總結(jié)可以幫助我們總結(jié)經(jīng)驗、挖掘問題和積累知識。寫心得體會時，要注重邏輯性和條理性，使讀者可以清晰地理解和吸收其中的內(nèi)容。下面是一些成功人士的心得體會，希望對大家有所幫助和啟示。
公司資金管理制度心得體會篇一
20xx年4月2日—7日，我們參加了四旺投資擔保有限公司崗前培訓，能參加這次培訓，我們深感榮幸，同時也非常珍惜公司給予我們的這一次增長知識、提高能力的機會。
這次培訓主要是針對貸款部門的培訓，雖然只有短短五天，但是公司貸款部門的前輩們還是給我們精心準備了豐富的學習大餐，小至公司的服務禮儀，大至公司的環(huán)境與政策。給我們培訓的有部門副總杜金科（現(xiàn)任公司總經(jīng)理），業(yè)務副總戴炯等資深貸款行家，給我們授課時認真負責，對新員工提出的問題不嫌煩瑣的講解。參加的幾位同仁中也不乏有業(yè)內(nèi)高手，課余時間、進餐時候我們經(jīng)?；ハ嘟涣鳎麄円膊慌滦量嗍职咽值叵蛭覀冎v解：貸款新業(yè)務的探索、貸款業(yè)務的風險防范點、貸款流程及三查要點等。雖然我們學習的時間只有五天的時間，但是我們的收獲頗多：
一是專業(yè)知識有了豐富的武裝。通過對專業(yè)知識的解讀，我們從根本上明白了，小貸公司的貸款業(yè)務并不是我們原先想象中的簡簡單單的一個借貸過程，而需要客戶經(jīng)理對信貸知識精確的把握和所貸企業(yè)本身及所在行業(yè)深入詳盡地了解；貸款也并不是把錢放出去就算把工作完成了，盡心的貸前調(diào)查、細心的貸時審查、完善的貸后檢查始終貫穿于每一筆業(yè)務的全過程中。
二是案例實訓讓我們身臨其境。在授課過程中，各位前輩盡量把學習知識點溶于案例中，通過真實案例的陳述與解讀，讓我們對貸款理論知識更有了一個更透徹的理解，對今后自己工作有了一個初步的認識。
短暫而又緊張的學習時間就快結(jié)束了，五天的學習讓我們每一個人在腦海中對公司有了一個全新的認識，這不僅僅包括對理論知識的一個簡單的掌握，更是對這份工作專業(yè)精神的一種崇拜。為了今后能夠快速、準確和精確的工作，少出現(xiàn)在差錯，我們需要在工作中認真認真再認真，調(diào)查調(diào)查再調(diào)查，因為我們在心底深深地愛上了這個行業(yè)，更深深地明白了自己肩負的使命。
培訓給予我的，遠不止這些，路漫漫其休遠兮，吾將上下而求索。我們一定會在今后的工作中嚴格要求自己，交出一份讓自己、讓領(lǐng)導、更讓企業(yè)滿意的答卷。
公司資金管理制度心得體會篇二
“截取公司資金”這個詞可能聽起來有些不道德，甚至讓人覺得違法，但在商業(yè)領(lǐng)域中卻是一個正常的操作。有時候，公司內(nèi)部存在著浪費和無用的資金，或者公司需要調(diào)整資金用途以更好地增加價值。這時候，截取公司資金可以成為一種有效的方式來優(yōu)化公司的資金流動。
在嘗試截取公司資金之前，我們需要對公司的當前資金狀況進行深入了解，包括公司的現(xiàn)金流、賬戶余額和各項支出。通過對這些信息的分析，我們可以確定哪些資金需要進行截取和重新分配。
第三段：確定截取目標和方式。
在確定需要截取的資金后，我們需要考慮如何最好地截取這些資金。截取資金的方式包括減少不必要的支出、降低某些運營成本、收回拖欠款項、重新分配預算等。根據(jù)公司的具體情況，我們需要制定出最合適的截取方式。
第四段：協(xié)調(diào)相關(guān)部門和人員。
在執(zhí)行截取計劃之前，我們需要協(xié)調(diào)公司的相關(guān)部門和人員，讓他們參與到這個過程中。在截取資金的過程中，我們需要確保全公司的資源都得到了最優(yōu)化的利用，員工也需要明確關(guān)注部門或項目的資金狀況，以便做出更加明智的決策。
第五段：總結(jié)。
截取公司資金并不是一個簡單的過程，它需要深入的分析和詳細的計劃。然而，通過這個過程，公司可以有效地節(jié)約資源和資金，提高運營效率，并為公司帶來更強大的競爭力。同時，我們也要注意保持公司的合法性和道德性，避免在截取資金過程中出現(xiàn)任何不當行為。
公司資金管理制度心得體會篇三
在商業(yè)領(lǐng)域中，截取公司資金的現(xiàn)象時常發(fā)生。一些不良的員工和管理人員為了個人利益，通過各種途徑將公司的資金“克扣”或挪用，嚴重的甚至可能導致公司的倒閉。這種行為違反了職業(yè)操守和道德，會給公司帶來巨大的損失和信譽風險，更會讓那些清白的員工背上不應有的罪名。
第二段：分析截取資金的原因。
截取公司資金的行為往往是由工作壓力、個人貪心等復雜的原因所引起的。一些管理人員和員工在面對著公司的投資壓力，巨大的經(jīng)濟負擔時，往往想方設法的獲取更多的經(jīng)濟利益，而忽視了公司的長期發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定性。同時，這些人內(nèi)心貪婪，想要通過非法手段一步到位獲取利益，以快速致富。這種觀念很容易影響到個人判斷力和職業(yè)操守，讓其在第一時間就選擇了截取公司資金。
第三段：分析截取資金的危害。
截取公司資金的行為不僅會給公司經(jīng)濟造成損失，還會影響到公司的人力資源和聲譽。當公司資金不足時，管理層很可能會尋求到更好的解決方案，而這種解決方案往往會包含裁員、降薪，或是正常業(yè)務的停滯等不利的后果。此外，一旦員工利用非法手段截取了公司的資金，常常會引發(fā)公眾質(zhì)疑公司的經(jīng)營道德和道德水平，讓公司的形象備受傷害。正因如此，截取公司資金的行為，絕對是竭澤而漁的行徑，無形中傷害了他人，最終也會傷害到自己。
第四段：對截取公司資金要加以規(guī)范。
為了防止截取公司資金的行為，公司應該加強對員工的教育和規(guī)范，建立完善的內(nèi)部審計機制和財務管理流程。同時，員工應該提高職業(yè)道德素質(zhì)和法律意識，增強責任心和使命感，把視線放在公司長遠的發(fā)展上，而非只關(guān)注自己的一時利益。此外，行業(yè)監(jiān)督和公眾監(jiān)督也是必不可少的，讓公司在經(jīng)營和資金申報上不斷接受外部監(jiān)督，對公司的監(jiān)管形成有效的覆蓋。
第五段：結(jié)論。
總而言之，截取公司資金的行為，等同于自殺行為。和顧及自身利益相比，管理層和員工更應該考慮公司的長遠發(fā)展和社會責任。只有這樣，公司才能夠走得更遠、走得更穩(wěn)、走得更加良好。在政府的鼓勵和引導下，搭建高效、透明、公正的市場，讓我們共同努力營造一個良好的商業(yè)氛圍，創(chuàng)造一個更為繁榮的市場環(huán)境。
公司資金管理制度心得體會篇四
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，公司管理制度成為了企業(yè)運作的重要組成部分，公司管理制度是指公司針對公司管理各種問題制定的一系列規(guī)章制度和具體管理辦法。其作用是規(guī)范內(nèi)部管理行為，加強各級管理者的管理能力，提高公司經(jīng)營管理的效率與水平。
第二段：加強管理制度落實的必要性。
在企業(yè)管理中，加強管理制度落實是十分必要的。首先，加強落實管理制度可以減少公司管理過程中的人為操作，實現(xiàn)公司管理過程的規(guī)范化、制度化、科學化；其次，加強落實管理制度可以將企業(yè)管理規(guī)范不文明的行為，加強管理者約束力，推動企業(yè)各項工作的順利進行；最后，加強落實管理制度可以提高企業(yè)運營效率，保證企業(yè)健康發(fā)展。
