銀行管理論文杠桿率（優(yōu)質(zhì)21篇）

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銀行管理論文杠桿率篇一

[摘要]近幾年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了舉世矚目的成就，企業(yè)規(guī)模也不斷擴(kuò)大，加之現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對(duì)于企業(yè)提高管理水平的要求也不斷提高，如何充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用成為重要課題。本文筆者分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理的事前、事中及事后的控制作用，討論財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理工作中的重要性。

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和不斷完善，我國(guó)企業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著越來(lái)越重要的角色，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展使企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜化，企業(yè)內(nèi)部管理中面臨很多新問(wèn)題、新情況，尤其是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制工作，逐漸成為各類(lèi)企業(yè)內(nèi)部管理都要面對(duì)的課題。尋求企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制的有效運(yùn)作途徑，保證企業(yè)健康快速發(fā)展，成為我國(guó)各企業(yè)公司在發(fā)展歷程中亟待解決的重要問(wèn)題。

所謂的財(cái)務(wù)管理控制是利用財(cái)務(wù)反饋信息，按照一定的程序和方法，影響與調(diào)節(jié)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，使之按照預(yù)定目標(biāo)運(yùn)行的過(guò)程。它是企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，對(duì)于提高企業(yè)日常管理效率有著重要作用，其主要特征也是十分明顯的：

價(jià)值管理控制――這是其本質(zhì)特征，由于管理的目標(biāo)到管理的方法，其形式都是通過(guò)價(jià)值形式體現(xiàn)，依據(jù)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用價(jià)值手段，針對(duì)價(jià)值形式進(jìn)行管理控制。

綜合管理控制――其管理控制的目標(biāo)不是某一項(xiàng)企業(yè)活動(dòng)，而是整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)成果的擴(kuò)大和總體財(cái)務(wù)狀況的優(yōu)化，無(wú)論是范圍還是管理對(duì)象上，都體現(xiàn)綜合性的特征。

企業(yè)日常的財(cái)務(wù)管理控制按照管理主體、管理依據(jù)、管理內(nèi)容、管理時(shí)間等不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將其分為很多環(huán)節(jié)，本文筆者試圖從管理控制時(shí)間的先后來(lái)分析財(cái)務(wù)管理控制的各個(gè)環(huán)節(jié)，即事前計(jì)劃、事中控制和事后分析、考核，討論如何在各環(huán)節(jié)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作，充分發(fā)揮其重要作用，提升企業(yè)的日常管理水平，為企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護(hù)航。

二、事前計(jì)劃。

財(cái)務(wù)管理控制工作中的事前計(jì)劃就是一種事前的財(cái)務(wù)控制，即在財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生之前就制定出一系列的制度、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)，將可能產(chǎn)生的差異予以排除，在企業(yè)的日常管理工作中其作用的發(fā)揮機(jī)制主要體現(xiàn)為事先制定財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、各種定額及標(biāo)準(zhǔn)等。

1、制度建設(shè)。

財(cái)務(wù)管理控制需要一系列的制度予以保證，企業(yè)財(cái)務(wù)控制制度建設(shè)的依據(jù)主要來(lái)源于兩個(gè)方面――國(guó)家的法律、政策、制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，后者是主要部分，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在遵循國(guó)家法律的大前提下，建立健全內(nèi)部控制制度、內(nèi)部結(jié)算制度、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)仲裁制度、業(yè)績(jī)報(bào)告制度、考核獎(jiǎng)懲制度等，以保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作高效、有序的進(jìn)行。

2、推行全面預(yù)算管理。

全面預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制的重要手段和途徑，是企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等年度收支總體計(jì)劃，也可以說(shuō)是是對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)劃的授權(quán)批準(zhǔn)。全面預(yù)算是全員性工作，各部門(mén)應(yīng)當(dāng)通力合作，在企業(yè)設(shè)立的預(yù)算委員會(huì)指導(dǎo)監(jiān)督下，在企業(yè)全面開(kāi)展預(yù)算管理工作，確保預(yù)算計(jì)劃的編制和執(zhí)行。

三、事中控制。

事中的財(cái)務(wù)管理控制就是在財(cái)務(wù)活動(dòng)的發(fā)生過(guò)程中進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督和控制，在全面預(yù)算管理相對(duì)健全的企業(yè)中，事中控制主要是對(duì)編制的預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和控制，及時(shí)修正實(shí)際工作中與計(jì)劃的偏差，而如果從一般意義上將企業(yè)的事中財(cái)務(wù)管理控制，筆者認(rèn)為主要抓好三個(gè)方面：

1、資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制的核心。

資金鏈條的安全是企業(yè)的命脈，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立資金結(jié)算中心，審核外來(lái)資金健康，監(jiān)督內(nèi)部資金流動(dòng)合理，以保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，降低企業(yè)集團(tuán)資金持有水平，提高資金的聚合效益，并保證集團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)目資金。

2、全面的成本管理控制是最重要的基礎(chǔ)。

企業(yè)對(duì)于成本費(fèi)用的控制是管理控制的基礎(chǔ)，是企業(yè)提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率的保證，而成本的管理控制是一項(xiàng)全面性的工作，其全面性體現(xiàn)在：

全員的成本管理控制――企業(yè)內(nèi)部的所有部門(mén)和員工，尤其是生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)，都要參與到成本管理控制中來(lái)，互通信息，交流經(jīng)驗(yàn)，保證成本控制工作的高效、合理。

3、信息系統(tǒng)的建立是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作的基石。

在信息時(shí)代，電算化技術(shù)的普及使企業(yè)管理進(jìn)入一個(gè)新時(shí)代，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)財(cái)務(wù)信息傳遞和處理系統(tǒng)，全面及時(shí)掌控企業(yè)的資金及各項(xiàng)成本費(fèi)用支出狀況，強(qiáng)化并完善企業(yè)成本和資金管理，及時(shí)匯總企業(yè)各類(lèi)財(cái)務(wù)信息，動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，使事中的控制實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)化、準(zhǔn)確化、科學(xué)化。

四、事后分析、考核。

企業(yè)的事后財(cái)務(wù)管理控制主要是指對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的結(jié)果進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、考核、獎(jiǎng)懲，以進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理控制，并充分調(diào)動(dòng)各級(jí)各類(lèi)責(zé)任部門(mén)的積極性，因此企業(yè)的事后考核分析主要是建立完善企業(yè)各項(xiàng)考核指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制的過(guò)程。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制的科學(xué)、規(guī)范、合理，結(jié)合自身的實(shí)際情況，建立適應(yīng)本企業(yè)的評(píng)價(jià)考核標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)企業(yè)又好又快發(fā)展。對(duì)于預(yù)算管理體系比較健全的企業(yè)，預(yù)算指標(biāo)的完成情況是比較合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)可以根據(jù)預(yù)算計(jì)劃的完成情況對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、員工的工作成果進(jìn)行分析、考核，制定激勵(lì)計(jì)劃。而對(duì)于沒(méi)有推行全面預(yù)算管理的企業(yè)來(lái)說(shuō)，就應(yīng)當(dāng)建立適合自身的考核指標(biāo)體系，并在日常工作中注意數(shù)據(jù)的收集和分析，在真實(shí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，科學(xué)分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、員工的工作效果，確保業(yè)績(jī)考核工作的有效進(jìn)行。

綜上所述，作為企業(yè)管理的核心部分，財(cái)務(wù)管理控制在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都發(fā)揮著重要作用，而在整個(gè)管理控制過(guò)程中，事前的計(jì)劃、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的環(huán)節(jié)，只有每個(gè)環(huán)節(jié)都良好運(yùn)轉(zhuǎn)才能保證企業(yè)管理控制作用的發(fā)揮，以推動(dòng)企業(yè)健康快速發(fā)展。

銀行管理論文杠桿率篇二

(一)知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)逐步被知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)所取代。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代全面提高了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)含量，科技知識(shí)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中不斷滲透，同時(shí)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不斷興起發(fā)展，知識(shí)經(jīng)濟(jì)改變了財(cái)務(wù)管理的配置結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)的資源配置結(jié)構(gòu)是以資本、機(jī)器為主要內(nèi)容，如今財(cái)務(wù)管理主要以知識(shí)資本為基本配置內(nèi)容。如何對(duì)知識(shí)資本進(jìn)行計(jì)量管理成了財(cái)務(wù)管理的重要研究問(wèn)題。

(二)電子商務(wù)迅速發(fā)展在計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)的不斷發(fā)展下，電子商務(wù)也隨之興起。電子商務(wù)是科技進(jìn)步催生下的一種新的商業(yè)模式，網(wǎng)絡(luò)理財(cái)逐漸改變了傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，企業(yè)利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行在線管理。這種管理方式發(fā)展前景廣闊，但同時(shí)其發(fā)展中存在的安全問(wèn)題也需要引起注意。

(三)財(cái)務(wù)管理的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)企業(yè)在發(fā)展中受到國(guó)內(nèi)外環(huán)境影響因素的影響加深。加強(qiáng)國(guó)際合作，積極應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，這也是我國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的要求，同時(shí)也積極促進(jìn)了我國(guó)財(cái)務(wù)管理的國(guó)際化水平的發(fā)展。企業(yè)掌握的經(jīng)濟(jì)信息量越來(lái)越多，對(duì)財(cái)務(wù)管理的挑戰(zhàn)和要求也隨之增多。在財(cái)務(wù)管理中掌握世界市場(chǎng)的瞬息變化，建立完整的財(cái)務(wù)管理體系，也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中需要具備的能力。

二、新形勢(shì)下我國(guó)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題分析。

新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)管理體系也在不斷更新完善。但目前我國(guó)財(cái)務(wù)管理中仍然存在很多問(wèn)題。

(一)忽視人力、知識(shí)資本的管理知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，人力資本在企業(yè)發(fā)展中的作用日益明顯。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理，注重的是對(duì)物質(zhì)資本的管理，忽視了對(duì)知識(shí)資本和人力資本的重視，使得知識(shí)資本不能得到有效配置，人力資本也無(wú)法發(fā)揮對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)，且缺少人力資源的考核指標(biāo)。這對(duì)整個(gè)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和整個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高都有極大的影響。

(二)管理觀念落后新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)環(huán)境都發(fā)生著巨大的變化。財(cái)務(wù)管理的理念也要得到及時(shí)更新和發(fā)展。但是目前在我國(guó)，很多企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識(shí)，企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式，已經(jīng)不能適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式的管理漏洞也使得我國(guó)的財(cái)務(wù)管理模式與國(guó)際先進(jìn)水平差距越來(lái)越遠(yuǎn)，對(duì)我國(guó)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系的建立和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善也有制約作用。

(三)從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)有待提高目前，我國(guó)會(huì)計(jì)從業(yè)人員中，有較高職稱(chēng)的比例少，從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)較低，不能適應(yīng)新環(huán)境下企業(yè)管理發(fā)展的需要。大多數(shù)人員僅僅局限于簡(jiǎn)單的賬務(wù)管理，而相關(guān)的理財(cái)知識(shí)和信息技術(shù)處理的能力相對(duì)缺乏。信息技術(shù)的發(fā)展和運(yùn)用在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位越來(lái)越重要，對(duì)信息技術(shù)掌握能力較弱，會(huì)影響企業(yè)在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代下的整體發(fā)展步伐。

三、新形勢(shì)下我國(guó)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展方向。

新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷變化要求財(cái)務(wù)管理體系也要不斷創(chuàng)新發(fā)展，來(lái)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平。目前我國(guó)要積極研究財(cái)務(wù)管理的發(fā)展方向，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理體系的不斷完善和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的合理發(fā)展。

(一)更新我國(guó)財(cái)務(wù)管理觀念隨著信息通訊技術(shù)和國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)管理環(huán)境也不斷變化發(fā)展，對(duì)信息數(shù)據(jù)和人力資源的整合利用，已經(jīng)成為了財(cái)務(wù)管理中需要注意的問(wèn)題。新時(shí)期，我國(guó)財(cái)務(wù)管理觀念不能再繼續(xù)照搬傳統(tǒng)的管理觀念，而是要注重以人為本，加強(qiáng)對(duì)科學(xué)信息技術(shù)使用的觀念，綜合利用各種現(xiàn)代管理手段和管理理論，樹(shù)立科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理理念。

(二)積極運(yùn)用新的財(cái)務(wù)管理手段網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，電子商務(wù)的不斷興起。企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上，也要及時(shí)更新管理手段，采用先進(jìn)的管理方法，積極將網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)融入到企業(yè)資源管理規(guī)劃中，實(shí)現(xiàn)在線理財(cái)和在線管理，從而提高企業(yè)的工作效率。

(三)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和安全管理兩手抓在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇并存，必須在抓住發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，注意規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理中也包括風(fēng)險(xiǎn)投資管理。目前，經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)在發(fā)展中競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。在財(cái)務(wù)管理體系的建立過(guò)程中，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和安全管理。

(四)完善財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系，主要是通過(guò)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)的，近年來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，很多評(píng)價(jià)指標(biāo)得到更新，如經(jīng)濟(jì)附加值、自由現(xiàn)金流量、市場(chǎng)附加值等等。對(duì)財(cái)務(wù)管理和評(píng)價(jià)體系加以完善更新，使其更適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，并能夠正確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體狀況，這也是我國(guó)財(cái)務(wù)管理體系在發(fā)展方向研究上需要重視的問(wèn)題。

(五)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的國(guó)際化進(jìn)程國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)我國(guó)企業(yè)的發(fā)展都產(chǎn)生了很大的影響，財(cái)務(wù)管理的國(guó)際化是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革和全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)不斷加強(qiáng)的時(shí)代要求。在財(cái)務(wù)管理中也要樹(shù)立全球發(fā)展觀念，借助經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的機(jī)遇，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的國(guó)際化趨勢(shì)，促使我國(guó)財(cái)務(wù)管理體系的更加完善。

四、結(jié)束語(yǔ)。

綜上所述，我國(guó)財(cái)務(wù)管理在經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下要認(rèn)清形勢(shì)，了解我國(guó)目前財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)建立完善現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理體系和現(xiàn)代企業(yè)管理制度，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理的國(guó)際化進(jìn)程，使財(cái)務(wù)管理更適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

銀行管理論文杠桿率篇三

一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機(jī)制當(dāng)作大事來(lái)抓，要積極吸收國(guó)外銀行先進(jìn)的管理手段和先進(jìn)的內(nèi)控管理理念，要堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進(jìn)，兩手抓兩手都要硬，要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。二是要加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育，強(qiáng)化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來(lái)處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺(jué)性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中實(shí)施內(nèi)部控制的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。

內(nèi)部控制機(jī)制作為一種在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中時(shí)時(shí)監(jiān)控和每個(gè)部門(mén)和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以部門(mén)內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門(mén)之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級(jí)對(duì)下級(jí)的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學(xué)監(jiān)控方法和獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)，以防范各種風(fēng)險(xiǎn)為核心的內(nèi)部控制制度的總和。

一是建立具有獨(dú)立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。二是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。

內(nèi)部控制機(jī)制評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下三個(gè)方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價(jià)值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)及作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；監(jiān)督層對(duì)內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項(xiàng)目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對(duì)內(nèi)部和外部?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別機(jī)制，即內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和識(shí)別的反應(yīng)機(jī)制。三是內(nèi)控活動(dòng)的有效性的評(píng)價(jià)，是指執(zhí)行部門(mén)是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過(guò)內(nèi)控活動(dòng)的實(shí)施是否及時(shí)有效地化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。四是內(nèi)控信息及時(shí)反饋的評(píng)價(jià)，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過(guò)內(nèi)控責(zé)任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時(shí)將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責(zé)，達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)控信息的上傳下達(dá)和橫向交流手段與方式是否切實(shí)可行、及時(shí)有效等。

把“創(chuàng)新為先”、“團(tuán)隊(duì)協(xié)作”作為運(yùn)行人員有所作為的指導(dǎo)原則，把“認(rèn)真負(fù)責(zé)”，“勤奮敬業(yè)”作為運(yùn)行人員的工作作風(fēng)，把“用制度管人，按流程辦事”作為運(yùn)行管理的內(nèi)控文化，大大增強(qiáng)了全轄員工特別是運(yùn)行人員的合規(guī)操作意識(shí)。

圍繞《會(huì)計(jì)核算規(guī)程》，通過(guò)多種形式的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì)；通過(guò)組織多種形式的技能競(jìng)賽活動(dòng)，大力營(yíng)造運(yùn)行人員學(xué)業(yè)務(wù)、增知識(shí)、提素質(zhì)的良好氛圍。

積極開(kāi)展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動(dòng)”，將賬戶(hù)管理與核對(duì)、反交易與錯(cuò)帳沖正、查詢(xún)查復(fù)交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并在部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)范試點(diǎn)，進(jìn)一步促進(jìn)內(nèi)控工作，有力地保障了各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要始終堅(jiān)持把服務(wù)放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶(hù)關(guān)系管理和維護(hù)”，不斷加強(qiáng)和促進(jìn)工作人員提高業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，并極力營(yíng)造溫馨、最有個(gè)性的營(yíng)業(yè)環(huán)境。了解客戶(hù)，熟悉客戶(hù)的資料，需要做到和客戶(hù)像朋友一樣，在他們最需要幫助時(shí)伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來(lái)銀行辦理存單轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，把20xx多元遺忘在柜臺(tái)上，且自己渾然不知，后來(lái)我經(jīng)過(guò)多方打聽(tīng)到老人家地址，當(dāng)把錢(qián)送到她手里的時(shí)候，她熱淚盈眶，無(wú)比激動(dòng)。以這種情感營(yíng)銷(xiāo)為紐帶，做到了在服務(wù)中營(yíng)銷(xiāo)，在營(yíng)銷(xiāo)中服務(wù)。要相信，只要秉著“客戶(hù)至上，用心服務(wù)”的理念，真誠(chéng)最終會(huì)感動(dòng)客戶(hù)?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊(yùn)藏著無(wú)窮的快樂(lè)。在這種注重細(xì)節(jié)的貼心服務(wù)過(guò)程中，不斷提高自身的營(yíng)銷(xiāo)技能，尋找工作中的不足之處。奉獻(xiàn)是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫(xiě)著一曲曲激動(dòng)人心的奉獻(xiàn)之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來(lái)。在過(guò)去，我們同心同德收獲了很多果實(shí)。但是那只是代表過(guò)去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時(shí)有所創(chuàng)新而且是切實(shí)可行的創(chuàng)新。

