在我們的人生旅途中，總結(jié)是一種寶貴的財富，它可以幫助我們更好地成長。怎樣撰寫一份有深度的環(huán)?？偨Y(jié)？有沒有一些方法可以提高總結(jié)的可操作性？下面是一些總結(jié)寫作的技巧和要點，請大家參考。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇一
各科室：
為進一步加強財產(chǎn)物資的管理，提高財產(chǎn)物資利用率，現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關于執(zhí)行醫(yī)療機構(gòu)財務管理有關規(guī)定的通知》，結(jié)合醫(yī)院的實際情況，特制定如下規(guī)定：
為加強醫(yī)院日常財產(chǎn)物資的管理工作，成立財產(chǎn)物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx?？倓湛?、藥劑科、信息科、設備科分管財產(chǎn)物資管理的具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫(yī)院財產(chǎn)物資具體管理規(guī)定，編制財產(chǎn)物資年度采購計劃，協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財產(chǎn)物資管理的有關工作。
1、財產(chǎn)物資的采購，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業(yè)技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財產(chǎn)物資項目。
2、各科室購置財產(chǎn)物資前，先填報《財產(chǎn)物資采購申請單》，填報內(nèi)容必須詳細、明了，伍仟元以下財產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產(chǎn)物資采購須經(jīng)財產(chǎn)物資管理小組討論同意，萬元以上財產(chǎn)物資采購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬于政府采購項目的財產(chǎn)物資，按照醫(yī)院[20xx]40號文件精神執(zhí)行，經(jīng)辦人員辦理采購款項支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗收結(jié)算書，由財務審核后蓋章予以支付。
各經(jīng)辦科室采購財產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關資料須經(jīng)總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產(chǎn)物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
1、購入財產(chǎn)物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數(shù)量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產(chǎn)、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產(chǎn)物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產(chǎn)物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產(chǎn)標準(醫(yī)療設備800元以上、其他設備500元以上)財產(chǎn)領用由總務科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產(chǎn)領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。
3、財產(chǎn)物資報廢、調(diào)撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規(guī)定審批權(quán)限，經(jīng)批準后方可辦理銷賬手續(xù)。
各科室財產(chǎn)物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產(chǎn)物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結(jié)果經(jīng)分管領導簽字后報財務科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經(jīng)濟賠償或行政處罰。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇二
一、為了加強公司財務管理?規(guī)范公司經(jīng)濟活動行為?確保公司財務管理工作健康有序進行?依據(jù)、以及相關的法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。特制定本辦法。
二、財務管理的基本任務和方法，是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、財務管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
四、財務人員的聘用一律由集團總部負責。
五、財務人員必須對會計憑x、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴格按照進行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。
六、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
七、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接x員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑x、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由集團財務會同單位領導進行監(jiān)交。
八、財務部經(jīng)理的主要工作職責:。
1、主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；協(xié)調(diào)、配合集團總部的查詢。
3、指導本部門財務人員的業(yè)務工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平。
4、財務部門向稅務、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權(quán)資格人簽名后報出。
5、按照公司要求，協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務、銀行之間的關系。掌握最新稅法規(guī)定，及時向稅務人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時申報納稅，積極配合公司領導進行融資工作。
6、負責公司制度施行時的有關協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作，參與公司經(jīng)濟合同等重要事項工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對違犯規(guī)定的事項有權(quán)提出異議并報告總經(jīng)理、董事長。
7、完成董事長、總經(jīng)理臨時交辦的事項。
九、會計人員的主要工作職責:。
1、在財務部經(jīng)理的領導下，認真執(zhí)行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。
2、會計人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級領導和財務部門報告。
十、公司采用國家規(guī)定的'會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。
十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制。以xx為計賬位x。xx同其他貨x折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。一切會計憑x、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十二、公司對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付x、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。
公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:。
1、房屋及建筑物30年；
2、機器設備(含室內(nèi)裝修)10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)的殘值率為10%。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。
法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。
十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。
開辦費從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤?cè)牍芾碣M用。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇三
為規(guī)范興業(yè)皮革科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）、全資子公司及控股子公司委托理財業(yè)務的管理，有效控制風險、提高投資收益，維護公司及股東的利益，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《上市公司信息披露管理辦法》及《公司章程》規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
本制度所指“理財產(chǎn)品”是安全性高、流動性好、滿足保本需求，發(fā)行主體能夠提供保本承諾，投資期限不超過12個月的穩(wěn)健型理財產(chǎn)品，不涉及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第30號：風險投資》中規(guī)定的投資品種。
公司從事理財產(chǎn)品交易的原則為：
（一）理財產(chǎn)品交易資金為公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
（二）理財產(chǎn)品交易的標的為安全性高、風險低、穩(wěn)健型的理財產(chǎn)品；
（四）必須以公司名義設立理財產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶操作理財產(chǎn)品。
（一）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，由董事會審議批準。
（二）連續(xù)12個月的累計購買理財產(chǎn)品的金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%，經(jīng)董事會審議后，提交股東會審議批準。
（三）公司購買發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外的其他金融機構(gòu)發(fā)行的理財產(chǎn)品，應當經(jīng)董事會審議后提交股東大會審議批準。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇四
為了加強物資器材的管理，學校的總務主任、財產(chǎn)保管員是學校財產(chǎn)的專職管理員，對學校房屋、其他建筑、綠化、設備、辦公事務用品等實行統(tǒng)一管理，建立全校各類財產(chǎn)總帳、分類明細賬及消耗品帳，管理其它專用教室部門的財產(chǎn)帳。使其合理使用以保證學校教學工作的正常運行，特制定以下管理制度：
一、物品出校門須征得有關部門同意，憑學校統(tǒng)一出門證（由總務部門出具），雙體日（包括節(jié)假日）物品一律不準出校門。
