通過學(xué)習(xí)語文，我們可以提高自己的思維能力和表達(dá)能力。在總結(jié)中，我們可以借鑒他人的經(jīng)驗和方法，以提高自己的總結(jié)能力。這是一些旅行攻略和景點推薦，希望能夠給旅行者帶來一些參考和建議。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇一
（1）輪崗制度有助于提高相關(guān)人員的專業(yè)素質(zhì)目前，我國醫(yī)院財務(wù)管理工作正在朝著職業(yè)化、專業(yè)化的方向發(fā)展，但由于部分財務(wù)人員的。工作時間較長，缺少自我學(xué)習(xí)的時間，導(dǎo)致對醫(yī)院財務(wù)的總體情況不了解，這在一定程度上影響了工作的效率，而在實施醫(yī)院財務(wù)人員輪崗制度后，每個財務(wù)人員的工作時間增加，使其有更多的時間了解醫(yī)院財務(wù)的整體情況，從而保證了自身專業(yè)素質(zhì)的提高。同時，在輪崗制度下，財務(wù)管理人員可以將更多的時間投入到會計工作研究中，這有助于提高工作效率。
（2）輪崗制度有助于強化財務(wù)內(nèi)部管理能力內(nèi)部管理一直是醫(yī)院財務(wù)管理中的重要內(nèi)容，對于醫(yī)院而言，在開展內(nèi)部管理中要將財務(wù)內(nèi)部控制理論貫穿于整個醫(yī)院財務(wù)管理工作的始終，保證財務(wù)管理資料的真實性。但就目前醫(yī)院財務(wù)管理的現(xiàn)狀來看，部分醫(yī)院在財務(wù)內(nèi)部管理中存在復(fù)核不到位、內(nèi)部控制流于形式等問題，但在實施人員輪崗制度之后，醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部管理能力得到明顯提高，這是因為在輪崗制度背景下，醫(yī)院財務(wù)管理工作的主體會發(fā)生變化，這就使財務(wù)管理人員在工作交接過程中需要劃清相鄰主體的界限，保證財務(wù)管理責(zé)任的針對性，從而使每個財務(wù)管理人員都能更加積極、主動的參與財務(wù)管理工作，實現(xiàn)了財務(wù)管理工作從“被動工作”到“主動工作”的轉(zhuǎn)變。
（3）輪崗制度有助于強化醫(yī)院的財務(wù)監(jiān)督職能部分學(xué)者認(rèn)為，雖然我國各類醫(yī)院對財務(wù)監(jiān)督管理工作高度重視，但大部分單位在工作中存在“財務(wù)監(jiān)管流于形式”的現(xiàn)狀，在工作中財務(wù)管理人員缺乏獨立性，嚴(yán)重影響到財務(wù)監(jiān)督工作的開展。而在實施醫(yī)院輪崗制度后，財務(wù)管理人員工作變得更加“流動”，受責(zé)任制度的影響，財務(wù)管理人員在工作中需要高度重視對財務(wù)管理工作的控制與指導(dǎo)，通過全面監(jiān)督各種財務(wù)管理工作的開展，保證財務(wù)管理工作不會在自己的任期內(nèi)出現(xiàn)問題。在這種工作環(huán)境下，醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督職能得到完善與發(fā)展，醫(yī)院財務(wù)綜合管理能力得到了顯著地提高。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇二
為提高股份公司整體財會人員的綜合素質(zhì)和管理水平，創(chuàng)造職業(yè)寬度，完善內(nèi)部控制，規(guī)避潛在風(fēng)險，特制定本管理規(guī)定。
2、 輪崗范圍?
3、 輪崗期限及程序?
3.6 ?其他崗位人員在同一崗位連續(xù)工作4年，且未得到晉升者實行強制輪崗；
3.7 ?特殊情況需要調(diào)整的崗位，根據(jù)工作需要隨時按照程序報批后調(diào)整。?
需要適當(dāng)延長輪崗年限的,應(yīng)按照第四、五條的規(guī)定報批，同時轉(zhuǎn)財務(wù)監(jiān)控部備案。?
4、 輪崗工作交接?
4.2 ?財會人員之間輪崗交接時應(yīng)按照《財會人員交接管理制度》辦理交接手續(xù)。
4.3 ? 交接完畢后，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)將交接手續(xù)轉(zhuǎn)人力資源部備案，由人力資源部辦理轉(zhuǎn)崗手續(xù)，同時發(fā)布輪崗信息。
5、 監(jiān)督考核?
5.2 ?對于出現(xiàn)以下情況的部門負(fù)責(zé)人或子公司財務(wù)總監(jiān)納入當(dāng)月績效考核：
5.2.1 未編制本單位財會人員輪崗計劃的；?
5.2.2 由于輪崗造成工作中斷或出現(xiàn)工作差錯的。
6、 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第一條??為加強對財務(wù)人員的培養(yǎng)鍛煉，提高工作能力和辦事效率，完善內(nèi)部控制制度，特制定本制度。
第二條??財務(wù)人員實行職位輪換制度，是指在計劃財務(wù)部內(nèi)，對財務(wù)人員進(jìn)行有計劃地調(diào)換工作崗位。
第三條??實行輪崗制度，要統(tǒng)籌兼顧工作的安排和人員的使用，既達(dá)到輪崗的目的和要求，又保證各項工作的連續(xù)性和人員的相對穩(wěn)定性。輪崗的財務(wù)人員必須具備所輪換崗位德才要求的基本條件。
第四條??輪崗的范圍。計劃科和綜合科在科室內(nèi)部進(jìn)行輪崗；財務(wù)科和委派科原則上在科室內(nèi)部進(jìn)行輪崗，也可以根據(jù)需要跨科室輪崗。
第五條??輪崗的年限。財務(wù)人員在同一崗位工作滿2年，一般應(yīng)進(jìn)行輪崗。在專業(yè)性、技術(shù)性較強崗位上的人員，確因工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)可以不受在同一崗位任職時間的限制。
第六條????未列入定期輪崗范圍和未達(dá)到規(guī)定輪崗年限的財務(wù)人員，必要時根據(jù)工作需要和財務(wù)人員自身條件，也可進(jìn)行正常的交流和調(diào)整。
第七條??輪崗的組織實施。輪崗工作一般在每年7月實施。
（一）科室主管輪崗由計劃財務(wù)部主任根據(jù)工作需要統(tǒng)一作出安排，提出具體建議報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。
（二）各科室人員在本科室內(nèi)部輪崗，由科室主管提出安排建議，報計劃財務(wù)部主任批準(zhǔn)后實施。
（三）各科室人員跨科室輪崗，由計劃財務(wù)部主任根據(jù)工作需要統(tǒng)一作出安排后實施。
第八條??財務(wù)人員輪崗要堅持個人服從組織。對不服從輪崗決定的財務(wù)人員，要進(jìn)行嚴(yán)肅批評教育，并視情節(jié)輕重給予必要的處理。
第十一條??本辦法由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十二條??本辦法自發(fā)布之日起實行
對會計人員的管理必須嚴(yán)格，因為任何的`疏忽都會造成公司財務(wù)的混亂，所以，無論是從外在的管理還是個人內(nèi)在的培養(yǎng)，會計人員都必須嚴(yán)格要求自己，服從公司管理。
會計人員管理辦法
1.為了規(guī)范對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高為宗旨，特制定本辦法。
2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。
1.公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。
(1)外派到控股子公司的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理，一般3～4年輪崗一次。
(2)公司財務(wù)部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。
(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。
(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。
(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。
2.會計人員的具體輪崗時間，由財務(wù)負(fù)責(zé)人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。
3.會計人員調(diào)動崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
(1)一般會計人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。
(2)科長辦理交接手續(xù)，由部長監(jiān)交。
(3)部長辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
(4)財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司總經(jīng)理監(jiān)交。
1.本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。
2.本制度自頒布之日起施行。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇三
對會計人員的管理必須嚴(yán)格，因為任何的疏忽都會造成公司財務(wù)的混亂，所以，無論是從外在的管理還是個人內(nèi)在的培養(yǎng)，會計人員都必須嚴(yán)格要求自己，服從公司管理。
會計人員管理辦法
1.為了規(guī)范對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高為宗旨，特制定本辦法。
2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。
1.公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。
(1)外派到控股子公司的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理，一般3～4年輪崗一次。
(2)公司財務(wù)部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。
(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。
(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。
(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。
2.會計人員的具體輪崗時間，由財務(wù)負(fù)責(zé)人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。
3.會計人員調(diào)動崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
(1)一般會計人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。
(2)科長辦理交接手續(xù)，由部長監(jiān)交。
(3)部長辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
(4)財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司總經(jīng)理監(jiān)交。
1.本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。
2.本制度自頒布之日起施行。
1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。
1.2本管理制度適用于xxxx公司及其控股公司；各部門、人員在財務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。
2.1公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機構(gòu) ，財務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對賬工作，指導(dǎo)倉庫保管員建賬、對賬；指導(dǎo)車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2.2財務(wù)部下設(shè)財務(wù)科、供應(yīng)科、倉儲科、審計科；崗位設(shè)置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管-理-員、保管員。
2.3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。
2.4財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。
原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。
2.5財務(wù)會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責(zé)制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。
3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。
3.2現(xiàn)金管理
3.2.1現(xiàn)金出納會計要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。
要嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。
3.2.2出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。
收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。
3.2.3有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公-款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
3.2.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。
3.2.5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。
3.2.6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務(wù)部門，以便及時處理賬務(wù)。
3.3銀行存款管理
3.3.1會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。
3.3.2財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預(yù)計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。
3.3.3銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項，出現(xiàn)長期未達(dá)賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。
3.4應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理
3.4.1企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。
財務(wù)部門要會同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。
3.4.2各項債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。
3.4.3 收回的賬款要及時上交財務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司-法-部門處理。
3.4.4企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
3.4.5支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時向財務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。
3.4.6本企業(yè)采用壞賬準(zhǔn)備金制度，每年年末按應(yīng)收賬款余額的5‰計提壞賬準(zhǔn)備金，年終調(diào)整。
3.5存貨的管理
3.5.1存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的流動資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。
3.5.2存貨的計價、按實際成本計價。
3.5.2.1原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的.稅等。
3.5.2.2原材料出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。
3.5.3原材料的購入
材料購入必須持有生產(chǎn)或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計劃采購，超定額庫存。
3.5.4供應(yīng)部門按購物申請單所購材料送達(dá)企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門（化驗）進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
3.5.5倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3.5.6 材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門處理賬務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。
3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單據(jù)辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)送交財務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達(dá)時填制正式入庫單。
3.5.8材料出庫管理
3.5.8.1生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和設(shè)計預(yù)算用料開具領(lǐng)料單，由統(tǒng)計員填制，填制內(nèi)容要全面、真實、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)生產(chǎn)計劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間統(tǒng)計一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預(yù)算或計劃處的用料由生產(chǎn)部長簽批，月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。
3.5.8.2月末車間統(tǒng)計根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務(wù)部門都要對賬并核對相符。
3.5.9產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明生產(chǎn)令號）；一聯(lián)倉庫記賬，一聯(lián)送交財務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核算工資等各項考核指標(biāo)。
3.5.10產(chǎn)成品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務(wù)專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財務(wù)部門核對相符后據(jù)以存檔。
3.5.11倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細(xì)賬或暫收貨臺賬，嚴(yán)禁白條頂庫現(xiàn)象。
3.5.12月末在產(chǎn)品和自制半成品的管理。月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準(zhǔn)確性。
3.5.13凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù)，以便真實反映各項債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生賬外資產(chǎn)。
3.5.14各部門領(lǐng)用的低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費用。
對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設(shè)備管-理-員及倉庫同時進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償。
3.5.15企業(yè)應(yīng)加強對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產(chǎn)品的責(zé)任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責(zé)任查證屬實，落實賠償份額（原則上責(zé)任全額賠償）。
已開具增值稅發(fā)票?的貨物銷后退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。
3.5.16企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財產(chǎn)清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及時調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實相符；對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。
3.5.17代銷商品的管理。財務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)賬和保管賬，及時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關(guān)責(zé)任。
3.5.18包裝物的管理。企業(yè)外銷產(chǎn)品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內(nèi)押金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉(zhuǎn)為當(dāng)期營業(yè)外收入。
3.5.19委托加工材料的管理
本公司設(shè)置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
3.5.19.1企業(yè)需外出加工材料時，必須辦理有關(guān)出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財務(wù)部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務(wù)、倉庫、供應(yīng)設(shè)立專賬，月底核對。
3.5.19.2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回財務(wù)部門。
3.5.19.3外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持發(fā)票到檢驗部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到財務(wù)部門辦理報賬及核銷事宜。
3.5.19.4委托加工材料的買價加工費、運費以及有關(guān)稅金等計入委托加工材料成本，按實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。
3.5.19.5委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。
3.5.20其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)辦理。
3.5.21因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按3.5.19.1辦理手續(xù)（注明用途、單位、經(jīng)辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經(jīng)理簽批歸還時由倉庫檢驗無損，辦理有關(guān)部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時報總經(jīng)理。
因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。
4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設(shè)備、運輸工具；電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過1000元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。
4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。
公司財務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設(shè)備科應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。
4.3固定資產(chǎn)的計價
4.3.1外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產(chǎn)記賬價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關(guān)的費用為計賬價格。
4.3.2需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好預(yù)算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預(yù)決算書要送財務(wù)部門留存一份。
購置機器設(shè)備時要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。
4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設(shè)備等，要根據(jù)預(yù)算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建賬）可以采取重置價進(jìn)行入賬。
4.4折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設(shè)備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為5年。
4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%.
4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設(shè)備科、行政部總務(wù)科參與，具體盤點時間由財務(wù)部根據(jù)年終決算的要求決定。
5.1企業(yè)的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費用等。
5.2企業(yè)各種流動負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放 工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。
5.3企業(yè)購進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)送交財務(wù)部門，以便及時處理賬務(wù)，正確體現(xiàn)企業(yè)負(fù)債，正確核算材料物資等的計價和產(chǎn)品成本。
6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。
6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以批量法為核算方法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算。
6.3生產(chǎn)部門要與財務(wù)部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應(yīng)按購貨單位，產(chǎn)品規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務(wù)部門要會同有關(guān)部門分門別類地制訂科學(xué)合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標(biāo)成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。
6.4成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷賬戶（待攤費用、預(yù)提費用等）。
企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。
有關(guān)費用報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度由財務(wù)部另行制定。
7.1企業(yè)銷售收入實現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價款或取得索取價款的憑據(jù)。對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。
凡賒銷產(chǎn)品，一律實行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案）。
7.2已銷產(chǎn)品的降價，必須由總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可到財務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)。
7.3企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準(zhǔn)確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關(guān)稅務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部門。
7.4利潤總額可按以下公式計算
利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-財務(wù)費用
產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費用-產(chǎn)品銷售稅金及附加
其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加
7.5企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關(guān)系的各項收入和支出。
7.6企業(yè)實現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅?，企業(yè)利潤應(yīng)按以下順序分配：
1、支付各項稅收的滯納金和罰款。
2、彌補企業(yè)以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金和公益金。
4、向投資者分配利潤。
8.1根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時間為每月30日下午6：00為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次月8號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)部門。
8.2xxx和各控股公司，應(yīng)分別獨立核算，自負(fù)盈虧，各企業(yè)之間要實行嚴(yán)格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來賬可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
8.3公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都須取得增值稅?專用發(fā)票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。
8.4企業(yè)出入庫單、收據(jù)等有關(guān)憑據(jù)采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據(jù)存根及時交回財務(wù)部門，財務(wù)部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。
8.5銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨通知單）要有專人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。財務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。
8.6本企業(yè)根據(jù)2001版《企業(yè)會計制度》建立會計科目。
9.1本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
9.2企業(yè)財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。
9.3 企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計員調(diào)動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會計檔案的連續(xù)完整。
9.4 會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總賬15年、明細(xì)賬15年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后）5年；月、季度財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。
10.1對現(xiàn)金出納會計違反3.2.1之規(guī)定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)處罰現(xiàn)金出納會計5元。
10.2對違反3.3.1、3.3.2款責(zé)任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。
10.3公司往來賬會計違反3.4.2款，對責(zé)任人每次罰款20元。
10.4對倉儲管-理-員違反3.5.5款，每次處罰責(zé)任人10元。
計員和倉儲人員）。
10.6反3.5.10款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。
10.7對倉儲管理人員違反3.5.11之規(guī)定，處罰直接責(zé)任人每次20元。
10.8對車間統(tǒng)計員違反3.5.12之規(guī)定，處罰直接責(zé)任人每次20元。
10.9對會計報稅人員違反7.3之規(guī)定，每次罰款20元，并自行承擔(dān)滯納金。
10.10對違反8.1款之規(guī)定處罰直接責(zé)任人每日10元。
10.11對開票人員違反8.5款之規(guī)定，每次處罰責(zé)任人20元。
11.1本管理制度自董事會批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致的以本管理制度為準(zhǔn)。
11.2本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公 司
財務(wù)人員輪崗管理制度篇四
2.會計人員工作性質(zhì)決定的?