財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心部分，財(cái)務(wù)管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志。因此，商業(yè)銀行如何在預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債、資本、成本、風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等各方面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，有效控制和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高各管理層的經(jīng)營(yíng)效率，適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會(huì)的構(gòu)建具有重大意義。為適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來(lái)一些商業(yè)銀行不斷探索新的財(cái)務(wù)管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理向現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型。但是，和國(guó)際慣例仍有差距，財(cái)務(wù)管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財(cái)務(wù)預(yù)算重短期、輕中長(zhǎng)期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標(biāo)制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財(cái)務(wù)調(diào)控機(jī)制失效。三是重外部風(fēng)險(xiǎn)，輕內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。四是重業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，輕激勵(lì)機(jī)制建設(shè)，導(dǎo)致業(yè)績(jī)考核功能弱化。那么，如何推進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新呢？筆者認(rèn)為，當(dāng)前財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的思路是：建立一個(gè)“以成本效益原則為基礎(chǔ)，以信息系統(tǒng)為平臺(tái)，以預(yù)算管理為導(dǎo)向，以?xún)?nèi)部控制為手段，以業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)為依據(jù)，通過(guò)內(nèi)外部審計(jì)強(qiáng)化監(jiān)督”的財(cái)務(wù)管理體系。這對(duì)財(cái)務(wù)管理的理念、人員素質(zhì)，以及對(duì)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、手段與職責(zé)定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點(diǎn)思考：

推行“財(cái)務(wù)伙伴”、“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的財(cái)務(wù)管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式?！柏?cái)務(wù)伙伴”理念，即財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)該為銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財(cái)務(wù)上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報(bào)表，提供幾個(gè)數(shù)字。財(cái)務(wù)人員要通過(guò)數(shù)字發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并對(duì)解決問(wèn)題提供財(cái)務(wù)上的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。要通過(guò)提供財(cái)務(wù)信息和分析等專(zhuān)業(yè)角度，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)給予評(píng)價(jià)和結(jié)算，通過(guò)預(yù)算、資本分配、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等財(cái)務(wù)手段進(jìn)行預(yù)測(cè)和控制，特別是要關(guān)注法律、法規(guī)和稅務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，以及聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)銀行的市場(chǎng)地位。

在推行新的財(cái)務(wù)管理理念的同時(shí)，銀行應(yīng)將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價(jià)值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中所處的地位和財(cái)務(wù)承受能力等各個(gè)方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機(jī)構(gòu)體系上，應(yīng)實(shí)行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)。為提高財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和客觀性，如對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的下達(dá)，可以從分支機(jī)構(gòu)歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場(chǎng)份額占有比率、領(lǐng)導(dǎo)期望和可預(yù)見(jiàn)因素等四個(gè)方面的因素來(lái)綜合考慮。根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)的歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個(gè)方面因素影響的前提下，通過(guò)回歸分析法、本量利分析法、利潤(rùn)敏感性分析法等數(shù)學(xué)方法，對(duì)其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，并利用該模型對(duì)歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，查找與實(shí)際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項(xiàng)因素對(duì)差異的影響，進(jìn)而確定各項(xiàng)因素所占的權(quán)重。在實(shí)際預(yù)測(cè)時(shí)，可根據(jù)各項(xiàng)因素的權(quán)重，對(duì)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負(fù)債、期末資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、負(fù)債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)部結(jié)構(gòu)、費(fèi)用總額等業(yè)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)值，并以貸款利潤(rùn)率和存款利潤(rùn)率等指標(biāo)進(jìn)行校正，最后以此作為下達(dá)業(yè)務(wù)指標(biāo)的依據(jù)。

應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)資金、費(fèi)用、固定資產(chǎn)等資源進(jìn)行集中管理，按權(quán)限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中?、支行和產(chǎn)品傾斜；對(duì)管理混亂、效益差的分行、支行的費(fèi)用和固定資產(chǎn)要堅(jiān)持壓縮；對(duì)長(zhǎng)期規(guī)模小、效益差的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行撤并，以提高資源的使用效率和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。市級(jí)工商銀行要按照總行要求建立財(cái)務(wù)集中核算管理機(jī)制，不僅可以規(guī)范財(cái)務(wù)行為，而且可以大大提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量和財(cái)務(wù)資源使用效率。

一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)”，為推行激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)科學(xué)考核提供了有力的業(yè)務(wù)平臺(tái)。運(yùn)用回歸分析法，設(shè)置科學(xué)合理的數(shù)學(xué)模型，可以分析單個(gè)產(chǎn)品效益、部門(mén)效益、客戶(hù)效益、單筆資金效益以及員工貢獻(xiàn)效益。當(dāng)前在我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)踐中，考核客戶(hù)經(jīng)理的主要指標(biāo)是業(yè)務(wù)拓展類(lèi)指標(biāo)，實(shí)行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務(wù)指標(biāo)中沒(méi)有一個(gè)共同的支點(diǎn)———效益，業(yè)務(wù)指標(biāo)和員工薪酬的對(duì)應(yīng)關(guān)系不一致，客戶(hù)經(jīng)理的綜合業(yè)績(jī)難以準(zhǔn)確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)為考核指標(biāo)，通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，運(yùn)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶(hù)模擬利潤(rùn)，尋找利潤(rùn)和工資的比例關(guān)系，從而客觀公正地評(píng)定客戶(hù)經(jīng)理的業(yè)績(jī)。

迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開(kāi)拓、公正務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍。要抓好人才準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對(duì)金融從業(yè)人員的資格認(rèn)證，嚴(yán)格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人才充實(shí)到商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍中來(lái)，嚴(yán)格執(zhí)行持證上崗制度。同時(shí)還要抓好培訓(xùn)環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。

銀行管理論文杠桿率篇四

零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分、利潤(rùn)的主要來(lái)源。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前零售業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了描述，并就經(jīng)營(yíng)理念落后、管理方式過(guò)時(shí)、產(chǎn)品種類(lèi)過(guò)少、品牌意識(shí)不強(qiáng)、創(chuàng)新能力較弱等問(wèn)題進(jìn)行了深入分析。針對(duì)上述問(wèn)題，本文提出應(yīng)調(diào)整運(yùn)營(yíng)思路、形成正確的經(jīng)營(yíng)理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強(qiáng)化客戶(hù)體驗(yàn)感、改進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)策略等措施，以期對(duì)商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的借鑒意義。

商業(yè)銀行；零售業(yè)務(wù)；改進(jìn)建議。

銀行零售業(yè)務(wù)一般是指商業(yè)銀行向個(gè)人提供的金融服務(wù)，比如個(gè)人存貸、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、進(jìn)行金融咨詢(xún)服務(wù)等。相對(duì)于其他業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)客戶(hù)對(duì)象主要是個(gè)人，具有交易金額小，交易分散，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類(lèi)業(yè)務(wù)等優(yōu)點(diǎn)。但是，當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r總體情況并不樂(lè)觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營(yíng)銷(xiāo)渠道建設(shè)不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問(wèn)題。本文在目前紛繁復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題，剖析原因，并提出針對(duì)性地改進(jìn)措施，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)、提高自身競(jìng)爭(zhēng)力及緩解來(lái)自金融市場(chǎng)的壓力提供一定的借鑒。

1.1各種業(yè)務(wù)類(lèi)型的發(fā)展參差不齊，未能針對(duì)性地進(jìn)行深挖和開(kāi)發(fā)。

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)按類(lèi)型來(lái)分，可以分為零售負(fù)債業(yè)務(wù)、零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)和零售中間業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要指居民儲(chǔ)蓄存款等，這類(lèi)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，也是市場(chǎng)相對(duì)飽和的業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要指居民消費(fèi)類(lèi)型，尤其是房貸消費(fèi)，這類(lèi)業(yè)務(wù)當(dāng)前發(fā)展迅猛，在國(guó)家拉動(dòng)內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務(wù)主要指業(yè)務(wù)，這類(lèi)業(yè)務(wù)盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，專(zhuān)業(yè)化分工的進(jìn)一步細(xì)化，這類(lèi)業(yè)務(wù)未來(lái)將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。

1.2零售客戶(hù)分散、量多，總業(yè)務(wù)規(guī)模巨大，但未進(jìn)行有效分類(lèi)。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)客戶(hù)數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來(lái)看比較分散，差異程度大。不論哪類(lèi)客戶(hù)均應(yīng)享受同等質(zhì)量的服務(wù)，然而這樣就會(huì)出現(xiàn)同質(zhì)化的問(wèn)題。因此，一方面我們應(yīng)在注重公平的基礎(chǔ)上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶(hù)享受對(duì)應(yīng)等級(jí)的服務(wù)，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)；另一方面應(yīng)該對(duì)客戶(hù)群進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，在渠道改革的基礎(chǔ)上，以低成本、集約化的方式為客戶(hù)提供差異服務(wù)，以便確保零售業(yè)務(wù)規(guī)模，滿(mǎn)足各類(lèi)客戶(hù)的需求。

1.3同一客戶(hù)的零售業(yè)務(wù)被各個(gè)部門(mén)強(qiáng)行分割，難以提供高質(zhì)量服務(wù)。

同一客戶(hù)，尤其是一些高端的個(gè)人客戶(hù)會(huì)有不同的支出類(lèi)型，有用于消費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品、純粹儲(chǔ)蓄等，不同的支出類(lèi)型對(duì)應(yīng)銀行不同的部門(mén)，而每個(gè)部門(mén)提供的服務(wù)方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶(hù)提供一個(gè)全面、一站式的服務(wù)，因此整合方面做得還不夠。

1.4零售業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)渠道分割，各渠道相互獨(dú)立。

當(dāng)前商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)渠道各自獨(dú)立運(yùn)行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨(dú)立，特別是渠道網(wǎng)絡(luò)松散，兩兩之間未能相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充，沒(méi)有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，沒(méi)有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺(tái)服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾?wù)，以節(jié)省人財(cái)物時(shí)，提高效率。

1.5金融產(chǎn)品和服務(wù)品種較少、單一復(fù)制現(xiàn)象嚴(yán)重。

當(dāng)前我國(guó)許多商業(yè)銀行沒(méi)有根據(jù)各自銀行自身的特點(diǎn)開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新一些針對(duì)特定個(gè)人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個(gè)人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務(wù)規(guī)模體量很大，但其他基金、國(guó)債等理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)以及自己開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對(duì)較少。

2.1經(jīng)營(yíng)理念落后，管理方式過(guò)時(shí)。

第一，將零售業(yè)務(wù)等同于存貸業(yè)務(wù)，降低了零售業(yè)務(wù)的價(jià)值地位。把零售業(yè)務(wù)縮小等價(jià)于存貸業(yè)務(wù)，忽視混淆了銀行零售業(yè)務(wù)在整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價(jià)值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務(wù)中的存貸款業(yè)務(wù)，特別是存款任務(wù)的達(dá)成更是成為眾多商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)績(jī)考核的唯一標(biāo)準(zhǔn)。甚至在銀行招聘過(guò)程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務(wù)的家庭社會(huì)背景作為一個(gè)招錄使用的重要因素。這樣無(wú)疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式效率低下，經(jīng)濟(jì)效益難以提升。第二，忽視客戶(hù)本身，產(chǎn)生片面追求銀行價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)理念。在受到“要提高經(jīng)濟(jì)效益，必須擁有龐大的業(yè)務(wù)量”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念的影響下，我國(guó)商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類(lèi)業(yè)務(wù)總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的重要手段(服務(wù))、為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問(wèn)題，如客戶(hù)價(jià)值未能體現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)沒(méi)有改進(jìn)、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。

2.2金融產(chǎn)品種類(lèi)較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。

第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國(guó)提倡“科技興國(guó)、創(chuàng)新強(qiáng)國(guó)”的大環(huán)境下，銀行也積極響應(yīng)了號(hào)召，針對(duì)零售業(yè)務(wù)中金融產(chǎn)品不斷進(jìn)行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類(lèi)不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過(guò)潛心探究而開(kāi)發(fā)出來(lái)，之后其他銀行則進(jìn)行復(fù)制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個(gè)性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對(duì)消費(fèi)信貸、理財(cái)?shù)雀呤找鏄I(yè)務(wù)的開(kāi)拓。第二，品牌意識(shí)薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者易于模仿的東西，但品牌卻是獨(dú)一無(wú)二的、永不褪色的無(wú)形資產(chǎn)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務(wù)名稱(chēng)替代；同時(shí)各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合市場(chǎng)需求創(chuàng)新出其他行不能復(fù)制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對(duì)金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認(rèn)知意識(shí)，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3銷(xiāo)售策略不清晰，促銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)亟需改善。

第一，營(yíng)銷(xiāo)策略不清晰。由于“以客戶(hù)為中心，實(shí)現(xiàn)銀行與客戶(hù)的雙贏”經(jīng)營(yíng)思路的不明確和市場(chǎng)細(xì)分不到位，而且沒(méi)有制定全面、恰當(dāng)?shù)匿N(xiāo)售策略，營(yíng)銷(xiāo)方案沒(méi)有特色、專(zhuān)業(yè)指向性不強(qiáng)。第二，促銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)過(guò)時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)組織不到位。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來(lái)設(shè)立的，比如依照專(zhuān)業(yè)進(jìn)行縱向設(shè)立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類(lèi)似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)采取分級(jí)管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時(shí)效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責(zé)任、功能重復(fù)或殘缺的情形，最終導(dǎo)致整個(gè)網(wǎng)絡(luò)渠道流通不暢。

2.4客戶(hù)關(guān)系管理和服務(wù)滯后。

第一，客戶(hù)關(guān)系管理不科學(xué)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶(hù)提供任一項(xiàng)金融產(chǎn)品和服務(wù)后，很少打電話(huà)或約見(jiàn)面對(duì)客戶(hù)進(jìn)行持續(xù)跟蹤服務(wù)，并向客戶(hù)了解辦理業(yè)務(wù)后是否想變換業(yè)務(wù)或是否有不同意見(jiàn)等，根據(jù)客戶(hù)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況和抗風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)改變客戶(hù)的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶(hù)的投資收益。另外，由于沒(méi)有形成一套完備的客戶(hù)信息收集系統(tǒng)和有效的客戶(hù)分析工具，導(dǎo)致客戶(hù)結(jié)構(gòu)難以?xún)?yōu)化，客戶(hù)信息不能共享，分工合作服務(wù)的策略實(shí)施困難等。第二，缺少人性化服務(wù)。商業(yè)銀行客戶(hù)眾多、流動(dòng)性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級(jí)別的客戶(hù)享受相配的服務(wù)質(zhì)量，讓所有顧客得到其應(yīng)有的人性化服務(wù)。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)水平普遍滿(mǎn)足不了客戶(hù)資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶(hù)的服務(wù)仍然只是處在一般的、較低層次的水準(zhǔn)，難以滿(mǎn)足高端客戶(hù)高層次的服務(wù)需求。

2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。

隨著零售業(yè)務(wù)金融知識(shí)的不斷豐富，當(dāng)前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專(zhuān)業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)零售業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)客戶(hù)經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)大堂經(jīng)理、理財(cái)經(jīng)理嚴(yán)重配備不足。另一方面，專(zhuān)業(yè)化的培訓(xùn)不到位。雖然我國(guó)部分國(guó)有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓(xùn)課程，但是專(zhuān)業(yè)性不夠強(qiáng)，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓(xùn)人員很少認(rèn)真對(duì)待，培訓(xùn)成效不大。

3.1調(diào)整運(yùn)營(yíng)思路，形成正確的經(jīng)營(yíng)理念。

第一，強(qiáng)化“客戶(hù)價(jià)值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶(hù)、服務(wù)客戶(hù)”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務(wù)操作流程中，為客戶(hù)提供全面的、有針對(duì)性的產(chǎn)品和人性化的服務(wù)。最終通過(guò)個(gè)性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與客戶(hù)建立穩(wěn)定和諧的客戶(hù)關(guān)系，以達(dá)到銀行與客戶(hù)雙向價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。第二，要在服務(wù)客戶(hù)的理念基礎(chǔ)上積極提出零售業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)策略。在充分了解自身?xiàng)l件優(yōu)勢(shì)，深入進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析客戶(hù)需求之后，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位、明晰經(jīng)營(yíng)管理理念和分等級(jí)實(shí)施營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，并區(qū)分客戶(hù)價(jià)值，據(jù)此實(shí)行分等級(jí)的差異化服務(wù)。從而通過(guò)明確正確的經(jīng)營(yíng)理念和恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)。

3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強(qiáng)客戶(hù)體驗(yàn)感。

第一，要組織和開(kāi)展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)。首先應(yīng)完善基礎(chǔ)產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類(lèi)零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行產(chǎn)品等；其次要重點(diǎn)研究開(kāi)發(fā)個(gè)性化針對(duì)性強(qiáng)的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對(duì)一高端客戶(hù)定制服務(wù)等；最后要推出不同層次的客戶(hù)群產(chǎn)品服務(wù)系列，控制產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡(jiǎn)化產(chǎn)品的辦理流程，有針對(duì)性地對(duì)大客戶(hù)或重點(diǎn)客戶(hù)群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶(hù)體驗(yàn)感。銀行開(kāi)發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務(wù)，是一種人與人之間溝通的過(guò)程。所以，既要建立規(guī)范化的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)包括服務(wù)態(tài)度、語(yǔ)言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實(shí)施差異化服務(wù)管理，對(duì)于高端的核心客戶(hù)應(yīng)更加注重為消費(fèi)帶來(lái)精神上的快樂(lè)。

3.3創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)方案，加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)渠道網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

營(yíng)銷(xiāo)渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品和提供服務(wù)的重要媒介和載體。首先，不應(yīng)僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡(luò)渠道，要盡量為客戶(hù)提供便捷的自助服務(wù)平臺(tái)，如手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開(kāi)發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價(jià)值，創(chuàng)建出集營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)、客戶(hù)關(guān)系管理平臺(tái)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)平臺(tái)等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價(jià)值在銀行零售業(yè)務(wù)流程和利潤(rùn)分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強(qiáng)各類(lèi)營(yíng)銷(xiāo)渠道服務(wù)的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務(wù)。