第三段：管理制度的實施難點。
然而，在實施公司管理制度中，企業(yè)也遇到了不少難點。主要困難包括管理制度執(zhí)行不到位、制度的理解不足和制度不完善等。面對這些困難，企業(yè)需要通過調(diào)整駕馭機制調(diào)動促進大家行動。
第四段：如何落實管理制度。
落實好公司管理制度，企業(yè)需要做好以下幾個方面的工作。首先，加強員工的管理制度培訓和理解，普及管理制度的意義與重要性；其次，建立科學規(guī)范的管理流程和體系，明確崗位職責，保證管理制度的正常執(zhí)行；最后，完善和更新管理制度，及時進行反饋與調(diào)整，以適應企業(yè)不斷變化發(fā)展的需求。
第五段：結(jié)語。
企業(yè)管理制度是企業(yè)發(fā)展的重要支撐，通過不斷地加強管理制度的執(zhí)行，企業(yè)可以更好的發(fā)揮公司的管理效能。因此，企業(yè)管理者需要充分認識到管理制度的重要性，加強實際落實，不斷提高制度的完善性和實效性，從而滿足市場的需求，獲得長久穩(wěn)定的發(fā)展。
公司資金管理制度心得體會篇五
近年來，我所在的公司在管理上逐漸完善了起來，相信與科學合理的管理制度密不可分。在接受管理制度培訓的同時，我也深受其影響，逐漸轉(zhuǎn)變自己的思想觀念，提升了自己的綜合素質(zhì)。以下是我對公司管理制度的個人心得體會。
管理制度是指通過制度化的文件規(guī)范企業(yè)運營活動，對企業(yè)的管理決策、管理行為以及管理結(jié)果進行控制和監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)的運作，確保企業(yè)的高效運轉(zhuǎn)。在我所在的公司，管理制度是公司發(fā)展的基礎(chǔ)和核心，是支持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保障之一。當我們深入理解管理制度的重要性，骨子里就明白：一切活動的開展都需在規(guī)定的制度框架下操作，任何超越管理制度的操作都是非法行為，必須得到懲處。
第二段：管理制度涵蓋面廣，關(guān)鍵在于執(zhí)行力。
廣泛的管理制度涵蓋了企業(yè)的各個方面，包括領(lǐng)導層的管理、員工的工作、企業(yè)文化的建設等。在這些制度中，最重要的是執(zhí)行規(guī)范。我所在的公司將管理制度精細化，包容了對每個細節(jié)的規(guī)范和管理，以確保企業(yè)的運行有序和高效。因此，他們注重執(zhí)行力，措施嚴格，對不遵守規(guī)章制度的人進行了制度處罰，形成了健康有序的工作環(huán)境。
第三段：管理制度不是簡單的套用，而是不斷調(diào)整和完善。
管理制度并不是一成不變的，隨著企業(yè)的發(fā)展，他們不斷地完善和調(diào)整制度,并且還在快速進化。作為員工，我們要及時學習了解，并積極提出改進意見。尤其在企業(yè)快速前進的新形勢下，現(xiàn)有管理制度需要跟上進步的時代步伐。
第四段：管理制度需要員工的學習和遵守。
管理制度雖然是由公司制定，但是其重要性并不比公司的價值觀和企業(yè)文化差。它是每個員工工作生活的指南，大大縮小了員工的權(quán)力界限。由于制度的不斷創(chuàng)新發(fā)展，員工需要不斷的學習和遵守按照制度行事。只要員工落實好制度，才能準確地把握企業(yè)運作的每一個動向，減少出現(xiàn)意外事件的概率，真正實現(xiàn)企業(yè)運作效果的最優(yōu)化。
第五段：管理制度是公司與員工共同成長的基礎(chǔ)。
管理制度是企業(yè)與員工共同成長的基礎(chǔ)。從員工的角度講，制度規(guī)范了工作流程，提高了工作效率;從企業(yè)的角度講，制度建立管理的秩序，推進企業(yè)的發(fā)展。希望員工開拓視野，掌握扎實的專業(yè)知識，并且全面貫徹落實管理制度，與企業(yè)共同成長、共同發(fā)展。但要注意的是，管理制度絕不是在固化的枷鎖，應該更多地關(guān)注員工需求，鼓勵提出意見建議，讓規(guī)程和禮儀更好地為員工服務。
總之，管理制度是公司發(fā)展和員工成長的共同基石，作為一名員工，我們需要深刻理解管理制度的重要性，并堅定不移地落實規(guī)定，從而助力公司持續(xù)發(fā)展，更好地實現(xiàn)自身價值。
公司資金管理制度心得體會篇六
第一段：引言（150字）。
公司資金管理制度是公司運作的重要組成部分，同時也是保證公司財務安全、提高盈利能力的重要手段。通過財務部門的不斷努力，我公司建立了一套完善的資金管理制度。在長期的實踐過程中，我逐漸認識到這些制度對于公司的重要性，并從中獲得了一些心得體會。
第二段：嚴格執(zhí)行資金計劃（250字）。
第一點：制定合理的資金計劃。公司每季度制定詳細的預算計劃，明確收支目標，合理規(guī)劃各項開支，確保公司在正常經(jīng)營中有足夠的資金儲備。
第二點：嚴格執(zhí)行資金計劃。只有制定計劃是不夠的，還需要全公司員工的共同努力來執(zhí)行計劃。我們建立了相應的監(jiān)控機制，不斷跟蹤資金的流動情況，及時進行調(diào)整，確保資金的有效利用。
第三段：加強風險管理（250字）。
第一點：制定風險評估制度。我們建立了風險評估制度，對公司可能面臨的風險進行定期評估和預警，避免因不可預見的風險導致資金損失。
第二點：建立風險防范機制。針對已經(jīng)確定的風險，我們采取一系列防范措施，包括保險投保、建立應急預案、多元化投資等，最大限度地降低風險對公司的影響。
第四段：優(yōu)化資金利用（250字）。
第一點：合理配置資金。根據(jù)公司的經(jīng)營情況和市場形勢，我們優(yōu)化資金的運作，合理配置在各個項目之間，確保資金的最優(yōu)利用。
第二點：積極開展投資與融資活動。除了正常的經(jīng)營活動，我們還積極開展投資與融資活動，尋求更大的利潤和增加資金流入的機會。
第五段：總結(jié)與展望（300字）。
在公司資金管理制度的實施過程中，我們逐漸認識到，只有建立制度是不夠的，還需要全體員工的共同努力來執(zhí)行和完善。通過嚴格執(zhí)行資金計劃、加強風險管理和優(yōu)化資金利用，我們公司取得了顯著的成果。然而，資金管理工作永遠不會停止，我們將繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進制度，以適應不斷變化的市場環(huán)境。同時，我們也將加大培訓力度，提高員工的資金管理意識和能力，為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
總結(jié)：公司資金管理制度的實施是公司經(jīng)營的重要保障，只有通過制度性的管理和全公司員工的共同努力，才能充分發(fā)揮資金的效益。在實踐中，我們逐漸意識到資金計劃的嚴格執(zhí)行、風險管理的加強和資金利用的優(yōu)化對公司的重要性。通過不斷完善制度和提高員工的資金管理意識，我們相信公司的發(fā)展會更加穩(wěn)健和可持續(xù)。
公司資金管理制度心得體會篇七
作為企業(yè)的一份子，我認為公司管理制度是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。作為一個員工，深刻認識公司管理制度的重要性，積極遵守和執(zhí)行公司管理制度，不僅是工作表現(xiàn)的體現(xiàn)，也是對個人職業(yè)生涯發(fā)展的保障。因此，通過這篇文章，我想分享我個人對公司管理制度的心得和體會。