二、會計人員管理中需要改進(jìn)的問題?
1.會計人員職業(yè)道德管理薄弱?
2.法律監(jiān)督機制不完備，會計管理體系不完善?
三、加強會計人員管理的對策?
1.加強會計人員職業(yè)道德管理和崗位管理?
人的職業(yè)道德并不是天生就有的，而是經(jīng)過嚴(yán)格的培養(yǎng)和訓(xùn)練逐漸形成的，各級財政部門會計管理機構(gòu)、各單位都應(yīng)重視會計職業(yè)道德建設(shè)，在全社會 營造“愛崗敬業(yè)、誠實守信、廉潔自律、客觀公正、堅持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強化服務(wù)”等會計職業(yè)道德意識和觀念，樹立良好的會計職業(yè)道德風(fēng)尚，加強 會計職業(yè)道德水平，提高會計人員的自身素質(zhì)，營造良好的社會環(huán)境。要加快建立會計從業(yè)人員的信用?檔案，促進(jìn)會計職業(yè)道德的遵守，廣泛宣傳誠信思想，使全社會認(rèn)識到誠信的重要性。
為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度?，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律?，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力?為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約?、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營?中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
原則問題
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法?》、《會計人員職權(quán)條例?》、《會計人員工作規(guī)則?》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證?和帳簿、內(nèi)部審計?和財產(chǎn)清查?、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制?，以人民幣為記帳本位幣?。
九、一切會計憑證?、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字?記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆?書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)?，分為四大類：
1、機器設(shè)備?；
2、電子設(shè)備（如微機、復(fù)印機、傳真機等）；
3、運輸工具；
4、其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)?折舊年限為：
1、機器設(shè)備5年；
2、電子設(shè)備、運輸工具3年；
3、其他設(shè)備2年。
固定資產(chǎn)?以不計留殘值?提取折舊。固定資產(chǎn)?提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊?；提前報廢的固定資產(chǎn)?要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用?作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用?。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部?合同辦公室每年盤點?一次，對盤盈?、盤虧?、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算?時處理完畢。
1、盤盈?的固定資產(chǎn)，以重置完全價值?作為原價，按新舊的程度估算累計折舊?入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金?。
2、盤虧的固定資產(chǎn)?，應(yīng)沖減?原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出?處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入?（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值?的差額?，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出?處理。
4、公司對固定資產(chǎn)?的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)?，并設(shè)置固定資產(chǎn)?明細(xì)帳進(jìn)行核算。
財務(wù)會計
二、公司設(shè)財務(wù)部?，財務(wù)部?主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。
三、出納員?不得兼管、會計檔案?保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制?，各司其職?，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)?、近期報帳。
五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度?的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計?工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計?憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。
設(shè)施管理
二十七、所有辦公用具?、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動?時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
財務(wù)管理
十四、財務(wù)部?要加強對資產(chǎn)?、資金、現(xiàn)金?及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)?收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)?。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)?需要不準(zhǔn)外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章?由出納?保管，法人代表和會計?私章由會計?保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單?核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。
二十、庫存?現(xiàn)金?不得超過限額，不得以白條?抵作現(xiàn)金??，F(xiàn)金?收支做到日清月結(jié)?，確保庫存?現(xiàn)金?的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款?余款與銀行對帳單?相符，現(xiàn)金?、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金?、銀行存款總帳數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公-款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公-款。
二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理?，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票?必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人?、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款?。
二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計人員?對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任?。
其它事項
三十、按照上級主管部門?的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。
三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)?趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算?進(jìn)行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
三十四、報銷需自己填寫憑證，然后交由財務(wù)部。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇五
(1)嚴(yán)格執(zhí)行資金代管制度，村級集體資金一律由鎮(zhèn)經(jīng)管站代為管理，存入指定銀行或信用社，分村單列帳戶核算。
(2)嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度。村報帳員負(fù)責(zé)備用金的管理，現(xiàn)金存款的核實和對帳，鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)與村辦理現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，其他人員不得管理現(xiàn)金。其他人員經(jīng)手收入現(xiàn)金時，原則上應(yīng)在3天之內(nèi)及時交賬，最遲不得跨月份結(jié)算，不準(zhǔn)白條抵庫。
(3)向單位和農(nóng)戶收取現(xiàn)金時，必須填制縣經(jīng)管站、財政局指定使用的統(tǒng)一收款收據(jù)，并及時將現(xiàn)金轉(zhuǎn)存銀行。不準(zhǔn)坐支，不得挪用，不準(zhǔn)公-款私存，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”。
(4)嚴(yán)格審批手續(xù)，對未經(jīng)審批人審批等手續(xù)不完備的開支，村報帳員不準(zhǔn)付款，對不合理開支，村報賬員有權(quán)拒絕付款和入賬，并及時向上級主管部門反映。
(5)庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超過規(guī)定限額。庫存現(xiàn)金限額一般為5000元，不準(zhǔn)白條抵庫。村干部因公出差需向單位借款的，必須經(jīng)審批人審批后方可借款，辦完公務(wù)后，原則上應(yīng)在3日內(nèi)及時交賬，最遲不得跨月結(jié)算。
(6)村報賬員應(yīng)當(dāng)逐日對賬，并認(rèn)真逐筆登記“現(xiàn)金日記?賬”，及時準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金收入、支出和結(jié)存，做到日清月結(jié)，帳款相符。發(fā)現(xiàn)長款或短款，要及時登記并查明原因，分別作出處理，查不出原因的長款，應(yīng)作為收入賬，查不出原因的短款，由當(dāng)事人限期賠償。
二、財產(chǎn)管理制度
(1)財產(chǎn)必須按照有關(guān)規(guī)定計價，納入賬內(nèi)核算，并將每件財產(chǎn)的規(guī)格、型號、原值、折舊、購進(jìn)日期、編號記入分類明細(xì)賬的固定資產(chǎn)登記簿。
(2)財產(chǎn)必須確定專人保管、使用，明確責(zé)任。
(3)固定資產(chǎn)必須按規(guī)定計提折舊，所提折舊費必須保證對固定資產(chǎn)損耗價值的賠償。
(4)每年必須對財產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點，做到賬實相符。如有出入，要查明原因，作出處理。屬于盤盈的，要作價入賬，屬于自然損壞的，要造出清冊經(jīng)村民代表會議通過后，沖銷固定資產(chǎn)帳目，屬于人為占用要及時追回，追回有困難的，要照價賠償，閑置的固定資產(chǎn)，經(jīng)村民代表會議通過后，可合理估價予以變賣。
三、預(yù)決算制度
(1)年初要按照以收定支，量入為出，量力而行的原則，制定財務(wù)收支，固定資產(chǎn)購建，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)，資源開發(fā)投資，收益分配等計劃，不得制定赤字預(yù)算，更不得舉債運行。
(2)一事一議資金，經(jīng)營收入，發(fā)包及上交收入等收入預(yù)算，村組干部工資、差旅費、辦公費、通訊費、報刊雜志訂閱費、養(yǎng)老保險及獎金等支出預(yù)算，必須按照有關(guān)法規(guī)、政策?并結(jié)合本村具體情況，由村民代表會議確定。
(3)年中必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，防止短收超支，如因特殊情況無法執(zhí)行預(yù)算方案的，必須及時修改預(yù)算方案。
(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須嚴(yán)格按照國家規(guī)定的順序進(jìn)行分配。
(5)年初預(yù)算方案，年中修改的預(yù)算方案和年終決算方案都必須由村民委員會提出建議經(jīng)村民代表會議審議通過，并報鎮(zhèn)經(jīng)管站審定。
四、財務(wù)收支管理和審批制度
(1)所有收支必須納入賬內(nèi)核算，嚴(yán)禁截留收入搞賬外開支，任何人不得坐支、隱瞞和挪用各項收入。
(2)一切費用?開支都必須符合制度規(guī)定，且有真實的單據(jù)作為憑證，嚴(yán)禁使用不符合規(guī)定的單據(jù)入賬。
(3)明確費用開支的審批人。財務(wù)開支實行村委會主任、村會簽制，村集體經(jīng)濟(jì)組織只設(shè)報帳員一名。
(4)明確費用開支的審批權(quán)限。具體審批權(quán)限分為：村主任、村會簽審批，村支兩委集體研究，村民代表大會審批三個層次。1000—10000元以內(nèi)的開支，必須由村支兩委集體討論通過。10000元以上20000元以下的開支需經(jīng)村支兩委集體討論通過后并報村務(wù)監(jiān)督委員會通過簽字，超過20000元以上的開支需經(jīng)村民代表會議集體決議通過。
(5)所有報銷憑證，必須具備時間、用途，并由經(jīng)手人和證明?人簽字后方可審批，對于票據(jù)不真實、手續(xù)不完備、未經(jīng)審批或越權(quán)審批的憑證，村報帳員應(yīng)當(dāng)拒付，拒絕報賬，鎮(zhèn)經(jīng)管站會計?拒絕入賬。村委會主任和村不得經(jīng)手收支任何票據(jù)和錢款，村委會主任和村的開支必須有一名以上村支兩委負(fù)責(zé)人參加并簽字。
五、票證管理制度
(1)賬簿、憑證、報表、收據(jù)等，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和財政所統(tǒng)一添置、領(lǐng)購，各村不得自行印制，更不得自行到市場購買。
(2)專用收款收據(jù)等帶序號的憑證，必須建立“票證登記”制度進(jìn)行登記管理。領(lǐng)用、繳銷時，都要按憑證種類號碼入簿登記。使用時填錯作廢處理的憑證，要在各聯(lián)上加蓋“作廢”戳記，一并保留在票據(jù)存根上。
(3)票證由村報賬員負(fù)責(zé)領(lǐng)用和管理，實行誰領(lǐng)用、誰保管的原則，用完一本方可領(lǐng)用下本，特殊情況需多領(lǐng)用的，最多不超過五本，并限期繳銷，如發(fā)現(xiàn)丟失，要及時查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。
六、村級費用開支標(biāo)準(zhǔn)制度
(1)村內(nèi)集體資金的使用必須在制度的約束下把費用控制在規(guī)定的限額內(nèi)，年度開支總額一般不得超過年初預(yù)算，如特殊情況需要增支必須經(jīng)村民代表會議討論通過，所有開支標(biāo)準(zhǔn)一律報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。
(2)差旅費。村干部因出差、乘坐的交通工具檔次，出差伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，住宿費補助標(biāo)準(zhǔn)等，由村民代表大會決定，超規(guī)格的交通費、住宿費、伙食費由出差人自理。
(3)工資、獎金及福利補貼。村干部工資由鎮(zhèn)政府按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放，獎金及福利補貼標(biāo)準(zhǔn)由村民代表大會決定，并報鎮(zhèn)黨委、政府批復(fù)，不得由村支兩委自行研究決定。
(4)通訊費、辦公費用可實行包干，具體標(biāo)準(zhǔn)各村可根據(jù)實際情況由村代表大會決定。
(5)其他。報刊雜志的訂閱以黨報黨刊為主，杜絕濫雜的現(xiàn)象，無經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位和個人慶典不得以村集體名義提供贊助。
七、財務(wù)公開制度
(1)村級財務(wù)必須定期搞好財務(wù)公開，必須在鎮(zhèn)經(jīng)管站的結(jié)算報表基礎(chǔ)上進(jìn)行。年初應(yīng)公布財務(wù)計劃，每季度末公布一次各項收入、支出情況，年末公布各項財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、農(nóng)民承擔(dān)的集資款、水費、電費、勞動積累工和義務(wù)工及以資代勞等情況，對于多數(shù)村民或民-主理財小組要求公開的專項財務(wù)活動，應(yīng)及時單獨公布，重要的財務(wù)活動應(yīng)及時逐項逐筆公布。
(2)村級財務(wù)公開的內(nèi)容為：財務(wù)狀況及執(zhí)行情況;村級各項收支的真實具體情況;專項建設(shè)(含一事一議)的資金預(yù)決算情況;集體各項財產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)收益分配情況;群眾要求公開的其他財務(wù)事項。
(3)財務(wù)公開的形式為：設(shè)立固定公開欄，按照規(guī)定的模式進(jìn)行公布或在黨員大會、村民代表大會上公布。
(4)嚴(yán)格財務(wù)公開程序。年度財務(wù)公開前，應(yīng)由村民-主理財小組對村集體經(jīng)濟(jì)組織的全部財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)和有關(guān)賬目等進(jìn)行一次全面清理核實，并作出結(jié)論意見。季度財務(wù)公開，應(yīng)由民-主理財小組對財務(wù)收支進(jìn)行審核，財務(wù)公開的內(nèi)容要有村報帳員、村支兩委負(fù)責(zé)人、村務(wù)監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)人簽字，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核認(rèn)可后公開。
八、財務(wù)交接制度
(1)村財務(wù)人員離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，任何人在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。財務(wù)人員應(yīng)遵循財務(wù)準(zhǔn)則，離崗時不得扣留任何財務(wù)資料及檔案。
(2)交接手續(xù)必須在監(jiān)交人監(jiān)督下進(jìn)行，監(jiān)交人對交接工作負(fù)全責(zé)，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究交接人員責(zé)任外，監(jiān)交人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任，財務(wù)交接的監(jiān)交人為鎮(zhèn)經(jīng)管站和村民-主理財小組成員。
(3)財務(wù)人員離職辦理交接手續(xù)時，必須編制科目余額表和各項相應(yīng)的明細(xì)表，以及有關(guān)事項說明材料，并將所經(jīng)管的帳簿、憑證、報表、業(yè)務(wù)印章等列出移交清單，移交給新接任的財務(wù)人員。所有移交表和清單，移交人、接交人、監(jiān)交人都必須簽名蓋章，一式四份，移交人、監(jiān)交人、接交人各持一份，另一份會計檔案室入檔備存。
九、財會檔案管理制度
(1)財務(wù)檔案包括帳簿、憑證、會計報表、財務(wù)計劃、預(yù)決算方案、產(chǎn)權(quán)所有證、經(jīng)濟(jì)合同、財務(wù)人員交接清單、上級和本村的各種文件資料等。
(2)村級財務(wù)檔案保管在實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管前的檔案由村統(tǒng)一保管，村報帳員負(fù)責(zé)，實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管后，由鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)保管。
(3)財會檔案的保管期限：(1)經(jīng)濟(jì)合同，年度會計報表、重要憑證、帳簿、契約、產(chǎn)權(quán)所有證、財產(chǎn)清查單、基本統(tǒng)計資料、財務(wù)會計檔案清單和財務(wù)檔案銷毀清單等，需永久保存。(2)各種憑證、帳單、財務(wù)收支計劃、會計人員交接清單等，需保存15年以上。(3)年份和季度會計報表需保存5年以上。
(4)單位或個人需借閱財務(wù)檔案的，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦理借閱手續(xù)后，方可借閱。
(5)保管期滿的財會檔案需要銷毀時，必須填寫財會檔案銷毀清單，由鎮(zhèn)經(jīng)管站和村務(wù)監(jiān)督委員會監(jiān)銷，并簽名蓋章。
十、村級財務(wù)審計制度
(1)村干部必須主動接受并配合做好相關(guān)部門的審計，村級每年年底進(jìn)行一次任期財務(wù)審計，村干部在離任一個月后必須進(jìn)行離任財務(wù)審計。審計工作由鎮(zhèn)政府選派業(yè)務(wù)能力強的財務(wù)人員進(jìn)行。
(2)村級財務(wù)審計的內(nèi)容為：集體資產(chǎn)的管理和使用情況，財務(wù)收支包括各項資金、專項資金收支的合法性，生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)項目的發(fā)包管理，集體債權(quán)債務(wù)，村干部工資、福利、獎金及群眾要求審計的其他事項。