3.4提升服務(wù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。

當(dāng)今社會(huì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者越來(lái)越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競(jìng)爭(zhēng)者，要么有自己的品牌優(yōu)勢(shì)，要么有獨(dú)到的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量軟實(shí)力。一方面要洞察消費(fèi)者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品，讓客戶(hù)了解商業(yè)銀行的各類(lèi)產(chǎn)品及其收益與風(fēng)險(xiǎn)，便于顧客選擇性地購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。工作人員應(yīng)及時(shí)向客戶(hù)反饋已購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)狀況，了解客戶(hù)需求，幫助不同類(lèi)別的客戶(hù)進(jìn)行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶(hù)享受到穩(wěn)定的收益。

3.5建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

第一，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制機(jī)制。在開(kāi)展商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)中，特別是貸款業(yè)務(wù)，在貸款前，首先應(yīng)充分分析貸款人的信用等級(jí)、經(jīng)濟(jì)水平以及償還能力和可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平；其次，在貸款期間，應(yīng)跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評(píng)價(jià)其償還能力。當(dāng)償還能力較低時(shí)，要及時(shí)凍結(jié)貸款人抵押物，評(píng)估其財(cái)產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)銀行網(wǎng)上門(mén)戶(hù)環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡(luò)銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進(jìn)的信息技術(shù)，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易建立嚴(yán)密的安全系數(shù)高的防護(hù)墻；另一方面應(yīng)通過(guò)工作人員解說(shuō)、散發(fā)銀行單頁(yè)、播放防范風(fēng)險(xiǎn)視頻，大力進(jìn)行宣傳，使廣大客戶(hù)能夠安全無(wú)憂(yōu)的使用網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)。

3.6加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和實(shí)操培訓(xùn)，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。

第一，要定期對(duì)從業(yè)人員理論知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，提高工作能力。組織員工培訓(xùn)的課程專(zhuān)業(yè)性要強(qiáng)，應(yīng)注重服務(wù)規(guī)范的學(xué)習(xí)來(lái)形成服務(wù)的優(yōu)勢(shì)；要培養(yǎng)學(xué)員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶(hù)的資料信息，并分析獲取其需求，順勢(shì)創(chuàng)造出新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)；客戶(hù)經(jīng)理是推動(dòng)銀行零售業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵人物，應(yīng)將其重點(diǎn)培訓(xùn)對(duì)象，結(jié)合現(xiàn)實(shí)工作問(wèn)題有針對(duì)性地進(jìn)行溝通技能培訓(xùn)和整體素質(zhì)提升。第二，要關(guān)心員工，正確評(píng)價(jià)員工價(jià)值。盡量讓員工認(rèn)真、負(fù)責(zé)對(duì)待每一位客戶(hù)，并且給予一定獎(jiǎng)勵(lì)；要讓每位員工制定工作計(jì)劃與目標(biāo)，設(shè)立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時(shí)也能夠更好地為營(yíng)銷(xiāo)工作服務(wù)，提高銀行效益；要制定科學(xué)、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動(dòng)工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務(wù)還可以成就自我，實(shí)現(xiàn)自我的人生價(jià)值。

[1]文湘.發(fā)達(dá)國(guó)家零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r及對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).

[2]王娜娜.我國(guó)商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展研究[j].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)20xx(11).

[3]黃建華.新姿態(tài)應(yīng)對(duì)新趨勢(shì)——商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)策略分析[j].中國(guó)城市金融,20xx(10).

銀行管理論文杠桿率篇五

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革指的就是基于供給側(cè)為重點(diǎn)對(duì)技術(shù)、機(jī)制以及制度進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性變革，也就是說(shuō)從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進(jìn)的供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革。與之相對(duì)應(yīng)的是轉(zhuǎn)型、改革以及創(chuàng)新，這種結(jié)構(gòu)性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是選擇重點(diǎn)性的、有先后秩序的進(jìn)行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心支撐力量，同時(shí)，又是金融體系的支柱，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下政策銀行的經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)型具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

20xx年年度中國(guó)gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來(lái)最低歷史記錄，中國(guó)經(jīng)濟(jì)步入從超高速發(fā)展轉(zhuǎn)入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時(shí)，中國(guó)政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國(guó)政策銀行的不良貸款余額達(dá)到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時(shí)，又是金融體系的支柱，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導(dǎo)能力和輻射效應(yīng)，是加快政策銀行自身變革和助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的必由之路。

1.信貸利用率低制約經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)展的重要因素，通過(guò)信貸，企業(yè)可以獲得資金進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資的快速轉(zhuǎn)換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對(duì)于儲(chǔ)蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場(chǎng)資本的利用率，引導(dǎo)和促進(jìn)資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)時(shí)間超高速發(fā)展的影響，中國(guó)政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問(wèn)題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時(shí)政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時(shí)政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實(shí)體經(jīng)濟(jì)聚集，而不是有重點(diǎn)有分工的進(jìn)行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過(guò)猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過(guò)后，政策銀行的不良貸款增加顯著。

2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。除了對(duì)傳統(tǒng)行業(yè)的過(guò)度支持形成產(chǎn)能過(guò)剩之外，對(duì)于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整的進(jìn)程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國(guó)制造業(yè)的問(wèn)題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過(guò)剩，諸如玻璃行業(yè)，中國(guó)還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴(yán)重過(guò)剩、風(fēng)電設(shè)備關(guān)鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對(duì)接不暢，供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題。

1.加強(qiáng)信貸管理提高信貸利用效率。對(duì)信貸項(xiàng)目按照行業(yè)進(jìn)行分類(lèi)，尤其要關(guān)注產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的信貸項(xiàng)目，必須嚴(yán)格的把關(guān)，適當(dāng)提高信貸門(mén)檻，防止僵而不死浪費(fèi)資源、持續(xù)盲目擴(kuò)張，將相關(guān)信貸資源優(yōu)先配給給陽(yáng)關(guān)產(chǎn)業(yè)，通過(guò)減少夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應(yīng)的企業(yè)退出市場(chǎng)或者逼迫其結(jié)構(gòu)升級(jí)；鼓勵(lì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)中有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)進(jìn)行兼并重組，不能對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，資金暫時(shí)短缺，政策銀行應(yīng)當(dāng)給予支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進(jìn)行業(yè)回歸正常盈利水平。

2.加大對(duì)科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對(duì)于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家而言，中國(guó)雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，中國(guó)在大力投資教育事業(yè)的同時(shí)，還必須積極借鑒日本和韓國(guó)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實(shí)現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國(guó)，日本政府實(shí)行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長(zhǎng)期的角度對(duì)供給側(cè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過(guò)直接資助的方式支持新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和研究，頒布《科學(xué)技術(shù)法》，以立法來(lái)確立技術(shù)開(kāi)發(fā)研究的地位。

3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個(gè)端口同時(shí)進(jìn)行提升，主要要體現(xiàn)在四個(gè)方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉(zhuǎn)變，由于投資和產(chǎn)品一一對(duì)應(yīng)，其波動(dòng)率和收益率相對(duì)精準(zhǔn)，促使政策銀行向著更專(zhuān)業(yè)化的方向發(fā)展；第二標(biāo)準(zhǔn)化。標(biāo)準(zhǔn)化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)現(xiàn)類(lèi)信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關(guān)資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對(duì)于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時(shí)容量又大，易于確定業(yè)績(jī)基準(zhǔn)等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在世界經(jīng)濟(jì)中有著舉足輕重的地位，而中國(guó)企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實(shí)為中國(guó)企業(yè)走出去提供金融支持。

4.優(yōu)化資金放貸對(duì)象，去產(chǎn)能促進(jìn)供給側(cè)改革。我國(guó)的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側(cè)改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國(guó)政策銀行要想能夠促進(jìn)供給側(cè)改革，需要在放貸方面進(jìn)行三個(gè)環(huán)節(jié)的改進(jìn)。

通過(guò)上述分析和研究，得出以下幾個(gè)結(jié)論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒(méi)有永恒的需求端改革和供給側(cè)改革，要結(jié)合時(shí)代的背景，不同的經(jīng)濟(jì)時(shí)期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時(shí)期不同國(guó)家之間也存在差異，無(wú)論是需求端還是供給側(cè)的管理都是可行的，問(wèn)題關(guān)鍵在于哪方的管理能夠解決特定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；二是需求端和供給側(cè)的管理并非是完全分開(kāi)的，在進(jìn)行管理的時(shí)候，不能單方面的關(guān)注某一端，需要適當(dāng)考慮未來(lái)可能會(huì)導(dǎo)致的新經(jīng)濟(jì)問(wèn)題；三是政策銀行要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以更加積極主動(dòng)的態(tài)度去服務(wù)和助推經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)政策銀行需要矯正金融資源配置過(guò)程中的失衡問(wèn)題，通過(guò)提高資產(chǎn)管理水平提高服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，要結(jié)合時(shí)代的需要和科技的進(jìn)步，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。

[7]陸岷峰，楊亮.供給側(cè)改革下政策銀行機(jī)遇、使命與對(duì)策[j].西南金融，20xx，03：3-7.

銀行管理論文杠桿率篇六

：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)模式也在深化改革，通過(guò)對(duì)理論教學(xué)模式進(jìn)行優(yōu)化，不斷強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)課程，使網(wǎng)絡(luò)助學(xué)的措施逐漸豐富，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程的“三位一體”教學(xué)模式，逐漸以學(xué)生為中心開(kāi)展課堂教學(xué)活動(dòng)，使理論講授、實(shí)踐教學(xué)與線上學(xué)習(xí)充分結(jié)合起來(lái)，達(dá)到良好的課程教學(xué)效果。本文主要對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程“三位一體”教學(xué)模式的應(yīng)用進(jìn)行了深入研究，并提出了應(yīng)用建議。

在全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的趨勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行的金融服務(wù)也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理日常業(yè)務(wù)的操作技術(shù)性以及復(fù)雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程作為金融專(zhuān)業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結(jié)合的應(yīng)用型學(xué)科，在世界金融格局發(fā)生變化的過(guò)程中，我國(guó)不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，需要不斷更新教學(xué)內(nèi)容、手段和方法，創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)制作多媒體教學(xué)課件，建立完善的案例資源數(shù)據(jù)庫(kù)和考試測(cè)評(píng)系統(tǒng)，并且為學(xué)生建設(shè)模擬銀行實(shí)驗(yàn)室，通過(guò)利用模擬銀行實(shí)驗(yàn)室開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)，加強(qiáng)應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程“三位一體”教學(xué)模式，才能提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)質(zhì)量。

隨著國(guó)際化形式的加快，我國(guó)的部分高校在財(cái)經(jīng)類(lèi)課程教學(xué)中逐漸引入國(guó)外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個(gè)章節(jié)的內(nèi)容，教師只有講解14個(gè)章節(jié)左右的內(nèi)容，才能使學(xué)生形成系統(tǒng)化的理論知識(shí)框架。在引入國(guó)外教材時(shí)，教師必須結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，不斷優(yōu)化教材內(nèi)容，補(bǔ)充國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理知識(shí)，才能使教材內(nèi)容契合學(xué)生的實(shí)際需求，對(duì)于教材中的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原理需要進(jìn)行深入講解，適當(dāng)?shù)匾虢?jīng)典案例，增設(shè)課內(nèi)與課外的實(shí)際聯(lián)系，而且要保證每周的課時(shí)量充足，才能使課程教學(xué)達(dá)到良好的效果。通過(guò)對(duì)我國(guó)的部分高校進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，學(xué)時(shí)安排比較短，一般只有3個(gè)學(xué)時(shí)左右，所以只能給學(xué)生講授少量的課程內(nèi)容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程的內(nèi)容的大概，而且沒(méi)有給學(xué)生建立模擬實(shí)驗(yàn)室，缺少網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)設(shè)備，學(xué)生無(wú)法形成完整的商業(yè)銀行課程知識(shí)體系框架，而且沒(méi)有深入理解業(yè)務(wù)操作流程、細(xì)節(jié)內(nèi)容以及財(cái)會(huì)的工作原理。同時(shí)，在每周3個(gè)學(xué)時(shí)的課堂教學(xué)中，教師為了抓緊時(shí)間講解教材的章節(jié)內(nèi)容，沒(méi)有給學(xué)生引入經(jīng)典案例、各種視頻音頻資料的運(yùn)用不足，和學(xué)生的交流、互動(dòng)環(huán)節(jié)缺少，所以導(dǎo)致學(xué)生無(wú)法對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)化學(xué)習(xí)與對(duì)比。此外，在課程教學(xué)中，如果完全采用課堂面授的方式來(lái)給學(xué)生講授商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作方式，將會(huì)導(dǎo)致學(xué)生缺少真實(shí)的操作體驗(yàn)，無(wú)法達(dá)到良好的教學(xué)效果。

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中應(yīng)用“三位一體”教學(xué)模式，需要強(qiáng)化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識(shí)教學(xué)，加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)，充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)，才能達(dá)到良好的教學(xué)效果。

2.1強(qiáng)化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識(shí)教學(xué)。

對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)而言，理論教學(xué)環(huán)節(jié)至關(guān)重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識(shí)基礎(chǔ)，具體可以從這樣幾方面強(qiáng)化理論知識(shí)教學(xué)：

2.1.1準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容。

目前，國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經(jīng)濟(jì)金融體制不斷進(jìn)行改革，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)面臨著較大的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學(xué)中要準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程不僅要對(duì)傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，把商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要的教學(xué)內(nèi)容，對(duì)課程內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復(fù)。例如：在金融學(xué)與國(guó)際結(jié)算課程中，都詳細(xì)介紹了中間結(jié)算業(yè)務(wù)，所以需要明確劃分清楚，才能使學(xué)生了解商業(yè)銀行的正確結(jié)算管理方式，熟悉結(jié)算業(yè)務(wù)，能夠給客戶(hù)及時(shí)進(jìn)行資金結(jié)算。同時(shí)，課程內(nèi)容需要密切貼近我國(guó)的金融法律法規(guī)和具體的實(shí)施細(xì)則，需要讓學(xué)生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》等等法律，才能在實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)中遵守法律規(guī)定。

2.1.2編寫(xiě)合適的教材。

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，教材作為重要內(nèi)容，其關(guān)系著課程教學(xué)質(zhì)量。因此，各大高校需要結(jié)合自身的實(shí)際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，來(lái)編寫(xiě)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》教材，必要時(shí)也可以從其它地方購(gòu)買(mǎi)優(yōu)質(zhì)的教材資源。在編寫(xiě)教材時(shí)，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作、商業(yè)銀行管理技術(shù)以及管理策略等等多方面內(nèi)容，并且依據(jù)法律法規(guī)要求，使理論和實(shí)際充分結(jié)合起來(lái)，引入國(guó)內(nèi)外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術(shù)、策略。同時(shí)，在教材內(nèi)容中也要引入最新公開(kāi)信息資料，使教材內(nèi)容更加全面，具有深度，才能滿(mǎn)足學(xué)生學(xué)習(xí)需求。此外，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點(diǎn)問(wèn)題，這樣能夠引導(dǎo)師生進(jìn)行激烈的課堂討論。

2.2加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)。

由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程作為實(shí)踐性比較強(qiáng)的應(yīng)用學(xué)科，所以必須加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，才能讓學(xué)生在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實(shí)踐教學(xué)選擇優(yōu)質(zhì)教學(xué)案例，結(jié)合教學(xué)案例講解理論知識(shí)，能夠使教學(xué)環(huán)節(jié)更加生動(dòng)。筆者在表2-1中針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理課程挑選了一系列的經(jīng)典案例，以供實(shí)踐教學(xué)參考應(yīng)用。第二，學(xué)校也要加強(qiáng)建設(shè)模擬實(shí)驗(yàn)室，通過(guò)利用模擬實(shí)驗(yàn)室為學(xué)生創(chuàng)設(shè)逼真的銀行環(huán)境，在模擬實(shí)驗(yàn)室中囊括儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)、電子銀行以及其它各類(lèi)代理業(yè)務(wù)，能夠?qū)W(xué)生開(kāi)展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，使學(xué)生真正熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，并且把理論知識(shí)充分應(yīng)用在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，強(qiáng)化對(duì)理論知識(shí)的理解。

2.3充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)。

隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)的應(yīng)用已經(jīng)成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，需要加強(qiáng)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)，通過(guò)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程資源，能夠隨時(shí)隨地提供給學(xué)生自學(xué)，學(xué)生不需要通過(guò)課堂學(xué)習(xí)理論知識(shí)，能夠直接在線上觀看教學(xué)視頻，然后帶著問(wèn)題進(jìn)入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問(wèn)題，節(jié)約課堂教學(xué)時(shí)間。同時(shí)，也可以給學(xué)生推薦其它精品課程網(wǎng)站，例如：上海金融學(xué)院的精品課程網(wǎng)站，或者通過(guò)銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行網(wǎng)站全面了解我國(guó)的各種貨幣政策、經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)信息，從而對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)有全面的了解。

總之，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，必須堅(jiān)持應(yīng)用“三位一體”的教學(xué)模式，才能提高課程教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新應(yīng)用能力與專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)的商業(yè)銀行課程教學(xué)發(fā)展起到重要作用。

獻(xiàn)：

［3］孫建梅,汪洋.工程管理專(zhuān)業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［c］//決策論壇——政用產(chǎn)學(xué)研一體化協(xié)同發(fā)展學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集(上).20xx.

［4］孫建梅,汪洋.工程管理專(zhuān)業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.