二、教學儀器、設備及器材專供本校教學使用，如需外借必須在不影響教學使用需要的前提下，得到有關部門批準方可出借。借物品必須填寫借用單，校外其他單位借用須經(jīng)學校分管領導批準。出借物品分管人要及時收回，并當面驗收，如有損壞或遺失，按有關制度執(zhí)行賠款。
三、領用物品應按“必需、節(jié)約”的原則，財產(chǎn)管理人員按學校的有關規(guī)定予以發(fā)放。
四、耐用品和特殊用品，由財產(chǎn)管理員記入個人領用卡。領用人簽名后即可發(fā)放。耐用品和特殊用品不能私自調(diào)用，如因工作需要，必須向財產(chǎn)管理員提出，辦好領用和清退手續(xù)。
五、凡因工作需要或其他原因調(diào)離學校的同志，應及時辦理好物品清退手續(xù)。
六、固定資產(chǎn)如損壞，應本著勤儉節(jié)約的精神，予以修復，不能修復的，經(jīng)主任批準，填寫報廢單，送上級部門審批。
七、各種貴重物品應嚴格執(zhí)行借、還手續(xù)，未經(jīng)總務處批準一律不得擅自帶出單位。
八、耐用品和特殊品的清退，應根據(jù)個人物品領用卡記載的規(guī)格、品名、數(shù)量進行，由財產(chǎn)管理員寫明清退日期并簽名。
九、養(yǎng)成愛護公物的自覺性，物品和設備保管不當造成損壞及經(jīng)濟損失的應視情節(jié)輕重給與批評教育并適當?shù)慕?jīng)濟賠償。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇五
學生宿舍實行財產(chǎn)包干到人，每人一床、一柜，其余財產(chǎn)屬本房間學生公共使用。為維護好學校財產(chǎn)。特訂立本制度，請各位同學認真執(zhí)行。
1、開學初學校給每個同學安排一個床位、一個柜子、并進行登記，學期結(jié)束進行驗收。請每個同學愛護使用，如有損壞照價賠償。
2、公用財產(chǎn)，共同維護，誰損壞誰賠償，請大家互相監(jiān)督，并及時向管理員或班主任反映情況，若有損壞，又不舉報，則有同房間的人共同賠償。
3、房間里的床，柜子都是統(tǒng)一擺放的。任何人不得隨意搬動。不得私自互相調(diào)換變動使用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)，則嚴肅處理。
4、注意節(jié)約用水，用電，不用時及時關好龍頭及燈開關。
5、為使宿舍財產(chǎn)免遭破壞，嚴禁在宿舍內(nèi)打籃球踢足球。
6、宿舍財產(chǎn)損壞賠償標準。
1）床：損壞床護欄，賠15元。
損壞床腳及床沿鋼架一根賠40元。
損壞橫檔小角鋼賠10元。
損壞小扁鋼賠3元。
損壞床鋪板視寬度賠5——35元。
2）生活柜：損壞柜正面板一塊賠30元。
損壞層板一塊賠10元。
損壞側(cè)面板一塊賠50元。
3）損壞水龍頭一個賠8元。
4）損壞球閥一個賠10元。
5）損壞水管視粗細長短賠5——10元。
6）損壞燈管一個賠7元。
7）損壞燈開關一個賠5元。
8）損壞鐵門一扇視面積和部位賠10——100元。
9）損壞窗子一扇賠30元。
10）打破玻璃一塊賠5元。
11）損壞門插銷一個賠2元。
7、損壞財產(chǎn)必須在一周內(nèi)將相應賠款交給管理員，由其交到總務處，學生賠款后應向管理員索要賠款收據(jù)。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇六
醫(yī)院財產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應收賬款等。為進一步明確責任，行之有效地管理好財產(chǎn)物資，維護和確保國家財產(chǎn)物資的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
1.固定資產(chǎn)條件。
凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設備、一般設備、圖書、其他設備，使用過程中基本保持原有的實物形態(tài)，專業(yè)設備單位價值在800元以上，一般設備單價在500元以上，或單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈等。固定資產(chǎn)的建造和購置，按規(guī)定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的先進性、性能、適用范圍及價格，預測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。每年年初管理部門根據(jù)各科室年度申請計劃，綜合平?后，統(tǒng)一編制計劃，上報醫(yī)院。醫(yī)院設備與物資管理委員會應本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，進行可行性測定及資金預算，防止盲目性。管理部門按批準的計劃和預算辦理固定資產(chǎn)的建造和購置。按規(guī)定需參加招標采購的設備，必須實行統(tǒng)一招標采購。對列入社會集團購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產(chǎn)，要報經(jīng)有關部門批準后才能購買。
3.固定資產(chǎn)的計價。
(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進口設備的進口稅金等計價。
(2)新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。
(3)在原有基礎上進行改建、擴建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴建發(fā)生實際支出，減去改建、擴建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價收入后的余額計價。
(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。
(5)借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應計入固定資產(chǎn)價值。
(6)接受捐贈的固定資產(chǎn)按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的安裝調(diào)試費等費用，應計入固定資產(chǎn)價值。
(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值計價。
(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計價。
領用固定資產(chǎn)必須嚴格手續(xù)，應由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián)，一聯(lián)設備科或總務科保管留底及登記各科明細賬，一聯(lián)交領用部門存查;同時建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份，設備科或總務科和使用部門各一份，做到責任明確，手續(xù)完備。
(1)固定資產(chǎn)實行“管用結(jié)合，分級歸口”的管理原則。設備科、總務科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門，財務科負有監(jiān)督協(xié)同管理職責。進一步具體明確各部門的職責，各部門各盡其責，共同管理好醫(yī)院的資產(chǎn)。
(2)以上科室負責固定資產(chǎn)的專控申請、購置、改造、更新、維護、報廢、帳務處理等項工作，負責每年一次(一般11月份)對固定資產(chǎn)進行清查、核對，特殊情況下，要進行不定期清查。
(3)日常大小維修實行歸口管理。房屋及一般設備、其他設備歸口總務科;專業(yè)設備歸口設備科;電腦、打印機由電腦中心維護。
(4)財務科負責固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算，設備科、總務科、圖書室負責二級明細分類賬和固定資產(chǎn)卡片賬，按類別、品名、規(guī)格、型號等到進行數(shù)量、金額核算，使用部門有臺賬(卡)進行數(shù)量管理。做到財務科有賬，設備科、總務科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺賬(卡)，便于清查核對，互相制約。
(5)基建竣工后要及時組織工程驗收，對購置、無償調(diào)入、自制的固定資產(chǎn)，各管理部門要辦妥驗收手續(xù)，填制驗收單，財務人員根據(jù)有關憑證及驗收單進行帳務處理。
(6)實行責任制管理：醫(yī)院的貴重儀器，設備科、總務科要指定專人管理，制訂操作規(guī)程，建立技術檔案和維護、保養(yǎng)及使用情況報告制度。
(7)固定資產(chǎn)必須由各科室指定人員領用，實行責任管理。在使用過程中，因責任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責任人按規(guī)定賠償。
6.固定資產(chǎn)報廢處置的管理。
固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的，使用科室必須詳細說明情況和原因，向設備科或總務科提出書面申請，設備科或總務科組織有關人員檢查鑒定，報醫(yī)院領導審批同意。20xx元以上設備報損、報廢，報主管部門審批，萬元以上設備報損、報廢，必須報財政部門審批。根據(jù)財政部門審批意見，財務科和設備科或總務科按照財務制度進行賬務處理，未經(jīng)批準不得擅自處理。對報廢固定資產(chǎn)殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報廢、報損設備的零配件。其殘值收入、變價收入應全部上交財務科，增加修購基金。對非自然報廢、報損，一定要查明原因，對造成固定資產(chǎn)損失的直接責任人，根據(jù)損失大小，進行部分賠償或全部賠償。
7.固定資產(chǎn)的清查盤點。
醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每一年度終了前(每年11月份)進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作，由設備科、總務科統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同參與清理，財務科負責指導和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺應及時記錄，查清原因，按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
屬于責任事故或管理問題而造成重大損失的，應追查有關人員的責任。
盤虧、損失的固定資產(chǎn)均應查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產(chǎn)，應按重置完全價值入賬。
8.固定資產(chǎn)折舊。
固定資產(chǎn)折舊，按成本核算對象，根據(jù)賬面價值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財務制度》規(guī)定的標準執(zhí)行。提取比率一經(jīng)確定，不得隨意變動。
操作規(guī)程，造成損失的，應視情節(jié)，給予批評教育，按有關規(guī)定進行經(jīng)濟賠償，直到行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等，它是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分，為加強對存貨的管理，使其有利于加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益，特制訂本辦法。
1.庫存物資的計價。
購入的庫存物資按實際購入價計價，自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價，盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。
2.庫存物資的管理。
(1)采購：物品采購應嚴格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設和設備物品公開招標管理辦法》，采購業(yè)務應由具有采購職能的設備科、總務科負責，嚴禁使用科室直接采購進貨，以防職責不清。進貨渠道實行二定：即一定進貨單位，二定質(zhì)量標準。合理確定儲備定額，，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