(3)財務(wù)審計沒有問題，工作成績突出的單位和個人，作為單位評先評優(yōu)、村干部連任、評先獎勵的重要依據(jù)，對嚴(yán)重違紀(jì)的村干部，由紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)立案查處，并報村民代表大會或支部大會罷免或開除處分，觸犯刑律的移交司法機關(guān)處理。
(4)財務(wù)審計結(jié)果報鎮(zhèn)政府審核，報縣經(jīng)管站、財政局、民政局，并在一個月內(nèi)向群眾公布。
十一、違規(guī)違紀(jì)處罰制度
(1)凡給村集體在經(jīng)濟(jì)上造成直接或間接損失的，除賠償損失外，根據(jù)其動機、手段、情節(jié)、損失情況，分別作出通報批評、經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，觸犯刑法者，提交司法機關(guān)依法處理。
(2)侵占、私分集體財產(chǎn)的，除清退全部贓款贓物外，提交相關(guān)部門貪污處理。
(3)在正常情況下，庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額的，按超過金額的10—30%，對責(zé)任人處以罰款。
(4)收入現(xiàn)金和借入現(xiàn)金，當(dāng)月未與村財務(wù)人員結(jié)賬的，每遲交一天按遲交總額每日處責(zé)任人0.1%的罰款。
(5)公-款私存的，除沒收公-款私存所得利息外，按存入金額的10%—30%對責(zé)任人處以罰款。
(6)白條抵庫的，按抵庫金額的10%—30%對責(zé)任人處以罰款。
(7)越權(quán)審批費用開支的，按越權(quán)審批總額10%對責(zé)任人處以罰款。
(8)差旅費超標(biāo)準(zhǔn)報銷的部分，由經(jīng)手人、審批人共同分?jǐn)偅咳烁髫?fù)擔(dān)50%。
(9)使用市場上自選購買或自印收據(jù)收入款項按收款總額的1%予以處罰。
(10)丟失專用收款收據(jù)的，每丟失一份，對責(zé)任人處以500元以上1000元以下的罰款。對造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失和后果情節(jié)嚴(yán)重的.，移交相關(guān)部門依規(guī)依法處理。
為了實現(xiàn)本村財務(wù)的規(guī)范化、制度化管理，我村本著強化服務(wù)、強化管理、強化監(jiān)督的目的，使財務(wù)管理工作更好地為本村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，為本村穩(wěn)定服務(wù)，結(jié)合我村財務(wù)管理的現(xiàn)狀，特制定本制度。
第一章 建立民-主理財組織，實行民-主理財制度
為了建立和完善本村民-主理財組織，對本村財務(wù)實行民-主管理和監(jiān)督，是當(dāng)前形勢下加強本村財務(wù)管理和監(jiān)督的一條有效措施，通過民-主理財組織對集體經(jīng)濟(jì)活動實行事前、事中、事后的全程監(jiān)控，能夠有效彌補目前本村財務(wù)工作中存在的手續(xù)不全、把關(guān)不嚴(yán)和開支失控等一系列問題和漏洞，提高本村的透明度和規(guī)范程度，為此本村要建立民-主理財組織（即村民代表會議下的民-主理財小組），并充分發(fā)揮其作用，對本村財務(wù)實行民-主理財。
第一條 建立組織
民-主理財小組成員在本村村民代表中選舉產(chǎn)生，民-主理財小組任期與村民代表會議任期相同，民-主理財小組成員由四人組成，一名組長為：王顯剛 三名成員為：曹賀軒、鐘萬信、王作立，其所有成員一定要對本村財務(wù)管理中的問題敢于堅持原則，處理問題要公正無私做好承上啟下的中間工作，本村理財小組成員如有特殊情況要調(diào)整必須經(jīng)村民代表會議全體人員討論通過，并報鎮(zhèn)鎮(zhèn)管站備案。
第二條 民-主理財小組工作原則
民-主理財小組要在村民代表會議的領(lǐng)導(dǎo)下行使職權(quán)，并向村民代表會議負(fù)責(zé)報告工作，圍繞發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，密切干群關(guān)系，做好本職工作，正確處理與村黨支部、村委會的關(guān)系，即要大力支持和保護(hù)本村干部發(fā)展經(jīng)濟(jì)和為群眾辦實事的熱情，又要對 一些不規(guī)范的財務(wù)行為實行有效制約，即保證本村干部能正常開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動、又要代表廣大群眾對財務(wù)活動衽仍效監(jiān)督，使廣大群眾利益不受侵害。
第三條、民-主理財小組職責(zé)
1、監(jiān)督本村財務(wù)收支和管理工作。
2、協(xié)助村干部做好財務(wù)預(yù)算，督促財會人員按季度向村民公開財務(wù)帳目，接受群眾監(jiān)督。
3、定期對本村財務(wù)進(jìn)行審核，對監(jiān)審合格的票據(jù)加蓋理財小組印章或簽字。
4、監(jiān)督村辦企業(yè)、土地、魚池、果園等項目的發(fā)包及租賃從完成經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合同的兌現(xiàn)情況。
5、年底總結(jié)理財小組的工作、并向村民代表會議或村民會議做工作總結(jié)報告。
第四條、民-主理財程序
民-主理財是規(guī)范農(nóng)村財務(wù)管理，實現(xiàn)村民自治的一種有效機制。
1、切實保障民-主理財小組行使權(quán)利，本村內(nèi)在開展民-主理財時誠心成意，不擺架子、不走形式、確實把工作干到實處，充分發(fā)揮職能作用。充分尊重民-主理財小組的權(quán)利，主動將村內(nèi)財務(wù)活動置于民-主理財小組的有效監(jiān)督下，在理財月，每月約20日，本村財務(wù)負(fù)責(zé)人及本村報帳員要主動召集民-主理財小組成員開展理財活動，對理財小組擺出的合理意見和建議應(yīng)積極認(rèn)真研究，盡快落到實處。
2、嚴(yán)格執(zhí)照程序規(guī)范操作，民-主理財小組在開展理財活動時應(yīng)結(jié)合村內(nèi)實際情況，實行規(guī)范操作，按月理財，每月末對本村財務(wù)進(jìn)行審核，在理財日，每月20日，村內(nèi)財務(wù)負(fù)責(zé)人要向理財小組，通報本月的財務(wù)收支情況。財會人員應(yīng)將本月內(nèi)發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證逐一提交理財小組審核。
經(jīng)審核同意，入帳核算的由理財小組加蓋民-主理財小組審核、專用章，方可允許入帳。經(jīng)審核不允許開支的費用票據(jù)，予以退回，其費用由有關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)。
第二章 村級財務(wù)人員
第五條 實行“村帳鎮(zhèn)代管”后，村內(nèi)不設(shè)主管會計，只設(shè)報帳員1名，村內(nèi)主要干部不得兼任，村內(nèi)財會人員必須有財政部門頒發(fā)的會計證，村委會提出人選或建議，經(jīng)村民代表會議討論同意后，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，末經(jīng)審核，村內(nèi)不得擅自撤換村內(nèi)財會人員。
第六條 村財會人員的職責(zé)
1、按財務(wù)管理制度的規(guī)定，設(shè)置帳薄，正確進(jìn)行會計業(yè)務(wù)核算，加強現(xiàn)金管理，做到結(jié)帳及時，報帳清楚，核算規(guī)范。
3、按照統(tǒng)一規(guī)定的時間、形式、內(nèi)容，搞好“村帳鎮(zhèn)代管”的報帳工作，并負(fù)責(zé)財務(wù)公開。
4、負(fù)責(zé)村內(nèi)各項經(jīng)濟(jì)、戶籍統(tǒng)計，及有關(guān)檔案的保管工作。
第三章 本村財務(wù)的帳薄設(shè)置、核算、資料保管及手續(xù)交接
2、總分類帳、明細(xì)分類帳、財產(chǎn)物資帳及各種登記薄由主管會計負(fù)責(zé)，按統(tǒng)一結(jié)帳日登記結(jié)清，現(xiàn)金日記帳由出納負(fù)責(zé)，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序及時登記結(jié)清。
3、在健全帳目的基礎(chǔ)上，財會人員要按照國家財政部，農(nóng)業(yè)部1997年1月1日聯(lián)合頒發(fā)的《會計法》的規(guī)定，健全各種會計科目，搞好本村會計核算工作。
4、本村的會計帳簿、憑證、報表等資料要按要建立檔案，實行統(tǒng)一保管，做到規(guī)范化管理。
第八條對按規(guī)范程序免職的財務(wù)人員，鎮(zhèn)經(jīng)管站審計通過后，要及時辦理交接手續(xù)，對以種種借口拒不交帳的財會人員，在說服教育無效的情況下，村委會應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律，通過司法程序解決，以保證集體財務(wù)的延續(xù)性。
第四章 規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)格各項費用開支
第九條規(guī)范資金管理行為確保本村收入及時足額進(jìn)帳、核算
1、本村在向農(nóng)戶和單位收取消費、租賃費、土地費、有償服務(wù)費及其它收代辦各種款項時，必須使用上級主管部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，必?fù)?jù)要專人保管，實行領(lǐng)用登記。用完消號制度，收款時一般由出納員負(fù)責(zé)，其它人員不得插手，如遇收取款項較多，數(shù)量較大，確需要有關(guān)人員協(xié)助進(jìn)行的，所收款項及所使用收據(jù)，必須在必款業(yè)務(wù)完成5日內(nèi)交出納員（報帳員）辦理交接手續(xù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)多人收錢、多人管錢、多人花錢的現(xiàn)象。
2、嚴(yán)禁村干部坐支資金，村內(nèi)各種收入資金必須先進(jìn)帳、后開支，不允許坐收坐支。
3、加強村內(nèi)征占土地獎金的管理，村內(nèi)對取得的占地費要嚴(yán)格管理，嚴(yán)格控制控制，必須實行專戶儲存，專項管理，民-主理財小組要加強對占地費的使用和監(jiān)督，凡動用這些資金時必須經(jīng)村民代表會議或村民會議討論通過。
4、規(guī)范借貸資金管理，本村經(jīng)濟(jì)組織在舉債時，必須先考慮自身經(jīng)濟(jì)狀況和承受能力，對投資項目的可持性要進(jìn)行全面的考察和論證。對還貸資金的來源有可靠的預(yù)見性和周密的安排，防止因盲目舉債而進(jìn)一步加大本村債務(wù)負(fù)擔(dān)，從而影響本村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。對確需通過借貸而興辦各種事業(yè)的，要經(jīng)村委會研究提出意見后，經(jīng)民-主理財小組審核，數(shù)額較大的要經(jīng)村民代表大會討論通過后實施，借貸后的獎金首先進(jìn)入村內(nèi)帳內(nèi)核算，禁止資金帳外循環(huán)。
第十條嚴(yán)格費用開支管理，規(guī)范發(fā)包行為
1、交通費的管理，交通費應(yīng)本著節(jié)約開支的原則，從嚴(yán)控制，一般要求使用統(tǒng)一車費報銷憑證，同時注明租車用途、地點、經(jīng)手人、司機簽字，費用應(yīng)一次一清，及時入帳，本村交通費全年為3300元。
2、通訊費的管理，嚴(yán)禁用公-款安裝住宅電話，購買移動電話和配備電腦。對村支書、村主任的話費進(jìn)行定額補貼，每月每人60元，其它干部的通訊費由本村村民理財小組根據(jù)本村情況確定應(yīng)補金額本村經(jīng)研究其它人員每月每人補貼50元話費。
3、招待費的管理，村內(nèi)要嚴(yán)格控制招待費開支，除正常的業(yè)務(wù)招待外，一律禁止用公-款請客，一經(jīng)查出嚴(yán)肅處理。招待費實行一次一結(jié)，對無錢支書，暫時欠款的也應(yīng)當(dāng)日結(jié)清入帳管理。對超過期限的不得報銷，鎮(zhèn)里也將不予審核，費用由用餐人自理。所有招待費的入帳單據(jù)必須是稅務(wù)機關(guān)開據(jù)的飯食服務(wù)統(tǒng)一原始票據(jù)。不論是在村內(nèi)村外用餐或購買食品，每項都應(yīng)有較詳細(xì)的說明以備查。對因招商引資開辦大項目等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，確需較大數(shù)額的招待費可采取民-主決策的方法。堅決禁止用公-款相互隨禮、送禮。對有業(yè)務(wù)往來單位之間的交往，確需開支的要經(jīng)民-主理財小組研究，本村招待費全年為6500元。
4、養(yǎng)老保險金的管理，按鎮(zhèn)黨委、政府03年10月出臺的“關(guān)于村級干部享受養(yǎng)老保險的規(guī)定”執(zhí)行。
5、村干部工資、獎金、補貼的管理。本村干部工資經(jīng)研究決定為260元，鎮(zhèn)補300元，合計560元。村內(nèi)干部不得在所屬企業(yè)、公司或下屬單位領(lǐng)取雙工資，村干部獎金放前必須經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府審批。因暫時兌現(xiàn)不了的工資或獎金，應(yīng)實行年底帳內(nèi)核算，對帳外所欠工資、獎金不予承認(rèn)。
村干部直接參加生產(chǎn)，為農(nóng)戶勞動，采取工資外補貼，此補貼屬于用工費用，在生產(chǎn)經(jīng)營支出科目中核算。
6、招標(biāo)發(fā)包項目的管理，村內(nèi)所有企業(yè)、果園、林樹、魚池、大型固定資產(chǎn)等專業(yè)承包項目的招標(biāo)、發(fā)包必須經(jīng)村民代表會議討論決定。在監(jiān)督小組、理財小組監(jiān)督下實施，面向全體村民或社會公開招標(biāo)，不允許村干部私自發(fā)包，更不允許優(yōu)親厚友，以權(quán)謀私或暗箱操作。
第五章經(jīng)實現(xiàn)保值增值為核心，加強集體資產(chǎn)管理
第十一條準(zhǔn)確界定集體資產(chǎn)的所有權(quán)，全面反映集體資產(chǎn)狀況
村內(nèi)要根據(jù)當(dāng)前和今后投資主體多元化，產(chǎn)權(quán)成分復(fù)雜化的特點，從維護(hù)集體利益，保護(hù)全體成員共同勞動成果出發(fā)，建立一種民-主管理在內(nèi)的資產(chǎn)管理制度。防止集體資產(chǎn)的平調(diào)、挪用、損壞和流失，村黨支部、村委會、民-主理財小組每年要會同鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心對集體資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點，確保不出現(xiàn)有物無帳、有帳無物、帳物不符的現(xiàn)象。
第十二條嚴(yán)格固定資產(chǎn)購置、更新的管理和審批
村內(nèi)經(jīng)濟(jì)組織每年初應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有固定資產(chǎn)狀況及本年生產(chǎn)經(jīng)營活動的實際需要，本著“量入為出、生產(chǎn)優(yōu)化”的原則，編制切實可行的固定資產(chǎn)購置，更新計劃，提交民-主理財小組討論通過并在其監(jiān)督下實施。
第十三條完善集體資產(chǎn)流轉(zhuǎn)制度
本村經(jīng)濟(jì)組織，可按照規(guī)定的程序通過租賃、出售、股分經(jīng)營、聯(lián)營等形式，使集體資產(chǎn)合理的流轉(zhuǎn)，集體資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)要在民-主理財小組監(jiān)督下，經(jīng)過民-主決策、資產(chǎn)評估、審核 、上級部門報批等環(huán)節(jié)規(guī)范交易，防止流失。
第六章規(guī)范村帳鎮(zhèn)代管，嚴(yán)格控制審核，提高公開質(zhì)量
第十四條報帳及資金的管理
1、本村發(fā)生的財務(wù)收支單據(jù)由本村報帳員專人負(fù)責(zé)向鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心報帳，任何人不得代辦，本村于每月22日向鎮(zhèn)會計服務(wù)中心報帳一次，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)日報帳，否則鎮(zhèn)里不予審核入帳。如有變動另行通知。
2、本村的資金不準(zhǔn)公-款私存，不準(zhǔn)白條抵帳、不準(zhǔn)私借，平調(diào)和挪用、不準(zhǔn)為任何單位和個人做擔(dān)保抵押、不準(zhǔn)購買福利單位名義推銷的種類物品。
3、實行“村帳鎮(zhèn)代管“后的日常開支要從備用金中列支，本村的備用金為6000元，如有大項開支，再向鎮(zhèn)會計服務(wù)中心申請。
4、嚴(yán)禁設(shè)立帳外“小金庫”無論何種原因，何種情況對私設(shè)“小金庫”的行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第十五條票據(jù)的管理
1、本村內(nèi)在對外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來中，付款時必須取得各行業(yè)主管部門統(tǒng)一印制或監(jiān)制的原始收據(jù)。
2、村內(nèi)與農(nóng)戶的業(yè)務(wù)往來中，必須使用區(qū)經(jīng)管科統(tǒng)一印制的收據(jù)或“現(xiàn)金”借（領(lǐng)）據(jù)。
3、凡是經(jīng)白條形式出現(xiàn)的費用開支，無論何種原因鎮(zhèn)里將一律不予審核入帳。
4、本村的統(tǒng)一收據(jù)由鎮(zhèn)經(jīng)管站統(tǒng)一發(fā)放和管理，村內(nèi)在領(lǐng)取時，應(yīng)履行編號登記、簽字，用完的收據(jù)將存根留檔備查。
第十六條 財務(wù)審批
繼續(xù)執(zhí)行區(qū)委關(guān)于村級財務(wù)實行“兩筆一章一把關(guān)一公開”的財務(wù)運行機制，本村的所有收支原始憑證必須具有經(jīng)辦人簽字。支部書記、村主任同時審批，民-主理財小組加蓋的專用蓋，“購置變賣固定財產(chǎn)還要附相應(yīng)的決議書），缺一不可，否則視為無效，對不合理的票據(jù)鎮(zhèn)里不予審核入帳。
第十七條 財務(wù)公開
1、實行“村帳鎮(zhèn)代管”以后的財務(wù)公開，實行按季度公開，即每月村里報帳后，由鎮(zhèn)會計負(fù)責(zé)填制《財務(wù)公開欄》遞交，本村報帳員在村中及時公布。
2、財務(wù)公開的內(nèi)容完整、具體、真實可靠，要按會計科目，分細(xì)項公布，對群眾關(guān)心的熱點，焦點要重點專項公開，以使接受群眾監(jiān)督。年初公布財務(wù)收支計劃，年末公布各項財務(wù)債權(quán)，債務(wù)，收益分配及農(nóng)民負(fù)擔(dān)等情況。
3、本村在財務(wù)公開時要有固定公開點和村內(nèi)人員集中地點，另外還要利用黨員大會，村民代表會議進(jìn)行不同形式的公開。
第十八條建立和完善各項財務(wù)管理制度
本村應(yīng)建立以下制度，即：票據(jù)管理、收支結(jié)報、財務(wù)公開、財務(wù)審批、現(xiàn)金管理、會計檔案管理、財務(wù)收支預(yù)算、承包合同管理，財產(chǎn)物資管理、財務(wù)人員崗位責(zé)任制、民-主理財制度。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇六
為提高股份公司整體財會人員的綜合素質(zhì)和管理水平，創(chuàng)造職業(yè)寬度，完善內(nèi)部控制，規(guī)避潛在風(fēng)險，特制定本管理規(guī)定。
2、輪崗范圍。
股份公司本部實施輪崗的部門包括股份公司戰(zhàn)略財務(wù)部、財務(wù)監(jiān)控部、運營會計部、銷售會計部，以及下屬子公司財會部門。
3、輪崗期限及程序。
3.1各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門財會人員的工作表現(xiàn)和任職時間，于每年12月份編制次年輪崗計劃，有計劃地對本單位財會人員進(jìn)行定期輪崗。
崗位輪換必須在不影響正常工作的開展和保證工作的連續(xù)性的前提下進(jìn)行。
3.2部門內(nèi)部人員輪崗，由部門負(fù)責(zé)人提出，報cfo批準(zhǔn)后實施；
跨部門之間的輪崗工作由部門負(fù)責(zé)人提出，分管總監(jiān)審核，公司cfo審核同意后統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)實施。
3.3子公司財會人員輪崗計劃由子公司財務(wù)總監(jiān)提出，經(jīng)子公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施，同時報公司財務(wù)監(jiān)控部備案。
3.4關(guān)鍵崗位的財會人員（含出納）在同一崗位上連續(xù)工作滿3年的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況有計劃地進(jìn)行內(nèi)部崗位輪換，必要時也可以適當(dāng)延長或縮短輪崗年限，但需要延長期限最長為1年。
3.6其他崗位人員在同一崗位連續(xù)工作4年，且未得到晉升者實行強制輪崗；
3.7特殊情況需要調(diào)整的崗位，根據(jù)工作需要隨時按照程序報批后調(diào)整。
3.8財會人員輪崗報批時，需提交輪崗人員以下信息：輪崗人員的學(xué)歷、職稱、近2年考核等級，以及原來從事的崗位、擬從事的崗位等基本情況。
需要適當(dāng)延長輪崗年限的，應(yīng)按照第四、五條的規(guī)定報批，同時轉(zhuǎn)財務(wù)監(jiān)控部備案。
4、輪崗工作交接。
4.1輪崗人員的上級主管應(yīng)對新上崗人員的職位說明書、崗位工作要求、崗位技能和業(yè)務(wù)知識進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)測試合格后辦理交接手續(xù)。
4.3交接完畢后，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)將交接手續(xù)轉(zhuǎn)人力資源部備案，由人力資源部辦理轉(zhuǎn)崗手續(xù)，同時發(fā)布輪崗信息。
5、監(jiān)督考核。
5.1各輪崗的財會人員必須服從輪崗分配，不得以各種借口抵制輪崗，財會人員無正當(dāng)理由、拒不輪崗的，調(diào)離財會工作崗位。
