上年同期提高了15.62%、12.58%、19.54%，平均提高15.91%，說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發(fā)方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，提請分析者予以高度關注，因為獲利能力的較快提高為公司將來創(chuàng)造更大的經濟效益，迅速發(fā)展壯大打開了空間。本期公司產品綜合毛利率、綜合凈利率、成本費用利潤率比行業(yè)平均水平高出15.46%、13.27%、19.32%，說明公司獲利能力高于行業(yè)平均水平，公司產品與服務競爭力較強。
(2)收益質量評價。
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為1.05，比上年同期提高了4.83%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。比行業(yè)平均水平高5.07%，說明公司收益質量略高于行業(yè)平均水平，公司整體的營運風險不高，收益很健康。
每月財務分析報告篇二十二
公司實收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%；萬元，占5.75%；萬元，占0.82%。
我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產品產量：
（1）、財務部職能（略）。
(2)、財務部的人員及分工情況財務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
(3)、財務部各崗位職責（略）。
司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認；收入費用按權責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進先出法。
（1）、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。
（2）、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。
（一）財務管理制度（略）。
（二）內部控制制度。
1、內部會計控制規(guī)范——貨幣資金。
2、內部會計控制規(guī)范——采購與付款。
3、物資管理制度。
4、產成品管理制度。
5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定。
（1）、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：
（2）、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
（3）、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
（4）、“預付賬款”（無）。
（5）、“存貨”分析期末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
（6）、“長期債權投資”（無）。
（7）、“長期股權投資”分析對xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
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