公司管理制度是企業(yè)的行為準則以及規(guī)范，對企業(yè)的日常工作、發(fā)展戰(zhàn)略等方面發(fā)揮著重要作用。公司管理制度能夠保障企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營，避免內(nèi)部管理的混亂，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的各項運營，提高員工的積極性、效率，同時也能促使員工規(guī)范自我管理，明確自身的工作標準。
正是因為公司管理制度的作用，我個人通過工作學習，深深認識到了其重要性。只有在遵守公司管理制度的前提下，才能發(fā)揮出自己的實力，創(chuàng)造出更好的工作成果。
企業(yè)依靠團隊進行合作，只有所有員工都能認真遵守公司管理制度，并具有很強的責任感和團隊意識，才能保證工作高效完成，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。我個人也認為，在實現(xiàn)學習和自我發(fā)展的過程中，遵守公司管理制度是前提，并且也可以促在自身的成長。
在工作實踐中，我從未忽視公司管理制度和規(guī)定，在安排、執(zhí)行任務時都積極執(zhí)行，確保自己的工作達到公司規(guī)定和要求。同時，也能夠盡力保護企業(yè)的利益，維護企業(yè)的聲譽。
企業(yè)管理制度是為保障公司的正常運作和發(fā)展而設立的，但是隨意違反管理制度卻會給企業(yè)帶來極大的危害。一旦被發(fā)現(xiàn)違反了管理制度，個人和企業(yè)的利益會受到損失，不僅會失去公司的信任，還會因此付出相應的代價，這也就是不遵守公司管理制度的后果。在這個過程中，我會始終保持警醒，堅守工作原則、文化，不能打破任何一個公司規(guī)定。
第五段：結(jié)論。
在公司管理制度方面，我們應該都會了解其基本意義，但是每個人的理解和遵守方式不同。因此，需要根據(jù)自身特點，不斷學習、加強自我認識，將所學所得融入到日常工作當中。相信只有在尊重、執(zhí)行和實踐公司管理制度的基礎(chǔ)上，個人的職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展都能取得新的高度。
公司資金管理制度心得體會篇八
公司資金管理制度是一套規(guī)范和管理公司財務資源的制度和方法，對于保障公司的正常運營和健康發(fā)展至關(guān)重要。通過合理、規(guī)范的資金管理制度，可以有效控制公司的現(xiàn)金流，提高公司的資金利用效率，減少公司財務風險，實現(xiàn)公司財務穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
在實施公司資金管理制度的過程中，我們深刻認識到規(guī)范的資金管理能夠避免資金沉淀，提高資金的周轉(zhuǎn)率和利用效率。例如，通過建立明確的預算制度和費用審批流程，我們能夠更好地掌握公司的資金收入和支出情況，從而根據(jù)實際情況及時調(diào)整預算，避免資金的浪費和不必要的支出。另外，建立完善的財務報表和資金監(jiān)控機制，不僅可以及時發(fā)現(xiàn)并解決資金短缺或過剩的問題，還可以提前預測公司的資金需求和走勢，為公司未來的經(jīng)營決策提供重要的參考依據(jù)。
公司資金管理制度的推行不僅讓我們更好地掌握了公司的資金狀況，也為公司的發(fā)展帶來了一系列的好處。首先，規(guī)范的資金管理制度有助于提高公司的資金回報率和盈利能力。通過精細管理和合理分配資金，我們能夠?qū)㈤e置資金最小化，提高資金的使用效益，進而增加公司的盈利能力。其次，有效的資金管理制度還可以提高公司的融資能力，提升公司的聲譽和信用度，為企業(yè)的融資活動提供更多的選擇和機會。此外，規(guī)范的資金管理制度還能夠增強公司的風險抵抗能力，確保公司在面對突發(fā)的財務風險時能夠迅速做出反應，減少損失并保護公司的利益。
然而，我們也要清醒地認識到公司資金管理制度在實施的過程中存在不足之處。例如，在一些企業(yè)中，資金管理制度過于僵化，無法適應市場環(huán)境和經(jīng)營需求的變化，限制了公司發(fā)展的靈活性和創(chuàng)新性。另外，一些企業(yè)在實施資金管理制度時缺乏有效的監(jiān)督和執(zhí)行機制，導致制度的執(zhí)行不力，從而降低了制度的有效性和可行性。因此，我們需要進一步完善公司的資金管理制度，不斷優(yōu)化和調(diào)整制度內(nèi)容和執(zhí)行方式，以適應新的市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的需要。
總之，公司資金管理制度是公司健康發(fā)展的保障，有效的資金管理是公司追求長期持續(xù)發(fā)展的重要支撐。我們應該認識到資金管理不僅僅是財務人員的責任，每個員工都應該參與其中，共同不斷完善和落實資金管理制度，充分發(fā)揮資金管理制度的作用，提升公司的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。同時，我們要加強對資金管理制度的學習和研究，不斷總結(jié)和分享經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新和改進資金管理制度，以適應快速變化的市場環(huán)境和日益增長的資金管理需求。只有這樣，我們才能更好地保障公司的資金安全和穩(wěn)定，實現(xiàn)公司的長期繁榮和生存。
公司資金管理制度心得體會篇九
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。
歸口管理、分部負責、限額使用。
a.各部門根據(jù)本部門工作任務和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。
b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進行項目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門分項目進行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。
4.2.資金計劃的實施。
a.財務總監(jiān)應對各部門資金使用情況進行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應及時向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。
b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。
5.1借款程序：申請人根據(jù)任務所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。
