有時(shí)候，我們需要停下來，反思一下過去的種種經(jīng)歷。在總結(jié)中，我們應(yīng)該提供一些具體的例子和事實(shí)來支持我們的觀點(diǎn)。不同領(lǐng)域的總結(jié)范文，可以幫助我們更好地了解總結(jié)的格式和內(nèi)容。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇一
引導(dǎo)語：理財(cái)規(guī)劃要求提供全方位的服務(wù)，因此要求理財(cái)規(guī)劃師要全面掌握各種金融工具及相關(guān)法律法規(guī)。以下是百分網(wǎng)小編分享給大家的2017理財(cái)規(guī)劃師三級《實(shí)操知識》試題，歡迎閱讀!
1、下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃所要關(guān)注的宏觀經(jīng)濟(jì)變量()
a、利率
b、匯率
c、稅率
d、股價(jià)
2、下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃師關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)時(shí)所要注意的因素()
a、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動情況
b、關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)局勢的變化
c、密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟(jì)因素，如利率、匯率、稅率的變化
d、關(guān)注政府及科研機(jī)構(gòu)的分析，評論
3、通過對客戶的現(xiàn)有投資組合進(jìn)行分析，下列哪一項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃師需要明確的()
a、關(guān)注經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)信息，掌握實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行變動情況
b、明確客戶現(xiàn)有投資組合中的資產(chǎn)配置狀況
c、注意客戶來源熱點(diǎn)考試網(wǎng)現(xiàn)有投資組合的突出特點(diǎn)
d、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或者規(guī)律，對客戶現(xiàn)有投資組合情況做出評價(jià)
4、下列哪一項(xiàng)不影響客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好狀況()
a、股票指數(shù)
b、文化
c、風(fēng)俗
d、地域
5、通過個(gè)人現(xiàn)金流量表，我們可以知道，客戶的收入由()和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成。
a、現(xiàn)金收入
b、股息收入
c、經(jīng)常性收入
d、其他收入
6、理財(cái)題在確定客戶的'投資類型時(shí)，總有一些自我評價(jià)問卷可以使用，下列哪一項(xiàng)不屬于常用的得分表格()
a、謹(jǐn)慎型
b、情感型
c、技術(shù)型
d、風(fēng)險(xiǎn)偏好型
7、下列哪一項(xiàng)不屬于投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格()
a、客戶現(xiàn)有投資組合細(xì)目表
b、客戶目前收結(jié)構(gòu)表
c、目前支出結(jié)構(gòu)表
d、現(xiàn)金流量表
8、理財(cái)規(guī)劃師為了分析客戶投資相關(guān)信息以及客戶未來各項(xiàng)需求，幫助客戶確定各項(xiàng)投資目標(biāo)，首先要掌握客戶的所有()，對各項(xiàng)與投資規(guī)劃相關(guān)的信息以及反映客戶未來需求的信息進(jìn)行分類匯總。
a、基本信息
b、財(cái)務(wù)信息
c、管理信息
d、收入信息
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇二
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人交付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同的約定對所承保的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。下面考試網(wǎng)小編為大家分享了三級理財(cái)規(guī)劃師之財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)復(fù)習(xí)，僅供參考。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?？杀Ｘ?cái)產(chǎn)，包括物質(zhì)形態(tài)和非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益。以物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的的，通常稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)。例如，飛機(jī)、衛(wèi)星、電廠、大型工程、汽車、船舶、廠房、設(shè)備以及家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。以非物質(zhì)形態(tài)的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益作為保險(xiǎn)標(biāo)的的，通常是指各種責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等。例如，公眾責(zé)任、產(chǎn)品責(zé)任、雇主責(zé)任、職業(yè)責(zé)任、出口信用保險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等。但是，并非所有的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益都可以作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的。只有根據(jù)法律規(guī)定，符合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同要求的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益，才能成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的。
損失補(bǔ)償原則是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核心原則。它是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生導(dǎo)致被保險(xiǎn)人經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)公司給予被保險(xiǎn)人經(jīng)濟(jì)損失賠償，使其恢復(fù)到遭受保險(xiǎn)事故前的經(jīng)濟(jì)狀況。損失補(bǔ)償原則包括兩層含義：一是“有損失，有補(bǔ)償”，二是“損失多少，補(bǔ)償多少”。堅(jiān)持損失補(bǔ)償原則，一方面可以保障被保險(xiǎn)人的利益，另一方面可以防止被保險(xiǎn)人通過賠償而得到額外利益，從而避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在實(shí)施損失補(bǔ)償原則時(shí)應(yīng)該注意，保險(xiǎn)公司的'賠償金額以實(shí)際損失為限、以保險(xiǎn)金額為限、以保險(xiǎn)利益為限，三者中又以低者為限。
重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)傇瓌t也是由損失補(bǔ)償原則派生出來的。重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人就同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)。重復(fù)保險(xiǎn)的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人。在重復(fù)保險(xiǎn)的情況下，當(dāng)重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和和超過保險(xiǎn)價(jià)值被保險(xiǎn)人因發(fā)生保險(xiǎn)事故向數(shù)家保險(xiǎn)公司提出索賠時(shí)，其損失賠償必須在保險(xiǎn)人之間進(jìn)行分?jǐn)偅槐ｋU(xiǎn)人所得賠償總額不得超過其保險(xiǎn)價(jià)值。實(shí)行重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)傇瓌t，一方面，可以防止被保險(xiǎn)人惡意利用重復(fù)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)公司之間進(jìn)行多次索賠，以獲得額外利益;另一方面，可以保持保險(xiǎn)公司應(yīng)有的權(quán)利與義務(wù)的對等。常用的分?jǐn)偡绞接斜ｋU(xiǎn)金額比例責(zé)任制、賠款限額比例責(zé)任制和順序責(zé)任制。除合同另有約定外，各保險(xiǎn)公司之間一般按照其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇三
