議論文是對(duì)一個(gè)觀點(diǎn)進(jìn)行辯證和論證的一種寫作形式，通過(guò)寫議論文可以提高自己的思辨和說(shuō)服能力。5.總結(jié)要具有清晰的邏輯思維和正確的表達(dá)方式以下是一些經(jīng)典的總結(jié)范文，供大家參考和借鑒。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇一
xx年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實(shí)工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、不良貸款監(jiān)測(cè)、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險(xiǎn)審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報(bào)：
1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報(bào)表、報(bào)告制作和報(bào)送工作。
一是及時(shí)做好xx工程報(bào)表的制作和報(bào)送工作；二是做好風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)報(bào)表；三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表；四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表；五是及時(shí)向人行報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)報(bào)告及相關(guān)報(bào)表；六是及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及相關(guān)報(bào)表。
2、全力抓好全行貸款的五級(jí)分類和十級(jí)分類管理工作。
一是每季末月下旬均向每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時(shí)做好季度清分工作，并對(duì)下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項(xiàng)做出提醒。二是每月末，我部均能及時(shí)監(jiān)測(cè)全行貸款臺(tái)帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時(shí)收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級(jí)、十級(jí)分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對(duì)其中分類錯(cuò)誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅(jiān)持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級(jí)分類、十級(jí)分類情況。對(duì)其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時(shí)調(diào)整的貸款及時(shí)做出指導(dǎo)和修改。通過(guò)以上工作，保障了我行貸款五級(jí)分類、十級(jí)分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時(shí)性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)的訴訟材料，我部及時(shí)做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請(qǐng)?jiān)V訟、出庭參訴、執(zhí)行申請(qǐng)、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和清收工作。
根據(jù)每月測(cè)貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對(duì)部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報(bào)警等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。
5、做好貸記卡復(fù)核工作。
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時(shí)按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險(xiǎn)控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
7、做好貸款的審查工作。
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報(bào)審批貸款的資料審查和風(fēng)險(xiǎn)審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險(xiǎn)可控情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類的準(zhǔn)確性情況。
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績(jī)不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問(wèn)題依然突出；二是組織開(kāi)展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng)；三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理，個(gè)別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險(xiǎn)。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。
為進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效降低我行所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)xxxx年度風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理工作中存在的問(wèn)題，我部擬在xxxx年的風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)工作做出如下安排：
1、繼續(xù)加強(qiáng)管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)貸款情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)向法院執(zhí)行局提供借款人實(shí)時(shí)信息，力爭(zhēng)使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時(shí)性。。
3、加大對(duì)基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)和檢查等方式，切實(shí)提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實(shí)方面做好各項(xiàng)。
俗話說(shuō)：沒(méi)有規(guī)矩不成方圓。這句話對(duì)我們剛剛成立的郵儲(chǔ)銀行來(lái)說(shuō)，顯得尤為重要。一個(gè)企業(yè)，如果沒(méi)有規(guī)章制度來(lái)約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的，遲早會(huì)淹沒(méi)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營(yíng)商品，卻是經(jīng)營(yíng)著可以購(gòu)買任何商品的貨幣，銀行是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來(lái)說(shuō)：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國(guó)家經(jīng)濟(jì)，使人民安居樂(lè)業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來(lái)講，我認(rèn)為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說(shuō)，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，但我認(rèn)為，銀行更應(yīng)經(jīng)營(yíng)的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn)，只不過(guò)有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)尤為大些。但在中國(guó)，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽(tīng)說(shuō)任何國(guó)有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說(shuō)明了一個(gè)什么情況呢，說(shuō)明其它企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不比銀行小，只不過(guò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)顯得非常之重，一旦如果是一家國(guó)有大型銀行倒閉的話，那將對(duì)國(guó)民信心是一個(gè)非常大的打擊，也是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大損害。所以說(shuō)現(xiàn)在的銀行經(jīng)營(yíng)有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營(yíng)好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營(yíng)者們更是肩負(fù)重?fù)?dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個(gè)努力不能毫無(wú)方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來(lái)引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。
目前我郵儲(chǔ)銀行在合規(guī)方面存在的一些問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)：
1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。
20xx年，我國(guó)中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲(chǔ)銀行剛成立不久，還未上市，其實(shí)力與治理經(jīng)驗(yàn)比起其它上市國(guó)有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲(chǔ)銀行采用的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行的職能部門只對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒(méi)有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計(jì)部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲(chǔ)銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒(méi)有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。
（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國(guó)有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái)，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項(xiàng)制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國(guó)有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個(gè)部門共同管理的情況下，制度邊緣化問(wèn)題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個(gè)部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（2）制度缺乏流程控制。郵儲(chǔ)銀行還是沿襲了過(guò)去行政機(jī)關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒(méi)有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化，更缺乏及時(shí)地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒(méi)有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制缺失，銀行長(zhǎng)期運(yùn)作中積累的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，以及付出昂貴學(xué)費(fèi)得來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)沒(méi)能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累和延續(xù)上沒(méi)有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險(xiǎn)管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無(wú)法作為員工考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵(lì)和約束機(jī)制無(wú)法有效落實(shí)。這是導(dǎo)致銀行簡(jiǎn)單、低層次風(fēng)險(xiǎn)案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念尚未確立。
銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制；銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲，對(duì)做的好沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)做的不好的沒(méi)有懲罰，問(wèn)責(zé)制難以有效落實(shí)；受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲(chǔ)銀行剛開(kāi)辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲(chǔ)銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲(chǔ)銀行后，開(kāi)通貸款，很多東西都是摸著石頭過(guò)河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤(rùn)最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個(gè)銀行的效益是很難保證的。
合規(guī)應(yīng)該注意的幾個(gè)方面。
1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問(wèn)題。
2，從實(shí)踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實(shí)踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗(yàn)不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢(shì)，還有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)毫無(wú)的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實(shí)踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗(yàn)，來(lái)指導(dǎo)下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問(wèn)題來(lái)修正。