6.1供應部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后，呈交部門負責人審核（根據(jù)已掌握的價格標準）、財務總監(jiān)復核（根據(jù)是否符合財務紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報帳時經(jīng)濟業(yè)務在1000元以上的應采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財務部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的`真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7.2報告提交部門負責人審核（根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達的任務）、財務總監(jiān)復核（根據(jù)是否符合財務紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付手續(xù)。
7.3財務部辦理支付手續(xù)時應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個人勞務報酬（包括稿費、講課費及其他專門工作報酬）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結(jié)算起點以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務結(jié)算中不應區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務需要，財務部另設備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實際業(yè)務發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結(jié)算備用金往來，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應及時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應及時存入專款戶，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待；
9.2各部門用款后月末應及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購及零星采購應在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
公司資金管理制度心得體會篇十
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
本規(guī)定適用于公司。
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細的實施方案，規(guī)定項目所應達到的目標、總投資和完成時間。財務部按經(jīng)批準的實施方案、合同和工作進度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應聘請有證券資格的中介機構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進行評估和審計。董事會應按規(guī)定及時向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應組建專門的工程管理班子。工程管理班子負責工程進度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應實行對外招標，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.1本制度由公司財務部負責解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
公司資金管理制度心得體會篇十一
集團公司是以一個或幾個大型企業(yè)為中心，通過聯(lián)合、兼并等形式，以產(chǎn)權(quán)的聯(lián)結(jié)為紐帶，通過產(chǎn)品、經(jīng)營、技術(shù)等差別化的利益關(guān)系，所組成的具有共同經(jīng)營和發(fā)展目標的經(jīng)濟聯(lián)合體。集團公司的財務管理工作是比較復雜，在經(jīng)濟競爭日益激烈的今天，應對集團公司進行科學的財務管理，以實現(xiàn)最大的經(jīng)濟效益，提升競爭力。
1.財務管理職能與集團發(fā)展要求不符。
集團公司的財務管理工作需要從投資控股公司的角度出發(fā)，對于整個集團的資產(chǎn)和業(yè)務進行財務管理，保證集團資產(chǎn)的直接或間接融資，對集團的投資和盤活資產(chǎn)給予科學化的意見和建議。但是目前，集團公司的財務管理工作還只局限于資金借貸、會計核算和利益分配等方面，沒有站在集團發(fā)展的角度提出戰(zhàn)略性的意見。
2.財務機構(gòu)設置不合理。
當前，很多集團公司的財務機構(gòu)設置不合理，財務與會計的工作不能有效劃分，集團公司雖然設立的財務部門，但是并沒有將財務機構(gòu)與會計機構(gòu)區(qū)別設置，財務人員的崗位職責也不明確，導致進行財務工作時，財務部門與會計部門人員的角色身份混亂，產(chǎn)生崗位錯位現(xiàn)象。隨著集團公司的不斷發(fā)展和擴大，當前所設置的財務、會計機構(gòu)己經(jīng)不能滿足公司發(fā)展需要。
3.資金管理運作不規(guī)范。
財務管理是集團公司的核心，財務的運行離不開資金的管理，資金管理是財務管理工作的中心內(nèi)容，在進行資金籌集和管理時，應選擇合適的渠道和方式，降低成本消耗，保證資金使用合理，提高資金的利用率。但是目前，集團公司中不規(guī)范的資金流動現(xiàn)象還存在，資金出現(xiàn)嚴重的缺口，導致貸款數(shù)量增加。而且集團公司融資難，融入的資金不能夠得到合理有效的利用，集團公司管理者無法有效地掌握資金的流向、存量等，影響集團公司的正常經(jīng)營。
一些集團公司內(nèi)部缺少必要的財務監(jiān)管和審計工作，財務審計獨立性不強，審計人員開展審計工作時，容易受到上級領(lǐng)導的干預，工作無法做到客觀、公正，不能夠準確的評價集團公司的財務情況，影響經(jīng)濟運行。
集團公司的財務管理主要是資金的管理，資金的集中管理就是對集團公司的財務以及業(yè)務進行集中管理。集中管理不僅要對集團公司的財務進行管理，還需要對集團公司的庫存、生產(chǎn)以及銷售等環(huán)節(jié)進行管理。集中財務管理減少了傳統(tǒng)財務管理工作中的中心環(huán)節(jié)，集團公司的高層領(lǐng)導能夠?qū)鶎訂T工進行直接管理。而目_總部的財務管理人員能夠動態(tài)的會計信息，及時做出財務安排，實現(xiàn)財務的高效管理。
資金的集中管理能夠降低管理成本，提高資金的利用效率，保證財務數(shù)據(jù)的真實、科學和準確。對資金進行集中管理，將各子公司的財務信息和數(shù)據(jù)集中在總部的一臺服務器上，能夠大大的降低成本，也避免了財務數(shù)據(jù)的竊取。此外，資金集中管理也能夠加強公司資金的流動，能夠及時發(fā)現(xiàn)閑散資金，對這些資金進行開發(fā)和利用，增加公司的經(jīng)濟效益。