導(dǎo)語：制定汽車消費(fèi)方案的內(nèi)容你知道嗎?大家跟著百分網(wǎng)小編一起來看看相關(guān)的考試內(nèi)容吧。更多內(nèi)容請上應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)查詢。
二、自籌經(jīng)費(fèi)購車與貸款購車的決策
(一)個(gè)人汽車消費(fèi)貸款
是擔(dān)保貸款。實(shí)行“部分自籌、有效擔(dān)保、?？顚Ｓ?、按期償還”的原則。貸款不得異地發(fā)放。
(1)貸款期限：一般3年，最長不超過5年。
(2)貸款利率：1年(含)一下，合同利率;以上，下年初執(zhí)行新的。在貸款期間如遇利率調(diào)整時(shí)，貸款期限在1年以上的，實(shí)行分段計(jì)算，于(利率調(diào)整之日的次年1月1日起)開始，按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的.利率。銀行的汽車消費(fèi)貸款利率按照中國人民銀行的同期貸款利率計(jì)算，在貸款期間如遇利率調(diào)整時(shí)，貸款期限在(1年(含)以下)的，按合同利率計(jì)算。
(3)貸款金額：工行的規(guī)定，質(zhì)押或銀行、保險(xiǎn)公司連帶保證，不超過80%;所購車抵押擔(dān)保不超70%;銀行、保險(xiǎn)公司外的第三方保證方式擔(dān)保的，不超60%。中行的規(guī)定，最高額為所購車80%以內(nèi)。
3、貸款擔(dān)保
4、貸款保險(xiǎn)
5、還款方式及案例分析：1年(含)以內(nèi)，按月(季)償還本息或到期一次;1年上按月(季)償還。
(1)等額本息和等額本金
(2)按月還款和按季還款
(3)遞增法和遞減法
(4)智慧型還款
(1)貸款比例及年限：銀行首付款40%，豐田金融20%。年限均3、5年。
(2)申請汽車貸款資格：汽車金融外省戶口可申請。
(3)車貸利率和其他費(fèi)用。汽車金融公司利率比銀行利率高。
(二)個(gè)人車庫車位貸款：1-3年，最長不超過5年。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇四
關(guān)于信托關(guān)系這方面的知識大家有復(fù)習(xí)了嗎?下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的信托關(guān)系復(fù)習(xí)，僅供大家來參考。
是指委托人基于對受托人的信任以及一定的目的而將其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)于受托人，由受托人依其意愿進(jìn)行管理，處分而使收益歸于受益人或?qū)崿F(xiàn)特定目的這行為。
1、設(shè)立依據(jù)：絕大多數(shù)信托依委托人的意思表示而設(shè)立(合同設(shè)立和遺囑設(shè)立兩種)
2、信托目的：是指通過信托的實(shí)施所要達(dá)到的目的
3、信托合同
4、信托主體：委托人、受益人、受托人，受益人即享受信托財(cái)產(chǎn)利益的人。
5、信托客體即信托財(cái)產(chǎn) (信托財(cái)產(chǎn)的'特性：可轉(zhuǎn)讓性、獨(dú)立性也叫排他性)
信托的終止情形：(1)信托可因信托目的實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)而終止。(2)信托也可因信托期限屆滿而終止。(3)信托可因當(dāng)事人協(xié)商同意解除而發(fā)生終止。
1、風(fēng)險(xiǎn)隔離
2、第三方管理(消極管理、積極管理、連續(xù)管理)
3、權(quán)益重構(gòu)
1、信托與代理
2、信托與行紀(jì)
3、信托與贈與
1、委托人的權(quán)利與義務(wù) 權(quán)利：知情權(quán)、變更信托財(cái)產(chǎn)管理方法權(quán)、撤銷權(quán)、解任受托人權(quán)。
義務(wù)：(1)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的義務(wù);(2)保證信托財(cái)產(chǎn)合法性的義務(wù);(3)不損害債權(quán)人利益的義務(wù);(4)支付報(bào)酬或費(fèi)用的義務(wù)。
2、受托人的權(quán)利與義務(wù)
3、受益人的權(quán)利與義務(wù)
受益人的權(quán)利：享有信托受益權(quán)、信托收益拋棄權(quán)、轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇五
通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)發(fā)展有諸多不利影響，對社會再生產(chǎn)的順利進(jìn)行有破壞性作用。因此，一旦發(fā)生了通貨膨脹，必須下決心及時(shí)治理。這種治理應(yīng)該是多方面綜合進(jìn)行的。下面考試網(wǎng)小編就為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師通貨膨脹的治理復(fù)習(xí)。
由于通貨膨脹形成的直接原因是貨幣供應(yīng)過多，因此，治理通貨膨脹的一個(gè)最基本的對策就是控制貨幣供應(yīng)量，使之與貨幣需求量相適應(yīng)，穩(wěn)定幣值以穩(wěn)定物價(jià)。而要控制貨幣供應(yīng)量，必須實(shí)行適度從緊的貨幣政策，控制貨幣投放，保持適度的信貸規(guī)模。
由中央銀行運(yùn)用各種貨幣政策工具靈活有效地調(diào)控貨幣信用總量，將貨幣供應(yīng)量控制在與客觀需求量相適應(yīng)的.水平上。
治理通貨膨脹僅僅控制貨幣供應(yīng)量是不夠的，還必須根據(jù)各次通貨膨脹的深層原因?qū)ΠY下藥。對于需求拉動型通貨膨脹，調(diào)節(jié)和控制社會總需求是關(guān)鍵。各國對于社會總需求的調(diào)節(jié)和控制，主要是通過制定和實(shí)施正確的財(cái)政政策和貨幣政策來實(shí)現(xiàn)。
在財(cái)政政策方面，主要是大力壓縮財(cái)政支出，努力增加財(cái)政收入，堅(jiān)持收支平衡.不搞赤字財(cái)政。在貨幣政策方面，主要采取緊縮信貸，控制貨幣投放，減少貨幣供應(yīng)總量的措施。采用財(cái)政政策和貨幣政策相配合，綜合治理通貨膨脹，兩條很重要的途徑是：控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模和控制消費(fèi)基金過快增長，以此來實(shí)現(xiàn)控制社會總需求的目的。
治理通貨膨脹必須從兩個(gè)方面同時(shí)入手：一方面控制總需求;另一方面增加總供給。二者不可偏廢。
一般來說，增加有效供給的主要手段是降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益。提高投入產(chǎn)出的比例，同時(shí)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，支持短缺商品的生產(chǎn)。
除了控制需求，增加供給，調(diào)整結(jié)構(gòu)之外，還有一些諸如限價(jià)、減稅、指數(shù)化等其他的治理通貨膨脹的政策。
治理通貨膨脹是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，各治理方案相互配合才能取得理想的效果。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇六
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以城鄉(xiāng)居民室內(nèi)的有形財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為居民或家庭遭受的財(cái)產(chǎn)損失提供及時(shí)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，有利于安定居民生活，保障社會穩(wěn)定。我國目前開辦的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要有普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)復(fù)習(xí)，僅供參考。
根據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的不同，普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)又分為災(zāi)害損失險(xiǎn)和盜竊險(xiǎn)兩種。