(2)驗收：購入的貨物運達后，均應由保管員進行驗收，根據(jù)運單、發(fā)票、合同及產(chǎn)品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)與合同不相符合，應及時提出異議。據(jù)實填制驗收單，驗收完畢后入庫，驗收單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財產(chǎn)會計，一聯(lián)交財產(chǎn)保管員，一聯(lián)交財務科。財務科根據(jù)計劃、合同及醫(yī)院結(jié)算管理辦法結(jié)算。
(3)建帳：財務科設立總賬和一級明細帳，物資管理部門建立實物明細分類帳，還應建立“在用低值易耗品科室明細分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。
(4)保管：建立儲存管理責任制。對各項物資的收、發(fā)、存都有專人負責，嚴格各項手續(xù)制度。保管部門設立數(shù)量金額賬，對于單價較高的物資，應實行重點管理，存儲必須加以嚴格控制。物資保管員必須具有高度的工作責任感，隨時關注庫存情況，及時處置閑置物資，盡可能減少財產(chǎn)損失。
(5)領用：原則上根據(jù)科室計劃配送，對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領用，由科主任、護士長負責，或指定專人領用，按需領用，杜絕浪費。對于低值易耗品的領取，基本采用“定量配置，以舊換新”的辦法。
(6)盤點：建立定期盤點制度，每季對庫存物資進行實地盤點，并編制盤點明細表，年終(11月份)必須進行全面盤點清查，對在用低值易耗品必須與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應查明原因，書面說明情況，醫(yī)院視情況分別處理。
(7)報廢處理：庫存物資因保管不善、國家標準改變或遇自然災害等使其失去使用價值的應舊設備、物資可替代作報廢處理，由保管部們提出報廢申請，經(jīng)保管部門和維修部門作出鑒定，簽署意見，經(jīng)財務科審查并提出處理意見后，報院領導審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關人員的管理責任和經(jīng)濟責任。
各科室因業(yè)務發(fā)展需要添置設備、物資，須提交計劃申請書，先由設備科或總務科審核，庫存是否有現(xiàn)成的舊設備、物資可替代，在沒有舊設備、物資可替代的情況下，才可將計劃申請書上交院領導審批。在院領導批準的前提下，才能實施采購程序。
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關規(guī)定。
2、藥品應根據(jù)醫(yī)療活動業(yè)務的需求，實行計劃采購、計劃供應的辦法。采購前要先編制采購計劃，按照藥品的周轉(zhuǎn)量，進行有計劃的采購。
3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標，并實行順價作價。
4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續(xù)，按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領入、配方手續(xù)，對藥品應進行定期盤點，一般藥庫為每月盤點一次，藥房為每季盤點一次，對于藥品的盤盈、盤虧要及時查明原因，說明情況報分管院長審批后，方可進行賬務處理。藥品盈虧率、報損率控制在配方額的0.2%以內(nèi)。
6、庫存藥品實行定額儲備，儲備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務需求量和資金可供量，在保證業(yè)務需要的原則下，正確制訂藥品儲備定額，一般不大于兩個月的需求量，同時要防止庫存超儲積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
為了規(guī)范現(xiàn)金管理，加強對經(jīng)濟活動的監(jiān)督，根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度有關規(guī)定，結(jié)合本單位實際，特制訂本制度。
(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時必須按規(guī)定辦理，收付款憑證必須符合會計制度的要求。
(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入醫(yī)院金庫保險箱。
(3)與單位之間經(jīng)濟往來1000元以上原則上必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金：
a.職工的工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。
b.根據(jù)國家及上級有關規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。
c.國家規(guī)定的對個人其他支出。
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
e.支票結(jié)算起點1000元以下的零星支出。
f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。
g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。
(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶，逐筆記載現(xiàn)金收付款項，日清月結(jié)，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現(xiàn)金，不準私人借支公款，不準單位之間相互借用現(xiàn)金，不準私設小金庫。
(6)出納人員收付現(xiàn)金要認真仔細，每次收、付現(xiàn)金應做到手工點數(shù)二遍以上，若發(fā)現(xiàn)差錯應及時追回，并將情況報告單位領導，否則一概由經(jīng)辦人員負責。
(7)加強財務內(nèi)控監(jiān)督機制，嚴格執(zhí)行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯，防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金，出納不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
(8)工作人員出差借款，應填寫借據(jù)，經(jīng)單位領導批準后方可借支，出差回來后必須在十天內(nèi)向財務科結(jié)報，不得拖欠。
(9)支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金)，特殊情況應征得開戶銀行同意，并辦好有關支付手續(xù)。
1、醫(yī)院應根據(jù)具體情況按規(guī)定在銀行開設銀行賬戶，遵守銀行的有關結(jié)算制度。銀行賬戶不準出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。
2、醫(yī)院收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當日解交銀行，一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外，應按現(xiàn)行有關銀行結(jié)算規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，由財務人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務順序逐筆登記，每日終了應結(jié)出余額。
4、銀行存款日記賬應每月與銀行對賬單核對，月末，銀行存款賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
5、嚴禁公款私存，未經(jīng)單位領導批準，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2.單位經(jīng)濟往來，超過1000元的一律用支票結(jié)算。
3.支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發(fā)，簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發(fā)支票的存根內(nèi)容應與簽發(fā)內(nèi)容一致。
4.建立支票使用登記制，由銀行會計負責登記、核銷。
5.領用支票須注明限額、出票日期和用途，領用人須在二天內(nèi)辦妥手續(xù)將所領用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票，如確有特殊情況需領用空白支票的，須經(jīng)分管院長同意，經(jīng)辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6.支票印鑒由指定人員分別保管。
7.不得由他人轉(zhuǎn)借支票，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。
8.作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯(lián)次完整。
(六)應收賬款管理。
1.應收醫(yī)療款管理。
(1)建立健全控制醫(yī)療欠費管理制度，詳見《醫(yī)療欠費管理實施辦法》。
(2)財務科、醫(yī)保辦協(xié)助對外聯(lián)絡科做好出院欠費病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費。
(3)對超過三年以上確實無法收回的醫(yī)療欠費，報經(jīng)主管部門批準后，作壞賬核銷。
(4)財務科每月核對各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報額，發(fā)現(xiàn)錯誤及時查明原因并糾正，做到帳帳相符。
2.其他應收款管理。
(1)單位往來帳款及時清理，年末徹底清理，對有疑惑的款項，證函核實、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對超過三年以上確實無法收回的款項，報經(jīng)有關部門批準后，作壞賬核銷。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇七
財產(chǎn)物資是行政事業(yè)單位運行的現(xiàn)代化的技術裝備和手段，用來完成各項行政任務和事業(yè)計劃的物資基礎。隨著現(xiàn)代化建設事業(yè)不斷前進和科學技術的迅猛發(fā)展。我們將有更多的財產(chǎn)物資，為了科學地使用好人民群眾幸勤勞動的結(jié)晶，是它在現(xiàn)代化建設中發(fā)揮更大的作用，綜合利用，節(jié)約代用，防止損失、浪費。故特訂以下管理使用制度和措施.
1、實行校級和部門二級管理，“誰使用、誰管理、誰負責”的原則。
2、對價值較高的儀器設備。使用前，對使用者加強培訓，幫助老師使用好教學設備，為教學提供優(yōu)質(zhì)的服務。
3、定期有負責維修的教職工，對使用設備進行保養(yǎng)和維護，確保設備安全運轉(zhuǎn)。
4、通過領導宣傳教育，統(tǒng)一全體教職工的思想，使大家認識到學校設備的使用效益與教職工的利益是分不開的。教育全校師生員工愛護校產(chǎn)設備，養(yǎng)成愛護校產(chǎn)設備的良好習慣.。
5、對多功能室等專用室要求有詳細的使用登記記錄，加強國有資產(chǎn)的使用效率。督促專用室教師認真做好使用記錄。
6.賠償：
（1）凡財產(chǎn)物資的非自然損壞要查清原因，分清責任，給予教育、賠償（部分和全部）。
（2）凡教學必需品在使用時要辦理好簽收、借用手續(xù)換離崗或離校時不得擅自挪用校方任何物品，還清一切所借之物才能辦理離校手續(xù)。
一、教學設備及器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下方可出借。
二、貴重設備及器材原則上不出借。
三、出借教學設備及器材必須填寫借用單，并經(jīng)有關部門負責人批準。
四、校外其他單位借用，須經(jīng)學校領導批準。
六、出借設備及器材要按期收回。
七、歸還設備及器材要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠制度執(zhí)行。
一、教學設備及器材，因本身質(zhì)量原因損壞，免于賠償。
二、教學設備及器材，因不甚損壞可酌情賠償。
三、教學設備及器材，因違反操作規(guī)則損壞要照價賠償。