財務管理機構(gòu)承擔著集團公司資金籌集、分配、使用的工作，要加強財務管理必須制定可行性的管理戰(zhàn)略，集團公司應從集團的整體出發(fā)，充分分析和研究國家、市場的環(huán)境情況，根據(jù)集團實際，制定發(fā)展方向明確的戰(zhàn)略目標。同時加強預算管理，明確母公司與子公司的職責權(quán)利，集團公司下設預算管理機構(gòu)，承擔預算編制和審計的工作，各子公司根據(jù)自身情況編制預算草案，然后由預算管理機構(gòu)對預算進行整理、審批。集團預算機構(gòu)可以建立完善的管理制度和激勵措施，對子公司的預算完成情況進行考核，并給予適當?shù)鬲剳?。明確集團產(chǎn)權(quán)關(guān)系，母公司享有對子公司的控制權(quán)，子公司擁有自己的資金和財務管理目標，不受母公司的直接干預。
3.做好會計核算工作。
集團公司的財務管理工作需要以核算為基礎(chǔ)，制定系統(tǒng)的規(guī)劃，將核算責任落到到個人身上，將會計核算質(zhì)量作為考核核算人員以及領(lǐng)導的重要內(nèi)容。規(guī)范會計核算工作，建立完善的會計核算標準和制度，每一項管理工作都與各級管理部門銜接好，實現(xiàn)上下環(huán)節(jié)的接口工作，規(guī)范業(yè)務流程，并做好監(jiān)管工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。集團總部財務人員應定期或不定期對子公司核算人員的核算工作進行監(jiān)督和規(guī)范，保證會計信息、數(shù)據(jù)的收集和整理，明確核算經(jīng)濟指標，防}卜弄虛作假情況的出現(xiàn)。實現(xiàn)會計核算信息化，根據(jù)集團公司的實際情況，制定信息化核算方式，將信息技術(shù)手段與集團公司的實際業(yè)務緊密相連，保證核算工作的可操作性。
集團公司應積極建立完善的財務預算管理系統(tǒng)，根據(jù)集團公司的實際特點以及管理方式出發(fā)，制定符合集團公司發(fā)展的預算管理指標，指標不僅要體現(xiàn)集團子公司的經(jīng)濟以及財務指標，還應保證其可操作性，財務預算的編制應客觀、準確，將預算管理與績效考核相結(jié)合，加強對財務預算管理的監(jiān)管，提高預算結(jié)果的質(zhì)量，保證預算結(jié)果能夠真實科學，促進財務預算管理與集團公司的發(fā)展相協(xié)調(diào)，保證集團公司整體財務管理水平的提高。
集團公司的財務管理是公司管理工作中的核心部分，科學、有效地財務管理對于集團公司的健康發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟效益具有積極地作用。但是當前集團公司的財務管理工作中還存在不少問題，影響集團公司的發(fā)展，因此對集團公司財務資金集中管理，完善財務管理制度，做好會計核算工作，建立完善的預算管理系統(tǒng)，并保證其有效運行，提高財務管理水平，提高集團公司的價值。
公司資金管理制度心得體會篇十二
本規(guī)范適用于集團內(nèi)全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）。
2、規(guī)范制訂依據(jù)。
本規(guī)范是根據(jù)國家相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，在《集團資金管理制度》基礎(chǔ)上，根據(jù)物業(yè)管理特點作出相關(guān)調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團資金管理制度》執(zhí)行。
3、職責。
集團資金管理中心負責督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團資金方面相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負責督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關(guān)資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。
4、內(nèi)容。
貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.1崗位分工和授權(quán)批準。
4.1.1.1各公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關(guān)崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
其中：出納員負責現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責，非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。
各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
各公司財務部應對資金業(yè)務經(jīng)辦人員進行相關(guān)制度和崗位職責的培訓，保證所有人員確認已接受培訓并清楚國家、集團、公司的財務制度和個人的職責。
4.1.1.2各公司應當配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。
4.1.1.3各公司應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
審批人應當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越授權(quán)審批權(quán)限。
經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員應拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
4.1.1.4各公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
4.1.1.5支付申請。
各公司有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
支付審批。
審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
支付復核。
復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
辦理支付。
出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當上報上級地產(chǎn)公司或集團總部審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.1.7嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
4.1.2現(xiàn)金管理。
本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應遵守國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。
4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條、例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4.1.2.2各公司根據(jù)當?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。