災(zāi)害損失險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的包括被保險(xiǎn)人的自有財(cái)產(chǎn)、由被保險(xiǎn)人代管的財(cái)產(chǎn)或被保險(xiǎn)人與他人共有的`財(cái)產(chǎn)。通常包括：1、日用口、床上用品;2、家具、用具、室內(nèi)裝修物;3、家用電器，文化、娛樂用品;4、農(nóng)村家庭的農(nóng)具、工具、已收獲入庫的農(nóng)副產(chǎn)品等。有些家庭財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值很難確定，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書、字畫等，這些財(cái)產(chǎn)必須由專業(yè)鑒定人員進(jìn)行價(jià)值鑒定，經(jīng)投保人與保險(xiǎn)人特別約定后，才作為保險(xiǎn)標(biāo)的。
保險(xiǎn)人通常對以下家庭財(cái)產(chǎn)不予承保：1、損失發(fā)生后無法確定具體價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，如貨幣、票證、有價(jià)證券、郵票、文件、帳冊、圖表、技術(shù)資料等;2、日常生活所需的日用消費(fèi)品，如食品、糧食、煙酒、藥品、化妝品等;3、法律規(guī)定不容許個(gè)人收藏、保管或擁有的財(cái)產(chǎn)，如槍支、彈藥、爆炸物品、毒品等;4、處于危險(xiǎn)狀態(tài)下的財(cái)產(chǎn);5、保險(xiǎn)人從風(fēng)險(xiǎn)管理的需要出發(fā)，聲明不予承保的財(cái)產(chǎn)。
家庭財(cái)產(chǎn)災(zāi)害損失險(xiǎn)規(guī)定的保險(xiǎn)責(zé)任包括：火災(zāi)、爆炸、雷擊、冰雹、洪水、海嘯、地震、泥石流、暴風(fēng)雨、空中運(yùn)行物體墜落等一系列自然災(zāi)害和意外事故。對于被保險(xiǎn)人為預(yù)防災(zāi)害事故而事先支出的預(yù)防費(fèi)用，保險(xiǎn)人原則上不予賠償;但對于在災(zāi)害事故發(fā)生后，為防止災(zāi)害損失擴(kuò)大，積極搶救、施救、保護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的而支出的費(fèi)用，保險(xiǎn)人將按約定負(fù)責(zé)提供補(bǔ)償。
保險(xiǎn)人對于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單項(xiàng)下所承保的財(cái)產(chǎn)由于下列原因造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任：1、戰(zhàn)爭、軍事行動或暴力行為;2、核子輻射和污染;3、電機(jī)、電器、電器設(shè)備因使用過度、超電壓、碰線、弧花、漏電、自身發(fā)熱等原因造成的本身損毀;4、被保險(xiǎn)人及其家庭成員、服務(wù)人員、寄居人員的故意行為，或勾結(jié)縱容他人盜竊或被外來人員順手偷摸，或窗外鉤物所致的損失等;5、其他不屬于家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單列明的保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)的損失和費(fèi)用。
家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額由投保人依據(jù)投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值自行估計(jì)而定。若估價(jià)過低，會使保障不足;若估價(jià)過高，一方面，保費(fèi)將隨之增加，另一方面，實(shí)際災(zāi)害發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)人將根據(jù)補(bǔ)償原則，以投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值作為賠償上限，因而被保險(xiǎn)人也不可能靠此獲利。投保人明智的做法是，對投保財(cái)產(chǎn)作出客觀合理的估價(jià)，使保險(xiǎn)金額盡可能接近所投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。
普通家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限為1年，即從保單簽發(fā)日零時(shí)算起，到保險(xiǎn)期滿日24時(shí)為止。
盜竊險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任指在正常安全狀態(tài)下，留有明顯現(xiàn)場痕跡的盜竊行為，致使保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生損失。除自行車、助動車以外，盜竊險(xiǎn)規(guī)定的保險(xiǎn)標(biāo)的的范圍與家庭財(cái)產(chǎn)、災(zāi)害損失險(xiǎn)完全一樣。對于由被保險(xiǎn)人及其家庭成員、家庭服務(wù)人員、寄居人員的盜竊或縱容行為造成的損失以及如房門未鎖、門窗未關(guān)等非正常安全狀態(tài)下的失竊損失，保險(xiǎn)人均不承擔(dān)賠償責(zé)任。盜竊險(xiǎn)保險(xiǎn)金額的確定以及保險(xiǎn)期限的規(guī)定，均與災(zāi)害損失險(xiǎn)相同。
家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)是一種具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和到期還本性質(zhì)的險(xiǎn)種。它與普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同之處僅在于保險(xiǎn)金額的確定方式上。家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)采用按份數(shù)確定保險(xiǎn)金額的方式：城鎮(zhèn)居民每份1000元，農(nóng)村居民每份2000元，至少投保1份，具體份數(shù)多少根據(jù)投保財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值而定。投保人根據(jù)保險(xiǎn)金額一次性交納保險(xiǎn)儲金，保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)儲金的利息作為保費(fèi)。保險(xiǎn)期滿后，無論保險(xiǎn)期內(nèi)是否發(fā)生賠付，保險(xiǎn)人都將如數(shù)退還全部保險(xiǎn)儲金。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇七
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的長期負(fù)債項(xiàng)目復(fù)習(xí)，供大家參考。
“長期借款”是企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借人的期限在一年以上的借款，此外，還包括長期借款中沒有支付的利息，如果借的是外幣，“長期借款”這個(gè)項(xiàng)目里還有按規(guī)定匯率折算為人民幣的折算差額。
“應(yīng)付債券”是企業(yè)還沒有償還的債券本金與利息之和，債券籌集的一般都是長期資金，償還期都在一年以上。在我國，工商企業(yè)發(fā)行的'債券稱為企業(yè)債券，銀行發(fā)行的稱為金融債券。
“長期應(yīng)付款”是企業(yè)還沒有償還的除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期負(fù)債。常見的長期應(yīng)付款主要有兩個(gè)內(nèi)容，一是采用補(bǔ)償貿(mào)易方式而發(fā)生的應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款，二是融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。
(1)應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款。補(bǔ)償貿(mào)易是由國外企業(yè)提供設(shè)備、技術(shù)，以生產(chǎn)出來的產(chǎn)品來償還引進(jìn)設(shè)備款的一種加工貿(mào)易方式。通過補(bǔ)償貿(mào)易，外商以貸款方式提供設(shè)備，同時(shí)承擔(dān)向企業(yè)購買一定數(shù)量的產(chǎn)品的義務(wù)，企業(yè)引進(jìn)設(shè)備時(shí)可以暫時(shí)不付款，以出口產(chǎn)品的銷售收入來補(bǔ)償。當(dāng)企業(yè)拿到設(shè)備，實(shí)際上就產(chǎn)生了一筆長期負(fù)債?！皯?yīng)付引進(jìn)設(shè)備款”項(xiàng)目里除了應(yīng)該支付的設(shè)備價(jià)款外，還包括應(yīng)該支付的利息和外幣折算為人民幣的差額。
(2)融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。是企業(yè)因?yàn)槿谫Y租人固定資產(chǎn)而形成的應(yīng)付款，除了應(yīng)付的租金外，還包括利息和外幣折算為人民幣的差額。當(dāng)企業(yè)按照融資租賃的方式租入固定資產(chǎn)時(shí)，就欠了租賃公司的債，形成一筆長期負(fù)債。與應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款一樣，“融資租入固定資產(chǎn)”項(xiàng)目中除了應(yīng)付的租金外，還包括應(yīng)付的利息和外幣折算為人民幣的差額。