四、外單位或個人借用而損壞、遺失，一律照價賠償。
五、賠償辦法，有設備管理人員核填賠償單，經(jīng)學校領導批準，再有損壞者賠償單到財務部門繳款。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇八
1、凡醫(yī)院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務科統(tǒng)一負責調(diào)入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用，節(jié)約使用。
2、總務科負責管理的財產(chǎn)物資應建立健全賬目，專人采購、領發(fā)、保管。加強管理，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。經(jīng)管人員要經(jīng)常深入科室了解需要，指導、協(xié)助有關人員管好、用好物資。
3、凡后勤固定資產(chǎn)物品購置，每年由各科報總務科匯總后報財務科。根據(jù)當年事業(yè)發(fā)展的需要與可能編制年度預算，經(jīng)院辦公會討論后，由分管職能科室控制執(zhí)行。
4、總務科對報廢的財產(chǎn)物資經(jīng)驗證后確實已壞無法修理的要妥善處理，醫(yī)院的財產(chǎn)物資任何人不得占為私有，進行變價處理的收入一律上繳醫(yī)院財務入賬。
5、重大財產(chǎn)物資的報廢及財產(chǎn)物資的變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，需根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由總務科審核報院領導研究批準處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負責物品請領、保管和注銷工作。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇九
隨著社會不斷地進步，各種協(xié)議書頻頻出現(xiàn)，簽訂協(xié)議書后則有法可依，有據(jù)可尋。什么樣的協(xié)議書才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的資產(chǎn)管理協(xié)議書范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。
甲方：_________________________
乙方：_________________________
經(jīng)甲、乙雙方友好協(xié)商，就乙方委托甲方管理資產(chǎn)達成以下協(xié)議：
一、乙方同意將其_________________元（大寫）現(xiàn)金委托甲方進行合法的.市場掛牌證券買賣。委托期限為______年_____月_____日至______年_____月_____日。
二、乙方應在甲方指定的證券營業(yè)部開設乙方個人所屬的合法證券帳戶，并將上述委托資金全數(shù)轉(zhuǎn)入該帳戶。（資金帳號：_____，股東帳號：_________）
三、在委托期間，甲方有權(quán)對該帳戶的資金進行買賣，但資金存取權(quán)仍屬于乙方。
四、甲方在每次買／賣完畢后，應于_________個工作日內(nèi)將交易情況告知乙方，買賣理由可以不作解釋。
五、利潤分配
1．所得利潤為委托資金_________％以下的，該部分全屬乙方所有。
2．所得利潤為委托資金_________％以上的，甲方收取超出部分的_________％。
3．資產(chǎn)管理期滿后結(jié)算利潤，如產(chǎn)生可分配利潤，乙方應以結(jié)算后一周內(nèi)將該利潤款項劃撥至甲方指定銀行帳號。（帳號：___；開戶行：_________）
4．若乙方在委托期限內(nèi)終止該協(xié)議，須提前通知甲方，甲方有權(quán)不履行本合同所作承諾，并在收到乙方通知后_________個交易日內(nèi)將委托帳戶的證券完全沽出后，進行結(jié)算工作。屆時，如果乙方委托資金有損失，由乙方自行承擔；如有利潤，則乙方最高只能按利潤的_________％提取利潤，剩余利潤歸甲方享有。
5．若甲方在委托期限內(nèi)終止該協(xié)議，即使乙方同意，甲方亦應向乙方支付委托資金和利潤。屆時，如果乙方委托資金有損失，由甲方自行承擔；如有利潤，全部歸乙方享有。
六、本協(xié)議一式兩份，未盡事宜以雙方協(xié)商達成的補充文件為準。
甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________
代表（簽字）：_________代表（簽字）：_________
_________年____月____日_________年____月____日
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十
委托人、管理人和雙方在平等自愿、誠實信用原則的基礎上訂立本合同。
委托人保證委托資產(chǎn)的來源及用途合法，并已閱知本合同全文，了解相關權(quán)利、義務和風險，自行承擔投資風險。
管理人承諾以誠實守信、審慎盡責的原則管理和運用委托資產(chǎn)，但不保證委托資產(chǎn)一定盈利，也不保證最低收益。
管理人對委托資產(chǎn)未來的收益預測僅供委托人參考，不構(gòu)成保證委托資產(chǎn)本金不受損失或取得最低收益的承諾。
本合同是規(guī)定委托人、管理人基本權(quán)利義務的法律文件。雙方承諾由本人/法定代表人或其授權(quán)代表人簽署本合同。
甲方。
第一文庫網(wǎng)：
身份證：
乙方：
身份證：
一、釋義。
委托資產(chǎn)：指甲方委托乙方管理的貨幣資金，人民幣計價；
工作日：指中國境內(nèi)銀行營業(yè)之日。
二、委托資金、委托期限。
1、乙方同意在本協(xié)議規(guī)定之各項條件下接受甲方委托，為其提供資產(chǎn)管理服務；甲方本次委托乙方管理的資金（只限人民幣現(xiàn)金）共計：
人民幣整（小寫）元。
乙方指定賬戶：
開戶行：。
戶名：。
賬戶：。
3、如果甲方需要延長期限，應于本協(xié)議委托期屆滿前15天內(nèi)通知乙方，經(jīng)乙方同意后，可以延長。
4、甲方提取資金及獲得投資回報應實際到達指定賬戶。若修改指定賬戶，需書面通知乙方。
甲方指定賬戶：
開戶行：。
戶名：。
賬戶：。
三、協(xié)議的履行。
1、乙方將實現(xiàn)封閉式投資管理，在合同有效期內(nèi)及合同終止后，甲方不得泄露乙方操作策略和財務狀況等商業(yè)秘密，不得損害乙方利益。
2、合同期內(nèi)除非有乙方的書面同意，甲方不得要求提前提取資金。如遇特殊情況,甲方應提前一個月通知乙方，若甲方提前提取資金,造成的一切經(jīng)濟損失由甲方全部負責，并不享受收益。
3、因乙方對甲方資金采取分散式投資，投資形式須甲乙雙方商定認可方可執(zhí)行。投資品種伴隨一定的資產(chǎn)風險，資產(chǎn)風險全部由甲方承擔，乙方不承擔任何資產(chǎn)風險。
4、乙方不得惡意轉(zhuǎn)移甲方資產(chǎn)，如因此造成損失，甲方將追究乙方刑事責任，并追討損失。
四、資產(chǎn)回報率分配。
1、除運營成本后，甲方投資資產(chǎn)的收益，甲方獲得，乙方獲得。
2、一定周期獲利后，甲方和乙方可互相協(xié)助及時取出的凈利潤并進行分成，或至本協(xié)議終止時進行分成。
五、權(quán)力和義務。
（一）甲方權(quán)利與義務。
1、除本協(xié)議另有規(guī)定外，甲方在本協(xié)議項下享有以下權(quán)利：
（1）依法委托乙方管理其委托資金；
（2）獲取乙方定期（季度至少一次）提供的資產(chǎn)管理報告；
（3）在帳戶投資出現(xiàn)的虧損時，甲方有權(quán)要求乙方就虧損原因進行詳細說明。
（4）當投資出現(xiàn)的虧損超過資產(chǎn)的50%時，甲方有權(quán)提出終止本協(xié)議；
（5）在委托期限終止后2個工作日內(nèi)，按照約定享受資金回報；
2、除本協(xié)議另有規(guī)定外，甲方在本協(xié)議項下負有以下義務：
（1）按照本協(xié)議第二條的規(guī)定如期向乙方提供委托資產(chǎn)；
（2）甲方不得向任何第三方透露乙方資產(chǎn)運作情況及管理方式；
（二）乙方的聲明與保證。
1、乙方聲明不以任何方式對甲方資產(chǎn)本金不受損失或取得最低收益做出承諾；
2、乙方聲明已向甲方講解有關業(yè)務規(guī)則和合同內(nèi)容；
4、乙方保證所提供的資料和信息真實、準確、完整、合法；
（三）乙方權(quán)利與義務。
1、除本協(xié)議另有規(guī)定外，乙方在本協(xié)議項下享有以下權(quán)利：
（2）從事本協(xié)議項下的資產(chǎn)管理業(yè)務；
（3）按照本協(xié)議約定收取業(yè)績報酬；
2、除本協(xié)議另有規(guī)定外，乙方在本協(xié)議項下負有以下義務：
（2）保障甲方委托資產(chǎn)的安全、完整，不得以任何形式挪用委托資產(chǎn)；
（3）除特殊原因外，不得向任何第三方透露有關甲方委托情況；
（5）在合同終止時，按照合同約定將委托資產(chǎn)交還甲方；
六、不可抗力。
本合同所指不可抗力系本合同當事人無法預見、無法克服、無法避免且在本合同生效之后發(fā)生的，使本合同當事人無法全部或部分履行合同的任何事件，包括但不限于洪水、地震及其他自然災害、非因乙方自身原因?qū)е碌募夹g系統(tǒng)異常事故、政策法規(guī)修改、法律法規(guī)規(guī)定的其他情形等。
聲稱受到不可抗力事件影響的一方有責任盡一切可能及合理的努力消除或減輕此不可抗力事件對其履行合同義務的影響。
不可抗力事件發(fā)生后，各方應立即通過協(xié)商決定如何執(zhí)行本合同。如在不可抗力事件消除或其影響終止后，本合同能繼續(xù)履行的，則各方須繼續(xù)立即恢復履行各自在本合同項下的各項義務；若本合同不能繼續(xù)履行，則本專戶資產(chǎn)管理合同終止。
七、違約責任及免責余款。
1、合同當事人違反本合同，應當承擔違約責任；
2、合同當事人違反本合同，給其他合同當事人造成損失的，應當承擔賠償責任；
3、違約行為雖已發(fā)生，但本合同能夠繼續(xù)履行的應當繼續(xù)履行；
5、發(fā)生下列情況，當事人可以免責：
（1）不可抗力；
（2）乙方按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的.規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
（4）在委托資產(chǎn)運作過程中，乙方按照法律法規(guī)的規(guī)定以及本合同的約定履行了相關職責，但由于第三方的原因而造成運作不暢、出現(xiàn)差錯和損失的。
八、協(xié)議的變更與終止。
1、協(xié)議的變更：經(jīng)甲方、乙方協(xié)商一致后，可對本協(xié)議內(nèi)容進行變更。
2、如果出現(xiàn)下列情況：
（1）委托期限屆滿；
（2）經(jīng)甲方乙方協(xié)商一致提前終止本合同；
（3）出現(xiàn)本協(xié)議第五條第1款第4項所述之情況，甲方有權(quán)隨時終止本協(xié)議；
九、適用法律與爭議處理方式。
1、因本合同產(chǎn)生或與之相關的爭議，各方當事人應優(yōu)先通過協(xié)商、調(diào)解解決。
2、爭議處理期間，各方當事人應各自繼續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行本合同規(guī)定的義務；
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十一
學校的財產(chǎn)是國家的公共財物，學校財產(chǎn)的管理是總務工作的一項基礎工作。為了更好地管理好用好學校財產(chǎn)，維護正常的教學秩序，特制定本制度。
學校財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和易耗品。
固定資產(chǎn)是指使用時間較長，單位價值較大，并在使用過程中基本保持其原有實物形態(tài)的物質(zhì)資料。
認定固定資產(chǎn)的標準一般為：a、使用時間在一年以上。b、單位價值在50元以上。耐用時間一年以上的財產(chǎn)(如課桌椅、圖書、錄相帶、錄音帶、計算機等。)。
固定資產(chǎn)的分類一般為：
(1)房產(chǎn)。
(2)設施設備：辦公桌椅、課桌椅、柜架、實驗桌椅、會議桌椅、沙發(fā)、床鋪等。
(3)教學設備：教學儀器、標本、模型、電教設備、計算機等。
(4)圖書(包括聲像資料)。
(5)文體設備：體育器材、樂器、服裝等。
(6)交通運輸工具：機動和非機動車輛等。
(7)醫(yī)療器械：