4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
嚴禁“白條、”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應于當天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結(jié)束后收進的現(xiàn)金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。
各公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現(xiàn)金。
4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責任造成的短缺，當事人要負賠償責任。
4.1.2.7出納保險柜內(nèi)不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務的，應單獨使用專門的保險柜。
4.1.2.8各公司提取、運送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權(quán)要求有關(guān)部門及時安排車輛，有關(guān)部門應予以最大程度的協(xié)助。
4.1.2.9各公司財務保險柜由出納保管，嚴禁共用財務保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。
4.1.2.10出納在辦理收付時，應堅持“當面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應當即入賬。
4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務部門在業(yè)務活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。
4.1.2.12收費員、出納員應具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰?，一旦收取假鈔后果自負；公司應為收款員配備必要的驗鈔設備。
4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費臺帳并做好登記工作。
4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實行集中統(tǒng)一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費員應存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。
4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。若出現(xiàn)差異應及時查明原因并報財務部負責人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應及時報公司財務負責人進行處理。
4.1.2.16財務負責人（或授權(quán)人）應每月最后一天（或第一天）、并在當月任意確定一天，監(jiān)督出納進行庫存現(xiàn)金的盤點，形成盤點記錄，相關(guān)人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務負責人。
4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內(nèi)必須將全部金額轉(zhuǎn)入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?/p>
4.1.3銀行存款管理。
4.1.3.1各公司應當嚴禁按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務需要開具個人存折）財務管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務部經(jīng)理、公司第一負責人、地產(chǎn)公司財務負責人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經(jīng)審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。
4.1.3.3財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。
4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。
4.1.3.5財務管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除《物業(yè)管理條、例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。
4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內(nèi)，應根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，報財務負責人（或其授權(quán)人）審核。
4.1.4財務印鑒及票據(jù)管理。
4.1.4.1財務印鑒須由兩人分別保管。
財務專用章需由財務負責人或其授權(quán)人保管，出納不得保管財務專用章。
4.1.4.2當財務印鑒保管人員外出時，征得財務負責人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務印鑒交于其他財務人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務登記在《印鑒交接代保管清單》上。
公司資金管理制度心得體會篇十三
企業(yè)集團化是一種成熟和穩(wěn)定的象征，而在企業(yè)規(guī)模擴大以及子公司數(shù)量不斷增加的同時，企業(yè)集團必須制定好高質(zhì)量的戰(zhàn)略目標和決策，這直接影響著企業(yè)未來的發(fā)展前景。由于各個子公司的經(jīng)營重點和發(fā)展方向不盡相同，子公司與母公司之間以及子公司們之間會出現(xiàn)各種各樣的利益矛盾，使得集團健康穩(wěn)定的運營受到阻礙。因此，集團母公司必須要對子公司實施財務管理和控制，使母子公司在產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上建立有效的管理機制，這樣才能保障集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，并使母子公司之間形成利益共同體。
如今企業(yè)在追求利潤的同時，面臨的風險也越來越多，企業(yè)要想逆境求生存，必須提高管理質(zhì)量。企業(yè)集團化在一定程度上可以減弱市場風險帶來的沖擊，但前提是集團內(nèi)部需要形成團結(jié)的有機整體。鑒于此，集團母公司強化對子公司的財務管理與控制，可以建立規(guī)模優(yōu)勢，從而有效規(guī)避財務風險。另外，因為集團中各個子公司的經(jīng)營方式和情況有所差異，對財務風險的判斷和防范也會不同，有些子公司可能會做出有損集團利益的行為，所以，母公司合理的財務管控可以實時監(jiān)督子公司的財務情況，從而規(guī)避財務風險。