有些負(fù)債只存在發(fā)生的可能性，目前并沒有實(shí)際發(fā)生，而是一種潛在的負(fù)債，這些負(fù)債是否實(shí)際發(fā)生要取決于未來特定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的情況，前面我們講的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)就會引起或有負(fù)債，還有未決訴訟，官司贏了，就沒問題，官司打輸，就要付錢，至少要付訴訟費(fèi)，那么在訴訟期間實(shí)際上就存在或有負(fù)債。
所有者權(quán)益通常包括兩個(gè)項(xiàng)目：所有者投入的資本和尚未分配給所有者的利潤(統(tǒng)稱為留存收益)。
我國資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益包括四個(gè)項(xiàng)目：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇八
關(guān)于財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃這方面的知識有了解嗎?下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃復(fù)習(xí)。
分析客戶財(cái)產(chǎn)狀況
婚姻關(guān)系是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的基礎(chǔ)
結(jié)婚是指男女雙方按照法律規(guī)定的條件和程序，以確立夫妻關(guān)系為目的而達(dá)成合意的民事法律行為。
1、實(shí)質(zhì)要件：男女雙方完全自愿、達(dá)到法定年齡、符合一夫一妻制。
2、形式要件：辦理登記
無效婚姻：是指男女兩性雖經(jīng)登記結(jié)婚，但由于違反結(jié)婚的法定條件，而不發(fā)生婚姻效力，應(yīng)被宣告為無效的婚姻。
(1)重婚的;(2)有禁止結(jié)婚的親屬關(guān)系的;(3)婚前患有醫(yī)學(xué)上認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)結(jié)婚的疾病，婚后尚未治愈的;(4)未達(dá)法定婚齡的.。
財(cái)產(chǎn)處理：同居期間所得的財(cái)產(chǎn)，推定為共同財(cái)產(chǎn)，如主張歸個(gè)人所有，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任。
子女撫養(yǎng)問題：適用婚姻法有關(guān)父母子女關(guān)系的規(guī)定。
是指違法結(jié)婚的某些法定條件，其婚姻可以在法定期間內(nèi)予以撤銷。缺乏結(jié)婚的真實(shí)意思：受脅迫或被非法限制人身自由。
可撤銷婚姻與無效婚姻的相似之處：(1)都是履行了結(jié)婚登記手續(xù)，具有登記婚姻的形式;(2)都是欠缺婚姻法規(guī)定的法定結(jié)婚條件，屬于違法婚姻;(3)法律后果相同，均為自始無效，從婚姻成立之日起即不產(chǎn)生婚姻的法律效力。
二者區(qū)別：(1)形成的原因不同;(2)請求權(quán)人不同;(3)請求權(quán)的存續(xù)期間不同。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇九
在通貨膨脹的初始階段，通常表現(xiàn)為短暫的經(jīng)濟(jì)繁榮，但經(jīng)過一段時(shí)間的傳導(dǎo)，通貨膨脹的惡果就開始顯露出來。從長期來看，通貨膨脹對經(jīng)濟(jì)的危害性極大，對生產(chǎn)、流通、分配和消費(fèi)都有破壞性作用。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師通貨膨脹的影響。
目前是促進(jìn)還是阻礙經(jīng)濟(jì)增長，經(jīng)濟(jì)學(xué)家各執(zhí)己見。
通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基本沒有影響。
通貨膨脹改變了社會成員問原有的收入和財(cái)富占有的比例;使國民收入的初次分配和再分配無法順利完成。
在市場經(jīng)濟(jì)中，價(jià)格是商品生產(chǎn)的調(diào)節(jié)器。由于各種生產(chǎn)要素、商品、勞務(wù)的相對價(jià)格隨之發(fā)生不穩(wěn)定的變化，致使資源分配被扭曲。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十
“實(shí)收資本”是企業(yè)所有者的投資，股份有限公司稱為“股本”。只要不增加投資，資產(chǎn)負(fù)債表中的這個(gè)數(shù)字就是固定的。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的實(shí)收資本復(fù)習(xí)。
按照我國法律要求，實(shí)收資本同注冊資本在數(shù)額上是相等的。注冊資本是企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任的限度。我們經(jīng)常聽到“有限責(zé)任”或“無限責(zé)任”，這個(gè)“限”指的是什么呢?對于一個(gè)具有法人資格的企業(yè)來說，就是注冊資本，對于出資的所有者來說，就是他繳入的資本份額。
比如說，一個(gè)企業(yè)的注冊資本是1，000萬元，這就意味著這個(gè)企業(yè)將來要承擔(dān)1，000萬元的責(zé)任，如果企業(yè)因某種原因破產(chǎn)了，最多賠1，000萬元。按我國法律的要求，企業(yè)在設(shè)立時(shí)，投資者就要注入1，000萬，這樣，破產(chǎn)清算時(shí)，就以企業(yè)變買的財(cái)產(chǎn)收入清償債務(wù)，不足清償?shù)牟糠钟蓚鶛?quán)人自己承擔(dān)。
按有些國家的法律要求，實(shí)收資本可以同注冊資本不一致，注冊100萬，實(shí)際注入30萬就開業(yè)了，這樣，當(dāng)企業(yè)清算時(shí)，如果變買財(cái)產(chǎn)的收入不足以抵償債務(wù)，所有者就必須補(bǔ)足，補(bǔ)滿100萬為止。
“資本公積”是與企業(yè)資本相關(guān)的一項(xiàng)資金來源，大多與企業(yè)收益無關(guān)，包括資本(或股本)溢價(jià)、接受捐贈資產(chǎn)、資產(chǎn)評估增值等。
所有者的投資不一定都反映為會計(jì)上的“實(shí)收資本”，由于法律或其他各種原因，各個(gè)所有者投資進(jìn)來的某一部分資金會歸全體所有者共同享有，還有些不屬于負(fù)債的資金來源也會歸全體所有者所有。另外，出于會計(jì)專業(yè)要求或者某些特殊的考慮，資本公積也會包括一些損益項(xiàng)目。
盈余公積是具有特定用途的留存利潤，也就是用于生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展和職工集體福利的留利。盈余公積包括三個(gè)內(nèi)容：
(1)法定盈余公積。這是根據(jù)《公司法》或財(cái)務(wù)制度的規(guī)定提取的'一部分利潤，提取的比例是10%，用途是彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)贈資本和在虧損年度發(fā)放紅利，企業(yè)在虧損年度用盈余公積發(fā)放紅利要在彌補(bǔ)虧損之后并經(jīng)董事會批準(zhǔn)。
(2)任意盈余公積。這是根據(jù)董事會決議提取的一部分利潤，提取的比例可以根據(jù)企業(yè)未來發(fā)展的需要來確定。
(3)法定公益金。是從稅后利潤中提取的用于企業(yè)職工集體福利設(shè)施的一部分利潤，如修建職工醫(yī)院、浴室、幼兒園等。按照《公司法》規(guī)定，提取比例為5%～10%。
未分配利潤是企業(yè)在完成利潤分配后剩余的一部分利潤。這一部分沒有分配掉的利潤，是可以由企業(yè)任意支配使用的。
值得注意的是，未分配利潤包括了由于會計(jì)差錯(cuò)等原因而對以前年度損益進(jìn)行的各種調(diào)整?！耙郧澳甓葥p益調(diào)整”是由于以前年度會計(jì)處理錯(cuò)誤或其他原因發(fā)生的損益誤差。比如，企業(yè)因建廠房向銀行借入1，500萬元，當(dāng)年利息100萬元，按照會計(jì)制度的規(guī)定，這100萬本應(yīng)算到廠房的成本里，但企業(yè)卻計(jì)入了當(dāng)年的管理費(fèi)用，第二年發(fā)現(xiàn)這是錯(cuò)誤的，去年的利潤少算了100萬，所得稅也少交了33萬，這些在第二年更正時(shí)就要算到“以前年度損益調(diào)整”里。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十一
考取理財(cái)規(guī)劃師要樹立打大仗，打持久戰(zhàn)的心態(tài)，切不可有閃電戰(zhàn)的想法。所以應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)小編為大家整理了理財(cái)規(guī)劃師考點(diǎn)，希望你們喜歡!