銀行管理論文杠桿率篇七

摘要：文章通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理發(fā)展現(xiàn)狀情況的分析，提出改革建議與應(yīng)對(duì)措施，從而使商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理能更好適應(yīng)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)行“垂直領(lǐng)導(dǎo)”及“雙線負(fù)責(zé)制”，這種傳統(tǒng)體制造成的后果就是分、支行財(cái)務(wù)主管只對(duì)其分、支行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，從而形成了分散的財(cái)務(wù)管理體制[1]。這種制度不但不能使財(cái)務(wù)管理職能得到發(fā)揮，反而降低上級(jí)的權(quán)利，同時(shí)又放大下級(jí)的權(quán)力，在造成工作效率降低的情況下又加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。顯然這種財(cái)務(wù)管理體制已經(jīng)不再適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的發(fā)展。另一方面“重算輕管”是商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理方式，主要是重核算及財(cái)務(wù)處理，輕成本及盈利控制，同時(shí)缺乏對(duì)財(cái)務(wù)資金的監(jiān)控和分析，財(cái)務(wù)資金的投放不嚴(yán)謹(jǐn)造成資源浪費(fèi)[2]，存在嚴(yán)重的顧此失彼。

2.資源分配利用率低。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)用一般由變動(dòng)費(fèi)用及固定費(fèi)用組成。而變動(dòng)費(fèi)用上，特別是對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的資金需求上，領(lǐng)導(dǎo)層不能十分準(zhǔn)確地對(duì)下級(jí)做出合理的相關(guān)指標(biāo)。在這種情況下致使費(fèi)用資源配置利用率十分低下。在固定費(fèi)用上，只一味的去追求加大固定資產(chǎn)投資，使得某些固定資產(chǎn)過(guò)于飽和，導(dǎo)致利用率低，財(cái)務(wù)資源嚴(yán)重浪費(fèi)。成本上，相對(duì)過(guò)于簡(jiǎn)單的計(jì)算方法，也沒(méi)有進(jìn)行深層次的探究資源管理方法。從而造成相關(guān)不必要的開(kāi)支，加大了成本費(fèi)用。由于自身資源配置不當(dāng)，商業(yè)銀行下級(jí)機(jī)構(gòu)在創(chuàng)造利潤(rùn)的動(dòng)力不足的多方面的情況下，導(dǎo)致實(shí)收資本的充足率多年來(lái)處于低水平狀態(tài)，從而嚴(yán)重制約和影響銀行整體經(jīng)營(yíng)管理。

3.風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡的意識(shí)較弱。

商業(yè)銀行最重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是放貸款，但由于現(xiàn)代信息技術(shù)運(yùn)用的局限性，商業(yè)銀行和企業(yè)接收到的財(cái)務(wù)信息存在差異。銀行給企業(yè)貸款的時(shí)候很難保證貸款資金能否及時(shí)有效地收回，一旦企業(yè)到期不能歸還貸款，銀行就只能通過(guò)法律去追回貸款的資金，但一般這種情況下銀行是很難獲得貸款的本金和利息，由此銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范就比較被動(dòng)。另一方面現(xiàn)階段商業(yè)銀行對(duì)損失規(guī)定的責(zé)任及約束措施不強(qiáng)，導(dǎo)致了大部分銀行通過(guò)擴(kuò)大貸款來(lái)增加收入的同時(shí)又對(duì)資金的籌集和使用缺乏計(jì)劃，使得風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)收益不確定性增加[3]。

4.財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)人才的缺乏及管理素質(zhì)的不足。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的工作不僅復(fù)雜，而且量大，在這種情況下財(cái)務(wù)人員承擔(dān)著巨大的壓力，甚至一些財(cái)務(wù)工作者出現(xiàn)了無(wú)法勝任銀行財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)象。其原因主要有兩方面：一、從業(yè)工作者專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平不夠高，無(wú)法勝任財(cái)務(wù)工作；二、銀行沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行對(duì)員工高層次、有效地專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)及心理輔導(dǎo)，造成員工工作管理能力下降，不能夠完全的適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)管理者的要求。

目前我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理還處在比較粗放的階段，在學(xué)習(xí)和借鑒西方優(yōu)秀的管理體制基礎(chǔ)上結(jié)合我國(guó)“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”制度，進(jìn)一步完善相關(guān)組織框架、減少重復(fù)的管理層級(jí)。同時(shí)理順內(nèi)部之間的管理關(guān)系，明確銀行經(jīng)營(yíng)與管理之間的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)盈利和財(cái)務(wù)安全相統(tǒng)一。為了更加高效的財(cái)務(wù)決策，應(yīng)該進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)、優(yōu)化績(jī)效考評(píng)，可通過(guò)相關(guān)分析法，如回歸分析法及杜邦分析法等來(lái)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效計(jì)算，以此用來(lái)作為分析各項(xiàng)預(yù)測(cè)所占比重的一個(gè)衡量標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行可以通過(guò)現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，優(yōu)化商業(yè)銀行的流程，實(shí)行系統(tǒng)完備的財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，有效保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性可靠性。

2.優(yōu)化資源配置。

商業(yè)銀行可以設(shè)置績(jī)效考評(píng)體系，通過(guò)“按月考核”，“年末總評(píng)”的方式，根據(jù)“財(cái)務(wù)成果最大”和“財(cái)務(wù)狀況最優(yōu)”的原則，最后將考評(píng)成績(jī)與各行費(fèi)用相掛鉤[4]。通過(guò)激勵(lì)制度將資源向盈利能力強(qiáng)的銀行傾斜，優(yōu)化網(wǎng)點(diǎn)布局，整合管理，對(duì)地理位置十分偏僻且業(yè)務(wù)量極少的地區(qū)應(yīng)撤銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置；而對(duì)于效益好的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)擴(kuò)大其經(jīng)營(yíng)范圍，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。商業(yè)銀行通過(guò)這種優(yōu)勝劣汰的方式降低成本，集中資源的管理，從而提高資源的利用效益。

3.建立先進(jìn)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理體系是預(yù)防和處理風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，能夠確保商業(yè)銀行在日益復(fù)雜的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警[5]。商業(yè)銀行通過(guò)一些相互制約的管理制度和互相制約的機(jī)構(gòu)和崗位，而將風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展兩者相結(jié)合起來(lái)，并且通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理去尋找風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展兩者相平衡的最合適的位置點(diǎn)，有效做到提前防范風(fēng)險(xiǎn)，從而在風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理要求從業(yè)人員具備十分優(yōu)秀的理論水平、足夠的社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及對(duì)數(shù)據(jù)具有較強(qiáng)的敏銳感。首先應(yīng)控制從事財(cái)務(wù)人員的進(jìn)入財(cái)務(wù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，除了責(zé)任感強(qiáng)、思想素質(zhì)健全外，還應(yīng)要求他們做到業(yè)務(wù)水平高，綜合實(shí)力強(qiáng)，嚴(yán)格執(zhí)行上崗持證制度。同時(shí)可通過(guò)提供給財(cái)務(wù)人員再教育的機(jī)會(huì)，或?qū)Τ霈F(xiàn)的新業(yè)務(wù)或新形勢(shì)做一些必要的培訓(xùn)指導(dǎo)培養(yǎng)一些工作能力強(qiáng)的優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員。

三、結(jié)語(yǔ)。

通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革與探索的問(wèn)題分析，使我們意識(shí)到我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理還存在很多不足的地方，這與商業(yè)銀行現(xiàn)在所經(jīng)歷的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會(huì)歷史發(fā)展、人文自然環(huán)境等因素相關(guān)。而在全球化日趨完善的現(xiàn)在，商業(yè)銀行所面對(duì)的生存與發(fā)展問(wèn)題也越來(lái)越難，只有具備長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展眼光，才能立于不敗之地。對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行不斷地改革與創(chuàng)新，恰當(dāng)合理的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)可以增強(qiáng)和提升商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，只有這樣我國(guó)商業(yè)銀行才可以在日益競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)中更好地生存下去。

參考文獻(xiàn)：

銀行管理論文杠桿率篇八

商業(yè)銀行是我國(guó)重要的.金融機(jī)構(gòu)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目的是追求經(jīng)濟(jì)利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢(shì)，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟(jì)利益。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著一系列問(wèn)題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問(wèn)題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢(shì)，為客戶(hù)提供中間服務(wù)來(lái)獲取經(jīng)濟(jì)利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過(guò)程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利益的獲取有著直接的現(xiàn)實(shí)意義。

1.1管理意識(shí)不高。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識(shí)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問(wèn)題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時(shí)，與國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對(duì)投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒(méi)有較好的回報(bào)。

1.2缺乏準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確導(dǎo)致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位是商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容及客戶(hù)人群。而我國(guó)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場(chǎng)調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。缺乏準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位可能導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。

1.3操作流程存在漏洞。

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進(jìn)行虧本經(jīng)營(yíng)。但是，這些存款并不能彌補(bǔ)中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時(shí)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對(duì)成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購(gòu)置技術(shù)設(shè)計(jì)。但是，在信用卡管理中并沒(méi)有考慮余額管理，導(dǎo)致信用卡放貸的利潤(rùn)降低。

1.4管理制度不健全。

我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標(biāo)準(zhǔn)。成本管理制度是對(duì)中間業(yè)務(wù)操作流程及運(yùn)營(yíng)的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎(chǔ)。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。

2.1樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應(yīng)樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內(nèi)涵，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極引進(jìn)高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才，對(duì)中間業(yè)務(wù)成本管理進(jìn)行指導(dǎo)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓(xùn)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員樹(shù)立科學(xué)的成本管理意識(shí)，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實(shí)到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤(rùn)觀念，改進(jìn)依靠放貸獲取利潤(rùn)的觀念，從商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。

2.2準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理。

中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)定位對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場(chǎng)定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶(hù)，實(shí)現(xiàn)客觀的利潤(rùn)回報(bào)。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)、充分的市場(chǎng)調(diào)查，積極了解市場(chǎng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶(hù)群體，建立完善的客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)不同客戶(hù)群體的特征制定相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶(hù)的需求。

2.3優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程。

優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過(guò)程中要積極落實(shí)成本管理思想，簡(jiǎn)化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時(shí)，商業(yè)銀行還可以設(shè)置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對(duì)于長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其進(jìn)行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤(rùn)收入。

2.4健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。

中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國(guó)家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的責(zé)任機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)成本管理的監(jiān)督，設(shè)立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標(biāo)，并積極設(shè)置嚴(yán)格的成本管理考核機(jī)制。

商業(yè)銀行是我國(guó)重要的金融機(jī)構(gòu)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的是追求經(jīng)濟(jì)利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)而獲取經(jīng)濟(jì)利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著較大影響。由于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著管理意識(shí)不高、缺乏市場(chǎng)定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問(wèn)題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹(shù)立科學(xué)的管理意識(shí)、準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟(jì)利益，而且對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要意義。

銀行管理論文杠桿率篇九

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當(dāng)前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實(shí)現(xiàn)了體制與機(jī)制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識(shí)密集型企業(yè)，對(duì)人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來(lái)說(shuō)銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題，并提出了對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化的對(duì)策。

一、引言。

在全球經(jīng)濟(jì)和金融一體化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從本質(zhì)上說(shuō)都是人才的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)銀行為應(yīng)對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)化改革的要求，就必須樹(shù)立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對(duì)人力資源管理體制進(jìn)行改革。隨著我國(guó)金融業(yè)全面開(kāi)放，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國(guó)銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國(guó)銀行人力資源管理改革中存在的問(wèn)題，并提出我國(guó)銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對(duì)銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。

1、人力資源管理的定義。

人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個(gè)部分組成。宏觀指的是對(duì)社會(huì)人力資源的管理，是國(guó)家的一項(xiàng)重要的管理職能；而微觀的是對(duì)企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學(xué)方式，對(duì)于一定物力相結(jié)合的人力進(jìn)行合理的培訓(xùn)、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時(shí)對(duì)人的思想、行為方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。

2、人力資源管理的職能。

當(dāng)前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱(chēng)人力資源的招聘、任用、考核、獎(jiǎng)懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項(xiàng)工作提高員工的貢獻(xiàn)度，從而實(shí)現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱(chēng)對(duì)人力資源及其開(kāi)發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運(yùn)用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)周邊的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行研究，對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實(shí)現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標(biāo)；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險(xiǎn)、福利等。

（1）人力資源效率評(píng)價(jià)的復(fù)雜性。一般主要依靠工作滿(mǎn)意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來(lái)衡量人力資源的效率好壞，對(duì)人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)本身就有一定的難度，而對(duì)銀行人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)更是難上加難。這主要是由于銀行員工個(gè)人的工作效率的評(píng)價(jià)具有復(fù)雜性，很難做出客觀的評(píng)價(jià)。

（2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價(jià)值、能力等方面的差異導(dǎo)致銀行對(duì)擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。

（3）薪酬體系呈復(fù)合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對(duì)固定，職位價(jià)值確定也比較方便，對(duì)市場(chǎng)相關(guān)分析工作也相對(duì)容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強(qiáng)，他們的工作對(duì)組織的業(yè)績(jī)影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來(lái)確定。

（1）我國(guó)銀行改革與發(fā)展的需要。當(dāng)前我國(guó)銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價(jià)值取向存在差異，此時(shí)必須加強(qiáng)推進(jìn)我國(guó)銀行人力資源管理制度的改革加快我國(guó)銀行的制度建設(shè)。

（2）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。勞動(dòng)力作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一種資本，是核心的資源，必須通過(guò)市場(chǎng)手段來(lái)對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化配置。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的背景下，市場(chǎng)將在銀行資源配置中占據(jù)主導(dǎo)地位，人力資源也將走向市場(chǎng)。因此銀行人力資源管理要緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場(chǎng)價(jià)值。

（3）員工取得進(jìn)一步發(fā)展的需要。在社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的情況下，銀行員工的社會(huì)價(jià)值觀也在隨著社會(huì)的發(fā)展而變化，尤其是當(dāng)下的大部分青年員工對(duì)新知識(shí)的需求越來(lái)越大，他們希望自身能夠在工作中快速實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。所以，一定程度的開(kāi)發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當(dāng)前人力資源管理者的關(guān)鍵職責(zé)。

（4）銀行業(yè)對(duì)創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會(huì)大力迫使我國(guó)銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的重要因素。

三、銀行人力資源管理中存在的問(wèn)題。

1、人才培訓(xùn)機(jī)制不健全，對(duì)銀行員工的培訓(xùn)投入不足。

我國(guó)的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對(duì)人才培訓(xùn)也一直是銀行發(fā)展和進(jìn)步的重要途徑。如日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行每年都要投入大量的費(fèi)用在員工培訓(xùn)的支出上，其培訓(xùn)體系也是十分完善的，對(duì)培訓(xùn)的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國(guó)銀行在人力資源培訓(xùn)方面的投入嚴(yán)重不足，把培訓(xùn)當(dāng)作是一種負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致員工得不到好的培訓(xùn)，甚至是使得人才流失、智力儲(chǔ)備枯竭等不良局面。

2、激勵(lì)制度與考核制度不健全。

健全激勵(lì)制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對(duì)工作的積極性，同時(shí)也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國(guó)銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運(yùn)用傳統(tǒng)的“官本位”思想來(lái)用人，不綜合考慮員工的業(yè)績(jī)和工作年限。另外對(duì)員工激勵(lì)手段單一，激勵(lì)的力度不夠，激勵(lì)作用沒(méi)有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績(jī)等，從而使得員工對(duì)工作的熱情大大減退，管理層在激勵(lì)機(jī)制方面過(guò)多的注重精神上的激勵(lì)，忽略了物質(zhì)激勵(lì)，激勵(lì)手段沒(méi)有長(zhǎng)期性的延續(xù)下去，因此導(dǎo)致大量的人才流失。

3、薪資分配不合理。

由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當(dāng)前的局面是老員工時(shí)常擺老資格，員工沒(méi)有壓力同時(shí)也缺乏創(chuàng)新意識(shí)，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和上進(jìn)心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制的完善。盡管近些年企業(yè)開(kāi)始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因?yàn)閷?duì)企業(yè)文化的本質(zhì)沒(méi)有清晰的認(rèn)識(shí)，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過(guò)企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進(jìn)的道路。

1、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與教育。

高度重視員工的培訓(xùn)是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標(biāo)準(zhǔn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的時(shí)代背景下，金融市場(chǎng)也在不斷地對(duì)外開(kāi)放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對(duì)員工進(jìn)行教育和培訓(xùn)是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，健全員工培訓(xùn)制度，從而提升員工的專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國(guó)際化要求更靠近。不斷改進(jìn)培訓(xùn)模式，定期檢驗(yàn)員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合的機(jī)制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)和支持員工自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

2、建立健全薪酬激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考核體系。

完善激勵(lì)機(jī)制能充分開(kāi)發(fā)我國(guó)銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對(duì)工作的創(chuàng)造力和加強(qiáng)工作的積極性。銀行應(yīng)該加強(qiáng)人力資源管理，必須改革原有的激勵(lì)機(jī)制，把精神激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合，同時(shí)改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機(jī)制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進(jìn)一步深化用人機(jī)制改革。一方面在實(shí)行員工的績(jī)效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日?；?、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實(shí)現(xiàn)晉升的目標(biāo)。另一方面要進(jìn)一步改革領(lǐng)導(dǎo)的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)任期的考核和管理等相關(guān)措施。

3、合理分配薪資。

由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進(jìn)行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價(jià)值貢獻(xiàn)率來(lái)確定工資，就是說(shuō)對(duì)銀行貢獻(xiàn)大的工作人員來(lái)確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專(zhuān)業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級(jí)的行政管理干部相當(dāng)。對(duì)于普通員工應(yīng)該通過(guò)公平、公正、公開(kāi)的晉升方式調(diào)動(dòng)員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動(dòng)性，提升他們的工作熱情和積極性。

4、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。

企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時(shí)對(duì)提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的積累而形成的內(nèi)在價(jià)值，每一個(gè)銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對(duì)員工的行為進(jìn)行約束，讓員工大程度的認(rèn)同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)、共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。

五、結(jié)語(yǔ)。

綜上所述，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中，隨著我國(guó)銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國(guó)銀行寶貴的財(cái)源。由于我國(guó)的銀行人力資源管理改革是一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國(guó)銀行的人力資源管理改革也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是一個(gè)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程。我國(guó)銀行要抓好機(jī)遇，充分學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行的特點(diǎn)，建立健全我國(guó)銀行人力資源管理的體制機(jī)制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)銀行的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。

銀行管理論文杠桿率篇十

摘要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)中的重要地位越來(lái)越突出?；谛聲?huì)計(jì)制度出臺(tái)的背景，簡(jiǎn)要介紹新會(huì)計(jì)制度的內(nèi)容及突破性變化，從三方面分析新會(huì)計(jì)制度對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的影響，分析新會(huì)計(jì)制度下的集權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式與分權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式，圍繞新會(huì)計(jì)制度下如何提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平提出對(duì)策思路。