財務信息的質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)集團的經(jīng)營成果，如果獲取的財務信息不真實可靠，會嚴重影響企業(yè)各利益相關(guān)者的經(jīng)濟利益。作為被控制方的子公司是單獨開展財務活動的，其掌握最真實的原始財務信息，如果子公司為謀取私利而謊報財務信息，則會使母公司對子公司產(chǎn)生錯誤判斷和評價。因此，母公司必須加強對子公司的財務管理與控制，保障財務信息的準確性，獲取高質(zhì)量的財務信息，從而強化內(nèi)部控制，改善集團的經(jīng)營管理質(zhì)量。
如今市場競爭環(huán)境愈發(fā)激烈，要求集團公司在各方面都要順應市場、及時更新，雖然集團公司的內(nèi)部治理體制有了很大改觀，然而在中國傳統(tǒng)的狀況下，還有很多公司的治理體制仍不完善。首先，許多集團還沒有完成從傳統(tǒng)企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變，因此，其產(chǎn)權(quán)制度尚不健全，達不到現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度中歸屬清晰、權(quán)責明確的要求，母公司和子公司之間存在一些不明晰的產(chǎn)權(quán)歸屬問題。其次，有些集團母公司未按規(guī)定設置健全的法人治理結(jié)構(gòu)，在監(jiān)管和財務管理方面，也沒有合理的制度約束，使得母公司對子公司的財務管控受到制約。
現(xiàn)在有些集團在母子公司之間并未設置一致的財務監(jiān)控體系，財務監(jiān)控工作沒有覆蓋業(yè)務全過程，致使監(jiān)管體系缺失，監(jiān)督力度較弱。而且集團母公司沒有從整體角度制定投資和融資計劃，各子公司以創(chuàng)造自身最大利潤為目標來進行業(yè)務安排，這很容易導致集團的整體利益受影響，出現(xiàn)負債過多、投資收益降低等后果，從而使集團的規(guī)模效應嚴重遞減。另外，集團在實施內(nèi)部財務監(jiān)控的過程中，一般處于事后監(jiān)控狀態(tài)，還沒有完全進入事前和事中的控制階段，各子公司的財務監(jiān)控也很混沌，存在一些監(jiān)管的真空地帶。企業(yè)集團內(nèi)部監(jiān)督力度不足，內(nèi)部審計如同擺設，外部審計不能嚴格發(fā)揮作用，使得集團財務監(jiān)控問題重重。
目前，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識到了預算的重要性，在對子公司的財務管理與控制中，財務預算不能忽略。然而，現(xiàn)在很多集團子公司由于經(jīng)營業(yè)務的不同而單獨制定財務預算計劃，使得子公司與母公司的總體財務預算規(guī)劃脫節(jié)，這也影響了集團總體目標的實現(xiàn)。一些在改制或重組的環(huán)境下成長的子公司，由于其自身性質(zhì)通常僅制定符合自身發(fā)展的財務預算，而忽略了集團總體發(fā)展的要求。母子公司財務預算的分離，導致集團內(nèi)部預算的混亂，資金調(diào)度出現(xiàn)偏差，不僅是財務管控的缺失，更是對集團日常經(jīng)營的順利進行形成了威脅。
集團擁有眾多子公司，各子公司的管理部門為了自身局部利益，一般不愿意及時將財務信息完整的提供給母公司，造成母子公司信息不對稱。此外，子公司向母公司傳遞的信息流，會受各種因素的影響，致使傳到母公司的信息是不真實的，進而造成母公司的合并財務報表編制有誤。不論是子公司的主觀因素還是傳遞途中的意外因素，都會使集團母公司的匯總數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，這將影響集團的整體決策。
完善的集團內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是母公司對子公司實施財務管控的良好基礎(chǔ)。首先，企業(yè)集團必須明確自身的經(jīng)營特點，要及時更新市場觀念，加強自身產(chǎn)權(quán)管理意識，將各子公司的產(chǎn)權(quán)歸屬以明文形式向內(nèi)部公告。其次，集團母公司必須構(gòu)建合理的法人治理結(jié)構(gòu)，可以吸納優(yōu)質(zhì)的外部投資，為集團注入更多新活力，從而完善公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。最后，集團母公司要充分體現(xiàn)獨立董事在內(nèi)部治理中的地位，獨立董事要掌握更多的決策權(quán)力，保證對集團的監(jiān)管力度，提高獨立董事對公司內(nèi)部治理的參與度。
集團母公司向子公司實行財務總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)控的重要手段，財務總監(jiān)一方面是子公司財務工作的最高負責人，另一方面受母公司的領(lǐng)導，其可以直接參與子公司的重要事項，并協(xié)助子公司總經(jīng)理完成決策。因此，財務總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)督不足的彌補，能很好的推動母公司與子公司之間協(xié)調(diào)開展經(jīng)營活動。母公司對子公司的監(jiān)管中，還應該提高審計質(zhì)量，一方面發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，另一方面要引入獨立于公司的外部審計，通過內(nèi)外部聯(lián)合審計強化監(jiān)督力度。另外，目前，全過程的監(jiān)督控制已經(jīng)成為一種趨勢，母公司對子公司不應只局限在事后實施財務管控，更要在事前和事中制定管控措施。
集團母公司與子公司在編制財務預算方面，應以實現(xiàn)集團整體經(jīng)營戰(zhàn)略目標為宗旨，實施預算管理和控制。首先，要將集團的總體目標分解到各子公司，使子公司明確各自的目標，同時作為考核子公司業(yè)務水平的依據(jù)。其次，集團編制預算可自下而上編制，各子公司在自身經(jīng)營目標下制定符合的財務預算，并提交給母公司，經(jīng)過母公司審核通過后才可開始執(zhí)行，另外，母公司與子公司在執(zhí)行預算時要注意協(xié)調(diào)配合，控制執(zhí)行偏差。再次，母公司可利用計算機技術(shù)，結(jié)合集團規(guī)模特點，建立信息網(wǎng)絡體系，使各子公司的預算管理流程置于母公司的監(jiān)控之中，從而方便母公司及時掌握財務信息、采取管理措施。
會計集中核算可以有效管理財務信息失真問題，這對于集團母公司要實現(xiàn)對子公司的財務管控是一種強有力的管理方式。會計集中核算是由母公司建立會計核算中心機構(gòu)，該機構(gòu)全權(quán)負責各子公司的會計核算工作，將子公司的財務管理工作和會計核算隔離開來，能夠使母公司清楚地掌握各子公司最原始的財務資料和信息，從而實現(xiàn)對子公司的財務監(jiān)控，保障了財務信息的真實性和完整性。通過會計集中核算，母公司可以通過真實的財務信息判斷子公司的經(jīng)營狀況，從而做好下一步的戰(zhàn)略部署。