(8)辦公與事務用品：電氣設備、打字機、速印機，復印機，計算器、計算機等。
(9)生產(chǎn)勞動設備，指機械和工具等。
(10)其它公共設施。
學校財產(chǎn)的管理原則是：誰使用，誰主管，誰負責。
但要想用得好，用得方便，先要管得好。用須先管，而管是為了用。
常規(guī)管理的一般要求是：既要有組織保證，又要有相應的規(guī)章制度和措施，并要形成系列化、規(guī)范化、經(jīng)常化。
1．建立組織管理系統(tǒng)，設置校產(chǎn)管理機構(gòu)，使財產(chǎn)管理有可靠的組織保證。
(1)、主管校長對全校的財產(chǎn)總負責，實行統(tǒng)—領導。
(2)、總務處在主管校長的領導下，對全校財產(chǎn)負責統(tǒng)管。實行統(tǒng)一建賬，歸口分管、實行專管、分管(兼管)、群管相結(jié)合，并建立具體的管理責任。
專管：指設置專業(yè)管理員。如負責學校財產(chǎn)的管理員。
分管：指部門財產(chǎn)的管理員。各部門要設立專人負責財產(chǎn)管理。如由實驗員兼任的物理實驗儀器和設備等的管理員。各功能室、班級財產(chǎn)的管理員。圖書管理員等。學校的房產(chǎn)由于性質(zhì)特殊，一般出專人管理。
群管：指全校教職工和學生對學校財產(chǎn)都有用好管好的責任。不允許只用不管。從管理上一定要堅持管用相結(jié)合。
(3)、建立組織系統(tǒng)，定期召開管理員會議。
由主管校長、總務主任介紹財產(chǎn)管理的情況，有針對性地提出問題，提出改進要求。每學年進行一次評比。
主管校長和總務主任可以對班主任提出具體任務和要求，全校要形成愛護公物的好風氣。
2．建立固定資產(chǎn)帳、卡登記、領用和賠償制度。
(1)、建立固定資產(chǎn)總帳：
由學校財產(chǎn)總管理員和學校財產(chǎn)會計統(tǒng)管。先要按照規(guī)定設置固定資產(chǎn)科目和財產(chǎn)資金情況表?？偣芾韱T還要建立財產(chǎn)明細帳，對全部財產(chǎn)予以登記。學校財產(chǎn)會計要記載財產(chǎn)總值和財產(chǎn)資金活動情況。各分管理員要用統(tǒng)一的帳薄設置分類帳，管理記載要與實物相符，并要與總帳相符。
(2)、建立領用、借用、賠償制度。
凡經(jīng)常使用的設備，可以領取專用，并填寫領用財產(chǎn)登記單，一式兩份?！葑源妗！萁豢偣芾韱T?？偣芾韱T發(fā)放財產(chǎn)后，應在固定資產(chǎn)領用單上注明，同時做好財產(chǎn)分布記錄：用者交還時，還要有注銷手續(xù)。
凡臨時使用品，可作借用處理，辦理借用登記手續(xù)，并由借用人簽字。交還時，仍要在該檔內(nèi)登記交還日期，并記錄物品的完好情況。
凡教職工調(diào)出學校時。辦公室必須見到總務處簽字，證明不欠學校物品時，方可辦理調(diào)出手續(xù)。決不允許國家財產(chǎn)隨便流失。
賠償制度是指：財產(chǎn)發(fā)生人為損壞或損失時，經(jīng)教育對當事人進行的經(jīng)濟制裁。
(3)、房管員要建立校舍的資料檔案，做好房產(chǎn)編號。
對校舍房屋的結(jié)構(gòu)、面積、位置、價值和用途，都要詳細記錄。新建房屋應保存設計、施工的全部圖紙以及水、電、天然氣等安裝線路圖、消防設施、上下水道線路位置、施工合同、驗收證書，建設金額及來源等。按學校財產(chǎn)編目統(tǒng)一編號，入學校財產(chǎn)總帳，并由總務處統(tǒng)一保管。
3．經(jīng)常檢查、定期清理學校財產(chǎn)。
財產(chǎn)總管理員和分管理員應經(jīng)常檢查財產(chǎn)的使用、分布和完好情兄。以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
定期清理是指：對全校財產(chǎn)進行全面清查和部分清點。由于這項工作量大、面廣，一般在學年終全面清查一次。也可以每學期進行一次部分清點，年終清理可為年終決算提供情況。
每學年末，在主管校長的統(tǒng)一領導下、由總務主任組織有關人員對全校財產(chǎn)進行全面清理。要見物對帳，按帳清物。清理要有計劃地進行，時間、人力要盡可能集中。清理完畢，應做細致的分類、統(tǒng)計、核實，帳目核對要準確地核對增減，并編制財產(chǎn)清冊。在帳目核實后，要及時調(diào)帳，并填報財產(chǎn)增減表。
部分財產(chǎn)的清點：根據(jù)學校情況有重點地進行。目的主要是為新學年做好準備，以便維修和添置。
4、維修和保養(yǎng)。
維修分經(jīng)常性維修和集中大修。經(jīng)常性維修，應根據(jù)維修項目的情況，及時進行，以保持財產(chǎn)設備最佳狀態(tài)。
工程較大，工期較長的項目，除特殊情況外，可在假期進行，以不影響教育教學。
對于易損必須的物件，學校應有一定數(shù)量的儲備，以備急需。
5．易耗品的管理。
易耗品的管理要做到：計劃招標采購，留有儲備，保證供應。
易耗品的管理形式：應按需供應，分類定位擺放，心中有數(shù)。
易耗品的管理要求是：建立收支帳，有盤點制度，嚴格登記。
6、搞好財產(chǎn)設備的管理，要堅持思想教育。
1）、學校領導要教育全體師生員工尊重各級財產(chǎn)管理人員，自覺遵守各項管理制度。規(guī)章制度的建立增強了管理人員的責任和權(quán)限。未經(jīng)領導批準，任何人對學校的財產(chǎn)都不準私自使用、轉(zhuǎn)移或調(diào)換，如有發(fā)生要進行教育、制止。
2）、有針對性地向?qū)W生進行思想教育。開學初進行宣傳規(guī)章制度的教育。其中發(fā)現(xiàn)好人好事及時宣傳，期末結(jié)合評選財產(chǎn)管理的先進集體和個人進行教育。
3）、學校各級領導要高度重視平時的管理育人。
要經(jīng)常進行文明用物、管物的教育，如使用桌椅要平起平放，不準推拉。開窗戶時要用力適度、以防脫落，關窗時要插插銷。在實驗室上課師生要嚴格按實驗操作規(guī)程操作，節(jié)水、節(jié)電，人走燈滅等等。還要進行文明舉止的教育、門要輕開輕關、不準用腳踢。不準亂畫亂寫亂刻字，總之，管理人員也是教育工作者，學?？倓仗幒驼烫幰芮信浜?，對學生進行思想教育。
1、各處室辦公室、教師辦公室、教室的學校財產(chǎn)，統(tǒng)一清理造冊，并由各處室、備課組長、班級負責人簽字后，一式兩份各處室自留一份，總務處保管員留一份，每學年末，再由校產(chǎn)保管進行清點封存。若有損壞照價賠償。
2、圖書室、醫(yī)務室、體育器材室、文印室、微機室、食堂等各功能室的財產(chǎn)經(jīng)學校清理造冊后，交給本室責任人簽字后，一式兩份責任人自留一份，總務處保管員留一份，期末清點，損壞或遺失的酌情賠償。
3、學生公寓內(nèi)校產(chǎn)。由學校清點后，屬那個樓層的，由公寓摟層樓管員簽字后，一式兩份各摟管員自留一份，總務處保管員留一份，期末清點，對已有損壞的公物一律照價賠償。對故意破壞者，加倍處罰。
4、其它財物由學校保管員管理，用者到保管室借用領取，用后歸還，有損失的酌情處理。
1、年級、班級財產(chǎn)管理實行臺賬式管理和年級組長、備課組長、班主任負責制。學期初建賬，期末結(jié)算。
（1）課桌、凳、講臺、電教器材。
（2）室內(nèi)墻壁、教室外走廊、墻壁、天花板、門窗、窗簾等。
（3）黑板。
（4）電燈、電扇、開關、插座。
3、各班的公物均在學年開始時由總務處財產(chǎn)管理員與班主任當面點清，當場記載各班公物配置情況。各班清潔衛(wèi)生用具也實行學年包干使用。
4、班主任必須常對學生進行宣傳教育，加強對公物的管理，對有關愛護公物的好人好事應及時給予表揚。
5、凡是正常損壞，班主任應及時向總務處反映情況，經(jīng)查明原因后，由總務處安排調(diào)換或派人修理，凡屬非正常損壞則由損壞人負責賠償。憑賠償通知單到財務室交清費用。
6、凡屬違反紀律造成公物損壞的行為必須給予嚴肅處理，除教育外在經(jīng)濟上進行賠償。
7、對班級財產(chǎn)保管得好的班主任、管理員，根據(jù)學校規(guī)定應給予表揚和獎勵。
8、管理辦法：
（1）各班挑選一名責任性強、有一定工作能力的學生干部或生活委員作為班級財產(chǎn)管理員，協(xié)助班主任作好班級財產(chǎn)管理工作。
（2）學年初，管理員會同班主任，檢查好自己班級財產(chǎn)并如實填寫《班級財產(chǎn)情況登記表》。平時發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞，應及時賠償。憑賠償通知單到財務室交清費用（除自然損壞外）。總務處開具收據(jù)及時記錄，及時修理。
1、教師辦公室財產(chǎn)管理實行年級組長、備課組長負責制。部門處室辦公室實行處室主任負責制。
2、各辦公室（包括會議室、接待室）的財產(chǎn)，以及各辦公室的辦公自動化設施，均由財產(chǎn)管理員登記造冊建帳，并標明固定資產(chǎn)的標記、標簽。
3、人人都要愛護辦公室的設施，人人都必須具備主人翁的態(tài)度，凡因失職造成的失竊或損失將由當事人負責。
4、調(diào)動或辦公室的調(diào)整，所有設備由總務處統(tǒng)一調(diào)度。
5、各辦公室的財產(chǎn)由財產(chǎn)管理員負責定期清點，做到賬物相符，總帳與分類賬相符。
6、各辦公室的財產(chǎn)不得隨意帶出校園，如確須暫時借用，在不妨礙正常工作的情況下經(jīng)有關領導批準，并立借據(jù)。用完及時歸還，損壞或遺失按價賠償。
7、辦公室內(nèi)應保持財產(chǎn)設施排放有序、整齊清潔。
8、加強以防為主的思想意識，切實做好防火、防盜安全工作。
1、學生公寓財產(chǎn)管理實行公寓管理人員責任制，包干到公寓管理員，落實到使用者。
2、公寓的財產(chǎn)：床鋪、棕墊、竹笆、行禮柜、蚊帳桿等，實行人和物一一對應制度，期限為一年，不得任意變換。誰使用、誰負責。公寓管理員對所管區(qū)域負責。
3、公寓的共有財產(chǎn)：寢室中的門、窗、玻璃、桌子、毛巾桿、電器設備，洗漱間、廁所設備由寢室包干，實行公寓管理人員負責制，包干期為一個學期。
4、除平時抽檢外，每學年末由公寓管理人員檢查驗收，每次檢查驗收要作好記錄并上報學校財產(chǎn)管理員。對損壞的財產(chǎn)要及時賠償和維修，以保證教學和生活次序。
1、損失學校財物，則按公物價值，視情節(jié)輕重賠償。
2、專業(yè)課器材和實驗、體育器材的管理與賠償由專業(yè)課教師、實驗管理員、體育器材管理制定具體辦法，賠償金額交總務處。
3、損壞與遺失公物主動向主管部門報告并承擔責任者，按實際價格賠償或酌情賠償。若隱瞞不報者，則加倍賠償。
4、賠償金按損壞程度確定，在規(guī)定賠償金額時，要按公物的新舊程度和損壞的具體情況酌情賠償。
5、實施辦法：
（1）每學年初由總務處分管人員與班主任一道清點交班使用，中途如有變動必須經(jīng)總務處辦移交手續(xù)，學年末檢查驗收。
（2）教師各辦公室的一切公物清點，移交，驗收手續(xù)與上條相同。
6、財產(chǎn)管理實行“誰使用，誰主管，誰負責”的原則。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十二
１、鄉(xiāng)機關各辦公設施及用品均系公共財產(chǎn)，人人都必須注意愛護和保管，財務室會同辦公室統(tǒng)一實行登記，建檔。指定專人管護，人事變動辦理交接手續(xù)。任何人不得擅自變更產(chǎn)權(quán)的'隸屬關系，不得買賣、處置和改作其它用途。
２、科學使用辦公設備及公共財產(chǎn)，自覺保護公用設施。如因不負責任、違規(guī)操作等人為因素造成辦公設備、辦公用品丟失或損壞的，由責任人負責賠償損失，并給予嚴肅批評；情節(jié)嚴重的，經(jīng)黨委研究作出嚴肅處理。
３、機關公物用品由辦公室統(tǒng)一采購，對稿紙、墨水、笤帚、拖把等易耗、易損物品，由辦公室每半年統(tǒng)一配發(fā)一次，各辦公室管理使用。
４、公共財物一律實行丟失或損壞賠償制度。
５、借用公物要打借條并及時歸還。
６、自覺節(jié)約用水用電。水龍頭用后隨時關閉，辦公室、宿舍要做到人走自覺關閉門窗，關閉飲水機、電視、電燈、電腦等電器的電源。發(fā)現(xiàn)用水、用電浪費現(xiàn)象，追究有關人員責任。非工作需要，不準使用電爐、電熱鍋、電熱壺等電器，違者沒收并扣發(fā)當月工資。
7、加強安全管理，認真做好“防火、防盜、防事故”工作，不準私拉亂接電線，不準存放易燃易爆物品。辦公室和分管后勤的人員要隨時進行安全檢查，做到防范于末然，若因疏忽大意造成安全事故，嚴肅追究其責任。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十三
一、固定資產(chǎn):。
(一)公務車輛(含車上用品);。
(二)通訊工具,包括電話機、程控交換機、手機、對講機等;。
(三)辦公家具,包括辦公桌、椅、柜、箱等,固定在墻壁的除外;。
(四)辦公設備,包括電腦、打印機、傳真機、復印機等;。
(五)其他設備:電視機、空調(diào)機、開水機、照相機、攝像機等。