一、新會(huì)計(jì)制度概述。

會(huì)計(jì)制度，是指通過(guò)賬簿的形式對(duì)商業(yè)貿(mào)易和資金往來(lái)進(jìn)行記錄、分類(lèi)、整理、統(tǒng)計(jì)、核算、反饋等而形成的制度，以及在實(shí)際的會(huì)計(jì)工作中需要遵循的方法、流程、規(guī)則等的總稱(chēng)。我國(guó)實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，并隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化不斷對(duì)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行改革創(chuàng)新。新會(huì)計(jì)制度是基于新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》而建立的會(huì)計(jì)制度，是會(huì)計(jì)制度隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展改革的產(chǎn)物。20xx年，我國(guó)頒發(fā)了新會(huì)計(jì)制度，突出了財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容對(duì)財(cái)務(wù)管理模式的重要影響。20xx年初，財(cái)政部由發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)———公允價(jià)值計(jì)量》，使得企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)體系又增加了新的內(nèi)容。新會(huì)計(jì)制度，不但配套新增了與財(cái)政改革相關(guān)的會(huì)計(jì)核算內(nèi)容，比如部門(mén)預(yù)算、政府收支分類(lèi)、國(guó)庫(kù)集中支付、國(guó)有資產(chǎn)管理等，而且創(chuàng)新性地引進(jìn)了無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)和“虛提”固定資產(chǎn)折舊;不但明確規(guī)定了基建數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)定期并入事業(yè)單位會(huì)計(jì)“大賬”，而且有力加強(qiáng)了對(duì)財(cái)政投入資金的會(huì)計(jì)核算;不但有效規(guī)范了非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余及其分配的會(huì)計(jì)核算，而且切實(shí)突出強(qiáng)化了資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與入賬管理;不但完善了會(huì)計(jì)科目體系和會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明，而且還系統(tǒng)性地改進(jìn)了財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)和體系。

二、新會(huì)計(jì)制度對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的影響。

第一，使得財(cái)務(wù)管理理念發(fā)生了轉(zhuǎn)變。新會(huì)計(jì)制度實(shí)現(xiàn)了多方面的突破，其相關(guān)規(guī)定與企業(yè)發(fā)展聯(lián)系更加緊密，使得企業(yè)管理者能夠更好地認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性和新會(huì)計(jì)制度的價(jià)值。同時(shí)，新會(huì)計(jì)制度傳達(dá)的價(jià)值理念，有利于幫助人們轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理思想，積極為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的最大化而努力。例如新會(huì)計(jì)制度明確規(guī)定了財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、分部報(bào)告，使得多角度分析會(huì)計(jì)信息顯得更加必要和重要。第二，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制。新會(huì)計(jì)制度明確規(guī)定了由于資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回、提及和可換債券在估價(jià)中可能造成的損失，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出了更高要求，使得企業(yè)事業(yè)單位更加注重對(duì)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。另外，在新會(huì)計(jì)制度運(yùn)行中，對(duì)于房地產(chǎn)投資、債務(wù)重組等都可運(yùn)用公允價(jià)值，通過(guò)使用公允價(jià)值來(lái)分析和確認(rèn)實(shí)際存在的損失和收益，既體現(xiàn)了與國(guó)際會(huì)計(jì)制度的接軌，又有助于加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理。第三，更加注重財(cái)務(wù)管理目標(biāo)利益最大化。新會(huì)計(jì)制度對(duì)財(cái)務(wù)管理工作過(guò)去存在的缺陷和弊端進(jìn)行了修補(bǔ)完善，為財(cái)務(wù)管理工作提供了新的制度保障。就企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)而言，始終是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益(利潤(rùn))和價(jià)值的最大化。新會(huì)計(jì)制度對(duì)科學(xué)研發(fā)費(fèi)用等進(jìn)行了明確規(guī)定，體現(xiàn)了更加注重財(cái)務(wù)管理目標(biāo)利益最大化的發(fā)展傾向和具體要求，勢(shì)必對(duì)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)產(chǎn)生很大的影響。

三、新會(huì)計(jì)制度下的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式分析。

第一，集權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式。為了實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)管理的決策權(quán)進(jìn)行掌控，就需要采取集權(quán)式的財(cái)務(wù)管理模式。在現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行中，總公司可以通過(guò)集權(quán)式的財(cái)務(wù)管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，分公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)必須受到總公司的控制，這就是集權(quán)制財(cái)務(wù)管理模式的主要特點(diǎn)。這種財(cái)務(wù)管理模式具有集中性、統(tǒng)一性等優(yōu)點(diǎn)，便于總公司對(duì)其進(jìn)行方便、有效的管理，不但有利于實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一和總公司利益最大化，而且還不會(huì)因?yàn)闆Q策意見(jiàn)分歧而導(dǎo)致管理中執(zhí)行力的降低，從而降低各分公司的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，分權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式。分權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式的最大特點(diǎn)就是財(cái)務(wù)決策權(quán)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，而是由各分公司各自進(jìn)行決策，總公司不做過(guò)多的干涉和控制。分權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式的優(yōu)點(diǎn)是在靈活多變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，分公司具有比較大的財(cái)務(wù)決策權(quán)，從而能夠根據(jù)具體情況及其變化和分公司領(lǐng)導(dǎo)希望達(dá)到的目標(biāo)進(jìn)行決策，并有效發(fā)揮分公司的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)新性，促進(jìn)各個(gè)分公司之間的快速發(fā)展和相互競(jìng)爭(zhēng)。

四、新會(huì)計(jì)制度下提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的對(duì)策思考。

第一，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和重視。企業(yè)的法定代表人，要切實(shí)履行《會(huì)計(jì)法》所賦予的會(huì)計(jì)工作第一責(zé)任人的職責(zé)，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)本單位的財(cái)務(wù)工作負(fù)分管責(zé)任;班子其他成員要對(duì)分管工作領(lǐng)域中的資金使用和管理承擔(dān)責(zé)任;財(cái)務(wù)部門(mén)也應(yīng)根據(jù)履行職責(zé)情況承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，切實(shí)提高全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理水平。要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，強(qiáng)化法制觀念，不斷提高執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)制度的自覺(jué)性，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和依法理財(cái)?shù)哪芰?要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期研究財(cái)務(wù)工作，聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào);要建立健全財(cái)務(wù)管理決策與監(jiān)督機(jī)制，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須按照民主決策程序集體研究決定，并形成文字紀(jì)要;要做好財(cái)務(wù)信息公開(kāi)工作，能在全隊(duì)范圍內(nèi)公開(kāi)的要在全公司范圍內(nèi)公開(kāi)，必須在領(lǐng)導(dǎo)層內(nèi)公開(kāi)的要在辦公會(huì)上公開(kāi);要支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)、嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事;要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。第二，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)安全，首先，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在財(cái)務(wù)管理上要有如臨深淵的敬畏感，在做決策時(shí)、在簽字時(shí)，要想到是否符合制度，是否存在風(fēng)險(xiǎn)，是否留下隱患，是否經(jīng)得起審計(jì)和檢查，是否經(jīng)得起歷史的檢驗(yàn)。其次，要根據(jù)公司企業(yè)實(shí)際，建立完善一套財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部審計(jì)、人員管理、報(bào)銷(xiāo)制度、應(yīng)收賬管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、成本分析制等內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，明確組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)。再次，要增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制，切實(shí)將公司企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到部門(mén)和人員。此外，要認(rèn)真執(zhí)行好制度。財(cái)務(wù)人員要不折不扣地執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，不能留半點(diǎn)余地，不清楚的地方要請(qǐng)示，明確答復(fù)不行的決不能強(qiáng)制執(zhí)行。第三，規(guī)范企業(yè)設(shè)備資產(chǎn)采購(gòu)和管理。中央對(duì)企業(yè)尤其是國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)的管理要求越來(lái)越高，從資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置都有明確的規(guī)定，固定資產(chǎn)購(gòu)置必須按照政府采購(gòu)辦法進(jìn)行采購(gòu)，使用要管理到人，要定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符，資產(chǎn)處置要按相關(guān)要求和流程進(jìn)行，處置收入要及時(shí)上繳。要改變過(guò)去重資金管理、輕資產(chǎn)管理的思想，按照中央有關(guān)要求，加強(qiáng)各項(xiàng)資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。要嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)制度。凡使用專(zhuān)項(xiàng)資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)或采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)等行為，都必須按照企業(yè)采購(gòu)辦法進(jìn)行采購(gòu)。實(shí)行集中采購(gòu)的采購(gòu)項(xiàng)目，必須委托相關(guān)采購(gòu)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)行集中采購(gòu)。第四，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金的績(jī)效管理。針對(duì)目前普遍存在的一些企業(yè)資金“重分配、輕管理;重使用、輕績(jī)效”的現(xiàn)象，要研究如何加強(qiáng)預(yù)算資金績(jī)效管理，強(qiáng)化預(yù)算資金使用的主體責(zé)任，形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的機(jī)制。要做到既講節(jié)約又講效果，一要靠思想覺(jué)悟，二要靠制度管理，所以，要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金的績(jī)效管理。與此相應(yīng)，要重點(diǎn)強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析，比如現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度很重要，對(duì)全年可支配資金做到心中有數(shù)，有計(jì)劃、有目的地花錢(qián)，絕不能稀里糊涂地花錢(qián)。第五，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍能力建設(shè)。一些企業(yè)成立的時(shí)間不長(zhǎng)，財(cái)務(wù)工作基礎(chǔ)還比較薄弱，整體素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平還不高，要大力加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍能力建設(shè)。財(cái)務(wù)工作不僅僅是簡(jiǎn)單的記賬，更多體現(xiàn)的是管理，包括政策的把握、制度的執(zhí)行、實(shí)際工作中的運(yùn)用等，作為財(cái)務(wù)人員，要努力為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，必須要講政策、講制度、講規(guī)范，要提高四種能力：一是提高“學(xué)習(xí)能力”，財(cái)務(wù)工作的政策、制度、規(guī)則等每年都有新要求、新變化。這就要求財(cái)務(wù)人員要時(shí)刻繃緊學(xué)習(xí)這根弦，及時(shí)了解、學(xué)習(xí)和掌握，正確地運(yùn)用到實(shí)際工作中去。二是提高“協(xié)調(diào)能力”。財(cái)務(wù)工作不是財(cái)務(wù)部門(mén)一個(gè)部門(mén)的事情，它涉及到全隊(duì)每個(gè)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)，在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中都要不斷與各個(gè)部門(mén)、各個(gè)專(zhuān)業(yè)溝通協(xié)調(diào)，這就需要具備一定的協(xié)調(diào)能力。三是提高“預(yù)見(jiàn)能力”。工作計(jì)劃在各專(zhuān)業(yè)，但經(jīng)費(fèi)出口在財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)管理人員要充分了解全隊(duì)的工作計(jì)劃后，統(tǒng)籌安排經(jīng)費(fèi)保障。四是提高“監(jiān)管能力”。要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和制度監(jiān)管，堅(jiān)持依法理財(cái)，確保企業(yè)資金安全運(yùn)行。

五、結(jié)語(yǔ)。

財(cái)務(wù)管理直接對(duì)促進(jìn)公司企業(yè)合理配置資源、降低成本、控制風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化具有重要的影響，是公司或企業(yè)尤其是企業(yè)提升經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和方式。因此，必須高度重視現(xiàn)代公司企業(yè)財(cái)務(wù)管理，積極探索和不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理的理念制度和方法措施，努力提升現(xiàn)代公司企業(yè)綜合發(fā)展能力和管理水平。新會(huì)計(jì)制度是做好財(cái)務(wù)管理工作的重要依據(jù)和憑借手段，將直接對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)帶來(lái)影響，從而極大地促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理整體質(zhì)量和水平的提升。當(dāng)然，新會(huì)計(jì)制度的“新”是相對(duì)的，它將隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和財(cái)務(wù)管理要求的變化而不斷推陳出新，這是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，還需要在財(cái)務(wù)管理實(shí)踐中進(jìn)行不斷探索，才能夠更加科學(xué)有效地促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率和水平更上層樓。

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銀行管理論文杠桿率篇十一

當(dāng)前隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，商業(yè)金融銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)以及風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)也愈加多元化，在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，銀行也需要面臨嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。因此商業(yè)銀行首先應(yīng)當(dāng)完善自身的財(cái)務(wù)管理體制，一方面創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理的模式，使得自身財(cái)務(wù)管理能夠趨向于完善;另一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)金融服務(wù)模式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，提升銀行自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)對(duì)社會(huì)的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)融通、財(cái)務(wù)支付以及相應(yīng)的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費(fèi)者的需求，但同時(shí)客戶(hù)在網(wǎng)上進(jìn)行操作和資金的支取過(guò)程中，往往會(huì)存在一系列潛在的危險(xiǎn)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中立足于現(xiàn)實(shí)、封閉的環(huán)境之下，往往財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開(kāi)放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會(huì)，銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財(cái)務(wù)體制的建立，商業(yè)銀行在進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理模式建立過(guò)程中，需要根據(jù)當(dāng)前客戶(hù)發(fā)展的不同需求來(lái)構(gòu)建具有針對(duì)性的金融體系。

雖然當(dāng)前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗(yàn)階段，沒(méi)有到達(dá)成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問(wèn)題。其次，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關(guān)財(cái)務(wù)管理模式需要涉及到各方各面，還需要對(duì)流動(dòng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一定的風(fēng)險(xiǎn)管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒(méi)有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)手段，而當(dāng)前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，便要將傳統(tǒng)存款體系進(jìn)行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲(chǔ)的模式。

最后，線上交易過(guò)程中往往缺少了對(duì)客戶(hù)身份的有效識(shí)別，很多時(shí)候不法分子會(huì)借助這一漏洞進(jìn)行一些違法犯罪事件，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下，針對(duì)以上銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在著主要問(wèn)題以及局限性，可通過(guò)多種有效對(duì)策加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進(jìn)而有效的提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

第一步，重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別體系建立，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，能夠合理的預(yù)判財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別，進(jìn)而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使銀行能夠在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，及時(shí)將資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔(dān)的損失。

第二，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術(shù)的輔助作用，通過(guò)數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)合理的預(yù)測(cè)未來(lái)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，獲取到第一手的資料，加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)的深度剖析，進(jìn)而為管理層提供有效的理論基礎(chǔ)，以便其能夠更好的進(jìn)行決策。

第三，構(gòu)建市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建過(guò)程中，一方面應(yīng)當(dāng)重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應(yīng)的計(jì)劃和目標(biāo)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作效率。

2.調(diào)整財(cái)務(wù)管理體制。

商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)跟隨時(shí)代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，使銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應(yīng)當(dāng)重視對(duì)相關(guān)金融產(chǎn)品的管理和控制，通過(guò)提升互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來(lái)降低銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應(yīng)當(dāng)重視對(duì)其全生命周期的預(yù)防機(jī)制建立。

3.重視相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。

在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，相關(guān)工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)重視對(duì)工作人員職業(yè)道德、作風(fēng)的培養(yǎng)，通過(guò)良好的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部文化建設(shè)，對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進(jìn)而使每一個(gè)人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識(shí);另一方面企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視開(kāi)展相應(yīng)的培訓(xùn)和講座，定期的引進(jìn)一些優(yōu)秀的專(zhuān)家進(jìn)行培訓(xùn)工作，加強(qiáng)當(dāng)前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術(shù)能力。

最后，銀行工作人員自身也應(yīng)當(dāng)不斷的學(xué)習(xí)，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代之下，不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)和新技術(shù)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。

綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面應(yīng)當(dāng)做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

銀行管理論文杠桿率篇十二

erp是一種資源計(jì)劃，其系統(tǒng)功能強(qiáng)大，應(yīng)用環(huán)境與實(shí)施控制的能力比較靈活，是當(dāng)前制造業(yè)中信息時(shí)代在未來(lái)發(fā)展中一種全面的信息管理系統(tǒng)。通過(guò)erp系統(tǒng)的建立，給財(cái)務(wù)管理帶來(lái)規(guī)范合理的系統(tǒng)運(yùn)行與業(yè)務(wù)流程，改善管理與信息集成的平臺(tái)，并在這一個(gè)平臺(tái)中對(duì)信息資源進(jìn)行充分的評(píng)價(jià)與分析，給企業(yè)高層管理在決策時(shí)奠定一個(gè)可靠的基礎(chǔ)。

2、在erp系統(tǒng)當(dāng)中應(yīng)用財(cái)務(wù)管理模塊的作用。

在財(cái)務(wù)管理的模塊中，通常包括著管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以及成本管理這三個(gè)部分，其中，管理會(huì)計(jì)主要包括財(cái)務(wù)的計(jì)劃、分析與決策等；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)付賬、應(yīng)收賬與總賬、工資與固定資產(chǎn)的核算以及成本多幣制等；成本管理主要包括訂單產(chǎn)品的成本核算、成本的中心會(huì)計(jì)、項(xiàng)目會(huì)計(jì)、利潤(rùn)會(huì)計(jì)及獲利分析、管理決策以及執(zhí)行信息等。在這些模塊當(dāng)中，處于核心地位的是財(cái)務(wù)管理，主要原因是erp系統(tǒng)當(dāng)中其它的模塊比如人力、采購(gòu)、庫(kù)存等管理所產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)最終都會(huì)流入到財(cái)務(wù)管理的模塊當(dāng)中；而財(cái)務(wù)管理有事前預(yù)算的功能，企業(yè)在采購(gòu)與生產(chǎn)決策前都必須實(shí)施事前規(guī)劃。由此可知，充分的把財(cái)務(wù)管理的模塊中具有的作用發(fā)揮出來(lái)，對(duì)于erp系統(tǒng)有效的運(yùn)行具有非常重要的應(yīng)用效果。

3、對(duì)erp系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理的模塊當(dāng)中應(yīng)用效果存在的影響因素分析。

3.1財(cái)務(wù)管理的模塊和傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)長(zhǎng)時(shí)間并行。

雖然一些公司在erp系統(tǒng)都有財(cái)務(wù)管理的模塊，但公司的財(cái)務(wù)人員在處理相關(guān)財(cái)務(wù)工作仍用原有的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。他們通過(guò)接口把erp系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)傳到會(huì)計(jì)信息的相關(guān)系統(tǒng)，隨后通過(guò)接口把會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)驗(yàn)證后的資料傳送到財(cái)務(wù)管理的模塊，讓財(cái)務(wù)管理的模塊成了擺設(shè)，不能適時(shí)地發(fā)揮其應(yīng)有的作用[1]。

3.2財(cái)務(wù)管理的模塊和其它的模塊沒(méi)有實(shí)現(xiàn)信息共享。

一些公司在初始設(shè)置財(cái)務(wù)管理的模塊時(shí)，不重視與其他的業(yè)務(wù)模塊實(shí)行“對(duì)接”，從而導(dǎo)致公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沒(méi)有傳送到財(cái)務(wù)管理的模塊，讓模塊的作用難以發(fā)揮。