公司資金管理制度心得體會篇十四
工程造價管理是一門綜合性的學科。它以國家有關(guān)工程建設的方針、政策作為規(guī)范準則，涉及和運用其它技術(shù)經(jīng)濟學科的成果，是一項政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟性和實踐性都很強的工作。由此可見，造價工程師除了對本專業(yè)的知識有深入的了解和理解外，還應對設計內(nèi)容、設計過程、施工技術(shù)、項目管理、經(jīng)濟法律法規(guī)等，都有全面的了解。還應有豐富的實踐經(jīng)驗，融技術(shù)與經(jīng)濟知識于一體。造價工程師是具有多層次知識的人才。在市場經(jīng)濟體制逐步完善，投資日趨多元化的今天，迫切需要一大批為項目投資提供科學決策依據(jù)的造價工程師。而要滿足上述要求，應該從以下幾個方面著手：
1、建立一批真正意義上獨立的工程造價咨詢機構(gòu)，在業(yè)主與承包商之間起中介作用。在政府投資工程的管理方面，咨詢機構(gòu)的活動使得政府不必對項目進行直接管理，而依靠間接手段達到調(diào)控管理的目的。在此過程中，造價工程師和其它專業(yè)的工程師具有同等的地位且相互制約和影響，在工程建設中發(fā)揮著積極的作用；這樣不僅可以讓政府官員從繁雜的經(jīng)濟活動中解脫出來，還可以充分發(fā)揮工程造價專業(yè)人員的工作主動性和創(chuàng)造性。他們既為業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)、方便、全面的造價管理服務，也為政府部門提供專業(yè)化的工程造價咨詢服務。
2、加強工程造價資料的積累分析。工程造價專業(yè)是一門實踐性很強的專業(yè)。如果沒有經(jīng)驗的積累而只掌握方法，則工作無從開展。因此，要提高工程造價的編制水平，無論是組織還是個人，都必須十分重視資料的積累與整理分析。在發(fā)達國家，各種造價基礎(chǔ)資料，包括人工、材料、機具的消耗量及價格、甚至土地價格、籌資利率、各方利潤等一般不搞統(tǒng)一規(guī)定或定額，完全由市場或?qū)嶋H需要來決定，由造價管理專業(yè)人員和專業(yè)團體來管理。各個工程造價咨詢公司都擁有自己多年積累的、完整的造價資料。他們把造價資料歸集起來，并經(jīng)分析整理存檔。一旦需要，隨時可以從計算機中調(diào)出，再根據(jù)具體情況調(diào)整，即可用于新的工程。許多工程造價咨詢公司或?qū)W會及學術(shù)團體也堅持多年地公開發(fā)行各種最新的造價資料和價格信息，達到造價信息資源的社會共享。這些經(jīng)過發(fā)達國家數(shù)十年經(jīng)驗證明是行之有效的方法，我們完全應該借鑒并開發(fā)出適合我國國情的資料積累分析系統(tǒng)。
3、完善工程造價專業(yè)的高級教育及在職人員的再教育活動。由于工程造價管理在建設項目中和各方經(jīng)濟利益密切相關(guān)，且對全社會的經(jīng)濟活動起著十分重要的導向作用，我們應該根據(jù)市場對造價管理人才的素質(zhì)要求，促使教育機構(gòu)開設工程造價專業(yè)課程，正規(guī)培養(yǎng)工程造價專業(yè)的高級人才。其專業(yè)課程的設置，也應該完全根據(jù)市場需要和人才素質(zhì)的要求來決定。既應有建筑結(jié)構(gòu)、機械等各種工程技術(shù)課，也應開設經(jīng)濟、財務、造價、概率與數(shù)理統(tǒng)計等基本課程。同時還應該開設系統(tǒng)工程、價值工程、技術(shù)經(jīng)濟、計量經(jīng)濟、計算機、管理科學等拓展知識、啟迪思維的新興課程。作為行業(yè)管理機構(gòu)，工程造價學會團體應該周期性地進行在職人員的繼續(xù)教育。教育機構(gòu)和行業(yè)管理機構(gòu)兩方面構(gòu)成完備的教育體系。為工程造價領(lǐng)域高級人才的成長創(chuàng)造條件。
4、工程造價專業(yè)人員自身的學習和提高。從總體上看，目前我們工程造價行業(yè)的人員素質(zhì)離社會的要求還有距離。因此，我們應該抓緊學習，跟上時代的步伐。除了對本專業(yè)的知識進行更新提高外，還應該結(jié)合工作廣泛了解和初步掌握有關(guān)的工程技術(shù)專業(yè)知識。只有對工程內(nèi)容有比較全面的掌握，才能做好工程造價控制工作。試想，如果我們對編制造價的工程都不甚了解，對其專業(yè)知識非常模糊，又怎么能夠進行投資的控制呢？工程造價從業(yè)人員首先應該是本專業(yè)的專家，同時也應該是工程方面的行家。只有高水平的人才才能夠編制出高水平的工程造價。專業(yè)的地位與專業(yè)所起的作用是成正比的。我們應該從提高個人的水平人手，逐步提高全行業(yè)的工作水平，為我國現(xiàn)代化建設發(fā)揮我們應有的作用。
有效控制工程造價，提高工程造價編制水平是一個系統(tǒng)工程。我們不僅需要一支高素質(zhì)的專家隊伍，還要有配套的政府政策和社會環(huán)境。
公司資金管理制度心得體會篇十五
最近，公司將《管理制度匯編》印發(fā)，人手一本，開展了全員學習管理制度的活動。分公司為此在五月初對職工開展了《管理制度》的集中學習。通過學習，我認為管理制度對塑造我公司形象，提高全公司人員素質(zhì)具有重要意義，現(xiàn)談一點我的學習心得體會。
一個單位要保持一個良好的工作規(guī)范，就必須有一個完善科學的管理制度體系。過去不惜成本代價完成任務的較粗放管理，向紀律嚴明、作風扎實、管理規(guī)范的新模式邁進，從而豐富了“鐵軍”的內(nèi)涵。因此公司精心研究討論審議通過，精心整理并印發(fā)了管理制度匯編，該管理制度匯編的制訂并公布，開展學習討論，我認為是非常及時和必要的，它將進一步規(guī)范全公司人員的`行為規(guī)范，提高全公司人員的整體素質(zhì)。
我公司管理制度內(nèi)容全面，涵蓋了全公司日常工作的各個方面。特別是公司行政管理制度、公司員工獎懲實施辦法尤為細致全面，滲透到職工工作的各個層面，加強了公司內(nèi)部各單位間的溝通交流，增加了工作的透明度，提高了工作效率，體現(xiàn)了尊崇團結(jié)拼搏、務實創(chuàng)新的精神，倡導守法廉潔、誠信敬業(yè)的職業(yè)道德。
作為一個青年員工，一是要進一步深入學習管理制度，充分理解掌握管理制度的內(nèi)涵;二是要找出自己存在的不足，針對管理制度逐條對照，找出自己在平時工作中的不足;三是要認真貫徹執(zhí)行，要把管理制度落實在行動上，認真對照管理制度，做好日常的每一項工作，從而通過管理制度規(guī)范自己的言行，提高自己的素質(zhì)。
公司資金管理制度心得體會篇十六
為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理。
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。
3、各類支出相關(guān)細則管理如下：
（1）、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。
（二）資金收入管理。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務部負責解釋。
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