二、工具書及其他重要書籍資料。
三、低值用具:包括釘書機、計算器、文件架、文具盒、熱水瓶等。
四、易耗品:包括名片、紙、筆芯、茶葉等。
行政部為辦公財產(chǎn)的使用管理部門,財務部為辦公財產(chǎn)的資產(chǎn)管理部門。公司行政部對各部門室的財產(chǎn)管理實行指導、檢查和監(jiān)督。
第三條辦公財產(chǎn)的.申購。
一、除辦公車輛外,固定資產(chǎn)(含工具書)的申購必須由使用部門提出,行政部審核后按規(guī)定程序上報審批。
二、低值易耗品由使用部門每月25日匯總向行政部提出,行政部根據(jù)庫存及定額標準集中申購。
第四條購買。
固定資產(chǎn)的購置必須由使用部門會同財產(chǎn)管理部門在采購前對廠方材料質(zhì)量、性能、供應商報價水平、交貨期限、售后服務等作出評價,貨比三家(特約廠家除外),以供選擇參考。
低值易耗品的購置統(tǒng)一由行政部向指定的供貨商或超市購置。
第五條進倉登帳。
物品購買后必須及時辦理進倉手續(xù)。進倉后保管員應及時登帳。須填寫《入庫單》,經(jīng)倉管員驗收后入庫。相關購買發(fā)票應于48小時內(nèi)報銷結(jié)清。
第六條領用。
所有物品的領用由領用人辦理領用手續(xù)。凡屬個人使用的固定資產(chǎn)、低值用品,登入個人臺帳;凡屬消耗品的登入消耗品領用帳。
第七條低值用具和消耗品定額。
總經(jīng)理助理以上級別8元/月。
部門經(jīng)理級6元/月。
一般員工2-4元/月。
(公用部分不含在內(nèi),當月節(jié)余可跨月使用)。
第八條保管責任。
一、員工個人領用的固定資產(chǎn)應妥善保管,不得損壞。低值用品、工具書,丟失的或非正常損耗的,須折價賠償。原則上,領用之日起半年內(nèi)按80%賠償,半年后按50%賠償。
二、員工個人領用的固定資產(chǎn)、工具書,離職要退還,調(diào)職要移交。
第九條建帳、借出、變賣、贈送與報廢。
辦公財產(chǎn)中除固定資產(chǎn)按財務管理規(guī)定辦理建帳、借出、變賣、贈送與報廢外,行政部和財產(chǎn)管理部門應及時建立臺帳。
第十條盤點。
固定資產(chǎn)類,每年底由財務部牽頭與行政部按財務管理規(guī)定盤點一次。其他低值用具由行政部負責每半年盤點一次。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十四
一、采取由班級包干管理，班主任老師或班級財產(chǎn)保管員負責檢查，并做好清單檢查記錄的制度。
二、教室所有財產(chǎn)、財產(chǎn)代碼編號（票貼）由各班包干管理。財產(chǎn)編號不能隨意撕下，如有掉下應報總務處重新補上，對撕下編號不報者按損壞公物處理。
三、學校和班主任老師應定期對學生進行愛護公物教育，使全體學生從思想上重視愛護學校財產(chǎn)。
四、對無故損壞公物如毆氣、打架或隨意亂刻、亂寫、撕下編號等現(xiàn)象按原價或修理價酌情賠償，當公物損壞應查明損壞者及其原因，如查不出損壞原因則由班級集體賠償。
五、班主任或班級財產(chǎn)管理員應對教室所有財產(chǎn)每周檢查一次，并填寫好教室財產(chǎn)保管清單，如須修理應及時總務處填寫保修單，由總務處派人修理。
六、學生在打掃衛(wèi)生時應注意安全，對打破的玻璃要立既報總務處修理。放學后應關好門窗和日光等。
七、本制度從20xx學年開始執(zhí)行，并納入示范班、合格班評比內(nèi)容之一。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十五
為進一步加強財產(chǎn)物資的管理，提高財產(chǎn)物資利用率，現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關于執(zhí)行醫(yī)療機構(gòu)財務管理有關規(guī)定的通知》，結(jié)合醫(yī)院的實際情況，特制定如下規(guī)定：
為加強醫(yī)院日常財產(chǎn)物資的管理工作，成立財產(chǎn)物資管理領導小組，由副院長xx任組長，成員：xx?？倓湛?、藥劑科、信息科、設備科分管財產(chǎn)物資管理的.具體工作，財務科為主要職能部門，負責制定醫(yī)院財產(chǎn)物資具體管理規(guī)定，編制財產(chǎn)物資年度采購計劃，協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財產(chǎn)物資管理的有關工作。
1、財產(chǎn)物資的采購，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計劃，行政任務的需要和財力的可能，在充分考慮原有設備物資利用的基礎上，按批準的計劃和資金預算辦理。對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應組織專業(yè)技術人員論證，進行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財產(chǎn)物資項目。
2、各科室購置財產(chǎn)物資前，先填報《財產(chǎn)物資采購申請單》，填報內(nèi)容必須詳細、明了，伍仟元以下財產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意，報分管院長批準;伍仟元以上至壹萬元財產(chǎn)物資采購須經(jīng)財產(chǎn)物資管理小組討論同意，萬元以上財產(chǎn)物資采購報院長辦公會議研究決定。
3、凡屬于政府采購項目的財產(chǎn)物資，按照醫(yī)院[20xx]40號文件精神執(zhí)行，經(jīng)辦人員辦理采購款項支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗收結(jié)算書，由財務審核后蓋章予以支付。
各經(jīng)辦科室采購財產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關資料須經(jīng)總務科、信息科、設備科、藥劑科、財務科及分管領導初審后由財產(chǎn)物資管理領導小組對重點條款進行審核，集體討論通過。
1、購入財產(chǎn)物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務科、設備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領用、報廢、登記等工作，建立好二級分類數(shù)量、金額明細賬及各科室使用臺賬，并于每月3號前上報財務科月報表，核對好財產(chǎn)、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財產(chǎn)物資領用嚴格按照使用計劃控制，日常用品領用應填寫《財產(chǎn)物資領用單》，由科室負責人簽名，憑領用單向倉庫領用。符合固定資產(chǎn)標準(醫(yī)療設備800元以上、其他設備500元以上)財產(chǎn)領用由總務科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報分管領導批準。工作服及其他大類小額財產(chǎn)領用分別由總務科、藥劑科、信息科批準。
3、財產(chǎn)物資報廢、調(diào)撥、變賣，由科室須提出書面報告，詳細說明情況和原因，報分管科室同意，按規(guī)定審批權(quán)限，經(jīng)批準后方可辦理銷賬手續(xù)。
各科室財產(chǎn)物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財產(chǎn)物資每季度盤點一次、核對賬實工作，清點時以分管科室具體負責，財務部門參予，清點結(jié)果經(jīng)分管領導簽字后報財務科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責任事故情況，經(jīng)濟賠償或行政處罰。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十六
憲法規(guī)定“公共財產(chǎn)神圣不可侵犯”，保護公共財產(chǎn)是每個公民義不容辭的光榮職責。學校公共財產(chǎn)是學校開展正常的教育教學工作必不可少的物質(zhì)基礎。為切實保護我校的一切公共財產(chǎn)，使其更好地服務于教育教學工作，特結(jié)合我校實際制定本制度，全體師生員工須遵照執(zhí)行。
一、建立定期檢查制度。學校每學期組織人員對公共財物進行一次全面清查，并登記造冊，落實財產(chǎn)管理責任人。每學期對公物進行必要的檢查維修。
二、建立財產(chǎn)登記制度。一是建立公共財物借、還登記制度。凡是向公共財物管理責任人借、還公物，均記錄好借、還公物的品種數(shù)量及日期和其它應有的說明。凡有損壞或遺失，借物人須昭價賠償或負責維修好。登記薄將作為財會檔案予以保存?zhèn)洳椤６菚嬕⒔∪敭a(chǎn)管理財薄，及時準確地做好記錄，做到物物有賬，賬物相符。
三、班上的公物管理實行班級負責制。凡是班上的講桌、講凳、衛(wèi)生工具，毛刷、一切電器、門窗、玻璃、美化教室用品，班級牌，均由該班全體學生共同負責保護、管理。如有人為損毀，由該班自行解決維修或昭價賠償?shù)膯栴}。
四、建立公共財物管理部門負責制。各部門負責各自辦公室財產(chǎn)，實驗室、微機室、打印室、由教務處負責;播音室由政教處負責，教師辦公桌椅由各位教師負責管理。
五、學校公物非經(jīng)校長和管理責任人簽字同意，并辦理好有關手續(xù)，不得外借，否則，一切責任由管理責任人承擔。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十七
本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑x處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
公司財務部門的職能是:。
2、1認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
2、2公司的股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理機構(gòu)在財務管理方面的職責與權(quán)力依照國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2、3建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
2、4積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
2、5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責。領導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
2、6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監(jiān)具體組織進行。
2、7公司財務管理機構(gòu)設財務管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。
2、8完成公司交給的其他工作。
公司財務部由財務經(jīng)理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:。
3、1財務經(jīng)理:。
3、1、1編制和執(zhí)行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合。
3、1、2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3、1、3編制企業(yè)成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。
3、1、5負責審核記帳憑x、管理總帳，按時編制報表。
3、1、6負責財務檔案的管理工作。
3、1、7督促、指導和支援本部門人員工作。
3、1、8評估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎懲。
3、1、9及時、準確的向總經(jīng)理提供財務信息和財務分析報告。
3、1、10決定部門內(nèi)的人員配置。
3、1、11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3、2成本會計。
3、2、1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑x、記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚。