3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說(shuō)制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項(xiàng)制度針對(duì)哪個(gè)方面，防范哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會(huì)失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個(gè)古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不能不認(rèn)真思考與對(duì)待的問(wèn)題。
4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)，以利益為重。天下熙熙皆為利來(lái)，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險(xiǎn)有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險(xiǎn)大部分在事前防范和及時(shí)處理，以免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
1、通過(guò)完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。
（1）強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架；合規(guī)部門的地位和職責(zé)；全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)直接責(zé)任，董事會(huì)、高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇二
第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》及中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)和管理實(shí)際，制定本制度。
第二條本制度所稱公司風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等;也可以能否為公司帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存)。
第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。
第四條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作：
(二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;。
(五)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。
第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。
第六條公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給公司造成損失和危害，把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為公司的特殊資源，通過(guò)對(duì)其管理，為公司創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第七條公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件(指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：
1.將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2.確保法律法規(guī)的遵循。
3.提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率。
4.確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
第九條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
(一)健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。
(二)合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。
(三)制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。
(四)獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。
第十條公司的風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。
第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理除涵蓋對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險(xiǎn)管理外，還包括貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。
第十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司總裁辦公會(huì)、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律顧問(wèn)、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。
第十三條總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度;對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。
第十四條審計(jì)部獨(dú)立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng);通過(guò)評(píng)價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。
第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過(guò)程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第十六條法律顧問(wèn)承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開(kāi)展提供法律參考意見(jiàn);審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
第十七條公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。
第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫(kù)。
第十九條公司對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由公司組織各部門實(shí)施。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。
析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測(cè)試等。
第二十三條進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估時(shí)，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過(guò)測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對(duì)假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評(píng)估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比，據(jù)此對(duì)有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。
第二十四條風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。
第二十五條在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。
第二十六條公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。
第二十七條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。
第二十八條一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對(duì)能夠通過(guò)金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>
第二十九條根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法;同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。
第三十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對(duì)措施等總體安排。
第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。
第六章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警。
第三十二條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。
第三十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)各部門的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對(duì)各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。各部門所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備，或向風(fēng)險(xiǎn)管理部開(kāi)放信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)檢查原始資料。
第三十四條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告;不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。
第三十五條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。
第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：
(一)建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財(cái)務(wù)中心，通過(guò)設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。
(二)建立經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營(yíng)管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響。
(三)建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。
2、公司須采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定量測(cè)試;能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警;能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和公司對(duì)外信息披露管理制度的要求。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。
5、公司確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。
第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等)。
第三十八條制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。
第三十九條公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：
(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。把各部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤;。
(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。
第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司總裁辦公會(huì)審批后實(shí)施。
第四十一條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對(duì)企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：
(一)第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)中心、總裁辦公會(huì)成員、人力資源部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。
(二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)立即開(kāi)始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開(kāi)全面的危機(jī)處理行動(dòng)。
(三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：
1.對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。
2.對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。
3.在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。
4.在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。
(四)危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或意見(jiàn)，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。
第四十二條對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第四十三條公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
第四十四條公司以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。
第四十六條公司各部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。
第四十七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對(duì)各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)本制度第三十條要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送公司總裁或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級(jí)管理人員。
第四十八條公司審計(jì)部至少每年一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告直接報(bào)送總裁辦公會(huì)及董事會(huì)。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開(kāi)展。
第四十九條公司須注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的公司文化，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第五十條風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過(guò)程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
第五十一條公司在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。從董事會(huì)開(kāi)始高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。高級(jí)管理人員須在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。
第五十二條大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。對(duì)于不遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠(chéng)信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。