5.2對于出現(xiàn)以下情況的部門負(fù)責(zé)人或子公司財務(wù)總監(jiān)納入當(dāng)月績效考核：
5.2.2由于輪崗造成工作中斷或出現(xiàn)工作差錯的。
6、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇七
一、本辦法所指會計人員包括在編在崗的會計、出納人員。包括財務(wù)處會計、出納人員和獨立核算單位所有會計、出納人員。
二、學(xué)校財務(wù)處配備財務(wù)負(fù)責(zé)人一名。財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免必須經(jīng)上級主管部門同意，不得任意調(diào)動和撤換。
三、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備下列基本條件。
1、堅持原則、廉潔奉公。
2、具有會計專業(yè)技術(shù)資格。
3、主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財務(wù)工作不少于二年。
4、熟悉國家財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、規(guī)章和會計政策，掌握本專業(yè)管理和有關(guān)知識。
5、有較強的組織能力。
6、身體健康。
四、學(xué)校財務(wù)處根據(jù)會計業(yè)務(wù)和財務(wù)管理的需要，會同組織人事處聘任適合的會計人員。并對會計人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核。對忠于職守、成績顯著的予以表彰；對玩忽職守、不能信任會計工作的予以調(diào)離會計崗位或解聘。
五、各獨立核算單位的會計人員的任免或聘請必須征得財務(wù)處同意，各單位不得任意調(diào)動或撤換。
六、財務(wù)負(fù)責(zé)人及會計人員的任免或聘任必須實行回避制度，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不利擔(dān)任財務(wù)負(fù)責(zé)人；財務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬不利擔(dān)任出納工作。
七、聘任的會計人員必須具備以下條件：
1、具有會計資格從業(yè)證書（會計證）。
2、具有較強的會計專業(yè)知識和會計專業(yè)技能。
3、熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度和國家統(tǒng)一會計制度。
4、有較好的思想素質(zhì)，能自覺遵守職業(yè)道德。
八、財務(wù)處根據(jù)會計業(yè)務(wù)性質(zhì)和需要設(shè)置會計崗位，并明確其職責(zé)，會計人員在各自的崗位上履行自己的職責(zé)。
九、會計人員的主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)對單位各種會計事項按照國家有關(guān)的財務(wù)會計規(guī)定進(jìn)行會計核算，編制、填報會計憑證、會計帳薄、會計報表和其它會計資料，并保證會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確和完整。
（二）參與擬定本單位的經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃等，考核、分析財務(wù)預(yù)算及收支計劃的執(zhí)行情況。
（三）各獨立核算單位的會計人員，要依法繳納各種稅、費；及時按規(guī)定上交應(yīng)上交學(xué)院的各種款項；報送會計報表并附財務(wù)分析說明。
（四）負(fù)責(zé)對本單位實行會計監(jiān)督，對不真實、不符合法的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確、內(nèi)容不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充；發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符合時，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理或向單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因，做出處理；對違法違規(guī)的收支不予以辦理，并向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。
（五）協(xié)助、配合學(xué)校有關(guān)部門進(jìn)行財務(wù)檢查、清產(chǎn)核資、審計等工作。
（六）辦理其它領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的事務(wù)。
十、學(xué)校要按照《會計法》和國家有關(guān)規(guī)定每年安排一定時間和經(jīng)費對會計進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。要制訂培訓(xùn)計劃。
十一、為加強會計人員管理，既防止會計人員利用職務(wù)之便實施經(jīng)濟(jì)犯罪，又能培養(yǎng)一專多能會計人員隊伍，對會計人員的工作崗位要進(jìn)行有計劃的輪換。
1、財務(wù)負(fù)責(zé)人的崗位輪換由學(xué)校黨委決定并報上級主管部門同意。
2、其它會計人員的崗位輪換計劃由財務(wù)處負(fù)責(zé)擬定。原則上每兩年輪換一次。
十二、會計人員因工作調(diào)動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的會計工作按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求全部移交給接替人員，不得以任何理由推延。沒有辦理交接手續(xù)的不利調(diào)動或者離職。
十三、會計人員進(jìn)行移交時應(yīng)填寫移交清冊（一式三份），并有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理移交手續(xù)，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時可申請上級主管部門派人會同監(jiān)交；一般會計人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽章，并各執(zhí)一份。
十四、學(xué)校組織人事處會同財務(wù)處建立會計人員業(yè)務(wù)檔案，每年考核一次，作為會計提升職務(wù)、任免的依據(jù)。
十五、本辦法由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
根據(jù)公司發(fā)展需要，為提高對各分支公司財務(wù)監(jiān)控和服務(wù)、支持力度，加強對派出財會人員的管理，特制定本辦法。
一、財務(wù)外派人員管理
1?、公司財務(wù)中心代表總公司向各分支公司委派財務(wù)人員，財務(wù)外派人員實行總公司和所屬分公司的雙重管理，公司財務(wù)中心對各分支公司財務(wù)人員有直接調(diào)配、培訓(xùn)、考核和業(yè)務(wù)管理權(quán)。各分公司負(fù)責(zé)財務(wù)人員的日常行政管理，對財務(wù)人員有考核建議權(quán)。
2?、財務(wù)外派人員執(zhí)行總公司統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，分公司在與總公司制度不抵觸的情況下，可制定適合本公司實際的財會管理辦法，并經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)報總公司財務(wù)中心審批備案后執(zhí)行。
二、外派財務(wù)人員的選拔
1?、總公司財務(wù)中心根據(jù)各分公司財務(wù)會計結(jié)構(gòu)設(shè)置和崗位需求，可采用競聘或直接指派形式確定外派人員，并通過人力資源中心按管理程序委派。
2?、各分支公司也可采取擇優(yōu)錄用的辦法在當(dāng)?shù)剡x拔、推薦財務(wù)人員，報公司財務(wù)中心考核通過后，經(jīng)人力資源中心按程序委派。
三、外派財務(wù)人員的職責(zé)
（一）財務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)
6?、?定期編制各種財務(wù)報告、會計報表，按要求及時上報；
7?、?按期完成申報繳納各種稅款，妥善保管稅務(wù)發(fā)票，獨立完成企業(yè)年檢工作；
8?、?監(jiān)督、指導(dǎo)直接下屬人員的財務(wù)、會計工作，?負(fù)責(zé)對下屬財務(wù)人員的.配備、任免及考核提出意見，并及時將本公司財務(wù)人員變動情況向總公司備案；?9?、總公司和所在分公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
3?、?對核算會計傳遞的原始憑證與錄入的記賬憑證進(jìn)行檢查、監(jiān)督。
4?、負(fù)責(zé)辦理公司收支結(jié)算業(yè)務(wù)工作；
5?、建立健全現(xiàn)金日記帳，及時逐筆記載現(xiàn)金收付，帳目日清月結(jié)；?6?、負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等空白憑證，負(fù)責(zé)保管財務(wù)印鑒；?7?、及時逐筆記載銀行存款日記帳，及時與銀行對帳，及時清理未達(dá)款項；?8?、編制上報現(xiàn)金收支日報表；發(fā)現(xiàn)資金有異動情況應(yīng)及時向總公司財務(wù)部匯報；?9?、所在分公司交辦的其他事項。
（三）會計的職責(zé)
1?、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，按規(guī)定程序報批后組織實施。
2?、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。
3?、準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳。
4?、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
5?、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6?、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。
7?、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8?、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
9?、主動進(jìn)行財會分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
10?、完成分公司臨時交辦的其他任務(wù)。
四、外派人員的待遇
1?、外派財務(wù)人員的人事關(guān)系在總公司管理，工資獎金、各項補貼執(zhí)行總公司薪酬制度，由總公司發(fā)放；各項社會保險由總公司統(tǒng)一繳納。
2?、派往異地分支公司的財務(wù)人員每月享有——元的探親補貼，隨當(dāng)月工資發(fā)放（家在分公司駐地，每周能回家團(tuán)聚員工無此補貼）。公司并辦理人身意外傷害保險。
3?、外派人員不得在分公司領(lǐng)取任何報酬。
五、外派人員的輪崗、調(diào)配
1?、公司對外派人員實行輪崗制度，輪崗期為?1?—?3?年，根據(jù)個人績效考核結(jié)果實施輪崗，以鍛煉財會專業(yè)隊伍，提高其全面綜合的工作技能和適應(yīng)能力。
2?、公司財務(wù)中心在征求分公司意見后，有權(quán)調(diào)動所屬財會人員。財會人員應(yīng)服從安排，不得拒絕。不服從工作安排者，財務(wù)中心將視情況輕重提請人力資源中心按公司制度進(jìn)行處理。
3?、外派人員期滿后的工作崗位由公司人力資源中心予以妥善安排，各分支公司、職能部門必須無條件予以接收。
六、外派人員的考核
財務(wù)中心制定外派人員績效考核辦法，對外派人員進(jìn)行月度、年度考核。財務(wù)中心考核占?60%?，分公司考核占40%?；考核內(nèi)容包括工作業(yè)績、與總、分公司配合情況及遵守制度等諸方面?？己私Y(jié)果適用于外派人員績效工資，并決定其晉升、降職和獎懲。
七、外派人員的定期報告、培訓(xùn)
外派人員須按時參加總公司組織的相關(guān)會議和活動，財會負(fù)責(zé)人每月向財務(wù)中心遞交個人工作總結(jié)，對分公司的重大財務(wù)事項隨時報告。每月及時向總公司報送各類財務(wù)報表，參加總公司組織的公司制度、財務(wù)專業(yè)知識等培訓(xùn)。報告和參加培訓(xùn)情況納入個人績效考核。
八、外派人員的工作交接
1?、財會人員調(diào)動工作或離職，必須與交接人員辦理交接手續(xù)。
2?、財會人員辦理移交手續(xù)前，?應(yīng)將經(jīng)辦事項結(jié)清，并編制移交清單，列明各項移交內(nèi)容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。移交清單一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
3?、一般財會人員辦理交接手續(xù)，由總公司財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由總公司財務(wù)總監(jiān)和分公司總經(jīng)理共同監(jiān)交。
九、本辦法由公司人力資源中心負(fù)責(zé)解釋。
十、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇八
第一條為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，特制定本制度。
第二條嚴(yán)格按照財務(wù)工作的要求配備財務(wù)人員，明確工作職責(zé)，嚴(yán)格落實責(zé)任。
第二節(jié)會計機構(gòu)與崗位設(shè)置。
第三條公司的會計機構(gòu)為公司財務(wù)部，財務(wù)部經(jīng)理為會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。
第四條根據(jù)會計工作和公司實際需要設(shè)置以下會計崗位:財務(wù)經(jīng)理、總賬會計、成本費用會計、稅務(wù)會計、往來會計、出納等。
第五條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。
第六條會計人員的工作崗位實行定期輪換制度。會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進(jìn)行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴(kuò)大知識面、增強業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作水平，加強會計工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第七條會計人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，遵守職業(yè)道德。
第八條會計人員應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，每年有一定時間的后續(xù)教育。
第三節(jié)崗位職責(zé)。
第九條財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)。主持公司財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)核算、會計監(jiān)督和財務(wù)管理工作;組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部日常管理工作。
(1)建立、健全財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、年度預(yù)算、資金運作等進(jìn)行總體控制。
(2)主持財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作;為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析;保證財務(wù)信息對外披露的及時性和準(zhǔn)確性;有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整。
(3)組織制定本公司的各項財務(wù)會計制度和會計內(nèi)部控制制度，并督促貫徹執(zhí)行。
(4)監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量;確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu);統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進(jìn)行有效的風(fēng)險控制。
(5)對公司重大的投資、融資和并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。
(6)參與確定公司的股利政策，促進(jìn)與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。
(7)與財政、稅務(wù)、銀行和證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。
(8)向總經(jīng)理匯報公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行的具體情況，為公司管理人員提供財務(wù)分析、提出合理化建議。
(9)組織會計人員學(xué)習(xí)理論和業(yè)務(wù)知識;負(fù)責(zé)會計人員的考核;會計人員的使用和調(diào)配。
第十條總賬會計崗位職責(zé)。
(1)負(fù)責(zé)公司的.會計核算工作。
(2)指導(dǎo)監(jiān)督各會計崗位的日常工作;審核記賬憑證。
(3)負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息對外披露的及時性、準(zhǔn)確性。
(4)對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，負(fù)責(zé)年度審計工作的協(xié)調(diào)。
(5)協(xié)助上級對公司重大的投資、融資和并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制。
(6)與財政、稅務(wù)、銀行和證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。
(7)向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支的具體情況，為公司管理人員提供財務(wù)分析。
第十一條出納崗位職責(zé)。
(1)負(fù)責(zé)公司日常資金收付工作。
(2)嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定支付款項，及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記日記賬，做到日清月結(jié)。
(3)負(fù)責(zé)相關(guān)票據(jù)結(jié)算，建立應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)備查簿。
(4)及時與銀行定期對賬，庫存現(xiàn)金余額符合管理制度規(guī)定。
(5)按周編制現(xiàn)金收支報表。
(6)配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作。
(7)負(fù)責(zé)管理員工備用金欠款事項。
(8)完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。
第十二條往來結(jié)算會計崗位職責(zé)。
(1)建立應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款臺賬。
(2)辦理往來賬款的結(jié)算業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細(xì)分類核算;及時登記更新應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款臺賬。
(3)負(fù)責(zé)往來賬的核對工作。每年至少核對一次，如雙方余額不符及時查明原因，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
(4)負(fù)責(zé)做好領(lǐng)導(dǎo)分配兼管的其他工作。
第十三條成本費用核算崗位職責(zé)。
(1)擬訂成本核算辦法。
(2)加強成本管理的基礎(chǔ)工作。
(3)負(fù)責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品和項目成本分類核算。
(4)協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。
(5)編制成本報表，進(jìn)行成本分析。
(6)擬訂費用管理與控制辦法。
(7)編制管理費用、銷售費用報表，并對異常情況進(jìn)行分析，加強費用控制。
第十四條稅務(wù)會計崗位職責(zé)。
(1)對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理;。
(2)積極協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)的關(guān)系，及時關(guān)注稅務(wù)政策，對公司有利信息，提出合理化的建議。
(3)每月按時完成稅務(wù)申報，依法納稅;負(fù)責(zé)年度所得稅匯算清繳。(4)負(fù)責(zé)保管、開具增值稅專用發(fā)票和通用發(fā)票，進(jìn)項稅發(fā)票的勾選認(rèn)證。
(5)關(guān)注增值稅進(jìn)項稅與銷售稅的差異，及時催收增值稅專用發(fā)票。
第四節(jié)會計工作交接。
第十五條會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。
第十六條接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。
第十七條會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交;財務(wù)經(jīng)理、會計主管人員交接，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。