(一)買便宜的基金
(二)買高報(bào)酬的基金
(三)偏愛新基金
(四)束之高閣
(五)不設(shè)置止損
(六)過于分散
(七)經(jīng)常買賣
(八)轉(zhuǎn)了手續(xù)費(fèi)賠了凈值
(九)跟風(fēng)贖回
(十)認(rèn)為基金投資沒有風(fēng)險(xiǎn)
職業(yè)前景
隨著過去近30年中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中產(chǎn)階級和豪富階層正在迅速形成，并有相當(dāng)一部分從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，因而對能夠提供客觀、全面理財(cái)服務(wù)的理財(cái)師的要求迅猛增長。麥肯錫的一項(xiàng)調(diào)查資料表明，2006年中國的個(gè)人理財(cái)市場將增長到570億美元，專業(yè)理財(cái)將成為中國最具發(fā)展?jié)摿Φ慕鹑跇I(yè)務(wù)之一。與理財(cái)服務(wù)需求不斷看漲形成反差，中國理財(cái)規(guī)劃師數(shù)量明顯不足。中國國內(nèi)理財(cái)市場規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過1000億元人民幣，一個(gè)成熟的理財(cái)市場，至少要達(dá)到每三個(gè)家庭中就擁有一個(gè)專業(yè)的理財(cái)師，這么計(jì)算，中國理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)有20萬人的缺口，僅北京市就有3萬人以上的缺口。在中國，只有不到10%的消費(fèi)者的財(cái)富得到了專業(yè)管理，而在美國這一比例為58%。
以第三方的身份為客戶提供理財(cái)服務(wù)。1997年，美國理財(cái)師年薪的平均數(shù)是11萬美元，相當(dāng)于大公司的中層經(jīng)理。不同的是，他們中的很多人每年僅工作600小時(shí)。2001年，美國在包括總統(tǒng)等職位在內(nèi)的“工作職位評鑒”排名中，理財(cái)師位列第一。
據(jù)了解，美國理財(cái)規(guī)劃師的平均年收入是11萬美元，香港理財(cái)規(guī)劃師最高收入達(dá)200多萬港元，國家理財(cái)規(guī)劃專家委員會秘書長劉彥斌認(rèn)為，國內(nèi)理財(cái)規(guī)劃師的年薪“應(yīng)該在10萬到100萬元人民幣之間”。參考中國的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，不難預(yù)見理財(cái)規(guī)劃師將成為繼律師、注冊會計(jì)師后，國內(nèi)又一個(gè)具有廣闊發(fā)展前景的金領(lǐng)職業(yè)。
個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃工作的重中之重。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃是一個(gè)長期的過程，一個(gè)努力達(dá)到終生的財(cái)務(wù)安全、自主、自由和自在的過程;對客戶而言，理財(cái)規(guī)劃又是一項(xiàng)綜合服務(wù)，它是由專業(yè)理財(cái)人員通過明確個(gè)人客戶的理財(cái)目標(biāo)。它不局限于提供某種單一的金融產(chǎn)品，而是針對客戶不同階段的各種理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行的金融服務(wù)創(chuàng)新，是一種全方位、多層次、個(gè)性化的.服務(wù)。個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的具體內(nèi)容包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃等八個(gè)方面。
專門從事理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)的從業(yè)人員稱為理財(cái)規(guī)劃師。理財(cái)規(guī)劃師忠實(shí)、客觀地為客戶長期服務(wù)，在很多家庭往往享有準(zhǔn)家庭成員的地位。
一般認(rèn)為現(xiàn)代理財(cái)規(guī)劃起源于20世紀(jì)30年代美國保險(xiǎn)業(yè)，二戰(zhàn)結(jié)束后，經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和社會財(cái)富的積累使美國個(gè)人理財(cái)規(guī)劃進(jìn)入了起飛階段。美國的理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)認(rèn)證對美國乃至全球個(gè)人理財(cái)規(guī)劃行業(yè)的發(fā)展起到了關(guān)鍵的推動作用，使理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展成為一個(gè)獨(dú)立的金融服務(wù)行業(yè)，并出現(xiàn)了以客觀、公允為執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的專業(yè)技術(shù)人員——理財(cái)規(guī)劃師。他們的主要業(yè)務(wù)不再是從銷售金融產(chǎn)品及服務(wù)中獲取傭金，而是幫助客戶實(shí)現(xiàn)其生活、財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行專業(yè)咨詢，并通過一個(gè)規(guī)范的個(gè)人理財(cái)服務(wù)流程來實(shí)施理財(cái)建議從而防止客戶利益受到侵害。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十二
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的制定汽車消費(fèi)方案復(fù)習(xí)，僅供大家來參考。
貸款買車人必須購買指定經(jīng)銷商的汽車，并提供銀行認(rèn)可的.財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證。個(gè)人汽車消費(fèi)貸款的年限是3~5年，汽車消費(fèi)的首期付款不得低于所購車輛價(jià)格的20%。
汽車不同于房產(chǎn)，沒有增值功能，如果客戶對投資比較擅長，可以考慮通過貸款方式省下資金用于投資增值。
我國轎車需求主體有三個(gè)：私人用車、集團(tuán)用車和出租用車。
各地對汽車購置的費(fèi)用有不同規(guī)定，一般而言，一輛10萬元左右的車每年約支出：
保險(xiǎn)費(fèi)用約為3000-4000元;養(yǎng)路費(fèi)1300元(已取消);車船使用費(fèi)200元;養(yǎng)護(hù)費(fèi)800元;還有其他變動費(fèi)用如汽油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)，有的地方還有拍照拍賣費(fèi)。所有這些費(fèi)用約15000~20000元。
原則：部分自籌、有效擔(dān)保、?？顚Ｓ?、按期償還。
必須具有有效身份證明且具有完全民事行為能力，具有正當(dāng)?shù)穆殬I(yè)和穩(wěn)定合法的收入來源或足夠償還貸款本息的個(gè)人合法資產(chǎn);個(gè)人信用良好;在銀行開立個(gè)人賬戶，能夠支付規(guī)定的首期付款;能夠提供銀行認(rèn)可的有效擔(dān)保。
(1)期限：3年，最長不超過5年;
(2)利率：同期貸款利率
(3)金額：一般不超過80%
可采用權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保、抵押擔(dān)?；虻谌奖ＷC。
中國銀行要求客戶辦理抵押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期不能短于借款期限。
1、跟客戶交流，確定客戶購車需求;
2、收集客戶信息，包括家庭組成、家庭收入、支出及固有資產(chǎn)等;
3、分析客戶信息，對其現(xiàn)狀進(jìn)行分析，列出家庭資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表;
4、確定貸款方式、還款方式及還款期限;
5、購車計(jì)劃的實(shí)施。
流程：申請貸款-資信調(diào)查-簽訂合同-銀行放款-還款-貸款結(jié)清
6、根據(jù)客戶情況的改變及時(shí)調(diào)整方案
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十三
導(dǎo)語：現(xiàn)金規(guī)劃中所指的現(xiàn)金等價(jià)物是指流動性比較強(qiáng)的活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產(chǎn)。大家跟著百分網(wǎng)小編一起來看看相關(guān)內(nèi)容吧。
現(xiàn)金規(guī)劃應(yīng)遵循的一個(gè)原則是：短期需求可以用手頭的(現(xiàn)金)來滿足，而預(yù)期的或?qū)淼男枨髣t可以通過各種類型的儲蓄或者(短期投、融資工具)來滿足。
家庭由于收入與支出在時(shí)間上的不同步性而必須持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動機(jī)屬于交易動機(jī)。
謹(jǐn)慎動機(jī)或預(yù)防動機(jī)是為了預(yù)防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動機(jī)。如個(gè)人為應(yīng)對可能發(fā)生的失業(yè)、疾病等意外事件而需要提前預(yù)留一定數(shù)量的現(xiàn)金及等價(jià)物。如果說現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的交易需求產(chǎn)生是由于收入與支出間(缺乏同步性)，那么現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的預(yù)防動機(jī)則歸因于未來收入和支出的(不確定性)。
通常來說，金融資產(chǎn)的流動性與收益率呈反方向變化，高流動性意味著收益率較低。由于(機(jī)會成本)的'存在，持有收益率(較低)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物也就意味著喪失了持有收益率較高的投資品種的機(jī)會。
現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物是流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。
流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出
資產(chǎn)的流動性與收益性通常呈反比，即流動性較強(qiáng)的資產(chǎn)收益性較低，而收益性較強(qiáng)的資產(chǎn)其流動性往往欠佳。
對于那些工作缺乏穩(wěn)定、收入無保障的客戶來說，資產(chǎn)的(流動性)顯然重要得多，因此助理理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)建議其流動性比率保持較高的流動性比率。通常情況下，流動性比率應(yīng)保持在3左右。
編制家庭收入支出表需要遵循的原則是真實(shí)可靠原則、充分反應(yīng)原則、明晰性原則。
理財(cái)規(guī)劃師在確定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的額度時(shí)，可以將該額度確定在個(gè)人或家庭每月支出的(3-6倍)左右。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十四
很多人覺得教材的內(nèi)容很多，覆蓋面大。但是，有一個(gè)原則：考試是有范圍的，這就是大綱。俗話說“眼過千遍不如手過一遍”把大綱的每個(gè)知識點(diǎn)抄下來，然后看書，每次看書都是帶著問題去看，并且對于感覺有疑問的都做筆記，盡量把問題完整的解答出來。所以應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)小編為大家推薦理財(cái)規(guī)劃師三級專業(yè)能力考點(diǎn)：共同基金的分紅，希望對你的復(fù)習(xí)有幫助!