第五十三條公司全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過(guò)多種形式，努力傳播公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識(shí)和理念。
第五十四條風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。
第五十五條建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
第十章附則。
第五十六條本制度由公司總裁辦公會(huì)組織制定并負(fù)責(zé)解釋。
第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇三
在2011年年底召開(kāi)的全國(guó)鐵路工作會(huì)議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作部署。其指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容是，通過(guò)實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)的防控體系，達(dá)到強(qiáng)化安全基礎(chǔ)、最大限度減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于做好新形勢(shì)下的鐵路安全工作，深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展意義重大。
要。
長(zhǎng)期以來(lái)，鐵路各級(jí)組織高度重視安全基礎(chǔ)工作，但安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒(méi)有得到根本解決。突出表現(xiàn)在：部分單位抓落實(shí)的能力不強(qiáng)，安全管理和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，管理職責(zé)不明確，臨時(shí)性措施辦法多，以電報(bào)代替規(guī)章，下級(jí)規(guī)定寬于基本規(guī)章的問(wèn)題還比較突出；職工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)有的還不夠合理，職工隊(duì)伍素質(zhì)能力還有欠缺，職工教育、培訓(xùn)工作還不能完全適應(yīng)運(yùn)輸安全的需要等等。隨著高鐵迅速發(fā)展、路網(wǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大、新技術(shù)裝備大量投入使用，安全基礎(chǔ)薄弱所帶來(lái)的安全風(fēng)險(xiǎn)將更加突出。切實(shí)解決安全管理存在的突出問(wèn)題，已是極為緊迫的工作。為破除鐵路安全基礎(chǔ)薄弱的?頑疾?，必須增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，引入安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的有效控制，進(jìn)一步促進(jìn)安全意識(shí)的強(qiáng)化、安全理念的提升和安全工作思路的優(yōu)化，進(jìn)一步促進(jìn)各項(xiàng)措施的落實(shí)，最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)。4.全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理是提升全員、全過(guò)程安全控制能力的有效途徑。
?無(wú)危則安，無(wú)損則全。?安全是一種不發(fā)生損失或傷害的和諧的生產(chǎn)狀態(tài)，其實(shí)質(zhì)就是防止事故，消除導(dǎo)致死亡、傷害、職業(yè)危害及各種財(cái)產(chǎn)損失發(fā)生的條件。而事故則是對(duì)安全生產(chǎn)過(guò)程失去控制的產(chǎn)物，事故的發(fā)生與人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的工作環(huán)境和安全管理上的缺陷息息相關(guān)。安全風(fēng)險(xiǎn)管理正是從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析了事故的形成機(jī)理，揭示了事故的內(nèi)在規(guī)律和本質(zhì)根源。推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和安全工作的突破口，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和事故預(yù)防與處臵的能力；有助于全路干部職工將安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)根植于思想深處，性文件，也標(biāo)志著我國(guó)進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究與應(yīng)用的新階段。從世界上其他國(guó)家的實(shí)踐看，目前，安全風(fēng)險(xiǎn)管理已被廣泛應(yīng)用于鐵路、石油、電力、核工業(yè)、航空航天等眾多領(lǐng)域。其中，在鐵路安全管理實(shí)務(wù)上，承認(rèn)運(yùn)輸活動(dòng)具有安全風(fēng)險(xiǎn)并制定相關(guān)運(yùn)輸安全法制化的規(guī)則，以強(qiáng)制運(yùn)輸主體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，已經(jīng)成為美國(guó)、英國(guó)等一些發(fā)達(dá)國(guó)家的主流做法。交通運(yùn)輸安全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告已經(jīng)被美國(guó)、英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家作為法定營(yíng)運(yùn)審查文件。也就是說(shuō)，實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理，已經(jīng)是包括鐵路在內(nèi)的交通運(yùn)輸業(yè)的營(yíng)運(yùn)條件，安全風(fēng)險(xiǎn)管理在鐵路及各種交通運(yùn)輸中具有極其重要的地位和作用。2.安全風(fēng)險(xiǎn)管理的含義及其主要內(nèi)容。
（1）何為風(fēng)險(xiǎn)？
風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于社會(huì)生產(chǎn)、生活之中。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)就是指危險(xiǎn)、危害事件發(fā)生的可能性與后果嚴(yán)重程度的綜合度量。如果用定量模型表示即為：風(fēng)險(xiǎn)=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性×風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的損失程度。
就安全生產(chǎn)而言，安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)又有廣義和狹義之分。廣義上講，與安全有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)都稱為安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。狹義的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)則表示，在未來(lái)的或一定的時(shí)間內(nèi)，人們?yōu)榱舜_保安全生產(chǎn)可能付出的代價(jià)，包括由于采用安全技術(shù)措施投入的人力、物力、財(cái)力等安全生產(chǎn)支出可能獲得的安全生產(chǎn)收益，或者沒(méi)有適當(dāng)?shù)陌踩a(chǎn)投入可能付出的人身傷害、財(cái)產(chǎn)損失、環(huán)境破壞和社會(huì)影響等代價(jià)。
背人們的意愿，發(fā)生了人們不期望的后果。如造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財(cái)產(chǎn)損失或其他損失的意外或偶發(fā)事件。事故是由一種危險(xiǎn)因素或幾種危險(xiǎn)因素相互作用導(dǎo)致的，這些危險(xiǎn)因素是事故的外在原因或直接原因。事故具有理論上可以減少，實(shí)際上也是可以減少的特性。
安全風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門新興的管理學(xué)科。在其形成和發(fā)展過(guò)程中，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)、目標(biāo)、運(yùn)用范圍等側(cè)重點(diǎn)不同，國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者和企業(yè)家們也給出了不同的定義，并且隨著時(shí)代的發(fā)展不斷演變。在鐵路系統(tǒng)全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要結(jié)合鐵路安全工作實(shí)際，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)研判和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、駕馭風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)等一系列活動(dòng)來(lái)防范和消除風(fēng)險(xiǎn)，形成一種科學(xué)的管理方法。重點(diǎn)是要抓好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制等要素。所謂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，就是對(duì)系統(tǒng)中尚未發(fā)生的、潛在的以及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的、連續(xù)的識(shí)別和歸類；所謂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，就是對(duì)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)因素能造成多大的傷害和損失，以及能否接受進(jìn)行評(píng)估；所謂風(fēng)險(xiǎn)控制，就是對(duì)不能接受的傷害和損失采取安全預(yù)防措施，以達(dá)到消除、降低危害的目的。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制在推行鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中是不可分割的有機(jī)整體，它們既相互聯(lián)系，又相互作用。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)控制是核心。
在長(zhǎng)期的安全生產(chǎn)實(shí)踐中，鐵路積累和形成了許多安全管理理念和方法，為實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造了條件，提供了基礎(chǔ)。鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)安全管理從管理目標(biāo)上講，都是堅(jiān)持安全發(fā)展，現(xiàn)有安全管理基礎(chǔ)上，引入風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)掌控，優(yōu)化工作思路，促進(jìn)現(xiàn)有安全管理更加理性和科學(xué)。
工隊(duì)伍素質(zhì)。四是加強(qiáng)安全生產(chǎn)法制建設(shè)。加大安全執(zhí)法力度，凈化鐵路安全環(huán)境。加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范規(guī)章制度管理，盡快完善以高鐵為重點(diǎn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)規(guī)程，形成科學(xué)嚴(yán)密、規(guī)范有效的安全管理制度體系。
實(shí)行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，目的是要消除風(fēng)險(xiǎn)。由此，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素不同層次與類別確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。一是有效處臵和消化安全風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)各類安全風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類管理，科學(xué)制定管控措施，實(shí)行閉環(huán)管理，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。以高鐵和客車安全為重點(diǎn)，突出高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的管理，堅(jiān)持把客車安全作為鐵路安全的重中之重，把加強(qiáng)安全管理作為安全各項(xiàng)工作的重中之重，把抓落實(shí)作為加強(qiáng)安全管理的重中之重，確保各項(xiàng)安全措施不折不扣地落到實(shí)處，保證高鐵和客車的絕對(duì)安全。二是搞好安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處臵。完善和規(guī)范安全問(wèn)題快速報(bào)告制度，完善問(wèn)題快速響應(yīng)制度，建立問(wèn)題快速阻斷制度。完善應(yīng)急救援處臵預(yù)案，明確處臵流程、處臵措施和職責(zé)分工，做到簡(jiǎn)明實(shí)用、便于操作。同時(shí)要完善鐵道部、鐵路局、站段三級(jí)應(yīng)急救援網(wǎng)絡(luò)，健全應(yīng)急救援設(shè)施，加強(qiáng)應(yīng)急救援培訓(xùn)和演練，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時(shí)、處臵高效，規(guī)范有序地做好事故調(diào)查處理等工作。及時(shí)準(zhǔn)確權(quán)威地發(fā)布相關(guān)信息，正確引導(dǎo)輿論。三是建立健全安全風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制。有序推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)展好考核評(píng)估工作，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)行有效的監(jiān)督，提高安全風(fēng)險(xiǎn)管理的效能。
4.大力加強(qiáng)安全文化建設(shè)。
1進(jìn)一步厘清、落實(shí)安全管理中的各級(jí)組織、部門的職責(zé)、作用、權(quán)限，切實(shí)保障安全風(fēng)險(xiǎn)管理的順利實(shí)施。三是督導(dǎo)推進(jìn)。各級(jí)安全監(jiān)察管理部門是指導(dǎo)落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重要力量，要充分發(fā)揮安全監(jiān)督管理隊(duì)伍的作用，督導(dǎo)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理。2.努力提高素質(zhì)能力。
安全管理是人員、設(shè)備、環(huán)境的系統(tǒng)管理控制。安全風(fēng)險(xiǎn)控制的主體是廣大干部職工，安全風(fēng)險(xiǎn)管理的成效取決于廣大干部職工的素質(zhì)能力。一是提高領(lǐng)導(dǎo)干部的安全風(fēng)險(xiǎn)管理能力。推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，領(lǐng)導(dǎo)的態(tài)度、水平起著至關(guān)重要的作用。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要緊密結(jié)合安全工作實(shí)際，帶頭學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和知識(shí)，在工作實(shí)踐中提高安全管理能力。二是加強(qiáng)專業(yè)管理人才隊(duì)伍建設(shè)。安全風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種現(xiàn)代科學(xué)管理方法，安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、決策、監(jiān)控等過(guò)程，都離不開(kāi)專業(yè)人員的指導(dǎo)。必須注重專業(yè)人員的培養(yǎng)、引進(jìn)和使用，努力造就一支高素質(zhì)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。三是加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)普及。利用多種形式，幫助干部職工普及安全風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，抓好應(yīng)急情況下的安全處臵教育培訓(xùn)，切實(shí)提高廣大干部職工安全風(fēng)險(xiǎn)控制能力。3.搞好安全風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇四