第十八條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。
第十九條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明:單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。
移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
第二十條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。
第五節(jié)附則。
第二十一條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本制度自董事長批準(zhǔn)后生效。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇九
重大資金支出實行集體研究嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，、1和決策，并建立責(zé)任追究制度。、按照支付申請、支付審批、支付復(fù)核、支付辦理的操作流程辦2理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
個人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)財務(wù)專用章由專人保管，、3禁一人保管支付款項所需的全部印章。
列違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為：）擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；1（1）偽造、變造證明文件開立銀行結(jié)算賬戶；2（）擅自改變銀行結(jié)算賬戶用途；3（）將單位款項以個人名義在金融機構(gòu)存儲；4（）出租、出借銀行結(jié)算賬戶；5（）不及時撤銷應(yīng)當(dāng)撤銷的銀行結(jié)算賬戶；6（）其他違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為。7（。不得有下列違反支付結(jié)算紀(jì)、支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》6律的行為：
工會現(xiàn)金管理制度，結(jié)合《工會會計制度》和《現(xiàn)金管理暫行條例》、根據(jù)《會計法》。
生順序逐筆登記，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)計算當(dāng)日現(xiàn)金收支合計數(shù)和結(jié)余。
數(shù)，并與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。
庫存數(shù)核對相符，做到“日清月結(jié)”
現(xiàn)應(yīng)按批準(zhǔn)權(quán)屬履行借款手續(xù)，因工作或業(yè)務(wù)需要臨時借款，、5金當(dāng)面點清，工作或業(yè)務(wù)結(jié)束，督促及時結(jié)賬，禁止無故拖欠借款。
必除在規(guī)定范圍可以使用現(xiàn)金外，工會與外單位的經(jīng)濟(jì)往來，、6須通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定執(zhí)行。
《工會會計制度》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理、根據(jù)《會計法》，結(jié)合工作實際制定本制度。辦法》、按國家金融機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定在銀行開設(shè)銀行存款戶。1按照業(yè)務(wù)發(fā)所有涉及銀行存款收支業(yè)務(wù)的辦理均由專人負(fù)責(zé)，、2，每日終了結(jié)出余額。生的順序逐筆登記“銀行存款日記賬”
“銀行存款日記賬”定期與銀行對賬，至少每月核對一次，如、3，調(diào)節(jié)相符。調(diào)節(jié)表經(jīng)審核有差額，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”
人員復(fù)核簽章后，與銀行對賬單一并裝訂保存。、對銀行存款未達(dá)賬，認(rèn)真查找未達(dá)原因，及時取得相關(guān)單據(jù)，4并登記入賬，保證賬賬相符，賬實相符。、單位之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來原則上均通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。5確保資金安全。分不同地點保存，印鑒應(yīng)分別保管，銀行票據(jù)、6、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算規(guī)定。任何人不得出租或出借銀行存款戶，7不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用。
為規(guī)范《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》等票據(jù)的使用和管理，結(jié)合實。
際制定本制度。
蛀、防鼠咬、防丟失。
“五項收入”僅限于工會依法取得的按照規(guī)定的使用范圍使用，、2內(nèi)容、同號各聯(lián)次之間項目、金額準(zhǔn)確，內(nèi)容真實、填寫的項目完整、金額應(yīng)完全一致、領(lǐng)購、使用、繳銷等工作符合規(guī)定，做到手續(xù)清、記錄清、責(zé)3任清收據(jù)使用完后，及時向上級工會等辦理相關(guān)校驗、注銷手續(xù)，按規(guī)定重新辦理領(lǐng)取手續(xù)。
轉(zhuǎn)讓收據(jù)或擅自處理空白聯(lián)和其它質(zhì)量殘次不得有相互轉(zhuǎn)借、4無效聯(lián)的行為。
及時向上級工會等辦理對停止使用的收據(jù)做好清理登記工作，、5相關(guān)核銷手續(xù)。、銀行票據(jù)有明確的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)6的職責(zé)權(quán)限和程序，設(shè)臵登記簿進(jìn)行記錄。
《工會會計制度》和《基層工會經(jīng)費收支管理辦、根據(jù)《會。
計法》，結(jié)合實際制定本制度。法》。
辦理與工會工作無關(guān)的資金收付。，對工會經(jīng)費實行、遵守《預(yù)算法》以及《工會預(yù)算管理辦法》3預(yù)算管理，編制預(yù)算報告，組織預(yù)算執(zhí)行。
年度預(yù)算，做到格式統(tǒng)一，內(nèi)容完整，項目明晰，依據(jù)充分，說明清。
楚，程序規(guī)范，簽章齊全，報送及時。
期末滾存經(jīng)費結(jié)不得編制赤字預(yù)算。無重大支出項目的年度，、6余不得出現(xiàn)赤字。
照先有預(yù)算、后有支出的要求，做到有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支。
遇有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照預(yù)算編制程序編制調(diào)整預(yù)算并經(jīng)。
本級工會委員會同意后執(zhí)行。、定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時研究解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在11的問題，強化預(yù)算約束力，確保預(yù)算貫徹執(zhí)行。
“以領(lǐng)代報”或、每筆費用開支據(jù)實報銷，不得“以撥代支”12。
會議、活動、培訓(xùn)、維修等較大開支附有具體開支明細(xì)“虛報冒領(lǐng)”
用應(yīng)上解經(jīng)費。、各種專項資金按照有關(guān)規(guī)定?？顚Ｓ?，不得改變資金用途、14擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務(wù)專用章，并與收款單位名稱。
相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務(wù)專用章。、記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證規(guī)范填制，做到要素完整、5摘要簡明、科目正確、數(shù)字準(zhǔn)確、編號連續(xù)、字跡清晰，相關(guān)會計人員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。、會計賬簿設(shè)臵齊全，有總賬、明細(xì)賬、日記賬（基層工會日記6結(jié)賬、登記、各類賬簿的啟用、并設(shè)有必要的輔助賬和備查賬，總賬）。
錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規(guī)定和《工會會計制度》的要求，記賬。
及時，文字規(guī)范。
固定資產(chǎn)明細(xì)各類支出明細(xì)賬、明細(xì)賬包括各類收入明細(xì)賬、7賬、往來款項明細(xì)賬等。日記賬包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。
各種賬簿賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據(jù)。、88。
單獨裝訂，頁號連續(xù)，整潔美觀。
（同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在不同賬賬相符、記賬憑證相符）簿記錄與原始憑證、負(fù)債實有數(shù)（各類賬簿記錄與資產(chǎn)、賬實相符、賬簿之間的記錄相符）。
費收支決算封面、決算說明書、收支決算表，年末資產(chǎn)負(fù)債表，年末。
收入支出表，年末往來款項明細(xì)表，年度經(jīng)費收解報告表。
編制人審閱并簽章。年度財務(wù)報告經(jīng)本級工會經(jīng)費審查委員會審查通。
需要相適應(yīng)的硬件，按照上級工會的要求選用財務(wù)軟件，保證會計電。
宜。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十
一、為維護(hù)廣大會員和商會的利益，加強財務(wù)建設(shè)，合理使用商會經(jīng)費，特制定本制度。
二、財務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅決做到依法管理。
三、為加強商會的財務(wù)管理，將在會員代表大會的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負(fù)責(zé)商會的`各項財務(wù)監(jiān)督管理，定時向會員大會報告工作，并嚴(yán)格實行每月一通報和每季度一審核的辦法?！柏攧?wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會長、一名專業(yè)委員會會長、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會員共5人組成。
四、商會的經(jīng)濟(jì)收入、支出均設(shè)立明細(xì)帳，分別由兩名財務(wù)會計管理（財務(wù)科目由會計根據(jù)實際設(shè)定）?，F(xiàn)金會計由辦公室文員兼任，主管會計由分管副會長推薦。
五、商會財務(wù)管理實行“一支筆”制度，即各項費用的支出均需會長審查，簽字后方可報銷入帳。
六、單據(jù)報銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報銷的發(fā)票應(yīng)在消費后一周內(nèi)報銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時向會長說明情況，否則，責(zé)任自負(fù)。
七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會長辦公會研究決定，任何個人無權(quán)獨自決定；違者不予報銷。
八、日常支款應(yīng)先及時向會長匯報并同意，憑會長簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會計才可支款。
九、財務(wù)管理實行公開、透明、各項費用支出本著節(jié)約的原則，?？顚Ｓ?，每月會長辦公會通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。
十、本制度于20xx年xx月xx日起開始執(zhí)行。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十一
2、按不同標(biāo)準(zhǔn)所需的保證金到達(dá)總公司帳戶的。3、有有關(guān)部門（機關(guān)）的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。4、有合法的進(jìn)口合同和相應(yīng)的內(nèi)銷合同。5、其他必備條件。第十一條所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，應(yīng)向總公司提交下列文件資料：1、總公司內(nèi)部審批單。2、有關(guān)部門（機關(guān)）的批準(zhǔn)件、進(jìn)口許可證。3、進(jìn)口、內(nèi)銷合同（協(xié)議）副本。4、銀行開證申請書等其他相關(guān)資料。第十二條凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務(wù)，在開立信用證時，每份合同金額在60萬美元以下（含）的，須經(jīng)專業(yè)公司財務(wù)主管和總公司財務(wù)本部資金處經(jīng)理共同審簽，由總公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可開證、改證及議付；每份合同金額在60萬美元以上的，須經(jīng)總公司財務(wù)本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。第十三條總公司財務(wù)本部在審核時，應(yīng)事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司（進(jìn)出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）執(zhí)行。第十四條總公司根據(jù)下列兩條規(guī)定的內(nèi)容，決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標(biāo)準(zhǔn)向各專業(yè)公司收取保證金。第十五條自營業(yè)務(wù)。1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。2、對外開立即期信用證、對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的，總公司不予提供擔(dān)保。3、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。4、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的（期限短于或等于對外付款的期限），需向總公司交納信用證金額30％的保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。5、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的（期限長于對外付款的期限），總公司不予提供擔(dān)保。第十六條代理業(yè)務(wù)：總公司對代理業(yè)務(wù)本著不承擔(dān)銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則，根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標(biāo)準(zhǔn)，對于aa及aaa級企業(yè)的代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，按照下列情況分別執(zhí)行。1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額10％的保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。2、對外開立遠(yuǎn)期信用證、對內(nèi)即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達(dá)總公司指定銀行后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。3、對外開立遠(yuǎn)期信用證。對內(nèi)遠(yuǎn)期方式收款的（期限短于或等于對外付款的期限），對于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項目的aaa級企業(yè)，開證時需向總公司交納信用證金額的30％作為保證金；余款必須以銀行遠(yuǎn)期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務(wù)部門后方可從財務(wù)贖單或轉(zhuǎn)移物權(quán)。第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標(biāo)準(zhǔn)，第十七條所屬各公司委托總公司開立進(jìn)口信用證，須向財務(wù)本部交納開證金額3‰的手續(xù)費。第六章附則第十八條本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十二
為進(jìn)一步深化干部人事制度改革，完善干部隊伍管理的競爭、激勵機制，促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出，提升干部職工隊伍整體素質(zhì)，促進(jìn)公共資源交易效益最大化，根據(jù)公務(wù)員法等有關(guān)文件精神，經(jīng)中心研究決定，在中層干部、工作人員中實行輪崗?，F(xiàn)結(jié)合中心實際，制定本實施方案。
以“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九屆五中全會精神，著眼于優(yōu)化干部隊伍結(jié)構(gòu)，提高干部隊伍素質(zhì)和活力，加強機關(guān)勤政廉政建設(shè)，促進(jìn)工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變，改善發(fā)展環(huán)境，進(jìn)一步推動全市公共資源交易市場化改革發(fā)展。
1、合理配置，規(guī)避風(fēng)險。通過定期輪崗制度來防止腐敗，采取崗位輪換的方式可以防范管理風(fēng)險或道德、法律風(fēng)險。
2、多崗鍛煉，培養(yǎng)人才。通過內(nèi)部崗位輪換，緩解晉升崗位不足的壓力，有效地培養(yǎng)出能夠在公共資源交易工作中獨擋一面的復(fù)合型人才。
3、激勵干部，創(chuàng)造寬度。輪崗可以使干部開拓視野、積累人脈資源、發(fā)現(xiàn)自己真正的興趣與能力所在、鍛造多方面的能力與經(jīng)驗，從而拓寬干部工作寬度，真正做到“把合適的人用在合適的崗位”，即“以人為本”。
此次輪崗的范圍為中心各部室在職在崗中層干部及職工。
1、由中心辦公室提出交流輪崗人選和崗位；
2、征求干部交流輪崗部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)意見；
3、召開中心主任辦公會議討論研究決定；
4、中心分管領(lǐng)導(dǎo)與交流輪崗干部談話，做好思想工作，提出有關(guān)要求；
5、中心辦公室行文辦理有關(guān)手續(xù)。
1、已明確即將交流輪崗的職工，在做好交接工作的基礎(chǔ)上，盡快到崗。
2、凡經(jīng)組織研究決定安排交流輪崗的干部，應(yīng)自覺服從組織決定，盡快到崗任職。對無正當(dāng)理由拒不服從組織決定者，要進(jìn)行批評教育。經(jīng)批評教育后仍拒不執(zhí)行的，就地免職，不保留原職務(wù)待遇，調(diào)辦公室進(jìn)行待崗處理；根據(jù)本人需要，可提出辭職或自行聯(lián)系單位外調(diào)，中心支持辦理相關(guān)調(diào)動等手續(xù)。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十三
對會計人員的管理必須嚴(yán)格，因為任何的疏忽都會造成公司財務(wù)的混亂，所以，無論是從外在的管理還是個人內(nèi)在的培養(yǎng)，會計人員都必須嚴(yán)格要求自己，服從公司管理。
會計人員管理辦法
第一章 總則
1.為了規(guī)范對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的.提高為宗旨，特制定本辦法。
2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。
第二章 會計人員的任職條件
1.公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。
(1)外派到控股子公司的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部經(jīng)理，一般3～4年輪崗一次。
(2)公司財務(wù)部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。
(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。
(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。
(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。
2.會計人員的具體輪崗時間，由財務(wù)負(fù)責(zé)人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。
3.會計人員調(diào)動崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
(1)一般會計人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。
(2)科長辦理交接手續(xù)，由部長監(jiān)交。
(3)部長辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
(4)財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司總經(jīng)理監(jiān)交。
第三章 附則
1.本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。
2.本制度自頒布之日起施行。
1、 目的?