3.3財(cái)務(wù)管理的模塊個(gè)其它的系統(tǒng)接口沒(méi)有達(dá)到統(tǒng)一。

一些公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的模塊或其子模塊的二次開(kāi)發(fā)，是要根據(jù)公司自身的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要來(lái)建立適合公司財(cái)務(wù)的新模型，在這個(gè)過(guò)程里必須與其他接口的系統(tǒng)實(shí)行“連通”。但卻因?yàn)榻涌诘牟灰恢拢瑢?shí)現(xiàn)與不同接口的系統(tǒng)“連通”就要在這些模塊開(kāi)發(fā)多個(gè)接口[2]。這不但阻礙公司進(jìn)行第二次開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理的模塊，還讓其形同虛設(shè)。

3.4在財(cái)務(wù)管理的模塊當(dāng)中子模塊沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有作用。

這個(gè)問(wèn)題一直存在于公司的業(yè)務(wù)里。如資金管理的子模塊一直在傳統(tǒng)的出納管理上停頓，不能實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的編制現(xiàn)金流量表；管理會(huì)計(jì)的子模塊不到位的核算與管理公司成本等問(wèn)題都讓它無(wú)法完成任務(wù)。讓公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的子模塊不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

4、加強(qiáng)erp系統(tǒng)當(dāng)中財(cái)務(wù)管理的模塊應(yīng)用效果。

4.1擴(kuò)大模塊之間的互聯(lián)互動(dòng)。

首先要完善公司財(cái)務(wù)管理的模塊，提升它與前端相關(guān)的業(yè)務(wù)模塊合作，把前端的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)管理的模塊里有效地整合，使其與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的融合逐步消失。其次，在初始設(shè)置財(cái)務(wù)管理的模塊時(shí)，把它與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的可擴(kuò)展性與集成性充分利用起來(lái)，認(rèn)真處理它們之間的關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。最后，標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范統(tǒng)一erp系統(tǒng)供應(yīng)商與各業(yè)務(wù)部門(mén)制定的接口[3]。

4.2重整與設(shè)計(jì)各個(gè)子模塊。

公司應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)處理方法來(lái)發(fā)揮其在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子模塊的功能，為公司分布在各地的機(jī)構(gòu)提供統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理、核算舞臺(tái)。資金管理子的模塊不僅能提供決策的支持，而且在進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)時(shí)也能使資金得到充分利用。加強(qiáng)賬戶(hù)的管理和資金的監(jiān)控，降低投資風(fēng)險(xiǎn)[4]。把“作業(yè)成本法”歸到erp中，使公司各模塊能夠給相互兼容、信息暢通，這是管理會(huì)計(jì)子模塊的目標(biāo)。

4.3加強(qiáng)建設(shè)內(nèi)部控制的制度。

er的集成性緊密的聯(lián)系著各個(gè)模塊，要解決改變業(yè)務(wù)流程引起的風(fēng)險(xiǎn)，從整個(gè)erp系統(tǒng)出發(fā)。健全的結(jié)構(gòu)，各個(gè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)與經(jīng)辦人間精細(xì)分工與牽制，才能建設(shè)內(nèi)部的控制制度。這包括用戶(hù)身份驗(yàn)證與權(quán)限管理的控制制度、業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)幚砹鞒痰目刂浦贫取㈩A(yù)算管理流程控的制制度等[5]。

4.4提高會(huì)計(jì)工作人員的素質(zhì)。

提高財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)能力與素質(zhì)；提升財(cái)務(wù)人員的管理能力、erp系統(tǒng)培訓(xùn)；招聘、培訓(xùn)優(yōu)秀的人才。

5、結(jié)束語(yǔ)。

在erp系統(tǒng)應(yīng)用之后，提升了財(cái)務(wù)管理的手段，實(shí)現(xiàn)了在業(yè)務(wù)管理中的財(cái)務(wù)管理的管理控制與預(yù)算控制目標(biāo)等。自erp系統(tǒng)建成以來(lái)，系統(tǒng)中的企業(yè)各種信息資源得以沉淀、累積，經(jīng)過(guò)系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)工具分析的企業(yè)信息，為決策者提供了大量關(guān)于財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)，為加強(qiáng)公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督、流程管理、成本控制提供科學(xué)合理的跟據(jù)。

銀行管理論文杠桿率篇十三

第八條一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)為《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》所定義的一級(jí)資本和一級(jí)資本扣減項(xiàng)。

第九條調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的計(jì)算公式如下所示：

從調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣除的一級(jí)資本扣減項(xiàng)不包括商業(yè)銀行因自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。

第十條商業(yè)銀行在計(jì)算調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額時(shí),除本辦法另有規(guī)定外，不考慮抵質(zhì)押品、保證和信用衍生產(chǎn)品等信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素。

第十一條調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。

第十二條衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額按照本辦法附件1列示的方法計(jì)算。

第十三條證券融資交易資產(chǎn)余額按照本辦法附件2列示的方法計(jì)算。

第十四條調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額按照如下方式計(jì)算：

(一)表外項(xiàng)目中可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾按照10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

(二)其他表外項(xiàng)目按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算。

可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的貸款承諾是指商業(yè)銀行在協(xié)議中書(shū)面列明，無(wú)需事先通知、有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)，或由于借款人的信用狀況惡化，可以有效自動(dòng)撤銷(xiāo)，而且撤銷(xiāo)不會(huì)引起糾紛、訴訟或給銀行帶來(lái)成本的承諾。

第十五條商業(yè)銀行計(jì)算并表杠桿率時(shí)，并表范圍和計(jì)算方式依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》中關(guān)于計(jì)算并表資本充足率的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

銀行管理論文杠桿率篇十四

第十六條境內(nèi)外已經(jīng)上市的商業(yè)銀行，以及未上市但上一年年末并表總資產(chǎn)超過(guò)1萬(wàn)億元人民幣的其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照下列要求和本辦法附件3的規(guī)定，披露杠桿率相關(guān)信息：

(一)在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中按照本辦法附件3的模板一和模板二披露杠桿率相關(guān)信息，或在半年度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。

(二)在季度財(cái)務(wù)報(bào)告中至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的'表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。除披露當(dāng)期數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露前3個(gè)季度的數(shù)據(jù)。

(三)對(duì)杠桿率的各期變化、影響杠桿率變化的主要因素、相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與本辦法規(guī)定的杠桿率相關(guān)項(xiàng)目之間的差異等做出說(shuō)明。

第十七條除第十六條規(guī)定的商業(yè)銀行外，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或銀行網(wǎng)站披露杠桿率信息。

其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少披露杠桿率水平、一級(jí)資本凈額和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額等信息。

商業(yè)銀行因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前十五個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)延遲。

銀行管理論文杠桿率篇十五

第二十二條政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司和消費(fèi)金融公司參照本辦法執(zhí)行。

第二十三條系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自本辦法實(shí)施之日起達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求，其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于底前達(dá)到本辦法規(guī)定的最低監(jiān)管要求。在過(guò)渡期內(nèi)，未達(dá)到最低監(jiān)管要求的銀行應(yīng)當(dāng)制定達(dá)標(biāo)規(guī)劃，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第二十四條本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

銀行管理論文杠桿率篇十六

在世界金融危機(jī)爆發(fā)之后，我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)始重視風(fēng)險(xiǎn)的管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)管理體系也逐漸建立起來(lái)。但是和國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較來(lái)看，我國(guó)的商業(yè)銀行在揭示風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.各種風(fēng)險(xiǎn)并存，風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定難度。首先，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長(zhǎng)，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國(guó)的貨幣政策受到國(guó)際金融危機(jī)的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來(lái)拉動(dòng)內(nèi)需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長(zhǎng)，資本管理的難度達(dá)到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒(méi)有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)日益險(xiǎn)峻。我國(guó)目前開(kāi)始運(yùn)用市場(chǎng)化的方式對(duì)金融市場(chǎng)的資金籌集和運(yùn)用，這使銀行面臨著資金流動(dòng)和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)的發(fā)展促進(jìn)了商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性管理，但是我國(guó)的同業(yè)拆借市場(chǎng)發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動(dòng)性危機(jī)。最后，我國(guó)金融市場(chǎng)中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加。我國(guó)近年來(lái)進(jìn)行利率市場(chǎng)化的改革，中央銀行也通過(guò)利率調(diào)控手段進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，利率變化的頻率和幅度正在進(jìn)一步增加，銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸增大。在經(jīng)濟(jì)全球化的過(guò)程中，各個(gè)商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務(wù)規(guī)模逐漸增大，匯率波動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對(duì)金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

2.商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有形成完善的體系，缺乏有力的組織結(jié)構(gòu)作為保證，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度建設(shè)缺失，相對(duì)來(lái)說(shuō)比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經(jīng)驗(yàn)、靠領(lǐng)導(dǎo)的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復(fù)查的弊端。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理理念與文化的缺乏。我國(guó)商業(yè)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念，風(fēng)險(xiǎn)管理缺少專(zhuān)業(yè)人士指導(dǎo)。企業(yè)文化對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)決定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成功與否。風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要一定的技術(shù)能力和專(zhuān)業(yè)能力，在實(shí)際操作中具有復(fù)雜性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的素質(zhì)要求比較高，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員具備較強(qiáng)的洞察力和前瞻性，否則對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)很難有精確的把握，建立高素質(zhì)的人才隊(duì)伍對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)很有必要。

1.構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹(jǐn)慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該對(duì)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性、杠桿率和資本充足率進(jìn)行嚴(yán)格的管理，按照相關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理；另外金融監(jiān)管部門(mén)要審時(shí)度勢(shì)地確定金融監(jiān)管的重點(diǎn)，考慮到經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行的特點(diǎn)和貨幣政策的要求等，使得金融機(jī)構(gòu)能夠正常的運(yùn)作下去。在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)和要點(diǎn)，美國(guó)金融危機(jī)雖然對(duì)我國(guó)的金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識(shí)到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展的教訓(xùn)，在后金融危機(jī)時(shí)期我們不僅僅要關(guān)注單個(gè)行業(yè)或者金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，更應(yīng)該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。

2.加強(qiáng)杠桿率監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機(jī)會(huì)大大減少，商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來(lái)彌補(bǔ)，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的過(guò)度擴(kuò)張，避免商業(yè)銀行承擔(dān)過(guò)度的風(fēng)險(xiǎn)，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長(zhǎng)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)累積。

3.營(yíng)造全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。我國(guó)商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，包括各個(gè)部門(mén)、各種業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深入全行的各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣當(dāng)中，使每位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，以便形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。

銀行管理論文杠桿率篇十七

從風(fēng)險(xiǎn)管理角度來(lái)說(shuō)，傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對(duì)每一筆貸款進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估，通過(guò)評(píng)估結(jié)果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統(tǒng)銀行常常無(wú)法完全滿(mǎn)足核心客戶(hù)申請(qǐng)貸款的要求。在cdo這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后，銀行可以運(yùn)用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不斷調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)敞口以避免信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中。分散風(fēng)險(xiǎn)之后，銀行就可以擴(kuò)大核心客戶(hù)貸款的`發(fā)放額度，獲得更高的收益率。cdo之所以能夠擁有分散風(fēng)險(xiǎn)的功能是因?yàn)樵谄湓O(shè)計(jì)的過(guò)程中設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)隔離、資產(chǎn)組合、信用增級(jí)三大分擔(dān)機(jī)制。有了這三大風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，銀行會(huì)通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風(fēng)險(xiǎn)的作用。同時(shí)，銀行在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下會(huì)傾向于放松對(duì)貸款申請(qǐng)人的監(jiān)督，降低對(duì)貸款的監(jiān)管成本，在信貸業(yè)務(wù)上尋求更高的利潤(rùn)。

（一）資產(chǎn)組合的分散風(fēng)險(xiǎn)效用分析資產(chǎn)組合指的是cdo在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行重組時(shí)將各個(gè)債權(quán)組合成一個(gè)整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。cdo的資產(chǎn)池可以容納各種類(lèi)型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的cdo進(jìn)行打包和其他cdo資產(chǎn)組成多次合成的cdo，不斷伸長(zhǎng)cdo衍生鏈條。張維（2007）利用“最優(yōu)契約組”的原理為cdo在銀行體系內(nèi)建立了一個(gè)理論模型，論證了多銀行貸款合成cdo資產(chǎn)池可以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。其結(jié)論為：?jiǎn)蝹€(gè)銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個(gè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)也就越小。cdo這類(lèi)的信用衍生品就是為了將單個(gè)銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)池中，以此來(lái)降低資產(chǎn)池的整體風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)組合分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關(guān)性。信用衍生品市場(chǎng)中的相關(guān)性與大多數(shù)金融市場(chǎng)的相關(guān)性大有不同，在信用衍生品中的相關(guān)性并不是指代價(jià)格變動(dòng)的相關(guān)性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關(guān)性。因?yàn)槎鄠€(gè)相關(guān)性較弱的違約事件同時(shí)發(fā)生的概率比多個(gè)相關(guān)性較強(qiáng)的違約事件同時(shí)發(fā)生的概率低，所以當(dāng)資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關(guān)性降低時(shí)，資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)降低。以次貸危機(jī)為例，當(dāng)時(shí)美國(guó)很多銀行都向其他金融機(jī)構(gòu)手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（residentialmortgage-backedsecurities,rmbs）掛鉤的合成式cdo，通過(guò)這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級(jí)房屋抵押貸款，將大量的高風(fēng)險(xiǎn)次級(jí)按揭貸款從資產(chǎn)負(fù)債表中消去，在將違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的同時(shí)實(shí)現(xiàn)利益最大化。這就會(huì)讓銀行減少在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)中投入的成本，銀行會(huì)不斷地為購(gòu)房者提供貸款，從而使得cdo資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關(guān)性太高，信用風(fēng)險(xiǎn)涉及面不斷擴(kuò)大。在危機(jī)爆發(fā)之后，銀行資金流動(dòng)性開(kāi)始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會(huì)放大危機(jī)的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會(huì)趨于蕭條，進(jìn)而波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。對(duì)次貸危機(jī)的反思可以看出，銀行在cdo資產(chǎn)池中加入了大量次級(jí)貸款提高了資產(chǎn)組合的相關(guān)性，使得信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法在體系中進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在cdo設(shè)計(jì)之中，對(duì)資產(chǎn)組合的設(shè)計(jì)是提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要條件。

（二）風(fēng)險(xiǎn)隔離的運(yùn)作方式分析cdo是發(fā)起人通過(guò)一個(gè)中介機(jī)構(gòu)spv進(jìn)行發(fā)行，這家中介機(jī)構(gòu)為銀行提供了一道安全屏障，起到了風(fēng)險(xiǎn)隔離的作用。spv在cdo運(yùn)作過(guò)程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起cdo的銀行。與此同時(shí)，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時(shí)將金額轉(zhuǎn)入spv的賬戶(hù)，待該部分貸款到期后又由spv將這些資金連本帶息轉(zhuǎn)入cdo投資者的賬戶(hù)，從而使得多方得利。在整個(gè)cdo運(yùn)作過(guò)程中，發(fā)起人實(shí)現(xiàn)了“真實(shí)銷(xiāo)售”，將自身的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行剝離，這部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池后，spv就在發(fā)起人與債權(quán)人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起cdo的銀行遭受?chē)?yán)重違約而破產(chǎn)，債權(quán)人對(duì)該銀行進(jìn)行擠兌時(shí)也無(wú)法追溯其轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，cdo才起到了提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的作用。因?yàn)槭艿搅朔傻膰?yán)格管制，spv運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負(fù)債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒(méi)有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進(jìn)行注冊(cè)。

（三）信用增級(jí)的原理分析信用增級(jí)指將cdo資產(chǎn)池按照信用級(jí)別高低分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級(jí)檔，為風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)提供緩沖余地。在spv對(duì)cdo資產(chǎn)池進(jìn)行打包出售時(shí)，先由信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)池中的貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時(shí)間等關(guān)鍵參數(shù)進(jìn)行信用級(jí)別的評(píng)定。在最后打包出售時(shí)將資產(chǎn)池根據(jù)信用級(jí)別從低到高依次分為股權(quán)檔、中間檔和優(yōu)級(jí)檔，信用級(jí)別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)起銀行會(huì)自己持有股權(quán)檔的資產(chǎn)。當(dāng)這部分級(jí)別最低的證券遭遇信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行將首先承擔(dān)大部分損失來(lái)保護(hù)投資者的利益，而更高信用級(jí)別資產(chǎn)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)則被銀行轉(zhuǎn)移到了投資者身上。在信用增級(jí)的機(jī)制下，投資者可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及對(duì)于資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的判斷進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。信用增級(jí)這一分擔(dān)機(jī)制既有利于銀行轉(zhuǎn)移自身的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，又有利于滿(mǎn)足不同風(fēng)險(xiǎn)偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制具有巨大的作用，但真正在cdo圍繞這三大分擔(dān)機(jī)制進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)也會(huì)出現(xiàn)缺陷，下文就可能會(huì)產(chǎn)生的缺陷進(jìn)行論證檢驗(yàn)。

cdo三大分擔(dān)機(jī)制都有其對(duì)應(yīng)的內(nèi)在設(shè)計(jì)缺陷，每一種缺陷都可能對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生負(fù)面作用。其主要缺陷在于如下幾個(gè)問(wèn)題。