第一條為促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，支持公司目標(biāo)管理和計(jì)劃管理，為公司各級(jí)管理者提供財(cái)務(wù)管理工具，發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用，特制定本制度。
第二條全面預(yù)算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，逐層分解相關(guān)指標(biāo)，對(duì)各部門下達(dá)目標(biāo)，全程管理其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并對(duì)其實(shí)現(xiàn)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)的內(nèi)部管理制度。
第三條本制度及相關(guān)的流程指引所用術(shù)語(yǔ)及定義：
3、預(yù)算管理常務(wù)小組，也稱預(yù)算常務(wù)小組或者預(yù)算小組，為預(yù)算委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，一般設(shè)于財(cái)務(wù)部門，因此在編制預(yù)算過(guò)程中，不嚴(yán)格區(qū)分預(yù)算常務(wù)小組和財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，二者?？赏ㄓ?。通常財(cái)務(wù)總監(jiān)任預(yù)算常務(wù)小組組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長(zhǎng)，各部門經(jīng)理、預(yù)算協(xié)調(diào)員任組員。
第四條全面預(yù)算管理工作應(yīng)當(dāng)建立以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向、業(yè)務(wù)計(jì)劃為主線、全面預(yù)算報(bào)告為工具、績(jī)效考核為保證的“四位一體”預(yù)算管理總體體系，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)環(huán)境特點(diǎn)，建立、調(diào)整預(yù)算關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(按平衡計(jì)分卡體系思想設(shè)置)內(nèi)容。
第五條企業(yè)全面預(yù)算是指企業(yè)一定期間各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安排，把企業(yè)一年內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容用數(shù)字化、價(jià)值化、表格化的形式表達(dá)出來(lái)，然后以公司法規(guī)制度的形式下達(dá)給各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者，要求經(jīng)營(yíng)者必須按照預(yù)算的計(jì)劃軌道行駛，調(diào)整預(yù)算要經(jīng)董事會(huì)或預(yù)算委員會(huì)審批。
1、全面預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動(dòng)態(tài)控制的管理方法和體系，是對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一系列量化的計(jì)劃安排。
2、全面預(yù)算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標(biāo)，同時(shí)也建立必須共同遵守的行為規(guī)范。
3、全面預(yù)算是執(zhí)行戰(zhàn)略過(guò)程中進(jìn)行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照，也是企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)和比較對(duì)象。
4、全面預(yù)算管理的過(guò)程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標(biāo)分解、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、實(shí)現(xiàn)和獎(jiǎng)懲的過(guò)程。
5、預(yù)算管理的目的在于以計(jì)劃、預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，完成年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。
6、預(yù)算管理是經(jīng)過(guò)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，將計(jì)劃和行動(dòng)轉(zhuǎn)化為數(shù)字，它使得企業(yè)目標(biāo)及過(guò)程控制得以具體化。
7、預(yù)算目標(biāo)的制定為控制績(jī)效評(píng)估及信息反饋提供標(biāo)準(zhǔn)，從而企業(yè)可以從人治轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒坦芾頇C(jī)制。
8、計(jì)劃和預(yù)算制定可以強(qiáng)制管理者提前考慮工作開(kāi)展，預(yù)算質(zhì)詢工作將可行性論證、部門沖突提前進(jìn)行推演，預(yù)算制定過(guò)程的充分溝通可以減少操作中的隔閡，同時(shí)也明確各部門責(zé)任分工。
9、計(jì)劃和預(yù)算的編制可以協(xié)調(diào)企業(yè)資源，使企業(yè)達(dá)到資源最優(yōu)化配置，并通過(guò)預(yù)算的分析調(diào)整達(dá)到利潤(rùn)最大化。
10、預(yù)算管理也為企業(yè)考核、獎(jiǎng)勵(lì)、激勵(lì)員工提供了依據(jù)。
第六條公司戰(zhàn)略、全面計(jì)劃、全面預(yù)算與績(jī)效管理的關(guān)系(見(jiàn)圖一)。全面預(yù)算管理涉及公司戰(zhàn)略管理、全面計(jì)劃管理、全面預(yù)算管理和績(jī)效管理四個(gè)一級(jí)流程。
1、企業(yè)首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的愿景、使命和戰(zhàn)略目標(biāo)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，包括公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，并于每年分解和調(diào)整年度戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃。
2、公司每年第四季度前進(jìn)行企業(yè)評(píng)估工作，在對(duì)經(jīng)營(yíng)及市場(chǎng)情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和分解或者調(diào)整的年度戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及部門的年度行動(dòng)計(jì)劃。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略要求、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、資源投入需求、任務(wù)(業(yè)務(wù)活動(dòng))盤點(diǎn)、任務(wù)安排、重大時(shí)間節(jié)點(diǎn)等多方面內(nèi)容，以便生成公司及部門兩級(jí)關(guān)鍵財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)和非財(cái)務(wù)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。
3、各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及自身的年度行動(dòng)計(jì)劃編制部門預(yù)算，主要包括收入預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和投資預(yù)算等;管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費(fèi)用預(yù)算，同時(shí)生成各部門財(cái)務(wù)類關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo);財(cái)務(wù)部門(預(yù)算委員會(huì))匯總各部門行動(dòng)計(jì)劃和預(yù)算編制現(xiàn)金流量預(yù)算，并進(jìn)行綜合平衡;最終形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，即形成損益表預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算等報(bào)表預(yù)算，并得出最終公司財(cái)務(wù)績(jī)效控制指標(biāo)。
4、企業(yè)各級(jí)管理層利用預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告定期對(duì)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策。其中預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告的主要內(nèi)容包括定期的經(jīng)營(yíng)分析、財(cái)務(wù)分析與評(píng)估報(bào)告，經(jīng)營(yíng)分析主要考查非財(cái)務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況，財(cái)務(wù)分析主要考核財(cái)務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況;經(jīng)營(yíng)分析與財(cái)務(wù)分析可以分開(kāi)，也可以合并，但半年和年度分析必須分開(kāi)。
5、在年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)執(zhí)行的過(guò)程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告來(lái)監(jiān)控經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，并通過(guò)高效的管理評(píng)估機(jī)制迅速采取相應(yīng)的行動(dòng)方案，及時(shí)解決出現(xiàn)的問(wèn)題。如果有必要，可以向最高權(quán)利機(jī)構(gòu)申請(qǐng)對(duì)計(jì)劃和預(yù)算體系及關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使預(yù)算更好地適應(yīng)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境不斷變化的需要，實(shí)現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。
總之，戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算和績(jī)效管理是一個(gè)密不可分的有機(jī)整體，應(yīng)確保四者形成真正閉環(huán)運(yùn)作體系。只有通過(guò)四者的高效互動(dòng)，企業(yè)才可能按預(yù)想達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。在此過(guò)程中，預(yù)算起到的是承前啟后的重要作用。一方面，全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的細(xì)化及量化體現(xiàn);另一方面，全面預(yù)算也是形成公司及部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的主要來(lái)源，是公司整體績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。管理層應(yīng)通過(guò)提高計(jì)劃與預(yù)算的效率，并建立相應(yīng)的績(jī)效管理，使公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
圖一：戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算和績(jī)效管理關(guān)系圖。
第七條全面預(yù)算與全面計(jì)劃的關(guān)系。
全面預(yù)算管理應(yīng)遵循“沒(méi)有業(yè)務(wù)就沒(méi)有預(yù)算，沒(méi)有預(yù)算就沒(méi)有業(yè)務(wù)”的剛性原則。“沒(méi)有業(yè)務(wù)就沒(méi)有預(yù)算”指編制預(yù)算之前應(yīng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作計(jì)劃，沒(méi)有工作計(jì)劃就沒(méi)有預(yù)算;公司年度行動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)應(yīng)公司年度預(yù)算，部門年度行動(dòng)計(jì)劃對(duì)應(yīng)部門年度預(yù)算;預(yù)算是對(duì)工作計(jì)劃的數(shù)字化和價(jià)值化，工作計(jì)劃應(yīng)對(duì)預(yù)算金額提供合理依據(jù)?！皼](méi)有預(yù)算就沒(méi)有業(yè)務(wù)”指業(yè)務(wù)的發(fā)生和業(yè)務(wù)支出以預(yù)算為基礎(chǔ)，沒(méi)有預(yù)算或者超出預(yù)算的，應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)效益性等進(jìn)行評(píng)估，申請(qǐng)追加預(yù)算，報(bào)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)審批，否則不允許支出。
1、全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)控制的關(guān)系。全面預(yù)算管理是內(nèi)部控制制度的重要組成成分;控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是全面預(yù)算管理的一項(xiàng)基本職能。
(1)通過(guò)預(yù)算編制過(guò)程控制，可以預(yù)先控制哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生或不發(fā)生;。
(2)通過(guò)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制，可以允許或不允許哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生;。
(3)通過(guò)預(yù)算考核過(guò)程控制，可以了解哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)或尚未發(fā)生;。
(4)通過(guò)預(yù)算評(píng)價(jià)過(guò)程控制，可以知道哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)該或不應(yīng)該發(fā)生;。
(5)通過(guò)預(yù)算獎(jiǎng)懲過(guò)程控制，可以激勵(lì)或約束經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)生。
2、預(yù)算管理與計(jì)劃的關(guān)系。
(2)預(yù)算與計(jì)劃融合：計(jì)劃是預(yù)算的前提，沒(méi)有計(jì)劃就沒(méi)有預(yù)算，預(yù)算是對(duì)計(jì)劃的數(shù)字化和價(jià)值化并納入財(cái)務(wù)管理體系。計(jì)劃目標(biāo)與預(yù)算目標(biāo)具有本源一致性，預(yù)算目標(biāo)制定后，要層層分解，各環(huán)節(jié)緊密結(jié)合很重要。評(píng)估計(jì)劃是否可行，是否要對(duì)計(jì)劃做出調(diào)整等，都要發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能，編制時(shí)時(shí)行數(shù)據(jù)匯總平衡，執(zhí)行中收集準(zhǔn)確、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，與預(yù)算數(shù)據(jù)做出對(duì)比分析，科學(xué)的決策。