3、2、2協(xié)助財務經(jīng)理編制成本、費用預算，并根據(jù)預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、2、3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財務制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3、2、4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3、2、5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表。
3、2、6管理公司x。
3、2、7負責固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務管理，并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。
3、2、8妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、2、9負責核對銀行未達帳項。
3、2、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、3往來會計:。
3、3、1按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復帳、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
3、3、2按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
3、3、3做好債權(quán)債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。
3、3、4嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。
3、3、5核算公司購入材料成本，并與有關部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3、3、6妥善保管會計憑x、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
3、3、7完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、4出納:。
3、4、1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨x資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。
3、4、2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3、4、4嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行。
3、4、5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑x。
3、4、6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3、4、7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。
3、4、8配合會計做好各種帳務處理。
3、4、9及時準確編制資金日報，周報，月報。
3、4、10完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
3、5收款員。
3、5、1在售樓現(xiàn)場負責向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3、5、2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑x并登記入賬。
3、5、3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財務有關的其他事宜。
3、5、4完成總經(jīng)理或財務部經(jīng)理交付的其他工作。
4、1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4、2會計憑x、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4、3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑x，并根據(jù)審核的原始憑x編制記帳憑x。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑x上簽字。
4、4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保x帳簿記錄與實物、款項相符。
4、5財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月編制并上報一次。
4、6財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑x，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑x，予以退回，要求更正、補充。
4、7財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或財務總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，作出處理。
4、8財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。
4、9財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5、1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續(xù)，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋x、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。
5、2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑x號，按規(guī)定登記銀行帳號，并在及登記簿上注銷。
5、3財務人員對未按期銷賬的，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權(quán)自領用人x內(nèi)扣還，當月x扣還不足，逐月延扣以后的'x，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)x處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。
6、1職員x、津貼、獎金；
6、2個人勞務報酬；
6、3預支出差人員的差旅費；
6、4結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元；
6、5總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。
財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫，辦理相關簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月x中扣還。
出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
凡是本公司的會計憑x、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
會計憑x應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。
8、1銷售業(yè)務流程:。
8、1、1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫。
8、1、2業(yè)務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時在上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財務部據(jù)此登記臺賬。
8、1、3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8、1、4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。
8、2開發(fā)建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下:。
8、2、1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。
8、2、2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。
8、2、3項目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進度，填寫提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。
8、2、4項目竣工驗收。工程部提供簽x等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式x送交財務部，財務部審核后經(jīng)領導審批入賬。
8、2、5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。
對于材料供應的流程如下:。
1)計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。
2)市場調(diào)研，選定供應單位，簽訂合同。
3)按照施工進度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領料單。
4)計劃部根據(jù)收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月x未到的，財務部估價入賬，當月x到達的，由計劃部辦理相關簽批手續(xù)送交財務部入賬。計劃部應根據(jù)合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經(jīng)領導審批付款。
5)計劃部根據(jù)領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日報送財務部，財務部據(jù)此記入預付工程款。
6)原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。
7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續(xù)，送交財務部入賬。
8、3其他。
公司其他事項有關付款、費用支出應根據(jù)費用報銷制度執(zhí)行。
9、1凡價值在20xx元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行固定資產(chǎn)核算。
9、2凡價值在200元以上，20xx元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務部根據(jù)有關規(guī)定進行低值易耗品核算。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十八
1、采用分級管理制度，倉庫管理員負責管理全園財產(chǎn)。
2、各組、部門管理所屬的財產(chǎn)。
3、教室財產(chǎn)由班主任老師負責保管、睡房由保育員負責，以及各部門負責人。
1、園內(nèi)各類財產(chǎn)統(tǒng)一由事務處管理，領用（借用）物品必須登記，如有各組調(diào)動要辦理財產(chǎn)移交手續(xù)方能離園。
2、領用物品如有自然壞（質(zhì)量問題）應本著勤儉節(jié)約的精神，能修復再用的一律不予領新的，做到物盡其用。不能修的應以物調(diào)換。如遺失或人為損壞時，借用人負責修理或照加價賠償。
3、克服隨意挪用他室物品并養(yǎng)成用畢歸還原處的好習慣。
1、各部門請購教學用品，需事先提出，經(jīng)領導批準后，由倉庫管理員外出采購。
2、財產(chǎn)保管人員必須憑發(fā)票及實物驗收后入帳。
3、個人領用（借用）的物品必須在有關的領用卡及帳冊上簽收。
4、所有物品必須有計劃節(jié)約使用，反對鋪張浪費。
1、幼兒園的一切財產(chǎn)、物品的外借必須憑借用人的借條或單位的'介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領導同意后向倉庫管理員借取，并開出門證，如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