為提高股份公司整體財會人員的綜合素質(zhì)和管理水平，創(chuàng)造職業(yè)寬度，完善內(nèi)部控制，規(guī)避潛在風(fēng)險，特制定本管理規(guī)定。
2、 輪崗范圍?
3、 輪崗期限及程序?
3.6 ?其他崗位人員在同一崗位連續(xù)工作4年，且未得到晉升者實行強制輪崗；?
3.7 ?特殊情況需要調(diào)整的崗位，根據(jù)工作需要隨時按照程序報批后調(diào)整。?
3.8 ?財會人員輪崗報批時，需提交輪崗人員以下信息：輪崗人員的學(xué)歷、職稱、近2年考核等級，以及原來從事的崗位、擬從事的崗位等基本情況。?需要適當(dāng)延長輪崗年限的,應(yīng)按照第四、五條的規(guī)定報批，同時轉(zhuǎn)財務(wù)監(jiān)控部備案。
4、 輪崗工作交接?
4.2 ?財會人員之間輪崗交接時應(yīng)按照《財會人員交接管理制度》辦理交接手續(xù)。
4.3 ? 交接完畢后，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)將交接手續(xù)轉(zhuǎn)人力資源部備案，由人力資源部辦理轉(zhuǎn)崗手續(xù)，同時發(fā)布輪崗信息。
5、 監(jiān)督考核?
5.2 ?對于出現(xiàn)以下情況的部門負(fù)責(zé)人或子公司財務(wù)總監(jiān)納入當(dāng)月績效考核：
5.2.1 未編制本單位財會人員輪崗計劃的；?
5.2.2 由于輪崗造成工作中斷或出現(xiàn)工作差錯的。?
6、 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十四
企業(yè)零售業(yè)務(wù)采用兩種收款方式：一種是商店設(shè)收款臺方式;另一種是無收款臺(一手錢一手貨)方式。
1.設(shè)收款臺(專人收款，錢貨分開)。
(l)售貨員在顧客挑選好商品后，開具“交款憑證”(一式三聯(lián))，第1、第2聯(lián)交給顧客到收款臺交款，第3聯(lián)售貨員暫時留存。
(2)顧客持1、2聯(lián)“交款憑證”到收款臺交款。
(3)收款員收款完畢。在交款憑證上蓋章并加貼計算機結(jié)算單，第2聯(lián)收款員留存，第1聯(lián)交顧客到柜臺交票取貨(大件貴重物品顧客需要發(fā)票，由售貨員代理)。
(4)售貨員收到顧客蓋有收款章和計算機結(jié)算單的第1聯(lián)“交款憑證”后與留存的第3聯(lián)“交款憑證”核對無誤后，將商品隨同第3聯(lián)“交款憑證”交給顧客，第1聯(lián)交款憑證售貨員留存。
(5)每日售貨員憑“交款憑證”第1聯(lián)匯總個人當(dāng)日銷售額，并做登計，組長簽字。
(6)收款員根據(jù)“交款憑證”第2聯(lián)匯總銷售額，與當(dāng)日收款額核對無誤后，按柜組填制“交款憑證匯總表”1--4聯(lián)，1聯(lián)轉(zhuǎn)柜組，與第1聯(lián)交款憑證匯總金額核對，2聯(lián)轉(zhuǎn)會計，3聯(lián)連同“交款憑證”第2聯(lián)轉(zhuǎn)商品賬，4聯(lián)轉(zhuǎn)統(tǒng)計員。
(7)收款員清點貨款后，填制“()組交款單”(一式四聯(lián))簽字后雙人交會計室。
(8)商店會計室收到交來的貨款，經(jīng)雙人清點無誤后在“交款單”上加蓋“款已收訖”章，及收款人名章，第1聯(lián)退收款臺，第2聯(lián)會計記賬，第3聯(lián)商品賬記賬，第4聯(lián)封簽。
(9)商品賬憑收款臺轉(zhuǎn)來第1聯(lián)“交款憑證”填制“營業(yè)部門日清日結(jié)銷售匯總表”一式三聯(lián)，憑第1聯(lián)記“經(jīng)(代)銷庫存商品明細(xì)賬”銷售數(shù)量。2聯(lián)轉(zhuǎn)統(tǒng)計，3聯(lián)轉(zhuǎn)柜臺。
(10)商品賬憑“交款憑證”和“交款憑證匯總表”填制“營業(yè)部門進(jìn)、銷、存日報表”(一式三聯(lián))，憑第1聯(lián)記經(jīng)銷庫存商品金額分類賬減少，第2、3聯(lián)分別轉(zhuǎn)交商店會計員和統(tǒng)計員。
(11)商店會計、統(tǒng)計員接到商品賬轉(zhuǎn)來的“營業(yè)部門進(jìn)銷存日報表”和“日清日結(jié)銷售匯總表”對其進(jìn)行審查核實，并與當(dāng)日“交款單”核對，無誤后做相應(yīng)的賬務(wù)處理。
(12)商店會計室?guī)齑嫔唐方痤~分類賬控制商品賬、庫存商品金額分類賬。
(13)顧客要求退款由售貨員開具“交款憑證”紅字，經(jīng)雙人簽字。
2.無收款臺(一手錢一手貨)。
(l)顧客挑好商品，由售貨員直接收款，將商品交給顧客。
(2)售貨員每售一筆商品都要登記在“營業(yè)員銷售卡”上面，不要漏登、重登。
(3)每日營業(yè)終結(jié)前，售貨員將營業(yè)員銷售卡進(jìn)行匯總計算個人的銷售額，并與當(dāng)日收到的現(xiàn)金核對無誤后會計室，營業(yè)卡轉(zhuǎn)商品賬。
(4)會計室點款、核票無誤后，經(jīng)雙人簽字，蓋章留存第2聯(lián)，將交款單第l聯(lián)退收款員(柜臺)，第3聯(lián)轉(zhuǎn)商品賬，第4聯(lián)封簽。
(5)商品賬根據(jù)“營業(yè)員銷售卡”填制“營業(yè)部門日清日結(jié)銷售匯總表1—3聯(lián)”。
(6)商品賬根據(jù)“營業(yè)部門日清日結(jié)銷售匯總表第1聯(lián)”，記經(jīng)銷商品庫存商品明細(xì)賬中的柜臺減少。
(7)無法進(jìn)行日清日結(jié)的商品，營業(yè)部門可以不必做“日清日結(jié)銷售匯總表”，可不逐筆登記“經(jīng)(代)銷庫存商品明細(xì)賬”。月末按照公司主管經(jīng)理審批簽名的盤點表(實物盤點)統(tǒng)計公司內(nèi)每一種商品的月銷售數(shù)量。
(8)商品賬根據(jù)“舊清日結(jié)銷售匯總表”填制“營業(yè)部門進(jìn)、銷、存日報表”。無法進(jìn)行日清日結(jié)的商品，根據(jù)“交款單”填制“營業(yè)部門進(jìn)、銷、日報表”，憑第1聯(lián)登記“經(jīng)銷庫存商品”金額分類賬減少，第2、3聯(lián)分別轉(zhuǎn)會計員、統(tǒng)計員?！芭f清日結(jié)銷售匯總表”2聯(lián)轉(zhuǎn)統(tǒng)計，3聯(lián)轉(zhuǎn)柜臺。
(9)顧客要求退款由售貨員登記銷售卡紅字，經(jīng)組長簽字，票據(jù)流轉(zhuǎn)程序視同銷售。
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財務(wù)人員輪崗管理制度篇十五
1、改善和提高財務(wù)人員工作態(tài)度、工作能力和專業(yè)技能，提高財務(wù)人員的工作積極性。
完善和改進(jìn)財務(wù)管理制度，提高工作效率和工作質(zhì)量。
2、完善績效考核管理，真正實現(xiàn)獎優(yōu)罰劣的激勵作用。
3、保持內(nèi)部競爭機制，為進(jìn)行薪資調(diào)整、職位調(diào)整提供基礎(chǔ)信息。
4、發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，找到改進(jìn)方法，確保各項工作順利進(jìn)行。
二、考核原則。
1、客觀、公正、公平原則。
2、突出工作業(yè)績考核原則。
三、考核方法。
1、實行月度考核和年終考核相結(jié)合方法，月度考核安排在次月3日，遇節(jié)假日則提前一天進(jìn)行;年度考核安排在12月20日進(jìn)行。
2、考核采取自評、部門經(jīng)理初評、財務(wù)副總經(jīng)理終評。
四、考核內(nèi)容。
考核內(nèi)容包括工作態(tài)度、工作業(yè)績、工作能力等。考核內(nèi)容以考核表的形式，具體考核標(biāo)準(zhǔn)見。
五、考核標(biāo)準(zhǔn)。
待改進(jìn)(60分以下)工作表現(xiàn)不積極，還須進(jìn)一步提高。
六、獎勵辦法。
根據(jù)“財務(wù)人員績效考核表”的考評結(jié)果進(jìn)行獎懲。
(一)、月度考核。
(二)、年度考核。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十六
優(yōu)秀作文推薦！為深化干部人事制度改革，激活用人機制，加強干部多崗位鍛煉，激發(fā)干部隊伍的活力，調(diào)動干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，根據(jù)省委組織部組通字20xx54號、市委組織部阜組201554號文件、省委組織部《關(guān)于推進(jìn)重要崗位干部交流輪崗全覆蓋的實施意見》和市委《關(guān)于推進(jìn)重要崗位干部交流輪崗全覆蓋的工作方案》，按照市委組織部《關(guān)于認(rèn)真開展20xx年度重要崗位干部交流輪崗全覆蓋工作的通知》（阜組20xx26號）文件要求，經(jīng)研究制定本方案。
（一）范圍：
在局各科室間、各單位內(nèi)進(jìn)行輪崗，各單位間進(jìn)行交流。
（二）要求：
根據(jù)《xx省黨政機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)關(guān)鍵崗位干部交流輪崗辦法》(省委組織部20xx54號)中交流輪崗的條件：
1.交流輪崗的關(guān)鍵崗位：
黨組（黨委）應(yīng)當(dāng)結(jié)合機關(guān)內(nèi)設(shè)機構(gòu)工作職能、職位設(shè)置以及干部隊伍建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面的情況，研究確定本單位關(guān)鍵崗位。
下列內(nèi)設(shè)機構(gòu)職位一般應(yīng)列入關(guān)鍵崗位范圍:。
（一）從事執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、干部人事、財務(wù)、審計、項目審批、招標(biāo)、采購工作的職位；
（二）從事資金、資產(chǎn)、資源管理工作的職位；
（三）其他需要列入關(guān)鍵崗位范圍的職位。
2.交流輪崗任職條件：
關(guān)鍵崗位干部達(dá)到下列任職年限的，按要求交流輪崗：
（三）非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)干部在同一內(nèi)設(shè)科室（或單位）工作滿10年的，應(yīng)當(dāng)交流輪崗；滿8年的有計劃交流輪崗。
關(guān)鍵崗位干部有下列情形之一的，可隨時交流輪崗：
(一)工作特殊需要的；
(二)按照規(guī)定需要回避的；
(三)年度考核不稱職需要調(diào)整職務(wù)的；
(四)出現(xiàn)苗頭性、傾向性問題的；
(五)其他原因不宜繼續(xù)擔(dān)任現(xiàn)職務(wù)的。
3.交流輪崗幾點情況說明：
關(guān)鍵崗位干部有下列情形之一-的，可不交流輪崗或者暫緩交流輪崗：
（一）離法定退休年齡不滿3年的；
（二）重要公務(wù)尚未處理完畢，且必須由本人繼續(xù)處理的；
(三)涉嫌違紀(jì)違法正在接受紀(jì)檢監(jiān)察或者司法機關(guān)審查尚未作出結(jié)論的；
(四)其他原因不宜交流輪崗的。
同一內(nèi)設(shè)機構(gòu)的正職、副職領(lǐng)導(dǎo)干部一般不同時交流輪崗；同一批次交流輪崗的領(lǐng)導(dǎo)干部一般不超過本單位同一層次干部的三分之一；同一干部不宜頻繁交流輪崗。
20xx年4月啟動，12月底前完成。交流輪崗工作分五個階段進(jìn)行：
第一階段（4月份）動員階段。召開局交流輪崗工作動員會，印發(fā)實施方案等。各科室、各單位進(jìn)行動員發(fā)動，組織學(xué)習(xí)實施方案。
第二階段（5-9月份）推薦階段。各科室、各單位進(jìn)行摸底，組織填寫有關(guān)信息，集體研究確定預(yù)備交流人選和職位，并上報局干部交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
第三階段（9-10月份）審核階段。局干部交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核預(yù)備職位和人選，經(jīng)局干部交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究同意后，公布預(yù)備職位和預(yù)備交流人選。
第五階段（12月份）確定階段。局干部交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)匹配規(guī)則，提出交流人選和崗位的建議名單，報局干部交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。交流輪崗的干部集中辦理任免職手續(xù)。
干部的交流輪崗在局干部交流輪崗領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，局各科室率先開展輪崗工作，各單位干部的交流輪崗適時進(jìn)行。符合交流條件的，20xx年分批次交流完畢，以后轉(zhuǎn)入常態(tài)，每年進(jìn)行1次；對當(dāng)年符合交流條件的，在次年3月底前交流到位。
(一)推薦預(yù)備交流輪崗人選和職位。
1.推薦預(yù)備交流輪崗人選。對符合交流輪崗條件的人選進(jìn)行調(diào)查摸底，組織報名，填寫《預(yù)備交流輪崗人選情況摸底登記表》（附表1），集體研究推薦預(yù)備交流輪崗人選。
2.推薦預(yù)備職位。將預(yù)備輪崗人選所對應(yīng)的職位、本單位空缺的科級職位，推薦為預(yù)備職位。預(yù)備職位必須是“三定”方案確定的有效職位。
(二)審核預(yù)備交流輪崗人選和職位。
1.上報預(yù)備交流輪崗人選和職位。各科室、各單位向局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報預(yù)備輪崗人選和職位。上報材料包括：預(yù)備交流輪崗人選情況摸底登記表（附表1），預(yù)備交流輪崗人選綜合評分表（附表3），交流單位基本情況備案表（附表5），跨崗位（單位）交流職位志愿表（附表6）?！额A(yù)備交流人選綜合評分表》要經(jīng)科室或單位審核同意。
2.審核預(yù)備輪崗交流人選和職位。局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對各科室、單位上報的預(yù)備交流輪崗人選和職位進(jìn)行初審，提出初審意見，報局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定后，予以公示。
(三)匹配預(yù)備輪崗交流人選和職位。
(1)預(yù)備交流輪崗人選在公布的預(yù)備職位中，根據(jù)職位要求和自身條件，選擇3個不同科室或單位的預(yù)備職位，填報《跨崗位（單位）交流職位志愿表》（附表6）。
(2)局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核《跨崗位（單位）交流職位志愿表》，填報職位未填滿3個的，以及不符合要求的，必須更改志愿；不按要求更改志愿的，視為放棄志愿匹配，由局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)工作需要，直接提出匹配意見。
2.第一輪預(yù)備交流人選和職位匹配按照第一志愿優(yōu)先的原則，進(jìn)行第一次匹配，具體匹配規(guī)則如下：
(1)某個預(yù)備職位僅有1人第一志愿填報，則該同志作為該職位預(yù)備交流人選。
(2)某個預(yù)備職位有2人或2人以上第一志愿填報，局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)《預(yù)備交流輪崗人選綜合評分表》得分情況，確定分?jǐn)?shù)最高者作為該職位預(yù)備交流人選。如最高分?jǐn)?shù)相同的，交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供人選名單給職位所在科室或單位，由科室或單位研究，確定擬接收人選，報局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室?？剖覠o主要負(fù)責(zé)人的，由局交流輪崗領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。
(3)某個預(yù)備職位無第一志愿填報，且僅有1人第二志愿填報，則該同志作為該職位預(yù)備交流人選。
(4)某個預(yù)備職位無第一志愿填報，但有2人或2人以上第二志愿填報，交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)《預(yù)備輪崗交流人選綜合評分表》得分情況，確定分?jǐn)?shù)最高者作為該職位預(yù)備交流人選。如最高分?jǐn)?shù)相同的，交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供人選名單給職位所在科室或單位，由科室或單位研究，確定擬接收人選，報局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室?？剖覠o主要負(fù)責(zé)人的，由局交流輪崗領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。
(5)某個預(yù)備職位無第一、第二志愿填報，且僅有1人第三志愿填報，則該同志作為該職位預(yù)備交流人選。
(6)某個預(yù)備職位無第一、第二志愿填報，但有2人或2人以上第三志愿填報，交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)《預(yù)備輪崗交流人選綜合評分表》得分情況，確定分?jǐn)?shù)最高者作為該職位預(yù)備交流人選。如最高分?jǐn)?shù)相同的，局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供人選名單給職位所在科室或單位，由用人科室或單位研究，確定擬接收人選，報局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。科室無主要負(fù)責(zé)人的，由局交流輪崗領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定。