預(yù)測(cè)是對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的理性預(yù)期，預(yù)算是基于預(yù)測(cè)提出的對(duì)策性方案、計(jì)劃的數(shù)量表述，是對(duì)未來(lái)收入、現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行的預(yù)測(cè)量化。
財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)中籌資決策、投資決策、資金流轉(zhuǎn)活動(dòng)的管理，財(cái)務(wù)預(yù)算最初是管理會(huì)計(jì)的一個(gè)工具，財(cái)務(wù)預(yù)算發(fā)展為全面預(yù)算后雖然已經(jīng)超出了財(cái)務(wù)管理的范疇，但其核心仍是現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)指標(biāo)的控制，各項(xiàng)戰(zhàn)略指標(biāo)和其他管理指標(biāo)最終都可以從財(cái)務(wù)指標(biāo)體系體現(xiàn)出來(lái);全面預(yù)算也為總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門提供了加強(qiáng)業(yè)務(wù)過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理提供了工具。
全面預(yù)算管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的重要組成部分，它與企業(yè)中其他相關(guān)業(yè)務(wù)管理如生產(chǎn)管理、銷售管理、采購(gòu)管理等的共同作用才承載了企業(yè)管理的成功，為了避免全面預(yù)算可能更多關(guān)注財(cái)務(wù)目標(biāo)而忽略非財(cái)務(wù)目標(biāo)的弊端，在年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定時(shí)應(yīng)按平衡計(jì)分卡體系思想設(shè)置目標(biāo)體系，堅(jiān)持計(jì)劃與預(yù)算并行的管理，不能只做預(yù)算不編計(jì)劃。
第八條實(shí)行全面預(yù)算管理應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)控制，主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，至少應(yīng)防止以下經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：
不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏約束或盲目經(jīng)營(yíng);。
預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn);。
預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核來(lái)嚴(yán)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式;。
預(yù)算調(diào)整、下達(dá)未經(jīng)適當(dāng)審批或越權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊行為而導(dǎo)致?lián)p失;。
考核結(jié)果、獎(jiǎng)懲不公平、不合理，造成預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，導(dǎo)致預(yù)算控制流于形式。
2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，至少應(yīng)防止以下合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)：
預(yù)算調(diào)整、考核和控制不符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度，導(dǎo)致企業(yè)員工的工作積極性下降。
第九條為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，全面預(yù)算管理應(yīng)有嚴(yán)密的程序性，需要做到：
1、預(yù)算管理應(yīng)體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性;。
2、以企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案;。
5、編制原則、方法、審批程序有明確規(guī)定。
第十條全面預(yù)算管理體系是企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的重要組成部分，由目標(biāo)管理體系、計(jì)劃管理體系、預(yù)算管理體系、考核管理體系等組成。預(yù)算文件包括企業(yè)評(píng)估報(bào)告、資源盤點(diǎn)報(bào)告、任務(wù)盤點(diǎn)報(bào)告、各類經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算表格、預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度、指引和編制表格說(shuō)明組成，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報(bào)告和報(bào)表體系，它體現(xiàn)了公司對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)測(cè)能力，通過(guò)實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，可以對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行全過(guò)程控制，保障公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。
第十一條預(yù)算編制常用方法。
1、增量預(yù)算。
增量預(yù)算是把前一年度實(shí)際發(fā)生數(shù)作為基數(shù)，以預(yù)算年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對(duì)業(yè)務(wù)的影響程度作為調(diào)整依據(jù)進(jìn)行編制預(yù)算的方法?！俺姓J(rèn)過(guò)去發(fā)生的是合理的”是使用增量預(yù)算方法的前提條件。適用于影響因素簡(jiǎn)單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo);合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明增減變動(dòng)原因。
2、零基預(yù)算。
零基預(yù)算“只考慮未來(lái)需求，不考慮歷史慣性”，以零為起點(diǎn)對(duì)預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)收支的可行性、必要性、合理性逐項(xiàng)審議予以確定收支水平的預(yù)算，一般適用于預(yù)算編制基礎(chǔ)變化較大的預(yù)算項(xiàng)目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制;但使用周期不宜過(guò)短，否則會(huì)增加工作量。
3、彈性預(yù)算。
彈性預(yù)算是在按照成本(費(fèi)用)習(xí)性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系編制的預(yù)算，一般適用于與業(yè)務(wù)量有關(guān)的成本(費(fèi)用)、利潤(rùn)等預(yù)算項(xiàng)目。適用于變動(dòng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制;變動(dòng)成本費(fèi)用的劃分，對(duì)于某些選擇性固定成本費(fèi)用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。
4、固定預(yù)算。
固定預(yù)算，又稱靜態(tài)預(yù)算。是以預(yù)算期內(nèi)正常、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量(如生產(chǎn)量、銷售量)水平作為惟一基礎(chǔ)，以上期實(shí)際業(yè)績(jī)?yōu)橐罁?jù)，以單一的會(huì)計(jì)年度為預(yù)算期，確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)的方法。固定成本費(fèi)用預(yù)算的編制通常適用固定預(yù)算編制方法。
5、概率預(yù)算。
概率預(yù)算是指對(duì)在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件上，做出近似的估計(jì)，估計(jì)可能變動(dòng)的范圍及出現(xiàn)在各個(gè)變動(dòng)范圍的概率，再通過(guò)加權(quán)平均計(jì)算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)期望值的預(yù)算編制方法。適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長(zhǎng)期預(yù)算的編制。
6、定期預(yù)算。
定期預(yù)算，也稱為階段性預(yù)算，是指在編制預(yù)算時(shí)以不變的會(huì)計(jì)期間(如日歷年度)作為預(yù)算期的一種編制預(yù)算的方法。適用于固定資產(chǎn)、部門費(fèi)用、咨詢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。
7、滾動(dòng)預(yù)算。
滾動(dòng)預(yù)算，又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指在編制預(yù)算時(shí)，將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度脫離開(kāi)，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補(bǔ)充預(yù)算，逐期向后滾動(dòng)，使預(yù)算期始終保持為一個(gè)固定期間的一種預(yù)算編制方法。適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動(dòng)，每季度第三個(gè)月中旬著手滾動(dòng)預(yù)算工作。公司全面預(yù)算管理在實(shí)行兩三年后應(yīng)采用滾動(dòng)預(yù)算編制方法，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核，始終保持預(yù)算的完整性、連續(xù)性，在動(dòng)態(tài)中把握企業(yè)的未來(lái)。從而使管理層保持對(duì)未來(lái)一定時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃，保證企業(yè)的各項(xiàng)工作有條不紊地進(jìn)行。
第二章預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)。
第十二條公司的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)下設(shè)的預(yù)算管理委員會(huì)及其預(yù)算常務(wù)小組、財(cái)務(wù)部門、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)、預(yù)算分析會(huì)以及預(yù)算責(zé)任體系。
第十三條根據(jù)公司法規(guī)定，股東(大)會(huì)是預(yù)算的權(quán)利機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;為提高決策效率，股東(大)會(huì)閉會(huì)期間可授權(quán)董事會(huì)行使預(yù)算的決策權(quán)。
第十四條集團(tuán)董事會(huì)是預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)，在預(yù)算組織機(jī)構(gòu)中居于核心地位，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)預(yù)算管理的制度和流程指引、確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)和部門及成員企業(yè)的業(yè)績(jī)合同，審議和批準(zhǔn)全面預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案和年度財(cái)務(wù)決算、預(yù)算考核方案、預(yù)算考核結(jié)果及其他相關(guān)重大事項(xiàng)。
第十五條預(yù)算管理委員會(huì)是董事會(huì)預(yù)算管理工作的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，以預(yù)算專項(xiàng)會(huì)議的形式審議或?qū)彶楦黜?xiàng)預(yù)算事項(xiàng)，聽(tīng)取預(yù)算實(shí)施結(jié)果的分析匯報(bào)。預(yù)算管理工作由預(yù)算管理委員會(huì)統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理。預(yù)算專項(xiàng)會(huì)議由公司總裁主持，各副總裁、部門總監(jiān)、相關(guān)部門經(jīng)理、子公司負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。預(yù)算管理委員會(huì)在財(cái)務(wù)部門設(shè)立預(yù)算常務(wù)小組負(fù)責(zé)日常工作。
第十六條預(yù)算管理委員會(huì)在預(yù)算管理中的主要職責(zé)：
2、審定公司預(yù)算組織、規(guī)劃、編制、控制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序;。
4、根據(jù)公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，審議公司年度預(yù)算;。
5、協(xié)調(diào)、裁定全面預(yù)算管理的重大沖突;。
6、將董事會(huì)最終批復(fù)的公司預(yù)算下發(fā)各預(yù)算單位執(zhí)行;。
7、每季度末聽(tīng)取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案;。
10、在董事會(huì)的授權(quán)下審定超預(yù)算申請(qǐng)，報(bào)董事長(zhǎng)簽發(fā);。
11、董事會(huì)、預(yù)算委員會(huì)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。
第十七條公司總裁是全面計(jì)劃和全面預(yù)算編制的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)董事會(huì)或預(yù)算委員會(huì)確定的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算草案報(bào)董事會(huì)審批，并根據(jù)審批后的計(jì)劃和預(yù)算組織執(zhí)行。
第十八條人力資源及企業(yè)管理中心為全面計(jì)劃管理的牽頭部門，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。在總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，主要職責(zé)包括：
1、負(fù)責(zé)全面預(yù)算的啟動(dòng)、計(jì)劃、推進(jìn)、協(xié)調(diào)和考核工作;。
2、負(fù)責(zé)組織各部門開(kāi)展企業(yè)評(píng)估，進(jìn)行內(nèi)外經(jīng)營(yíng)分析，進(jìn)行資源盤點(diǎn)和任務(wù)盤點(diǎn);。
4、負(fù)責(zé)組織經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議。
第十九條預(yù)算常務(wù)小組，通常與預(yù)算部或者財(cái)務(wù)部門合一辦公，是財(cái)務(wù)預(yù)算編制部門，在財(cái)務(wù)副總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全面預(yù)算的總體匯總和平衡，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。主要職責(zé)包括：
2、向其他部門傳達(dá)預(yù)算的編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算編制;。
3、根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案;。