共同基金的分紅
1、封閉式基金
2、開放式基金
(1)分配現(xiàn)金
(2)再投資方式
1、封閉式基金收益分配原則
收益分配比例不低于凈收益的90%;采用現(xiàn)金形式，每年分配一次。
2、開放式基金收益分配原則
每年至少一次，成立不滿3個(gè)月，收益不分配。
工作內(nèi)容
在理財(cái)規(guī)劃實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)安全和財(cái)務(wù)自由目標(biāo)在現(xiàn)金規(guī)劃、消費(fèi)支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃八個(gè)具體規(guī)劃當(dāng)中體現(xiàn)，集中表現(xiàn)為以下八個(gè)方面：
1.必要的資產(chǎn)流動性。個(gè)人持有現(xiàn)金主要是為了滿足日常開支需要、預(yù)防突發(fā)事件需要、投機(jī)性需要。個(gè)人要保證有足夠的資金來支付計(jì)劃中和計(jì)劃外的費(fèi)用，所以理財(cái)規(guī)劃師在現(xiàn)金規(guī)劃中既要保證客戶資金的流動性，又要考慮現(xiàn)金的持有成本，通過現(xiàn)金規(guī)劃使短期需求可用手頭現(xiàn)金來滿足，預(yù)期的現(xiàn)金支出通過各種儲蓄和短期投資工具來滿足。
2.合理的'消費(fèi)支出。個(gè)人理財(cái)目標(biāo)的首要目的并非個(gè)人價(jià)值最大化，而是使個(gè)人財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健合理。在實(shí)際生活中，減少個(gè)人開支有時(shí)比尋求高投資收益更容易達(dá)到理財(cái)目標(biāo)。通過消費(fèi)支出規(guī)劃，使個(gè)人消費(fèi)支出合理,使家庭收支結(jié)構(gòu)大體平衡。
3.實(shí)現(xiàn)教育期望。教育為人生之本，時(shí)代變遷，人們對受教育程度要求越來越高。再加上教育費(fèi)用持續(xù)上升，教育開支的比重變得越來越大?？蛻粜枰霸鐚逃M(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃，通過合理的財(cái)務(wù)計(jì)劃，確保將來有能力合理支付自身及其子女的教育費(fèi)用，充分達(dá)到個(gè)人(家庭)的教育期望。
4.完備的風(fēng)險(xiǎn)保障。在人的一生中，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，理財(cái)規(guī)劃師通過風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃做到適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)安排，將意外事件帶來的損失降到最低限度，使客戶更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障生活。
5.合理的納稅安排。納稅是每一個(gè)人的法定義務(wù)，但納稅人往往希望將自己的稅負(fù)減到最小。為達(dá)到這一目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師通過對納稅主體的經(jīng)營、投資、理財(cái)?shù)冉?jīng)濟(jì)活動的事先籌劃和安排，充分利用稅法提供的優(yōu)惠和差別待遇，適當(dāng)減少或延緩稅負(fù)支出。
6.積累財(cái)富。個(gè)人財(cái)富的增加可以通過減少支出相對實(shí)現(xiàn)，但個(gè)人財(cái)富的絕對增加最終要通過增加收入來實(shí)現(xiàn)。薪金類收入有限，投資則完全具有主動爭取更高收益的特質(zhì)，個(gè)人財(cái)富的快速積累更主要靠投資實(shí)現(xiàn)。根據(jù)理財(cái)目標(biāo)、個(gè)人可投資額以及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，理財(cái)規(guī)劃師可以確定有效的投資方案，使投資帶給個(gè)人或家庭的收入越來越多，并逐步成為個(gè)人或家庭收入的主要來源，最終達(dá)到財(cái)務(wù)自由的層次。
7.安享晚年。人到老年，其獲得收入的能力必然有所下降，所以有必要在青壯年時(shí)期進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃，達(dá)到晚年有一個(gè)“老有所養(yǎng)，老有所終，老有所樂”的尊嚴(yán)、自立的老年生活的目標(biāo)。
8.財(cái)產(chǎn)分配與傳承。財(cái)產(chǎn)分配與傳承是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中不可回避的部分，理財(cái)規(guī)劃師要盡量減少財(cái)產(chǎn)分配與傳承過程中發(fā)生的支出，協(xié)助客戶對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理分配，以滿足家庭成員在家庭發(fā)展的不同階段產(chǎn)生的各種需要;要選擇遺產(chǎn)管理工具和制定遺產(chǎn)分配方案，確保在客戶去世或喪失行為能力時(shí)能夠?qū)崿F(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)的代際相傳。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十五
引導(dǎo)語：2017下半年理財(cái)規(guī)劃師考試正在備考當(dāng)中，大家在看書的同時(shí)也不能忘了做一些習(xí)題鞏固所學(xué)的知識?？荚嚲W(wǎng)小編為大家整理了2017理財(cái)規(guī)劃師三級《實(shí)操知識》練習(xí)試題附答案，希望大家認(rèn)真對待，每天都有進(jìn)步，并預(yù)祝大家取得好成績。
1、下列證券組合中,通常投資于市政債券的是( )。
a： 避稅型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 增長型證券組合
d： 收入和增長混合型證券組合
答案： a
2、收入型證券組合的主要功能是實(shí)現(xiàn)技資者( )的最大化。
a： 資本利得
b： 基本收益
c： 收益增長
d： 利潤收入
答案： b
3、由股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于( )。
a： 增長型組合
b： 收入型組合
c： 平衡型組合
d： 指數(shù)型組合
答案： b
4、適合入選收入型組合的證券有( )
a： 高收益的普通股
b： 高收益的債券
c： 高派息、高風(fēng)險(xiǎn)的普通股
d： 低派息、股價(jià)漲幅較大的普通股
答案： b
5、下列證券組合中,試圖在基本收入與資本增長之間達(dá)到某種均衡的是( )。
a： 避稅型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 增長型證券組合
d： 收入和增長混合型證券組合
答案： d
6、通常,認(rèn)為證券市場是有效市場的機(jī)構(gòu)投資者傾向于選擇( )。
a： 市場指數(shù)型證券組合
b： 收入型證券組合
c： 平衡型證券組合
d： 增長型證券組合
答案： a
7、會計(jì)要素可分為( )
a： 財(cái)務(wù)狀況要素和經(jīng)營成果要素
b： 資產(chǎn)負(fù)債要素和經(jīng)營成果要素
c： 資產(chǎn)負(fù)債要素和利潤要素
d： 財(cái)財(cái)務(wù)狀況要素和利潤要素
答案： a
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十六
下面考試網(wǎng)小編為大家整理了理財(cái)規(guī)劃師三級與投資規(guī)劃相關(guān)的客戶信息，僅供大家來參考。
(一)反映客戶現(xiàn)有投資組合的信息
(二)反映客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好的信息
(三)反映客戶家庭預(yù)期收入情況的'信息
為了獲得客戶家庭預(yù)期收入信息，助理理財(cái)規(guī)劃師需要掌握的相關(guān)信息主要有：反映客戶當(dāng)前收入支出狀況的(目前收入表、目前支出表、客戶個(gè)人現(xiàn)金流量表)，以及由此計(jì)算出的客戶日常支出/收入比、結(jié)余比例。
理財(cái)規(guī)劃師在對客戶家庭預(yù)期收入進(jìn)行預(yù)測的時(shí)候，需要掌握的信息有：反映客戶當(dāng)前收入水平的信息、客戶家庭的日常支出/收入比、結(jié)余比率?？蛻糁С隹梢苑譃?經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出)。
規(guī)劃師出于謹(jǐn)慎的考慮，主要對經(jīng)常性收入部分的未來變化情況進(jìn)行預(yù)測，由于經(jīng)常性收入項(xiàng)目多半有其固定的預(yù)期基礎(chǔ)，理財(cái)規(guī)劃師的工作重點(diǎn)是確定各種變化比率，如gdp增長率、通貨膨脹率、投資收益率、利率、稅率等。
(四)反映客戶投資目標(biāo)的各項(xiàng)相關(guān)信息
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十七
導(dǎo)語：稅由法律強(qiáng)制力保證，抗拒納稅的人會受到法律懲罰。稅收可以分為直接稅和間接稅，稅收的形式可以是貨幣或勞動。我們一起來看看常見的稅種有哪些吧。