3.第二輪預(yù)備輪崗交流人選和職位匹配，對第一輪未匹配成功和未確定職位的預(yù)備交流人選，局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室再組織第二輪填報志愿和人選職位匹配，第二輪匹配規(guī)則同上。
4.經(jīng)第二輪匹配仍未成功的人選，由局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)實際情況提出輪崗交流建議。
1.局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)個人志愿、科室或單位意見，按照匹配規(guī)則及匹配結(jié)果，審核把關(guān)、綜合平衡，提出輪崗交流人選和職位的安排意見，報局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定。
2.集中辦理交流輪崗和任職手續(xù)。對已確定輪崗交流職位的干部，按照程序及時辦理任免職手續(xù)。
1.關(guān)于時間的界定。任職年限和年齡統(tǒng)一截至20xx年12月31日。
2.關(guān)于任職回避的情形，按公務(wù)員法和事業(yè)單位管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.交流輪崗的科室或單位，由局交流輪崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照交流輪崗的要求集體研究確定。
各科室或單位要高度重視，充分認(rèn)識做好交流輪崗工作的重要性，切實高度重視，加強對交流輪崗工作的領(lǐng)導(dǎo)，切實把各項工作要求落到實處。要堅持以人為本，服務(wù)發(fā)展大局，做到公開、公平、公正，精心實施，規(guī)范操作，著力營造交流輪崗工作良好環(huán)境和氛圍。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十七
為了加強社區(qū)居委會財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高理財水平，結(jié)合社區(qū)居委會實際，制定本制度：
1、社區(qū)居委會實行“錢賬分管、日清月結(jié)、項目審批、定明審計”的財務(wù)管理制度。
2、社區(qū)居委會的所有財務(wù)活動必須遵守有關(guān)財政法規(guī)、行政法規(guī)和有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。
3、嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批權(quán)限。居委會的各項開支必須堅持“一支筆”審批制，由居委會主任要人負(fù)責(zé)簽字審批。
4、財務(wù)人員要嚴(yán)格收支手續(xù)，做到收有憑、支有據(jù)。認(rèn)真填寫好各類報表，統(tǒng)一居委會的收支及經(jīng)濟(jì)活動情況，建立健全賬簿。
5、實行民-主理財，定期審計，協(xié)商議事委員會每月定期對財務(wù)賬目進(jìn)行清理審查，并將結(jié)果張榜公布，同時督促居委會糾正違紀(jì)、違規(guī)項目。
6、居委會干部離任時應(yīng)接受有關(guān)部門的審計，并辦進(jìn)政務(wù)交接手續(xù)。
社區(qū)財務(wù)管理制度
社區(qū)財務(wù)公開在街工委領(lǐng)導(dǎo)下，由社區(qū)居委會負(fù)責(zé)組織實施，街道紀(jì)工委組織街紀(jì)工委委員和社區(qū)黨風(fēng)廉政監(jiān)督員、居民群眾參與監(jiān)督管理。
一、財務(wù)公開的內(nèi)容
(一)社區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動情況。
(二)社區(qū)黨組織經(jīng)費使用情況。
(三)社區(qū)居委會經(jīng)費使用情況。
(四)社區(qū)各項支出情況。
(五)社區(qū)居委會集體固定資產(chǎn)使用情況。
(六)其他需要公開的財務(wù)事項。
二、財務(wù)公開形式
(一)社區(qū)居委會每年召開一次社區(qū)居民(代表)大會，報告財務(wù)預(yù)決算情況。
(二)每月在社區(qū)居務(wù)公開欄公布一次社區(qū)財務(wù)收支情況，專項工作及時公布。
三、財務(wù)公開的要求
(一)財務(wù)公開的事項公布后，社區(qū)居委會要安排專門的時間接受查詢，并負(fù)責(zé)做好核對、糾正、解釋工作。
(二)財務(wù)收入及支出每月公布一次，財務(wù)公開要公開每項收支情況，讓社區(qū)居民一目了然。各項資產(chǎn)、公益事業(yè)收支等每季度公布一次。
四、財務(wù)公開的監(jiān)督
(一)街紀(jì)工委組織街紀(jì)工委委員和社區(qū)黨風(fēng)廉政監(jiān)督員每季度對社區(qū)財務(wù)公開的時間、公開的內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督檢查，審查財務(wù)公開的各項內(nèi)容是否全面、真實。
(二)對社區(qū)居民和社區(qū)黨風(fēng)廉政監(jiān)督員提出的疑問和要求及時作出解釋和答復(fù)。
五、財務(wù)管理要求
(一)社區(qū)會計、出納要分設(shè)。社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)及其直系親屬(夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近婚親關(guān)系)，不得擔(dān)任(或兼任)本社區(qū)會計、出納。
(二)加強社區(qū)扶貧、救災(zāi)、社保、低保、再就業(yè)等資金和實物的管理，以及發(fā)放、使用情況的'監(jiān)督，各項收入、支出要有合法、規(guī)范的票據(jù)憑證，不準(zhǔn)用“白條子”入賬。
(三)對現(xiàn)金收入應(yīng)給居民開具正規(guī)收據(jù)，并將收入及時入賬，確保賬款相符。所使用的各種會計憑證和會計賬簿的內(nèi)容和格式，應(yīng)符合《中華人民共和國會計法》和《會計檔案管理辦法》等規(guī)定。
(四)會計離任時，須辦理交接手續(xù)，按照相關(guān)財務(wù)管理制度規(guī)定進(jìn)行交接。否則，追究相關(guān)人員責(zé)任。
(五)由街道黨工委負(fù)責(zé)組織紀(jì)工委、社會事務(wù)辦、財政所等部門，對社區(qū)主要負(fù)責(zé)人定期進(jìn)行任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、換屆或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
(六)對發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理中存在弄虛作假等問題，一律實行責(zé)任追究。由街紀(jì)工委負(fù)責(zé)調(diào)查處理，涉嫌違紀(jì)違法的上報區(qū)紀(jì)檢委(社區(qū)黨風(fēng)廉政監(jiān)督員可直接到區(qū)紀(jì)委匯報情況)，區(qū)紀(jì)檢、監(jiān)察機關(guān)將對直接責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對涉及刑事犯罪的，移交司法機關(guān)。
為了進(jìn)一步規(guī)范和加強社區(qū)財務(wù)管理，明確財務(wù)報銷制度，透明財務(wù)管理，結(jié)合社區(qū)實際和相關(guān)法規(guī)和條例的原則，制定本社區(qū)財務(wù)管理制度：
一、現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金實行庫存管理，由財務(wù)管理人員統(tǒng)一保管。
2、庫存現(xiàn)金主要用于繳納、報銷社區(qū)辦公經(jīng)費及臨時性的必要開支，已使用的庫存現(xiàn)金應(yīng)及時報銷并將現(xiàn)金回流庫存。
3、現(xiàn)金庫存嚴(yán)禁白條抵庫，因公或特殊原因需借支現(xiàn)金的，須在借款單上注明用途和借款人,并由社區(qū)主任審批后方能借出。
4、社區(qū)應(yīng)指派專人定期和不定期清點現(xiàn)金，核對現(xiàn)金余額，防止現(xiàn)金余額丟失和挪用現(xiàn)金現(xiàn)象。
二、財務(wù)收支管理
1、所有收入都需開票入帳，收費人員必須及時收取各種應(yīng)收款項，出租店鋪須在月底之前收取當(dāng)月的管理費及租金，并應(yīng)將收取的現(xiàn)金交于財務(wù)管理人員管理。
2、驗收人員應(yīng)嚴(yán)格查驗報銷單據(jù)和實物，各項開支必須由經(jīng)辦人簽名并注明用途后由驗收審驗、主管審批、才能予以報銷。
3、經(jīng)費的使用，在1000元以上需提前向鎮(zhèn)政府申請審批同意后方可購買，在1000元以下需經(jīng)社區(qū)兩委討論通過后才能購買。
4、每月10日、25日兩天為固定報銷時間，財務(wù)管理人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證及時向鎮(zhèn)政府報銷，努力做到日清月結(jié)。
5、每月出具財務(wù)報告，對當(dāng)月的收支做出匯總，以便于管理和查看。
三、財務(wù)公開內(nèi)容：
1、社區(qū)財務(wù)年度預(yù)算和決算情況。
2、各項專項經(jīng)費收支情況。
3、重大項目建設(shè)預(yù)算和決算情況。
4、社區(qū)日常辦公費用開支情況。
5、社區(qū)自有產(chǎn)業(yè)收支情況。
6、社區(qū)干部工資報酬情況。
7、其他需公開的財務(wù)事項。
四、公開方式：
1、每年召開一次社區(qū)居民（代表）大會，報告財務(wù)預(yù)決算情況。
2、每半年召開一次社區(qū)居民（代表）大會，審議社區(qū)重要決策。
3、每個月在社區(qū)居務(wù)公開欄公布一次社區(qū)財務(wù)情況，專項工作及時公布。
五、資產(chǎn)管理
1、凡社區(qū)購置的固定資產(chǎn)都應(yīng)登記造冊。
2、不按規(guī)定，造成本單位財產(chǎn)人為損毀或丟失，應(yīng)由責(zé)任人自負(fù)。
3、工作人員調(diào)離崗位或調(diào)出單位，原使用的有關(guān)公物用品，應(yīng)辦理移交手續(xù)，方能辦理有關(guān)調(diào)動手續(xù)。
六、會議資料、票據(jù)管理
1、單位所用票據(jù)一律由財務(wù)管理人員保管，領(lǐng)、銷登記需清楚明確，已用完的票據(jù)需及時交回會計核銷。
2、會計資料保管嚴(yán)格按財政部頒發(fā)的《財務(wù)會計制度》規(guī)定執(zhí)行。
3、會計資料未經(jīng)允許，不得隨意由他人翻閱。
本制度未盡事項，按上級有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十八
為貫徹落實縣黨代會精神，加強股級干部隊伍建設(shè)，激發(fā)隊伍整體活力，根據(jù)《吉水縣縣直單位股級干部輪崗交流管理暫行辦法》（吉水縣辦字〔20xx〕42號）、《中共吉水縣委組織部關(guān)于做好縣直單位股級干部輪崗交流工作的通知》（吉水縣辦字〔20xx〕44號）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就人社系統(tǒng)股級干部輪崗交流制定如下方案：
1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則。股級干部輪崗交流工作，在局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照干部管理權(quán)限和規(guī)定程序開展。把推進(jìn)輪崗交流與改進(jìn)干部選拔任用機制和加強對干部的培養(yǎng)、鍛煉結(jié)合起來，通過輪崗交流，提高干部素質(zhì)，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率，為營造風(fēng)清氣正的工作環(huán)境、加快全縣人力資源和社會保障事業(yè)的發(fā)展提供堅強有力的保障。
2.公開、公平、公正原則。輪崗交流工作遵循民主集中、統(tǒng)籌兼顧、逐步實施、公開公平、客觀公正、按章辦事的原則。
3.量才適用原則。根據(jù)干部個人的思想狀況、業(yè)務(wù)專長、發(fā)展?jié)摿凸ぷ鲗嵖?，要充分發(fā)揮干部的個人專長，有效調(diào)動干部的工作積極性，按照部門工作職能與個人專長、工作經(jīng)歷相結(jié)合的原則進(jìn)行。
4.回避原則。有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系以及近姻關(guān)系的，不得在同一機關(guān)擔(dān)任雙方直接隸屬于同一領(lǐng)導(dǎo)人員的職務(wù)或者有直接上下級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的職務(wù)，也不得在其中一方擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的機關(guān)從事組織（人事）、紀(jì)檢（監(jiān)察）、審計、財務(wù)等工作。職務(wù)層次不同的，一般由職務(wù)層次較低的一方回避；職務(wù)層次相當(dāng)?shù)?，根?jù)工作需要和實際情況決定其中一方回避。
5.穩(wěn)定原則。對個別專業(yè)性很強、工作連續(xù)性強的工作崗位、本單位、本系統(tǒng)一時無合適接替人選的崗位、正在進(jìn)行重要工作任務(wù)，不適宜中途輪崗或交流崗位等，可暫緩交流或不交流。
此次的輪崗交流對象為符合《吉水縣縣直單位股級干部輪崗交流管理暫行辦法》（吉水縣辦字〔20xx〕42號）中規(guī)定的需進(jìn)行輪崗交流的股級干部。其中，有下列情形之一的股級干部，必須輪崗或交流：
（一）在現(xiàn)股級崗位任職滿8年的；
（三）其他必須輪崗或交流情形的。在現(xiàn)股級崗位任職不滿8年，但任職時間較長的，單位也將視情況予以及時輪崗交流。
股級干部所任單位務(wù)沒有發(fā)生變化，但所負(fù)責(zé)工作或分工發(fā)生重大變化的，也可視作輪崗的一種特殊形式。
股級干部輪崗交流嚴(yán)格依照《吉水縣縣直單位股級干部輪崗交流管理暫行辦法》進(jìn)行，在實際操作中，輪崗交流工作按以下步驟進(jìn)行：
（一）全面摸底。
對照股級干部職數(shù)設(shè)置情況，對本單位（包括獨立辦公、獨立經(jīng)費的下屬副科級單位）現(xiàn)有股級干部配備和任職等情況認(rèn)真統(tǒng)計梳理，填寫《吉水縣縣直單位股級干部任職情況表》，掌握情況，摸清底細(xì)。
（二）任職考核。
成立以彭木茍同志為組長，陳冬生同志為副組長，其他班子成員為小組成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，對股級干部任職情況進(jìn)行考核。任職考核情況（見附件2）應(yīng)作為股級干部輪崗交流的重要參考，對在一崗位工作或任同一職務(wù)時間較長且表現(xiàn)優(yōu)秀的股級干部，優(yōu)先輪崗交流到更重要單位或崗位；對表現(xiàn)差的，可按程序直接作免職處理。任職考核程序主要有：
1.個人總結(jié)。股級干部從德、能、勤、績、廉等方面，對本人近三年來履職情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，形成3000字左右的個人述職報告。
2.個人述職。述職可采取書面或口頭等方式進(jìn)行。（結(jié)合民主測評會開展）。
3.民意測評。組織單位干部職工，召開民意測評和民主評議會，對股級干部進(jìn)行民意測評與民主評議。
4.進(jìn)行談話。由單位主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，其他班子成員為成員，組成談話工作組，與符合輪崗交流條件的股級干部進(jìn)行談話，深入掌握股級干部個人意愿及近年來工作實績、現(xiàn)實表現(xiàn)與主要不足等情況。
5.綜合評價。綜合個人述職、民意測評與民主評議、個別談話情況，并結(jié)合平時的掌握了解，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，對股級干部近年履職情況分別形成綜合評價意見，同時按優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職等四個層次分別給予等次評定。
（三）執(zhí)行實施。
綜合各方面情況，由局黨組研究擬定本單位股級干部輪崗交流的意見（其中需跨系統(tǒng)、跨單位交流的，先報經(jīng)組織人事部門協(xié)調(diào)同意），并按干部調(diào)動和股級干部任免等程序規(guī)定實施交流。
股級干部輪崗交流是貫徹落實縣黨代會精神，提升股級干部隊伍活力，提高機關(guān)效能和服務(wù)水平，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的重要抓手和舉措，人社系統(tǒng)全體干部職工應(yīng)自覺服從組織安排，對無正當(dāng)理由拒不服從組織決定者，視情況給予免職或者降職使用。在輪崗交流工作中，領(lǐng)導(dǎo)班子成員要堅持客觀公正分析評價干部，堅持公道正派、人崗相適選用干部，不碰底線、不踩紅線，排除私心雜念，不搞打擊報復(fù)，把握導(dǎo)向，按規(guī)操作，營造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇十九
1、認(rèn)真貫徹《會計法》，自覺遵守國家財政法規(guī)和財務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法紀(jì)，認(rèn)真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度。掌握財務(wù)預(yù)算，杜絕浪費，拒絕辦理各種不合法、不合理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時反映和處理。
2、按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項要求審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，按時登記帳薄，及時報送會計報表，整理保管好會計檔案，在職權(quán)范圍內(nèi)處理好一切業(yè)務(wù)。