7、對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審查，有權(quán)拒絕不符要求的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng);。
8、協(xié)助預(yù)算管理委員會(huì)協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。
第二十條公司的各部門及各子公司(各級(jí)責(zé)任中心)全面參與公司全面預(yù)算工作，與并具體負(fù)責(zé)本部門預(yù)算管理工作，主要包括以下內(nèi)容：
1、實(shí)施部門評(píng)估，進(jìn)行資源盤點(diǎn)和分析，進(jìn)行任務(wù)盤點(diǎn);。
2、擬定部門年度行動(dòng)計(jì)劃，協(xié)助企管部門編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;。
3、各自業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作;。
4、配合財(cái)務(wù)部門做好公司財(cái)務(wù)預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作;。
6、組織落實(shí)執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算，對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)，接受預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)、人力資源、審計(jì)監(jiān)查中心的監(jiān)督和考核。
第二十一條子公司總經(jīng)理(或履行類似職責(zé)的負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)按本制度的要求組織本公司范圍內(nèi)的年度計(jì)劃和預(yù)算的編制，并配團(tuán)公司編制合并的計(jì)劃和預(yù)算。
第三章預(yù)算管理體系。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇五
摘要：預(yù)算管理是將企業(yè)決策目標(biāo)、資源配置以預(yù)算的方式加以量化，使資源得到有效配置，從而提高生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理活動(dòng)。包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵(lì)的管理控制系統(tǒng)。它有利于強(qiáng)化內(nèi)部管理，加強(qiáng)支出控制，降低經(jīng)營(yíng)和管理成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)濟(jì)效益。本文就實(shí)行預(yù)算管理的意義和如何有效實(shí)行如下探討。
關(guān)鍵詞：預(yù)算管理企業(yè)應(yīng)用。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)借鑒國(guó)外的管理經(jīng)驗(yàn)，摸索運(yùn)用預(yù)算管理方式，在探索、實(shí)踐中全面預(yù)算管理制度在我國(guó)逐步建立。國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部頒布的《國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范（試行）》、《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確了全面預(yù)算管理的地位，有力推動(dòng)了企業(yè)建立并實(shí)行全面預(yù)算管理制度。
1、重視過(guò)程控制，努力實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
作為以盈利為目的的生產(chǎn)組織，管理層希望通過(guò)運(yùn)用各種管理措施促使它不斷發(fā)展壯大，必然會(huì)作出一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。而發(fā)展戰(zhàn)略又從年度工作規(guī)劃體現(xiàn)，這就要求工作規(guī)劃以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，才能促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)逐步實(shí)現(xiàn)。年度工作規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提，通過(guò)充分市場(chǎng)調(diào)研與分析來(lái)確定的，而市場(chǎng)是瞬息萬(wàn)變的，市場(chǎng)的不斷變化，可能會(huì)影響企業(yè)資源配置的實(shí)現(xiàn)，影響產(chǎn)出結(jié)果。如產(chǎn)出結(jié)果不能適應(yīng)市場(chǎng)需求，那生產(chǎn)價(jià)值就不能得以實(shí)現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也不能實(shí)現(xiàn)。這就要求企業(yè)能根據(jù)市場(chǎng)變化并作出合理預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整年度的預(yù)算指標(biāo)，加強(qiáng)過(guò)程控制，以使預(yù)算能適應(yīng)市場(chǎng)行情。
2、有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促使企業(yè)規(guī)范運(yùn)作。
降低和回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)部門的一項(xiàng)重要工作。財(cái)務(wù)預(yù)算作為全面預(yù)算的一部分，其核心是現(xiàn)金預(yù)算。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金持有量的合理安排和運(yùn)作，根據(jù)資產(chǎn)運(yùn)用水平?jīng)Q定負(fù)債的種類和結(jié)構(gòu)，使企業(yè)保持較高盈利水平。企業(yè)要回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就必須努力搞好財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量，盡早統(tǒng)籌安排，確?，F(xiàn)金鏈暢通。充分考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，通過(guò)預(yù)算合理安排好資金使用，根據(jù)應(yīng)收帳款回收情況和生產(chǎn)情況合理預(yù)測(cè)，可規(guī)劃付款日與企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量，降低企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的擁有量，減少不必要的長(zhǎng)期融資，抑制現(xiàn)金濫用，達(dá)到有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3、有利于加強(qiáng)考核，促進(jìn)激勵(lì)機(jī)制實(shí)施。
全面預(yù)算是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃數(shù)量化和貨幣化的體現(xiàn)，為進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供了基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)，便于對(duì)各部門實(shí)行量化的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲措施，通過(guò)實(shí)施考核和獎(jiǎng)懲措施能激發(fā)員工的積極性、主動(dòng)性，促使企業(yè)順利完成預(yù)算任務(wù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。
二、扎實(shí)推行全面預(yù)算，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。
1、建立組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揮預(yù)算管理成效。
為切實(shí)發(fā)揮全面預(yù)算在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的作用，必須健全組織機(jī)構(gòu)，在預(yù)算編制、執(zhí)行和評(píng)價(jià)中發(fā)揮應(yīng)有作用，預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)包含預(yù)算決策機(jī)構(gòu)、編制機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過(guò)交流、協(xié)作、制約，達(dá)到合作、制衡的目的，充分發(fā)揮預(yù)算管理在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的作用，規(guī)范經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和管理支出，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟(jì)效益，從而增強(qiáng)單位競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。同時(shí)要強(qiáng)調(diào)的是預(yù)算編制是全員參與的活動(dòng)，是全方位的整合管理的系統(tǒng)工程，它需要反復(fù)研究，綜合平衡各方利益。在預(yù)算編制中先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出，以企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)利潤(rùn)為前提，以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，層層分解，自上而下、自下而上編制預(yù)算。
2、規(guī)范并細(xì)化全面預(yù)算內(nèi)容。
作為對(duì)單位經(jīng)營(yíng)和管理費(fèi)用全面規(guī)劃的預(yù)算，應(yīng)包括以下內(nèi)容：銷售預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和總預(yù)算?？蛇x用彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、概率預(yù)算等方法，圍繞資金管理收支兩條線的理念，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)和方面全部納入預(yù)算管理范圍，盡量做到每個(gè)環(huán)節(jié)疏而不漏。預(yù)算編制時(shí)，每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)必須依據(jù)翔實(shí)、確鑿的材料，根據(jù)發(fā)展規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密計(jì)算，不能憑主觀意識(shí)隨意編造。
財(cái)務(wù)預(yù)算是指為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展特點(diǎn)及對(duì)市場(chǎng)信息的分析，提出財(cái)務(wù)預(yù)算，有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施財(cái)務(wù)決策，使財(cái)務(wù)管理活動(dòng)從被動(dòng)應(yīng)付和機(jī)械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂坪涂茖W(xué)理財(cái)，對(duì)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益有著積極的作用。通過(guò)設(shè)定預(yù)算管理體制，發(fā)揮預(yù)算部門和責(zé)任單位的作用，對(duì)預(yù)算期內(nèi)全部投入產(chǎn)出所對(duì)應(yīng)的收入、成本、費(fèi)用逐級(jí)編制預(yù)算，分級(jí)控制并進(jìn)行嚴(yán)格考核，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。這樣使財(cái)務(wù)管理事后反映變?yōu)槭虑邦A(yù)算、事中控制和事后考評(píng)，變結(jié)果控制為過(guò)程控制，實(shí)行全員、全過(guò)程和全方位控制，形成內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)，橫向到邊，縱向到底，逐點(diǎn)聯(lián)動(dòng)，使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終處于有效的控制狀態(tài)。
4、建立控制標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化成本管理。
成本是決定競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利水平的重要指標(biāo)，是影響經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素，是預(yù)算控制的重心。實(shí)行預(yù)算管理應(yīng)把成本控制作為提高經(jīng)濟(jì)效益的主要途徑，建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計(jì)提的不計(jì)提、該分?jǐn)偛环謹(jǐn)傄詫?shí)現(xiàn)企業(yè)短期經(jīng)濟(jì)效益，粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的現(xiàn)象，這造成了企業(yè)潛虧隱患，長(zhǎng)此以往單位會(huì)陷入資金周轉(zhuǎn)困難，難以為繼的境地。因此必須重視成本預(yù)測(cè)，編制合理的成本預(yù)算，通過(guò)宣傳教育，使每個(gè)職工認(rèn)識(shí)到降低成本是提高經(jīng)濟(jì)效益、求得生存發(fā)展的重要突破口，同時(shí)加大考核力度。同時(shí)建立有效的考核激勵(lì)機(jī)制，對(duì)各部門和責(zé)任人成本控制情況進(jìn)行考核，結(jié)果與部門和個(gè)人的政治待遇、經(jīng)濟(jì)利益相掛鉤，以激發(fā)員工參加成本控制的熱情，促進(jìn)成本的降低，從而增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。
5、確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中要切實(shí)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，將預(yù)算層層分解到各分廠、車間、部門、落實(shí)到每個(gè)員工和每道工序，使大家圍繞預(yù)算目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而努力。同時(shí)必須根據(jù)規(guī)定，由總經(jīng)理具體負(fù)責(zé)將月度、年度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與控制計(jì)劃值差額控制在較小范圍內(nèi)；如遇特殊情況、突發(fā)事件導(dǎo)致支出超出年度預(yù)算、月度預(yù)算差額控制比例的項(xiàng)目，須由開(kāi)支部門提出書面申請(qǐng)，并經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審議通過(guò)后實(shí)施。同時(shí)要建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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[2]張振剛.淺談全面預(yù)算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用現(xiàn)代會(huì)計(jì)20xx（5）.
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇六
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全新的概念，目前主要應(yīng)用于企業(yè)管理領(lǐng)域。其定義是參照了國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)20xx年6月發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。下文是全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，歡迎閱讀!