印花稅是對經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)交往中設(shè)立、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應(yīng)稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標(biāo)志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內(nèi)設(shè)立、領(lǐng)受規(guī)定的經(jīng)濟(jì)憑證的企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會團(tuán)體、其他單位、個(gè)體工商戶和其他個(gè)人。國務(wù)院發(fā)出通知，決定自2016年1月1日起調(diào)整證券交易印花稅中央與地方分享比例。國務(wù)院通知指出，為妥善處理中央與地方的財(cái)政分配關(guān)系，國務(wù)院決定，從2016年1月1日起，將證券交易印花稅由現(xiàn)行按中央97%、地方3%比例分享全部調(diào)整為中央收入。國務(wù)院通知要求，有關(guān)地區(qū)和部門要從全局出發(fā)，繼續(xù)做好證券交易印花稅的征收管理工作，進(jìn)一步促進(jìn)我國證券市場長期穩(wěn)定健康發(fā)展。
契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動的不動產(chǎn)為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。應(yīng)繳稅范圍包括：土地使用權(quán)出售、贈與和交換，房屋買賣，房屋贈與，房屋交換等。
個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，既包括居民納稅義務(wù)人，也包括非居民納稅義務(wù)人。居民納稅義務(wù)人負(fù)有完全納稅的義務(wù)，必須就其來源于中國境內(nèi)、境外的全部所得繳納個(gè)人所得稅;而非居民納稅義務(wù)人僅就其來源于中國境內(nèi)的所得，繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個(gè)人的所得和境外個(gè)人來源于本國的所得征收的一種所得稅。在有些國家，個(gè)人所得稅是主體稅種，在財(cái)政收入中占較大比重，對經(jīng)濟(jì)亦有較大影響。
土地增值稅是指轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個(gè)人，以轉(zhuǎn)讓所取得的收入包括貨幣收入、實(shí)物收入和其他收入減除法定扣除項(xiàng)目金額后的增值額為計(jì)稅依據(jù)向國家繳納的一種稅賦，不包括以繼承、贈與方式無償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為。納稅人為轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)、并取得收入的單位和個(gè)人。課稅對象是指有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物產(chǎn)權(quán)所取得的增值額。土地價(jià)格增值額是指轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入減除規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)成本、費(fèi)用等支出后的余額。土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率。土地增值稅實(shí)際上就是反房地產(chǎn)暴利稅，是指房地產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)等單位和個(gè)人，有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)以及在房屋銷售過程中獲得的收入，扣除開發(fā)成本等支出后的增值部分，要按一定比例向國家繳納的一種稅費(fèi)。當(dāng)前中國的土地增值稅實(shí)行四級超率累進(jìn)稅率，對土地增值率高的多征，增值率低的少征，無增值的不征，例如增值額大于20%未超過50%的部分，稅率為30%，增值額超過200%的部分，則要按60%的稅率進(jìn)行征稅。據(jù)專家測算，房地產(chǎn)項(xiàng)目毛利率只要達(dá)到34.63%以上，都需繳納土地增值稅。
房產(chǎn)稅是以房屋為征稅對象，按房屋的計(jì)稅余值或租金收入為計(jì)稅依據(jù)，向產(chǎn)權(quán)所有人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。
理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十八
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，保險(xiǎn)標(biāo)的的存放地點(diǎn)相對固定處于相對靜止?fàn)顟B(tài)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的主要險(xiǎn)種之一，其適用范圍很廣，一切工商、建筑、交通、服務(wù)企業(yè)、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體等均可投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，即對一切獨(dú)立核算的法人單位均適用。下面考試網(wǎng)小編為大家整理了三級理財(cái)規(guī)劃師的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)復(fù)習(xí)。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)按是否可保的標(biāo)準(zhǔn)可以分為三類，即可保財(cái)產(chǎn)、特約可保財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)?？杀Ｘ?cái)產(chǎn)按企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別包括房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備，機(jī)器及設(shè)備，工具、儀器及生產(chǎn)用具，交通運(yùn)輸工具及設(shè)備，管理用具及低值易耗品，原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫存商品、特種儲備商品，建造中的房屋、建筑物和建筑材料，帳外或已攤銷的財(cái)產(chǎn)，代保管財(cái)產(chǎn)等。特約可保財(cái)產(chǎn)(簡稱特保財(cái)產(chǎn))是指經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單中載明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。特保財(cái)產(chǎn)又分為不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)和需要提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)。不提高費(fèi)率的特保財(cái)產(chǎn)是指市場價(jià)格變化較大或無固定價(jià)格的財(cái)產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物;堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等。需提高費(fèi)率或需附貼保險(xiǎn)特約條款的財(cái)產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。不保財(cái)產(chǎn)包括土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物;貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料以及無法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn);違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn);在運(yùn)輸過程中的物資等。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任分為基本責(zé)任、責(zé)任免除和特約責(zé)任。基本責(zé)任是指投保人要求保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠償責(zé)任。包括自然災(zāi)害或意外事故：如火災(zāi)、爆炸、雷電、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、洪水、地陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流以及空中運(yùn)行物體墜落等;被保險(xiǎn)人的供電、供水、供氣設(shè)備在遭受保險(xiǎn)條款中列明的自然災(zāi)害或意外事故而造成的損失，以及由于這些設(shè)備損壞引起停電、停水、停氣，以致直接造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，包括機(jī)器設(shè)備、在產(chǎn)品和貯藏物品的損壞或報(bào)廢;在發(fā)生上述災(zāi)害和事故時(shí)，為了搶救財(cái)產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失，以及為了減少被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失，采取施救、保護(hù)措施而支出的合理費(fèi)用。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的責(zé)任免除包括：戰(zhàn)爭、軍事行動;核輻射或污染;被保險(xiǎn)人的故意行為。被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭受保險(xiǎn)條款所列明的自然災(zāi)害或意外事故引起的停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失;被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損失，被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損以及損耗;堆放在露天或罩棚下的被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失及其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。