2、幼兒園財產(chǎn)出門必須要有出門條，如無出門條，門衛(wèi)人員有阻止的權(quán)力。
1、對貴重物品要指定專人保管。
2、使用時一定要按照其說明書上指定的使用方法使用，借用時交接清楚，辦理手續(xù)。
財產(chǎn)管理協(xié)議書篇十九
1、1為了維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強財務管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)和等相關法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。
1、2公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；實現(xiàn)公司價值的最大化。
1、3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時執(zhí)行，隨著公司業(yè)務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。
2、1公司實行董事會領導下、總經(jīng)理負責制的財務管理體制，公司是x的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任。公司設置x的財務機構(gòu)即財務部。
2、2公司按照和等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。
2、3財務部主要負責公司的財務管理和經(jīng)濟核算，主要職責為:。
(1)負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；
(2)參與公司籌資方案的擬定和實施；
(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行x研究，提供財務意見；
(4)參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金；
(5)負責公司財務預算管理、會計核算；
(7)監(jiān)督財務收支，依法計繳稅收；
(8)負責公司財務會計檔案的保管，x申購、使用、核銷等管理工作；
(10)參與對子公司的財務管理。
(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關系。
2、4財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
2、5公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。
3、1公司按照規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險。
3、2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以xx為記賬本位x，按照的規(guī)定并結(jié)合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。
3、3公司按照規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。
3、4公司依照權(quán)責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。
3、5公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。
3、6公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產(chǎn)發(fā)生減值，按照的規(guī)定計提相應的減值準備。
3、7公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎x原則的要求，不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。
4、1公司制定財務預算管理暫行規(guī)定，對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據(jù)其實施管理。
4、2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內(nèi)容:。
1、經(jīng)營預算；
2、盈利預算；
3、資金預算。
4、3公司在預算年度開始后，對財務預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經(jīng)理報告。
5、1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具x等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
5、2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑x時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
5、3公司對外投資x的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權(quán)益確認。
5、4成本費用的核算堅持權(quán)責發(fā)生制的原則，當期發(fā)生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。
5、5嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
5、6公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。
6、1公司嚴格按照國家有關部門頒布的、、和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對貨x資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。貨x資金的保管和核算須崗位分離。
6、2公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據(jù)結(jié)果施以獎懲。
公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準后處理。
6、3公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領銷、記錄、盤點制度，保x賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。
6、4公司制定并嚴格執(zhí)行，健全固定資產(chǎn)購建預算、授權(quán)購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。
公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續(xù)，設置固定資產(chǎn)明細賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進行會計核算。
6、5公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產(chǎn)進行全面檢查，并根據(jù)謹慎x原則的要求，合理地預計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備。
7、1公司的債務x融資和權(quán)益x融資，依據(jù)等相關法規(guī)和進行。
7、2公司依據(jù)等相關法規(guī)和實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。
公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
8、1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保x公司正常運轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動?；I資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。
8、2籌資的目的'是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。
8、3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應盡量爭取各x銀行的支持。
9、1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境、有關法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論x。公司不從事x券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。
9、2對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險x、納稅優(yōu)惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎上，確定投資的項目。
9、3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。
9、4短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。
短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。
9、5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。
公司對外進行股權(quán)投資，根據(jù)對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。
公司對外進行債權(quán)投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。
9、6公司應當定期或者至少每年年度終了，對長期投資逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應當計提長期投資減值準備。
9、7公司根據(jù)，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行x分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。
10、1公司依據(jù)、、、以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。
10、2公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經(jīng)董事會批準的財務報表一律不得外流。
10、3已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。
10、4公司依照實行財務電子信息系統(tǒng)，實現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保x內(nèi)控制度的有效x，相關人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術規(guī)范，保x系統(tǒng)的正常運行。
10、5公司財務部依照妥善保管各種財務會計文本(電子)資料。
10、6財務部按照規(guī)定作好財務工作交接工作，財務人員工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務工作全部交給接x員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。
11、1本規(guī)定由董事會負責修改和補充。
11、2本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務部負責解釋。
11、3董事會委托公司財務部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。
11、4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
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