第一章總則。
第一條為推動(dòng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
(1)將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。
(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。
(3)確保遵循國(guó)家法律法規(guī);。
(4)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率;。
(5)取保公司建立針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
第四條為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司設(shè)立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系：
(1)風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)決策和制度發(fā)布。
(2)風(fēng)險(xiǎn)專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在企管審計(jì)科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報(bào)告工作。
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組長(zhǎng)：趙慶民。
副組長(zhǎng)：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會(huì)計(jì)師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
(1)對(duì)年度風(fēng)險(xiǎn)管理提出總體目標(biāo)和要求;。
(3)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;。
(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。
(8)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告;。
工作報(bào)告。
(4)做好風(fēng)險(xiǎn)信息匯總;。
3
(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作;。
風(fēng)險(xiǎn)職能部門職責(zé)：
(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評(píng)估;。
(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。
(5)及時(shí)按規(guī)定提交上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理信息、工作報(bào)告等;。
(6)做好本部門風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控;。
第三章風(fēng)險(xiǎn)信息的收集和評(píng)估。
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信息收集的內(nèi)容：
(1)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;。
(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。
(3)市場(chǎng)對(duì)煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況;。
(5)與周邊對(duì)手相比，公司實(shí)力差距;。
(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。
(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。
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(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。
(4)制造成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。
(5)盈利能力;。
(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。
(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、稅收政策等信息。
第九條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
(1)公司煤炭?jī)r(jià)格及供需變化;。
(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化;。
(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。
(4)稅收政策和利率變化情況;。
(5)潛在競(jìng)爭(zhēng)者和替代品情況;。
第十條運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
(2)新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷策、市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等;。
(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。
制系統(tǒng)失靈。
(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。
第十一條法律風(fēng)險(xiǎn)信息收集內(nèi)容：
(1)國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。
(2)影響公司的新法律和政策;。
(3)員工道德操守的遵從性;。
(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。
(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
第十二條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容。
(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。
(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評(píng)估以及考核因素;。
(4)市場(chǎng)變動(dòng)、價(jià)格變動(dòng)、信用管理;。
(5)研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。
(6)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素;。
(7)營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。
(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動(dòng)執(zhí)行因素;。
(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
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(10)其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素;。
(1)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
(3)政治形勢(shì)、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平等社會(huì)因素;。
(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。
(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
(6)其他外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。
(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估;。
第十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程。
求提出采取的預(yù)防措施，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。
(2)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門將風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;。
(3)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將風(fēng)險(xiǎn)信息和評(píng)估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù);。
(4)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估每季度至少開(kāi)展一次，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;。
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具包括風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對(duì)沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險(xiǎn)解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。
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(4)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個(gè)環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審核批準(zhǔn)。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
(1)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;。
(3)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。對(duì)于。
一般風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各風(fēng)險(xiǎn)職能單位按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時(shí)報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。
第二十二條對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報(bào);指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì);指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報(bào)總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)，并啟動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)處理預(yù)案。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)評(píng)價(jià)。
第二十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期和不定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險(xiǎn)職能部門風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時(shí)并加以改進(jìn);風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告是否真實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件、重大決策風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室和各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，完善風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)的監(jiān)督和考核。
(1)公正原則。
(2)可控性原則。
(3)適度激勵(lì)原則。
(4)年度考核與日常考評(píng)相結(jié)合原則。
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)考核內(nèi)容。
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定和執(zhí)行情況;。
(4)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。
(5)風(fēng)險(xiǎn)管理自查和報(bào)告情況：風(fēng)險(xiǎn)自查工作、
自查報(bào)告。
上報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和整改工作情況。
(6)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施階段性評(píng)估報(bào)告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任組織各成員，召開(kāi)全面風(fēng)險(xiǎn)信息與評(píng)估報(bào)告會(huì)。根據(jù)各單位提報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息及評(píng)估報(bào)告，由全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室形成書面評(píng)估報(bào)告，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十九條年度風(fēng)險(xiǎn)考核采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、人員詢問(wèn)、資料抽查等方法按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評(píng)分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開(kāi)展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作安全運(yùn)行。
第三十一條，公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎(jiǎng)懲，對(duì)考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎(jiǎng)勵(lì)，后三名者分別給予同等處罰。為了推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利開(kāi)展，季度對(duì)順利完成全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。
第三十二條建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，各風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室報(bào)送本部門風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室定期向公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)上報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
(1)風(fēng)險(xiǎn)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)建立完善情況;。
(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本情況以及重大風(fēng)險(xiǎn)確定情況;。
(3)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定;。
(4)風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定情況;。
(5)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和監(jiān)控情況;。
(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
(8)風(fēng)險(xiǎn)管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
第三十四條年度報(bào)告各風(fēng)險(xiǎn)職能部門應(yīng)對(duì)上年度本部門風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得的主要成績(jī)存在的問(wèn)題，下年度工作安排，風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)和建議等內(nèi)容，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，每年年底，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)職能部門年度管理報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理決策委員會(huì)審議，并對(duì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時(shí)亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號(hào)文同時(shí)廢止。
二〇一二年四月十一日。
第一章總則。
第一條為加強(qiáng)中國(guó)泛?？毓杉瘓F(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”)及所屬各公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度適用于集團(tuán)公司各部門、所屬各公司及受托管理公司(以下總稱為“集團(tuán)”)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。集團(tuán)公司所屬上市公司、公眾公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際分別制定。三級(jí)及以下公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)工作，由所屬各公司負(fù)責(zé)。
第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)，是指在集團(tuán)未來(lái)經(jīng)營(yíng)管理中，各種不確定性對(duì)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)分為集團(tuán)層面的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程控制風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。
第四條本制度所稱“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”，是集團(tuán)公司董事會(huì)、管理層及各部門、所屬各公司和全體員工共同參與的，圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，對(duì)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危及集團(tuán)利益的不確定性，執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得集團(tuán)利益的最大化。
第五條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，是通過(guò)識(shí)別、評(píng)估影響集團(tuán)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，建立和落實(shí)有效的管理措施，確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并在可承受的范圍內(nèi)。
第六條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
(一)全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。
(二)重要性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
(三)制衡性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
(四)適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
(五)成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益的匹配，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
第七條集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司治理與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：
(一)公司治理環(huán)節(jié)：主要包括“三會(huì)”運(yùn)作，“三會(huì)”和管理層的職權(quán)等。
(二)重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售環(huán)節(jié)：主要包括重大資產(chǎn)自建、購(gòu)置、處置、維護(hù)、保管與記錄等。
(三)對(duì)外投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。
(四)對(duì)外擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。
(五)日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)：主要包括：生產(chǎn)、采購(gòu)與付款、銷售與收款、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、全面質(zhì)量管理、產(chǎn)品研發(fā)、人事管理等。
第二章組織體系與職責(zé)分工。
第八條集團(tuán)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立科學(xué)、完善的公司治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層和執(zhí)行層(公司內(nèi)部各層級(jí))的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則、工作程序和相關(guān)要求的制度安排，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡，避免職權(quán)交叉、缺失或職權(quán)過(guò)于集中，明確責(zé)任，減少內(nèi)耗，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。
第九條集團(tuán)公司董事會(huì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，對(duì)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。其主要職責(zé)如下：
(一)建立完善的公司組織架構(gòu)并確保其有效運(yùn)行。
(二)制定集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，建立全面預(yù)算管理制度，明確集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，有效規(guī)范集團(tuán)經(jīng)營(yíng)行為。
(四)審定集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案。
(六)監(jiān)督、評(píng)價(jià)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)的有效性。
第十條集團(tuán)公司管理層負(fù)責(zé)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要職責(zé)如下：
(一)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略、年度預(yù)算以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，確保集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和年度預(yù)算的有效執(zhí)行。
(二)擬定集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，報(bào)董事會(huì)審批。
(三)擬定集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，報(bào)董事會(huì)審批。
(四)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)和考核機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施有效的日常監(jiān)督檢查與評(píng)價(jià)，并進(jìn)行嚴(yán)格考核。
(六)組織集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。
第十一條集團(tuán)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。集團(tuán)公司成立風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的職能部門，并向集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)匯報(bào)工作。
風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的職責(zé)如下：
(一)擬定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，參與集團(tuán)重大經(jīng)營(yíng)決策以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定。
(二)擬訂風(fēng)險(xiǎn)管理工作具體管理辦法和工作流程。
(三)指導(dǎo)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理活動(dòng)的整合。
(四)提出集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系建設(shè)建議方案。
(五)監(jiān)督檢查集團(tuán)公司各部門和所屬各公司貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程情況。
(六)推動(dòng)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升，包括風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理技能的提高。
第十二條全面風(fēng)險(xiǎn)管理是集團(tuán)各層面、各崗位、每位員工的重要工作職責(zé)之一，集團(tuán)各部門、所屬各公司以及每位員工，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)，自覺(jué)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)貫穿于集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的各方面和業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)。
第十三條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，并指定一名員工為風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)系人，負(fù)責(zé)組織本部門風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。