3、管好各項債權(quán)債務(wù)。對各項債權(quán)債務(wù)及時核對清理。同時定期做好貨幣資金、庫存實物等帳戶的核對工作，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
4、嚴(yán)格按照財政部制定的服務(wù)企業(yè)會計制度的各項規(guī)定辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。依照稅法規(guī)定，及時辦理稅金的申報及繳納工作。
5、負(fù)責(zé)各項會計事務(wù)處理，搞好會計核算，做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，記載清晰，裝訂整齊，報帳及時。
6、嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)，該收必收，應(yīng)付則付。
7、妥善管理好會計憑證、帳簿報表、文件等會計檔案資料。
8、編制工資發(fā)放名冊，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放。工作做到精益求精。
9、負(fù)責(zé)基建維修計劃及帳項審查，結(jié)算等工作。做好年度的預(yù)算、決算工作。
10、遵守會計人員的職業(yè)道德，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。經(jīng)常分析財務(wù)收支升降原因，將財務(wù)分析的結(jié)果向領(lǐng)導(dǎo)提供，并找出管理、開支和財務(wù)活動中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并提出改進(jìn)意見。
2.2。
1、按照國家《現(xiàn)金管理條例》和《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算的經(jīng)濟(jì)事項，按審核后的會計憑證，經(jīng)出納人員再次審核符合規(guī)定，辦理收付業(yè)務(wù)。
2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過及時存入銀行，不得白存現(xiàn)金，現(xiàn)金堅持收支兩條線。
3、逐筆核對當(dāng)月收付款項，做到收有憑、支有據(jù)。隨時核實庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。
4、嚴(yán)格執(zhí)行財會制度及報銷手續(xù)，認(rèn)真審核原始單據(jù)，借支必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則，不借不支。
5、嚴(yán)格控制簽發(fā)空頭支票和空白支票，對空白支票和一切空白票保管、登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。不得挪用公款。
6、負(fù)責(zé)全公司現(xiàn)金保管工作，做到銀行存款、取款及庫存現(xiàn)金的隨時記帳，每月向會計提交銀行庫存款收據(jù)及庫存現(xiàn)金報表，做到日清月結(jié)。
7、據(jù)記帳憑證中的收支業(yè)務(wù)逐筆按順序記好現(xiàn)金和銀行日記帳，并結(jié)出余額，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實相符；掌握好銀行存款余額，月終與銀行余額對帳。
8、負(fù)責(zé)內(nèi)部員工借款的扣款結(jié)算業(yè)務(wù)，對己報完帳尚未還清的款項，按月從工資中扣除。
9、對待來辦事的群眾，態(tài)度要和藹，用說服方式耐心解釋群眾提出問題，不與人爭吵。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
2.3。
1、庫房保管員必須嚴(yán)格遵守物品入庫的驗收制度，依照發(fā)票核對好數(shù)量、規(guī)格、型號，確認(rèn)無差錯后，方可入庫。
2、入庫物品必須放置到規(guī)定的庫房、規(guī)定的位置，物品擺放有序、整齊干凈。
3、不定期的對庫房進(jìn)行清掃和整理，保證庫房室內(nèi)衛(wèi)生清潔。
4、庫房內(nèi)的物件必須做到帳、物、卡三符合。進(jìn)出庫材料要當(dāng)面點清，認(rèn)真做好出、入庫登記。
5、對臨時發(fā)放的用具應(yīng)做好記錄，并及時收回。提高物資庫存的完好性。
6、及時檢查庫存情況，發(fā)現(xiàn)有庫缺物品，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，保證庫房物件的齊全，不影響工作。
7、對庫房重地提高防盜的警惕性，對油庫重地應(yīng)加強管理，各種燃料放置有序，提高防火意識，對滅火設(shè)備定期檢查，保證正常使用。
2.4。
物資采購制度。
根據(jù)1999年15號文件關(guān)于實行《采購管理暫行辦法》的精神，加強物品采購工作的管理，提高工作的透明度，防止假公濟(jì)私和不正之風(fēng)，特制定以下制度和管埋辦法:。
1、物品采購工作應(yīng)有計劃地進(jìn)行。單位應(yīng)根據(jù)工作需要由庫房保管員和財務(wù)人員與領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，制定購置計劃。執(zhí)行過程申應(yīng)嚴(yán)格控制。
2、采購物品凡超過100元以上者，不得由1個辦埋，應(yīng)有2人上一同辦理，不符合以上條件，可拒絕報銷手續(xù)。
3、所需采購的物品必須進(jìn)行價格比較，貨比三家，同樣的型號、品質(zhì)的物品可考慮購買價格較低的與質(zhì)量較好的。
4、所需采購的物品必須嚴(yán)格按計劃進(jìn)行購買，以防造成積壓、變質(zhì)、浪費。減少不必要的損失。
5、一般采取定點購買，單位定期到購買物品的商店結(jié)帳，不得長期拖欠。
6、經(jīng)辦人購買的物品，必須嚴(yán)格按程序辦理入庫手續(xù)。經(jīng)庫房保管人員驗貨，短缺部分由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。入庫的物品經(jīng)檢查認(rèn)為無差錯時，保管員在發(fā)票上簽字萬能報銷。否則不予報銷。
2.5。
交舊領(lǐng)新制度。
為減少費用，合埋控制支出，有效控制各類材料的混亂局面，使其保持良好的秩序，保證各項工作順利開展。特制定以下規(guī)定，望遵照執(zhí)行。
1、堅持物品工具交舊領(lǐng)新制度。所需要領(lǐng)用的物品、配件，必須做到先請示領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)工作需要考慮是否需要更換新件。末經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，私自領(lǐng)用物品物件，保管員有權(quán)予以拒絕。
2、經(jīng)同意領(lǐng)用新物品、物件時，必須將舊物品配件交至庫房管埋員處。否則庫房管理員有權(quán)拒發(fā)。如果末履行上述程序，責(zé)任由管理人員自負(fù)。
3、領(lǐng)用物品、配件，必須遵循節(jié)儉的原則。如果可繼續(xù)再使用，不影響工作及安全的，領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)具體情況考慮是否更換。
4、工作中所領(lǐng)用的勞動工具，如丟失、無故損壞。所領(lǐng)用工具的費用由自己負(fù)責(zé)。否則，管埋人員可拒發(fā)。
5、各種設(shè)備領(lǐng)用配件，都必須遵守以上制度。
6、為維護(hù)各種設(shè)備所需配置的工具(包括電工)須清查盤點交其使用。因丟失、送人的或違規(guī)操作損壞的，均由自己負(fù)責(zé)，不再另外發(fā)放及配置。
7、對所配工具每季度清點一次，缺少部分由使用人自己補充，以備應(yīng)查。
2.6。
管理、維護(hù)、使用制度。
為了加強庫房物資的管理、維護(hù)、使用，庫房保管員做到對物資心中有數(shù)，保證各種物資，特別是各種應(yīng)及物資的正常使用、不丟失，特制定如下制度：
1、保管員應(yīng)具有高度的工作責(zé)任心和良好的職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守單位的各項規(guī)章制度，服從工作安排。
2、保管員要愛護(hù)公共財產(chǎn)、遵守社會公德，不得損壞庫存的各種物資。如有損壞，必須原價賠償。
3、保管員應(yīng)不定期的對庫房的物資進(jìn)行合對，做到財、物卡三符合，入庫物資要擺放有序、整齊干凈，以便隨時領(lǐng)取使用。
4、出、入庫物資要當(dāng)面點清，凡因在出入庫物資時，造成物資短缺的，責(zé)任自負(fù)。
5、庫房對臨時發(fā)放的工具，應(yīng)做好記錄，并及時收回，如沒有及時收回，造成物資短缺的，由保管人員負(fù)責(zé)。
6、未經(jīng)允許，嚴(yán)禁非工作人員私自進(jìn)行入庫房。
7、定期檢查對庫房庫存物資的進(jìn)行清點，保證物資的完好和正常使用。
2.7。
為加強公司及生活服務(wù)中心電話費管理，節(jié)約費用開支，特制定本制度。
1、按照年初預(yù)算審定數(shù)，進(jìn)行總額控制。合埋掌握，做到不突破預(yù)算，同時又不影響工作。
2、實行電話費包千制度，固定電話話費每月按150元計算，根據(jù)實際情況分別由責(zé)任人負(fù)擔(dān)或列入費用開支并做情況說明。
3、電話用語應(yīng)盡量簡潔、明確，不得以工作為借口，用公用電話辦私事。
4、辦公電話的繳費由財務(wù)人員負(fù)責(zé)。
5、大門值班室內(nèi)磁卡電話，使用時要注意正確操作，以免損壞。如有損壞，當(dāng)事人應(yīng)負(fù)全部責(zé)任，并照價賠償。
6、不準(zhǔn)撥打信息臺。如出現(xiàn)信息臺話費，由該科室人員及當(dāng)班人員自己承擔(dān)。
7、辦公電話原則上不準(zhǔn)單位以外人員隨便使用。
財務(wù)人員輪崗管理制度篇二十
一、財務(wù)室工作人員組成：
1、財務(wù)室組成人員由公司總經(jīng)理（代財務(wù)經(jīng)理職務(wù)），營銷副總、財務(wù)主管、成本會計、出納人員組成。
2、店面現(xiàn)金結(jié)算人員
3、行政人事?部負(fù)有對財務(wù)室工作人員的的日常工作和往來的人員的監(jiān)督職責(zé)。
4、材料供應(yīng)商、外加工廠人員等進(jìn)入財務(wù)室必須事先預(yù)約。
二、財務(wù)現(xiàn)金日常移轉(zhuǎn)流程
1、店面現(xiàn)金結(jié)算人員回工廠后先將現(xiàn)金交給出納然后和財務(wù)人員進(jìn)行對帳。
2、財務(wù)室和出納人員嚴(yán)禁存留大額現(xiàn)金過夜。
三、?財務(wù)室管制制度
1、財務(wù)室除財務(wù)組成人員或特定人員可以自由進(jìn)去外，其它人員嚴(yán)禁進(jìn)入財務(wù)室。
2、各部門工資報表、流程卡由單位組長、主管上交至財務(wù)室交接。
3、公司員工因工作要反映到財務(wù)處的，應(yīng)先反映到主管處，由部門主管和財務(wù)人員進(jìn)行溝通。必須當(dāng)面和財務(wù)人員進(jìn)行溝通的，可先和財務(wù)人員電話聯(lián)系，由財務(wù)人員到辦公室和當(dāng)事人進(jìn)行面談，嚴(yán)禁普通員工進(jìn)入財務(wù)室。
4、主管級以上管理人員必須到財務(wù)室辦事的，務(wù)必事先進(jìn)行電話聯(lián)系，經(jīng)財務(wù)人員允許后方可進(jìn)入財務(wù)室。進(jìn)財務(wù)室人員事情辦完后迅速離開，嚴(yán)禁在財務(wù)室逗留。
5、本公司供應(yīng)商及加工廠人員到公司對帳的，應(yīng)先在辦公室等候辦公室人員先電話和財務(wù)室聯(lián)系，財務(wù)人員到辦公室和供應(yīng)商對帳，嚴(yán)禁在財務(wù)室對帳。
6、本公司供應(yīng)商及外加工廠人員需到財務(wù)室結(jié)款的，先和財務(wù)室進(jìn)行溝通然后進(jìn)入財務(wù)室結(jié)款，結(jié)款后迅速離開。員工結(jié)算工資必須由行政人事或主管級以上管理人員陪同。
7、其它因需和財務(wù)室溝通的，應(yīng)盡量多用電話溝通。必須當(dāng)面討論的，由財務(wù)人員到辦公室和當(dāng)事人溝通，必須到財務(wù)室處理的，方可到財務(wù)室辦理。
8、財務(wù)室工作人員應(yīng)盡量多到其它單位進(jìn)行工作溝通，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便隨意將無關(guān)人員帶入財務(wù)室，更不得在財務(wù)室做違背工作紀(jì)律的行為。
財務(wù)部門是公司的財務(wù)管理部門，掌握著公司的財政經(jīng)濟(jì)命脈，是支撐公司正常運轉(zhuǎn)的職能管理部門。所以對財務(wù)的管理管理尤為重要，更勝于其它部門。
大致可分為：安全管理、計劃工作、電子制造公司、溫泉度假村、汽車銷售、建筑公司、材料公司、科技公司、中小企業(yè)生物技術(shù)公司財務(wù)部管理制度?等等。
財務(wù)人員必需更加嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守財務(wù)職業(yè)道德。
一、財務(wù)部工作職能?
1在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟(jì)活動，參與公司的經(jīng)營管理，負(fù)責(zé)公司日常會計核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理?。
2本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務(wù)會計和管理會計組成，根據(jù)各種會計的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。
3嚴(yán)格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)會計制度，督促財務(wù)會計人員不斷地學(xué)習(xí)新的財稅法規(guī)。
4根據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)計劃、采購計劃、銷售計劃和成本費用預(yù)算編制相應(yīng)的財務(wù)計劃，定期對各項計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。
5負(fù)責(zé)公司各項資產(chǎn)的取得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產(chǎn)的盤點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。
6負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。
7完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其他臨時性工作。
二、部門管理制度?
1財務(wù)人員必需更加嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守財務(wù)職業(yè)道德。
2財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守作息時間，遵守公司的行政管理制度?。
3財務(wù)人員分為會計和出納，會計管帳，出納管錢。
4財務(wù)人員外出必須填寫外出登記表，并注明詳細(xì)的事由,保障財務(wù)的正常運轉(zhuǎn)
5會計出納必須每日對好當(dāng)日的收入支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題時及時的查找原因，總經(jīng)理辦公室每月抽時對財務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯，由會計出納共同全額賠償。并追究行政責(zé)任。
6財務(wù)會計必須每日將當(dāng)天的財務(wù)情況上報于部門經(jīng)理。
7會計出納必須熟悉相互的工作內(nèi)容，一方有事，另一方可以替補。
8財務(wù)的帳目收支憑證必須同時有會計出納的簽名。
三、現(xiàn)金管理制度?
1遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。
2不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金
3現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處罰。
4各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金，財務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6因工作責(zé)任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。
7出納員必須將現(xiàn)金存放在金庫里保管，否則丟失由本人負(fù)責(zé)。
3銀行存款，支票管理制度?
1財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號。
2填寫結(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。
2出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。
3出納員要認(rèn)真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達(dá)帳款要及時催要清理。
4會計出納要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
5支票與印鑒要分開存放。
6采購員采購后結(jié)帳后，要及時報帳。
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