（一）cdo衍生鏈條過(guò)長(zhǎng)的設(shè)計(jì)缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，cdo的結(jié)構(gòu)也越來(lái)越復(fù)雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來(lái)越豐富。隨著借款人與cdo投資者的距離不斷拉長(zhǎng)，這樣的超長(zhǎng)信用鏈條會(huì)加大風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的難度，對(duì)銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負(fù)面影響。以二次合成的cdo為例，所謂的二次合成的cdo就是建立在cdo基礎(chǔ)上的cdo，這種類(lèi)型的組合資產(chǎn)比單層的cdo風(fēng)險(xiǎn)更大，對(duì)違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成cdo的結(jié)構(gòu)。因?yàn)橥顿Y股權(quán)檔面臨的風(fēng)險(xiǎn)太高，優(yōu)級(jí)檔又往往無(wú)法為風(fēng)險(xiǎn)偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標(biāo)為中間檔cdo。為了對(duì)比二次cdo與單層cdo的風(fēng)險(xiǎn)差異，假設(shè)上圖包含3個(gè)內(nèi)部cdo的二次合成cdo的股權(quán)檔與中間檔各自可以承擔(dān)2個(gè)單位的損失，當(dāng)整個(gè)二次合成cdo受到4個(gè)單位的損失時(shí)，這4個(gè)單位在內(nèi)部cdo中的損失分布可以分為以下兩種類(lèi)型：在類(lèi)型1中，四個(gè)單位的損失全部集中在cdo3中，這就造成了中間檔的投資者將會(huì)受到巨大損失，當(dāng)投資者資金緊張，無(wú)法為銀行提供信用保護(hù)時(shí)，整個(gè)銀行體系就會(huì)出現(xiàn)巨大的波動(dòng)，甚至?xí)?dǎo)致擠兌。在類(lèi)型2中，4個(gè)單位的損失分散到了各個(gè)內(nèi)部cdo中，中間檔cdo的投資者不會(huì)遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次cdo損失的大小只取決于資產(chǎn)池?fù)p失的數(shù)量，而結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜的多次合成cdo還受到了損失分布的影響，所以多次合成cdo的風(fēng)險(xiǎn)大小更加難以計(jì)量，運(yùn)作的程序更加復(fù)雜。當(dāng)發(fā)行方無(wú)法控制資產(chǎn)池的違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，cdo的衍生鏈條過(guò)長(zhǎng)會(huì)給銀行帶來(lái)更多的風(fēng)險(xiǎn)與不確定性。一旦這部分信用風(fēng)險(xiǎn)大規(guī)模爆發(fā)，cdo也能成為風(fēng)險(xiǎn)蔓延的導(dǎo)火索。

（二）cdo信用評(píng)級(jí)機(jī)制的設(shè)計(jì)缺陷在cdo這類(lèi)信用衍生品誕生之前，銀行無(wú)法將自身的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，只能獨(dú)自承擔(dān)其中的違約風(fēng)險(xiǎn)，所以銀行會(huì)對(duì)每一筆貸款的申請(qǐng)人進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估。在這一過(guò)程中，銀行會(huì)根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財(cái)務(wù)狀況判斷能否將資金放出。當(dāng)銀行嚴(yán)格審核貸款人的申請(qǐng)資格時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風(fēng)險(xiǎn)，但是這樣會(huì)限制銀行的收益。cdo出現(xiàn)之后，銀行擁有了spv這一道風(fēng)險(xiǎn)隔離屏障，就可以利用cdo等信用衍生品將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，快速收回流動(dòng)資金。同時(shí)，為了提高自身的收益率，銀行會(huì)擴(kuò)大放貸規(guī)模，降低發(fā)放貸款的門(mén)檻，從而減少對(duì)貸款人的監(jiān)督成本，這就會(huì)增加整個(gè)銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)越來(lái)越多的次級(jí)貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會(huì)轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池中。因?yàn)閏do擁有三大風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，所以信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)傾向于提高cdo中各類(lèi)資產(chǎn)的信用級(jí)別。cdo投資者在信息不對(duì)稱(chēng)的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級(jí)別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會(huì)因?yàn)闊o(wú)法收回投資成本而選擇放棄cdo這一條投資渠道，進(jìn)而影響到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。所以設(shè)立spv進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)隔離的同時(shí)必須建立嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制，不能讓大量的高風(fēng)險(xiǎn)證券流入金融市場(chǎng)。

（三）cdo信用分檔比例的設(shè)計(jì)缺陷合成型cdo的分層一般分為優(yōu)級(jí)檔、中間檔和股權(quán)檔，當(dāng)發(fā)生信用違約時(shí)，首先由股權(quán)檔投資者承擔(dān)所有損失，當(dāng)這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權(quán)檔投資者,我國(guó)發(fā)行過(guò)的類(lèi)似的cdo，開(kāi)元與工元分層設(shè)計(jì)形式如表1所示。我國(guó)發(fā)行的06開(kāi)元和07工元的分層與cdo的三級(jí)分檔一致，由于股權(quán)檔（次級(jí)債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的cdo購(gòu)回，作為內(nèi)部擔(dān)保。從表1可以看出，股權(quán)檔與中間檔（b級(jí)債券）的比例很小，所以這兩層對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)很低。與此同時(shí)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在對(duì)cdo進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)往往只能進(jìn)行數(shù)據(jù)建模分析來(lái)判斷資產(chǎn)的信用級(jí)別，而cdo又是一種結(jié)構(gòu)極為復(fù)雜的信用衍生品，這種評(píng)級(jí)方式可能會(huì)產(chǎn)生誤差而提高次級(jí)貸款的信用級(jí)別。在這樣一種信息不對(duì)稱(chēng)的條件下，銀行會(huì)擴(kuò)大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)收益的要求，減少對(duì)債務(wù)人的監(jiān)督，從而導(dǎo)致違約率上升。當(dāng)出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時(shí)，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無(wú)法承擔(dān)損失，銀行也將遭受到嚴(yán)重的損失，甚至導(dǎo)致儲(chǔ)戶(hù)擠兌。從以上的結(jié)論可以看出在cdo分層的過(guò)程中，應(yīng)該增加股權(quán)檔的比例，讓銀行自行承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過(guò)完善信用評(píng)級(jí)機(jī)制，使銀行保持對(duì)債務(wù)人的監(jiān)督，從而達(dá)到降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的。綜上所述，cdo衍生鏈過(guò)長(zhǎng)，資產(chǎn)池信用級(jí)別偏高與分檔比例分配不當(dāng)成為可能對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力產(chǎn)生負(fù)面影響的設(shè)計(jì)缺陷。在cdo的設(shè)計(jì)過(guò)程中需要對(duì)這些缺陷進(jìn)行嚴(yán)格控制。

三、總結(jié)。

自2005年起，我國(guó)就開(kāi)始了信貸資產(chǎn)證券化的試點(diǎn)，規(guī)模一度不斷擴(kuò)張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個(gè)行業(yè)與部門(mén)，這也為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國(guó)的cdo二級(jí)市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，流動(dòng)性較低，這些關(guān)鍵因素都嚴(yán)重阻礙了cdo在我國(guó)的發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有的信用衍生品還過(guò)于單一，可以推出信用衍生品的機(jī)構(gòu)還不多，這里一部分原因是我國(guó)目前國(guó)情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品，但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國(guó)信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴(kuò)大。為了分散銀行體系的信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)在發(fā)展信用衍生品業(yè)務(wù)的過(guò)程應(yīng)該按照如下的方式進(jìn)行：

（一）逐步展開(kāi)信用衍生品交易推進(jìn)信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術(shù)的支持，目前我國(guó)推出的兩種信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具還是屬于結(jié)構(gòu)最為簡(jiǎn)單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復(fù)雜的信用衍生品也會(huì)出現(xiàn)，關(guān)于衍生品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制等技術(shù)難題需要很多高級(jí)管理人才去解決。我國(guó)必須做好相關(guān)人才的儲(chǔ)備才能應(yīng)對(duì)信用衍生品可能造成的一系列問(wèn)題。此外，在逐步推進(jìn)信用衍生品發(fā)展的過(guò)程中可以先設(shè)立幾個(gè)試點(diǎn)地區(qū)，為這幾個(gè)實(shí)驗(yàn)區(qū)開(kāi)放特殊賬戶(hù)，這個(gè)特殊賬戶(hù)中的資金不能隨意流動(dòng)到境內(nèi)賬戶(hù)中。監(jiān)管部門(mén)可以率先批準(zhǔn)這幾個(gè)試點(diǎn)地區(qū)展開(kāi)信用衍生品的交易，當(dāng)試點(diǎn)地區(qū)總結(jié)出如何利用信用衍生品來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長(zhǎng)的經(jīng)驗(yàn)時(shí)，再慢慢放開(kāi)金融管制，將經(jīng)驗(yàn)傳播到其他地區(qū)，從而減少大規(guī)模推進(jìn)信用衍生工具發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)國(guó)內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運(yùn)用這一工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范或套期保值時(shí)，我國(guó)才可以開(kāi)放境外資本進(jìn)入國(guó)內(nèi)信用衍生品市場(chǎng)，真正讓信用衍生品市場(chǎng)走上國(guó)際化道路。

（二）cdo結(jié)構(gòu)不宜過(guò)于繁雜根據(jù)會(huì)計(jì)記賬中的權(quán)責(zé)發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，這也就可能造成衍生品結(jié)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的鏈條過(guò)長(zhǎng)，信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)，道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不斷涌現(xiàn)。對(duì)于我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)說(shuō)，只有將信用衍生品的結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單化，減少其投機(jī)套利的功能，才能使信用衍生品的市場(chǎng)在我國(guó)不斷走向成熟。

（三）對(duì)cdo業(yè)務(wù)嚴(yán)格監(jiān)督，加強(qiáng)信息披露cdo業(yè)務(wù)最后是否能夠轉(zhuǎn)移分散銀行信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上都取決于對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個(gè)過(guò)程中最困難的問(wèn)題就是在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期望收益時(shí)要對(duì)違約事件發(fā)生的概率進(jìn)行評(píng)估，要預(yù)期在違約之后能收回多少資金，cdo投資者在這種信息不對(duì)稱(chēng)的情況下很難對(duì)這些問(wèn)題有詳盡的了解。所以在對(duì)信用衍生品進(jìn)行交易時(shí)，發(fā)行方必須受到嚴(yán)格的監(jiān)管，要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息，以便于cdo投資者對(duì)于投資的風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步了解。綜上所述，cdo這一類(lèi)信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善cdo的設(shè)計(jì)機(jī)制，才能使其分散風(fēng)險(xiǎn)的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

銀行管理論文杠桿率篇十八

時(shí)代的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使酒店行業(yè)發(fā)展迅速，并逐漸向規(guī)模化、規(guī)范化邁進(jìn)，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)管理作為酒店管理的主要內(nèi)容，是酒店獲得經(jīng)濟(jì)效益，管理水平高低的重要反映。因此，對(duì)酒店財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行研究，從而找到提升酒店財(cái)務(wù)管理水平的辦法，為酒店行業(yè)獲得更加長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展做出保障。

（一）財(cái)務(wù)意識(shí)方面。

在財(cái)務(wù)意識(shí)方面，我國(guó)酒店行業(yè)存在普遍缺乏重視的現(xiàn)象，具體表現(xiàn)為：第一，酒店在財(cái)務(wù)人員的任命上缺乏嚴(yán)格的選拔，顯得較為隨意，導(dǎo)致酒店財(cái)務(wù)管理工作較為混亂；第二，缺少對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的重視。這會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門(mén)在工作中，沒(méi)有話(huà)語(yǔ)權(quán)，影響其工作的有效開(kāi)展；第三，采購(gòu)的分散，這樣會(huì)使財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)法及時(shí)掌握采購(gòu)信息，使財(cái)務(wù)部門(mén)不能對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。

當(dāng)前我國(guó)很大一部分酒店的財(cái)務(wù)管理水平仍有待提高，由于酒店具有較大的流動(dòng)性、消費(fèi)群體多樣化、結(jié)賬方式不統(tǒng)一、服務(wù)項(xiàng)目多元等特點(diǎn)，導(dǎo)致酒店財(cái)務(wù)管理工作的難度有所增加，加之缺乏完善的管理體系、合理的內(nèi)部管理流程，使財(cái)務(wù)管理人員在工作過(guò)程中，缺少工作依據(jù)，使財(cái)務(wù)管理工作較為混亂，造成工作效率低下，工作水平不高等情況的出現(xiàn)[1]。

二、酒店財(cái)務(wù)管理的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。

（一）縮小與發(fā)展國(guó)家發(fā)展的差距。

西方先進(jìn)國(guó)家由于制度以及歷史等原因，酒店行業(yè)發(fā)展較為完善，并且已經(jīng)逐步形成了健全的財(cái)務(wù)管理體系，因此，要想提升酒店的財(cái)務(wù)管理水平，需要不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的管理模式，通過(guò)與我國(guó)實(shí)際情況的結(jié)合，從而形成一套具有特色的酒店財(cái)務(wù)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)酒店財(cái)務(wù)管理水平的提升[2]。為此，需要酒店財(cái)務(wù)管理人員在學(xué)習(xí)的過(guò)程中，從以下幾個(gè)方面著手：第一，會(huì)計(jì)制度的學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)人員需要遵循統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，使用標(biāo)準(zhǔn)的行業(yè)語(yǔ)言，從而為財(cái)務(wù)管理水平的提升奠定基礎(chǔ)；第二，會(huì)計(jì)報(bào)表的學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)管理人員在制作財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，需要對(duì)內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，并且各項(xiàng)內(nèi)容要明確標(biāo)識(shí)，從而保證為會(huì)計(jì)工作的展開(kāi)，做好鋪墊；第三，制定統(tǒng)一的核算標(biāo)準(zhǔn)。酒店財(cái)務(wù)部門(mén)需要與各部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，從而保證數(shù)據(jù)分類(lèi)規(guī)則的統(tǒng)一性，使其具備可比性，從而促使財(cái)務(wù)部門(mén)在保證工作質(zhì)量的前提下，擁有更高的工作效率。

隨著社會(huì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理在酒店發(fā)展中的作用也會(huì)逐漸凸顯出來(lái)，為更好的促進(jìn)酒店的發(fā)展，增強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理意識(shí)是非常重要的。首先，需要提升財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。為此，酒店可以通過(guò)培訓(xùn)、制定完善的工作流程等方式，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)水平的提升；其次，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)本職工作的認(rèn)識(shí)。財(cái)務(wù)工作對(duì)于酒店的發(fā)展有重要影響，因此需要酒店通過(guò)開(kāi)會(huì)議、做報(bào)告等方式，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)本職工作的認(rèn)識(shí)，明確其工作的意義，從而提升財(cái)務(wù)人員工作的使命感與責(zé)任心，進(jìn)而提升其工作水平的提升。此外，酒店財(cái)務(wù)管理部門(mén)還可以通過(guò)建立激勵(lì)機(jī)制的方式，調(diào)動(dòng)員工工作的積極，增強(qiáng)員工之間的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)酒店財(cái)務(wù)管理水平和質(zhì)量的提升。

（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度更加完善。

酒店的內(nèi)部控制制度對(duì)于酒店工作的順利開(kāi)展具有重要作用，它不僅可以對(duì)酒店的成本進(jìn)行控制，提升酒店的經(jīng)濟(jì)效益，還有助于酒店資源的合理配置，促進(jìn)酒店的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，酒店為完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，需要酒店財(cái)務(wù)部門(mén)能夠從兩方面著手：一方面，發(fā)揮人的作用。隨著社會(huì)的進(jìn)步，人的作用逐漸被認(rèn)識(shí)。因此，酒店財(cái)務(wù)管理部門(mén)在進(jìn)行管理的過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)持“以人為本”的管理理念，通過(guò)增強(qiáng)員工的管理參與程度，提高員工的素質(zhì)，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性等方式，對(duì)員工潛能的挖掘，使其更好的為酒店發(fā)展做出貢獻(xiàn)；另一方面，酒店財(cái)務(wù)管理部門(mén)需要制定完善的核算體系。酒店管理部門(mén)可以將采購(gòu)部門(mén)劃分到財(cái)務(wù)管理部門(mén)下，讓財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)酒店的日常事務(wù)等進(jìn)行管理，并且定期開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)研，從而對(duì)采購(gòu)等工作進(jìn)行監(jiān)督核算。

（四）財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作更加科學(xué)。

預(yù)算是提升酒店經(jīng)濟(jì)效益，提升服務(wù)水平的主要方法，對(duì)于酒店行業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，提升其在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力等有重要的意義。因此，建立完善的預(yù)算管理體系是非常重要的。為此，需要財(cái)務(wù)管理部門(mén)從以下幾個(gè)方面實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理體系的完善：第一，制定目標(biāo)，層層分解。酒店財(cái)務(wù)部門(mén)在編制完財(cái)務(wù)預(yù)算方案以后，需要對(duì)內(nèi)容進(jìn)行層層的分解，從而讓每位員工明確自己的工作職責(zé)以及工作范圍，做好各部門(mén)以及各人員的協(xié)調(diào)工作，為方案的實(shí)施做好準(zhǔn)備；第二，科學(xué)編制預(yù)算體系。酒店在進(jìn)行編制的過(guò)程中，需要結(jié)合酒店之前的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，依照當(dāng)前我國(guó)酒店行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，對(duì)預(yù)算體系進(jìn)行編制，為使預(yù)算更加具有實(shí)用性，酒店可以實(shí)行季度預(yù)算，進(jìn)而根據(jù)發(fā)展的形式，對(duì)酒店的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，使其更加貼近酒店發(fā)展的實(shí)際情況；第三，加強(qiáng)監(jiān)督管理工作。財(cái)務(wù)管理部門(mén)需要對(duì)酒店的重點(diǎn)項(xiàng)目、大項(xiàng)目等進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況的跟進(jìn)，保證資金的合理使用。

（五）酒店財(cái)務(wù)管理信息化、軟件化的應(yīng)用。

現(xiàn)在的酒店管理財(cái)務(wù)信息化、軟件化投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，造成了管理技術(shù)落后、人員臃腫、效率低下、數(shù)據(jù)不明晰等問(wèn)題的出現(xiàn)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是酒店管理軟件投入不夠。很多酒店購(gòu)買(mǎi)的酒店管理軟件大都是小品牌或者版本低，在酒店運(yùn)營(yíng)內(nèi)控管理方面造成很多漏洞、并浪費(fèi)人力資源。二是財(cái)務(wù)軟件與酒店運(yùn)營(yíng)軟件沒(méi)有接口，相互獨(dú)立，保證不了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性、明晰性。前臺(tái)數(shù)據(jù)無(wú)法與財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行互換，使酒店收入的賬務(wù)處理問(wèn)題多、效率低、差錯(cuò)率高。三是缺少完整的酒店信息化系統(tǒng)。比如財(cái)務(wù)軟件只有報(bào)表及總賬系統(tǒng)，沒(méi)有財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)；沒(méi)有采購(gòu)、庫(kù)存、比價(jià)、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)；訂單都是手工下，缺少必須的監(jiān)督管理環(huán)節(jié)。酒店要做到財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，大量使用計(jì)算機(jī)信息化、軟件化管理已經(jīng)是一種趨勢(shì)。很多酒店在購(gòu)買(mǎi)酒店設(shè)施設(shè)備及固定資產(chǎn)裝修等方面投入巨大，但對(duì)酒店信息系統(tǒng)的投入就很少了。這樣導(dǎo)致酒店內(nèi)控管理脫節(jié)，不能相互制約。因此，酒店內(nèi)部控制要拓寬思路，不是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的說(shuō)客房耗品、餐飲成本、能耗成本才是酒店成本管理的重點(diǎn)，我們應(yīng)該更多的看到一種新技術(shù)、新的管理流程帶給酒店的效率提升、差錯(cuò)率降低、人員減少等結(jié)果，使酒店獲得好的收益。