特約責(zé)任又稱附加責(zé)任，是指責(zé)任免除中不保的責(zé)任或另經(jīng)雙方協(xié)商同意后特別注明由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)。特約責(zé)任一般采用附貼特約條款承保。有的特約責(zé)任也以附加險(xiǎn)形式承保。主要有礦下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，露堆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，特約盜竊保險(xiǎn)，堤堰、水閘、涵洞特約保險(xiǎn)等。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額是根據(jù)被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)確定的。固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法主要有三種：按賬面原值確定保險(xiǎn)金額;按賬面原值加成數(shù)確定保險(xiǎn)金額;按重置重建價(jià)值確定保險(xiǎn)金額。流動資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法有兩種：按最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額和按最近1年賬面平均余額確定保險(xiǎn)金額。專項(xiàng)資產(chǎn)可以按照最近賬面余額確定保險(xiǎn)金額，也可以按計(jì)劃數(shù)確定保險(xiǎn)金額。代保管財(cái)產(chǎn)由于保管人對其負(fù)有經(jīng)濟(jì)安全責(zé)任的.，可以投保。如有代保管賬登記的財(cái)產(chǎn)，可以根據(jù)賬面反映的價(jià)值確定保險(xiǎn)金額;如賬上不反映的財(cái)產(chǎn)，可由投保人估價(jià)投保。
在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營中，保險(xiǎn)人必須對同類財(cái)產(chǎn)在總的平均費(fèi)率基礎(chǔ)上，按照被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的種類，分別制定級差費(fèi)率。一般而言，影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)級差費(fèi)率的主要因素有：房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、危險(xiǎn)種類、安全設(shè)施、防火設(shè)備等。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的現(xiàn)行費(fèi)率就是在考慮上述因素的條件下制訂的，并分為基本保險(xiǎn)費(fèi)率和附加險(xiǎn)費(fèi)率兩部分?；颈ｋU(xiǎn)費(fèi)率又分為工業(yè)險(xiǎn)、倉儲險(xiǎn)和普通險(xiǎn)三類，每類均按占用性質(zhì)確定不同的級差費(fèi)率。附加險(xiǎn)費(fèi)率指企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)(特約保險(xiǎn))的費(fèi)率，一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計(jì)的損失率為基礎(chǔ)進(jìn)行厘定。此外，還有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的短期費(fèi)率，適用于保險(xiǎn)期不滿1年的業(yè)務(wù)。對統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險(xiǎn)人還可以采用優(yōu)惠費(fèi)率。
企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限通常為1年。在保險(xiǎn)單到期前，保險(xiǎn)人應(yīng)通知被保險(xiǎn)人辦理續(xù)保手續(xù)。一般根據(jù)保險(xiǎn)登記簿填制“到期通知單”送交被保險(xiǎn)人，以便到期辦理續(xù)保手段，避免保險(xiǎn)中斷。
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理財(cái)規(guī)劃師三級考試內(nèi)容篇十九
反映盈利能力的指標(biāo)。包括：銷售毛利率;銷售凈利率;資產(chǎn)收益率;股東權(quán)益收益率;主營業(yè)務(wù)利潤率。下面考試網(wǎng)小編為大家提供了三級理財(cái)規(guī)劃師反映盈利能力的指標(biāo)復(fù)習(xí)。
銷售毛利率是毛利占銷售收入的百分比，其中毛利是銷售收入與銷售成本的差.也簡稱為毛利率。其計(jì)算公式為：
銷售毛利率=[(銷售收入一銷售成本)/銷售收入]×100%
銷售毛利率表示每一元銷售收入扣除銷售產(chǎn)品或商品成本后，有多少錢可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成盈利。毛利率是企業(yè)銷售凈利率的最初基礎(chǔ)，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。
銷售凈利率是指凈利與銷售收入的百分比，其計(jì)算公式為：
銷售凈利率=(凈利/銷售收入)×100%
該指標(biāo)反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的收益水平。從銷售凈利率的指標(biāo)關(guān)系看，凈利額與銷售凈利率成正比關(guān)系，而銷售收入額與銷售凈利率成反比關(guān)系。企業(yè)在增加銷售收入額的同時(shí)，必須相應(yīng)地獲得更多的凈利潤，才能使銷售凈利率保持不變或有所提高。通過分析銷售凈利率的升降變動，可以促使企業(yè)在擴(kuò)大銷售的同時(shí)，注意改進(jìn)經(jīng)營管理，提高盈利水平。
資產(chǎn)收益率是企業(yè)凈利潤與平均資產(chǎn)總額的百分比。資產(chǎn)收益率計(jì)算公式為：
資產(chǎn)收益率=(凈利潤/平均資產(chǎn)總額)×100%
平均資產(chǎn)總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2
把企業(yè)一定期間的凈利與企業(yè)的資產(chǎn)相比較，表明企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果。指標(biāo)越高，表明資產(chǎn)的利用效率越高，說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果;否則則相反。企業(yè)的資產(chǎn)是由投資人投入或舉債形成的。收益的多少與企業(yè)資產(chǎn)的多少、資產(chǎn)的.結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理水平有著密切的關(guān)系。資產(chǎn)收益率是一個(gè)綜合指標(biāo)，為了正確評價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的高低，挖掘提高利潤水平的潛力，可以用該項(xiàng)指標(biāo)與本企業(yè)前期、與計(jì)劃、與本行業(yè)平均水平和本行業(yè)內(nèi)先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行對比，找出形成差異的原因。影響資產(chǎn)收益率高低的因素主要有：產(chǎn)品的價(jià)格、單位成本的高低、產(chǎn)品的產(chǎn)量和銷售的數(shù)量、資金占用量的大小等。可以利用資產(chǎn)收益率來分析經(jīng)營中存在的問題，提高銷售利潤率，加速資金周轉(zhuǎn)。
股東權(quán)益收益率是凈利與平均股東權(quán)益的百分比。其計(jì)算公式為：
股東權(quán)益收益率=(凈利潤/平均股東權(quán)益)×100%
該指標(biāo)反映股東權(quán)益的收益水平，指標(biāo)值越高，說明投資帶來的收益越高。
主營業(yè)務(wù)利潤率是主營業(yè)務(wù)利潤與主營業(yè)務(wù)收入的百分比，其計(jì)算公式為：
主營業(yè)務(wù)利潤率=(主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入)×100%
該指標(biāo)反映公司的主營業(yè)務(wù)獲利水平，只有當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)突出，即主營業(yè)務(wù)利潤率較高的情況下，才能在競爭中占據(jù)優(yōu)勢地位。
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