三、結(jié)束語(yǔ)。

綜上所述，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，酒店行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈。酒店要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，占有一席之地，則需要加強(qiáng)其財(cái)務(wù)管理水平，通過(guò)學(xué)習(xí)其他國(guó)家成熟的財(cái)務(wù)管理理念與方法，建立完善的財(cái)務(wù)管理體系，做好酒店的預(yù)算編制等方式，才能促進(jìn)酒店經(jīng)濟(jì)效益的提升，實(shí)現(xiàn)酒店行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)。

銀行管理論文杠桿率篇十九

央行銀監(jiān)會(huì)擬修改汽車(chē)貸款管理辦法，以下是相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家有幫助。

近日央行發(fā)布公告表示，擬就修改《汽車(chē)貸款管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《辦法》)”向社會(huì)征求意見(jiàn)。央行提出多項(xiàng)修改條款，其中包括將不再對(duì)貸款人提出強(qiáng)制擔(dān)保要求。

《辦法》第二十四條表示：“貸款人發(fā)放汽車(chē)貸款，應(yīng)要求借款人提供所購(gòu)汽車(chē)抵押或其他有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保?！?/p>

《辦法》對(duì)新能源車(chē)的定義為，新能源汽車(chē)是指采用新型動(dòng)力系統(tǒng)，完全或者主要依靠新型能源驅(qū)動(dòng)的汽車(chē)，主要包括純電動(dòng)汽車(chē)、插電式混合動(dòng)力汽車(chē)及燃料電池汽車(chē)”。

同時(shí)，《辦法》擬對(duì)車(chē)貸比例重新進(jìn)行調(diào)整，提出“貸款人發(fā)放的汽車(chē)貸款金額占借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的比例，不得超過(guò)貸款最高發(fā)放比例?！本唧w比例由央行和銀監(jiān)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。據(jù)了解，我國(guó)用車(chē)貸款的現(xiàn)行規(guī)定為，貸款人發(fā)放自用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的80%;發(fā)放商用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的70%;發(fā)放二手車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的50%。

中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)《汽車(chē)貸款管理辦法》作如下修改：

一、第一條修改為：“為規(guī)范汽車(chē)貸款業(yè)務(wù)管理，防范汽車(chē)貸款風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)汽車(chē)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律規(guī)定，制定本辦法”。

二、第三條修改為：“本辦法所稱(chēng)貸款人是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的、經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社及獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)汽車(chē)貸款業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)”。

三、第四條修改為：“本辦法所稱(chēng)自用車(chē)是指借款人通過(guò)汽車(chē)貸款購(gòu)買(mǎi)的、不以營(yíng)利為目的的汽車(chē);商用車(chē)是指借款人通過(guò)汽車(chē)貸款購(gòu)買(mǎi)的、以營(yíng)利為目的的'汽車(chē);二手車(chē)是指從辦理完注冊(cè)登記手續(xù)到達(dá)到國(guó)家強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)之前進(jìn)行所有權(quán)變更并依法辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)的汽車(chē);新能源汽車(chē)是指采用新型動(dòng)力系統(tǒng)，完全或者主要依靠新型能源驅(qū)動(dòng)的汽車(chē)，主要包括純電動(dòng)汽車(chē)、插電式混合動(dòng)力汽車(chē)及燃料電池汽車(chē)”。

四、刪除第十五條第四項(xiàng)。

五、第十九條第一項(xiàng)修改為：“具有企業(yè)或事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)及法人分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、個(gè)體工商戶(hù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明借款人主體資格的法定文件”。

六、第二十二條修改為：“汽車(chē)貸款發(fā)放實(shí)施貸款最高發(fā)放比例要求制度，貸款人發(fā)放的汽車(chē)貸款金額占借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的比例，不得超過(guò)貸款最高發(fā)放比例要求;貸款最高發(fā)放比例要求由中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展等實(shí)際情況另行規(guī)定。

前款所稱(chēng)汽車(chē)價(jià)格，對(duì)新車(chē)是指汽車(chē)實(shí)際成交價(jià)格(扣除政府補(bǔ)貼，且不含各類(lèi)附加稅、費(fèi)及保費(fèi)等)與汽車(chē)生產(chǎn)商公布的價(jià)格的較低者，對(duì)二手車(chē)是指汽車(chē)實(shí)際成交價(jià)格(扣除政府補(bǔ)貼，且不含各類(lèi)附加稅、費(fèi)及保費(fèi)等)與貸款人評(píng)估價(jià)格的較低者”。

七、第二十三條修改為：“貸款人應(yīng)建立借款人信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，審慎使用外部信用評(píng)級(jí)，通過(guò)內(nèi)外評(píng)級(jí)結(jié)合，確定借款人的信用級(jí)別。對(duì)個(gè)人借款人，應(yīng)根據(jù)其職業(yè)、收入狀況、還款能力、信用記錄等因素確定信用級(jí)別;對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商及機(jī)構(gòu)借款人，應(yīng)根據(jù)其信貸檔案所反映的情況、高級(jí)管理人員的資信情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素確定信用級(jí)別”。

八、第二十四條修改為：“貸款人發(fā)放汽車(chē)貸款，應(yīng)要求借款人提供所購(gòu)汽車(chē)抵押或其它有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)?！?。

九、第三十一條修改為：“貸款人應(yīng)將汽車(chē)貸款的有關(guān)信息及時(shí)錄入金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，并建立與其他貸款人的信息交流制度”。

十、第十、十一、十七條中的“資信”修改為“信用”。

本決定自x年x月x日起施行。

《汽車(chē)貸款管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。

相關(guān)新聞。

12月27日，中國(guó)人民銀行在其官網(wǎng)發(fā)布“關(guān)于向社會(huì)公開(kāi)征求《關(guān)于修改汽車(chē)貸款管理辦法的決定》意見(jiàn)的公告”，稱(chēng)為進(jìn)一步規(guī)范汽車(chē)貸款業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)汽車(chē)消費(fèi)，央行、銀監(jiān)會(huì)決定對(duì)《汽車(chē)貸款管理辦法》作出修改，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

根據(jù)央行發(fā)布的《征求意見(jiàn)稿》，汽車(chē)貸款發(fā)放實(shí)施貸款最高發(fā)放比例要求制度，貸款人發(fā)放的汽車(chē)貸款金額占借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的比例，不得超過(guò)貸款最高發(fā)放比例要求，最高比例由央行、銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。

比較現(xiàn)在實(shí)行的《汽車(chē)貸款管理辦法》規(guī)定，“貸款人發(fā)放自用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的80%;發(fā)放商用車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的70%;發(fā)放二手車(chē)貸款的金額不得超過(guò)借款人所購(gòu)汽車(chē)價(jià)格的50%。”，修改后的辦法對(duì)貸款發(fā)放比例重新給出限定，并且這個(gè)限定將由央行和銀監(jiān)會(huì)共同劃定。

根據(jù)《征求意見(jiàn)稿》，貸款人應(yīng)建立借款人信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，審慎使用外部信用評(píng)級(jí)，通過(guò)內(nèi)外評(píng)級(jí)結(jié)合，確定借款人的信用級(jí)別。

《征求意見(jiàn)稿》并稱(chēng)，貸款人發(fā)放汽車(chē)貸款，應(yīng)要求借款人提供所購(gòu)汽車(chē)抵押或其它有效擔(dān)保。經(jīng)貸款人審查、評(píng)估，確認(rèn)借款人信用良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

對(duì)比原文為“貸款人發(fā)放汽車(chē)貸款，應(yīng)要求借款人提供所購(gòu)汽車(chē)抵押或其它有效擔(dān)保?！眮?lái)看，修改后辦法不再對(duì)借款人提出強(qiáng)制擔(dān)保要求，信用良好的借款人更容易獲得汽車(chē)貸款。

“這是個(gè)很微妙的時(shí)機(jī)。p2p網(wǎng)貸遭遇監(jiān)管重拳，正紛紛轉(zhuǎn)戰(zhàn)消費(fèi)金融市場(chǎng)，尤其是車(chē)貸市場(chǎng)更是成為了搶手香餑餑?！卞X(qián)內(nèi)助資深金融師認(rèn)為，“此次車(chē)貸修改意見(jiàn)似專(zhuān)為互聯(lián)網(wǎng)車(chē)貸市場(chǎng)而來(lái)，總體來(lái)看有利于互聯(lián)網(wǎng)車(chē)貸和汽車(chē)金融市場(chǎng)的發(fā)展，也為即將到來(lái)的汽車(chē)金融紅海做好了更完善的準(zhǔn)備?！?/p>

銀行管理論文杠桿率篇二十

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理近些年取得一些成績(jī)，但也存在很多問(wèn)題。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)地解決對(duì)策，供相關(guān)學(xué)者參考。

1.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念未能全面建立。

與國(guó)外資本市場(chǎng)相比，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤(rùn)，弊處在于風(fēng)險(xiǎn)很大。分析我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀可知，擴(kuò)大市場(chǎng)占有成為商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點(diǎn)：其一，少數(shù)銀行工作人員沒(méi)有認(rèn)清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長(zhǎng)短期發(fā)展目標(biāo)，不顧將來(lái)發(fā)展，只管眼前利益，沒(méi)有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問(wèn)題。由于我國(guó)四大國(guó)有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，相對(duì)集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。其二，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的偏差，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范，或是認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)等于減少業(yè)務(wù)，這種錯(cuò)誤的觀念導(dǎo)致商業(yè)銀行的整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降。

目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全和完善。首先，沒(méi)有建立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級(jí)分行設(shè)立的有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但是由于沒(méi)有制定出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，使得該風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不夠獨(dú)立化和系統(tǒng)化。其次，我國(guó)存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)制度不明確的問(wèn)題，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆杉s束機(jī)制。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)非常落后，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后。隨著金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來(lái)，金融衍生工具的多樣化使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難度逐漸增大。面對(duì)這種現(xiàn)狀，國(guó)外商業(yè)銀行采取了一套科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化機(jī)制。相比之下，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化技術(shù)非常簡(jiǎn)單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于涉及面廣、費(fèi)用高，加上信息沒(méi)有實(shí)現(xiàn)共享以及外部征信評(píng)級(jí)失真等問(wèn)題，導(dǎo)致通常只能以初始的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)進(jìn)行量化。而一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型，由于所需費(fèi)用昂貴以及科技含量高，國(guó)內(nèi)很少有銀行使用。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制沒(méi)有很好地兼顧。第三，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏，僅僅認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理控制屬于風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)，而沒(méi)有意識(shí)到這需要貫穿到銀行的各項(xiàng)工作中，員工缺乏自覺(jué)意識(shí)。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶(hù)信息時(shí)存在資料不全或者不真實(shí)的情況，導(dǎo)致沒(méi)法根據(jù)客戶(hù)的信息進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具的缺乏，難以為風(fēng)險(xiǎn)的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒(méi)有完善的避險(xiǎn)系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很難有效規(guī)避。第四，風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)不健全。第五，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程的監(jiān)控。國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和規(guī)避機(jī)制都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于我國(guó)，因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分借鑒他國(guó)優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一把雙刃劍，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，銀行需要做好平衡風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。做好風(fēng)險(xiǎn)管理必須要樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過(guò)一些手段和措施實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報(bào)的目標(biāo)。具體方法可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)全體員工進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的宣傳和培訓(xùn)，使銀行上上下下所有的員工都能重視風(fēng)險(xiǎn)管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，通過(guò)一些激勵(lì)機(jī)制，提高銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性。第三，建立一套完整科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機(jī)構(gòu)、人員到流程都進(jìn)行全面管理和監(jiān)督，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避意識(shí)，減少銀行面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的相對(duì)獨(dú)立性。

第一，創(chuàng)建科學(xué)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。以銀行董事會(huì)為首強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，并且這兩個(gè)部門(mén)屬于平行關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理委員對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督工作，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的部署進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)操作流程。先進(jìn)的科技是完善風(fēng)險(xiǎn)操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)，以便從總體上對(duì)整個(gè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行分析和預(yù)警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進(jìn)入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，減少由于主觀分析帶來(lái)的錯(cuò)誤。此外，還應(yīng)增強(qiáng)系統(tǒng)控制操作風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)現(xiàn)有程序進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化，在風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)處通過(guò)編程進(jìn)行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，建立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，各個(gè)省的省級(jí)分行成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)省級(jí)分行的監(jiān)督和管理。在省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3.建立嚴(yán)格的規(guī)章制度。

首先，明確崗位職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策，上級(jí)的金融、信貸政策和市場(chǎng)的變化情況，制定各部門(mén)、基層、員工的崗位職責(zé)、規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類(lèi)和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別制定相應(yīng)的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于銀行每個(gè)崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強(qiáng)部門(mén)之間協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)要認(rèn)真履行好自己的職責(zé)，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的管理。要加強(qiáng)各級(jí)管理人員和操作人員管理，組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，切實(shí)掌握和熟悉本部門(mén)、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，使全體員工切實(shí)掌握重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施，增強(qiáng)自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)控制度的責(zé)任感。

4.差別管理、區(qū)別對(duì)待。

其一，針對(duì)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)施差異化信貸政策。我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低不同，應(yīng)根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權(quán)、授信制度來(lái)調(diào)整和防控信用風(fēng)險(xiǎn)。其二，派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或官員。我國(guó)商業(yè)銀行在總行集團(tuán)總部應(yīng)設(shè)立執(zhí)行董事級(jí)別的首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官來(lái)獨(dú)立的履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和控制職能。并且，由集團(tuán)總部向全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)管理官員，接受集團(tuán)總部的垂直領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總部的指令，履行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。其三，風(fēng)險(xiǎn)審批部門(mén)應(yīng)設(shè)在上級(jí)分行，不受同級(jí)銀行機(jī)構(gòu)管理如對(duì)企業(yè)客戶(hù)評(píng)級(jí)授信的部門(mén)應(yīng)設(shè)在一級(jí)分行以上，以免對(duì)企業(yè)貸款評(píng)級(jí)、授信和審批貸款時(shí)受同級(jí)基層行領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，容易發(fā)生和造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)征信和中介機(jī)構(gòu)體系建設(shè)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必備條件。目前，我國(guó)的征信體系建設(shè)雖比改革開(kāi)放前有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但與一些國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍存在不小差距，無(wú)論在數(shù)量上、還是在服務(wù)效率上都無(wú)法滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)客戶(hù)需求。因此，加強(qiáng)我國(guó)的信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強(qiáng)化對(duì)社會(huì)服務(wù)體系的監(jiān)管，提升服務(wù)公信力，為我國(guó)銀行和客戶(hù)提供一個(gè)良好的信用環(huán)境，才能為我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

銀行管理論文杠桿率篇二十一

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場(chǎng)中扮演著越來(lái)越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點(diǎn)決定了其在資金流動(dòng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中存有不少問(wèn)題。同時(shí)，民間借貸還對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理難度。本文在對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響作出論述的基礎(chǔ)上，就民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策進(jìn)行了研究。

民間借貸是在經(jīng)濟(jì)差距增加的環(huán)境中形成的，它對(duì)緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，民間借貸也對(duì)金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負(fù)面影響，關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，我們應(yīng)該辯證地認(rèn)識(shí)民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負(fù)面影響，發(fā)揮其應(yīng)有價(jià)值的同時(shí)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不良影響，從而維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的有效配置。

民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:。

(一)增加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無(wú)法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿(mǎn)足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì)資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì)造成無(wú)法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設(shè)備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導(dǎo)致我國(guó)非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅(qū)使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢(shì)必會(huì)造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)增加外部風(fēng)險(xiǎn)。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔(dān)的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機(jī)構(gòu)正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來(lái)增長(zhǎng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對(duì)民間借貸參與者而言，他們可以通過(guò)發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問(wèn)題時(shí)，其向銀行的貸款則無(wú)法歸還，最終由銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。區(qū)別于國(guó)家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導(dǎo)向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無(wú)力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠(yuǎn)高于銀行利率，影響了國(guó)家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來(lái)，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(zhǎng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度。除此之外，民間借貸還對(duì)社會(huì)信用環(huán)境產(chǎn)生了負(fù)面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標(biāo)轉(zhuǎn)向社會(huì)閑散資金，利用高回報(bào)誘導(dǎo)社會(huì)資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應(yīng)，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)合對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響的認(rèn)識(shí)和分析，有針對(duì)性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策，以供參考。

(一)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設(shè)備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，從而提高本銀行的結(jié)算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設(shè)備，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對(duì)大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機(jī)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細(xì)確認(rèn)客戶(hù)身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，通過(guò)培訓(xùn)等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴(yán)懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

(二)規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯(cuò)綜復(fù)雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國(guó)民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認(rèn)真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步明確、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)，積極配合外部監(jiān)管，推進(jìn)我國(guó)金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。商業(yè)銀行需要堅(jiān)定地?fù)碜o(hù)和落實(shí)金融監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的利率政策，從而構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)抵御堡壘，提升自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對(duì)信貸人進(jìn)行嚴(yán)格審批，建立信用查詢(xún)系統(tǒng)，全面考量申請(qǐng)人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。

(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現(xiàn)利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，沒(méi)有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸對(duì)商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶(hù)可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強(qiáng)他們對(duì)銀行信貸的興趣和依賴(lài)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導(dǎo)民間借貸的良性發(fā)展。

總之，民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響是不容忽視的。未來(lái)，在我國(guó)金融體系逐步完善的過(guò)程中，民間借貸將會(huì)發(fā)揮更多的功能，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響與日俱增。新形勢(shì)下，我們應(yīng)該持續(xù)關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認(rèn)真分析其對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，找出負(fù)面影響部分，有針對(duì)性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

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