第十四條所屬各公司董事會(huì)是本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的決策領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，所屬公司董事長(zhǎng)或授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能。
所屬各公司應(yīng)結(jié)合本公司的實(shí)際情況，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)由集團(tuán)公司委派或任命，負(fù)責(zé)所屬公司日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織、協(xié)調(diào)和管理。未獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)的所屬公司應(yīng)指定分管風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)，并報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。
所屬各公司應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或指定資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門作為本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。
第十五條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中主要履行以下職責(zé)：
(二)研究提出本單位的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門開(kāi)展與本單位有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。
(三)研究提出由本單位負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)的管控措施。
(四)對(duì)本單位的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理監(jiān)控和分析，向風(fēng)險(xiǎn)管理主管部門提交風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控信息和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。
(五)做好本單位有關(guān)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的工作。
(六)做好本單位培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作。
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第十六條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、改進(jìn)與報(bào)告。
(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括：收集信息、梳理流程、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)控制包括：修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)。
規(guī)章制度。
明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施建立健全內(nèi)部控制體系。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括：定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及其有效性進(jìn)行自我評(píng)估;定期集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查;聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查;逐步建立符合集團(tuán)實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系;建立風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制;督促風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的及時(shí)改進(jìn)。
(四)評(píng)估報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門每年向管理層和董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告;發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。
第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十七條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它包括收集信息、梳理流程、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面，并通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度的分析，給出集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先次序等。
始信息主要包括與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、產(chǎn)業(yè)與金融政策、市場(chǎng)供需、行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、集團(tuán)戰(zhàn)略與內(nèi)部運(yùn)行、財(cái)務(wù)狀況以及法律法規(guī)等。
第十九條梳理流程。就是對(duì)涉及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的各項(xiàng)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和分類，確定現(xiàn)有流程體系現(xiàn)狀，為集團(tuán)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化流程創(chuàng)造條件。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)查找各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要管理活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。
(一)集團(tuán)公司各部門、所屬各公司為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要實(shí)施單位。
(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要包括：風(fēng)險(xiǎn)清單識(shí)別法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程識(shí)別法、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法等。
(三)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟包括：閱讀風(fēng)險(xiǎn)清單、辨識(shí)公司常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、訪談、繪制流程圖、撰寫流程說(shuō)明、識(shí)別流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、提出控制措施、填寫風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、整理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別文檔等。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行分析和評(píng)估，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，確保評(píng)估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性。
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進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。
第二十三條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。在風(fēng)險(xiǎn)分析和整合的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生損失的大小以及對(duì)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度。
第五章風(fēng)險(xiǎn)控制。
第二十四條風(fēng)險(xiǎn)控制包括修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施、建立健全內(nèi)部控制體系。
第二十五條修訂完善集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)章制度。集團(tuán)成立制度建設(shè)小組，根據(jù)調(diào)整確定后的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、三定方案(定崗、定編、定職責(zé))以及各項(xiàng)管理及重要業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方案，按照財(cái)政部等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對(duì)集團(tuán)現(xiàn)行各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行全面清理、審閱、修訂與完善，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。
第二十六條明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。集團(tuán)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施?？刂拼胧┲饕ǎ?/p>
(一)解決該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)所要達(dá)到的具體目標(biāo)。
(二)所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程。
(三)所需要的條件和資源。
(四)所采取的具體措施。
第二十七條風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組織實(shí)施。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)涉及的職能部。
門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
第二十八條建立健全集團(tuán)內(nèi)部控制體系。
(一)根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，集團(tuán)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。
(二)集團(tuán)制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。
(三)不相容職務(wù)分離控制要求全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
(四)授權(quán)審批控制要求根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
常規(guī)授權(quán)是指集團(tuán)在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán);特別授權(quán)是指集團(tuán)在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。
集團(tuán)各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。集團(tuán)對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
(五)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
集團(tuán)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。
(六)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制要求建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
(七)預(yù)算控制要求實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，嚴(yán)格預(yù)算考核，強(qiáng)化預(yù)算約束。
(八)運(yùn)營(yíng)分析控制要求建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
(九)績(jī)效考評(píng)控制要求建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
(十)集團(tuán)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
第六風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、改進(jìn)與報(bào)告。
第二十九條風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督包括集團(tuán)公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司董事會(huì)對(duì)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督;集團(tuán)公司管理層以及風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部對(duì)其他部門以及所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督。
第三十條集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)定期或不定期地對(duì)管理層及風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查，對(duì)是否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行評(píng)價(jià);也可根據(jù)工作需要，聘請(qǐng)獨(dú)立第三方對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行獨(dú)立檢查評(píng)價(jià)。
第三十一條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要定期或不定期對(duì)各部門和所屬各公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告。
集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部要以公司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。
第三十二條集團(tuán)公司各部門和所屬各公司要定期對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送給集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總部。
險(xiǎn)管理信息的基礎(chǔ)，用以量化評(píng)價(jià)考核集團(tuán)各方面風(fēng)險(xiǎn)管理情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所確定的由其管理的重大風(fēng)險(xiǎn)和其他需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的日常監(jiān)控。
第三十四條建立風(fēng)險(xiǎn)提示機(jī)制。對(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)監(jiān)測(cè)、檢驗(yàn)、檢查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門以《風(fēng)險(xiǎn)提示函》的形式，及時(shí)向有關(guān)部門或所屬公司發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并促進(jìn)其改進(jìn)。
第三十五條建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制度。集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告分為定期報(bào)告和不定期報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)某一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的綜合報(bào)告;不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門。
報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)與運(yùn)行情況;風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和基本流程的建立與維護(hù);公司內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況;各類風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法及結(jié)果;重大風(fēng)險(xiǎn)事件情況及未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè);公司日常經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議。
發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
應(yīng)急預(yù)案。
采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施并及時(shí)向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部報(bào)告。
第三十七條對(duì)于重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和跨所屬公司并可能對(duì)集團(tuán)造成重大影響的風(fēng)險(xiǎn)，所屬各公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告后立即采取相關(guān)措施，盡量控制風(fēng)險(xiǎn)，并隨時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部報(bào)告當(dāng)?shù)刂卮箫L(fēng)險(xiǎn)變化情況、原因、趨勢(shì)及下一步對(duì)策建議。風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部應(yīng)立即組織分析情況、統(tǒng)籌制訂、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，盡量降低突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)的影響，并報(bào)董事會(huì)。
第三十八條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要納入績(jī)效考核管理，作為績(jī)效考核的一個(gè)指標(biāo)或組成部分。
對(duì)因工作失職、瀆職而遲報(bào)、漏報(bào)重要事件，甚至有意見(jiàn)隱瞞不報(bào)造成嚴(yán)重后果的，按管理程序?qū)⒆肪坑嘘P(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三十九條全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)充分利用信息技術(shù)手段，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng)功能。
業(yè)機(jī)構(gòu)等相關(guān)力量，進(jìn)行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的具體開(kāi)發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用工作。
第四十一條集團(tuán)各部門和所屬各公司應(yīng)確保輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)特殊的批準(zhǔn)程序不得更改。
第四十二條集團(tuán)公司信息管理部門應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系運(yùn)行的穩(wěn)定性、安全性和權(quán)限管理有效性，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)、完善或更新。
第四十三條集團(tuán)大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第四十四條集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)管理文化融于企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，在各層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍，在企業(yè)文化管理的相關(guān)政策和制度文件中明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)要求和內(nèi)容。
第四十五條集團(tuán)公司和所屬各公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用，重要業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和崗位操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干力量。
意識(shí)和能力。
第四十七條各級(jí)管理人員和崗位操作人員應(yīng)牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、合理利用機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，發(fā)揚(yáng)光大“人人都是一道屏障”的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，樹立崗位上的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重于泰山的理念。
第四十八條集團(tuán)公司和所屬各公司將通過(guò)多種形式廣泛、深入、持久地宣傳道德誠(chéng)信準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理案例教育，針對(duì)不同對(duì)象，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。
第九章附則。
第四十九條本制度由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理總部負(fù)責(zé)解釋。第五十條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
第一章總則。
第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》及中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)和管理實(shí)際，制定本制度。
第二條本制度所稱公司風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等;也可以能否為公司帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)(只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存)。
第三條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。
第四條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作：
(二)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;。
(五)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。
第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。
第六條公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給公司造成損失和危害，把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為公司的特殊資源，通過(guò)對(duì)其管理，為公司創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第七條公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件(指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：
1.將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2.確保法律法規(guī)的遵循。
3.提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率。
4.確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
第九條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
(一)健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。
(二)合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。
(三)制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。
(四)獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。
第十條公司的風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。
第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理除涵蓋對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險(xiǎn)管理外，還包括貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。
第十二條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司總裁辦公會(huì)、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律顧問(wèn)、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。
第十三條總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度;對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議。
第十四條審計(jì)部獨(dú)立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng);通過(guò)評(píng)價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。
第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過(guò)程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第十六條法律顧問(wèn)承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開(kāi)展提供法律參考意見(jiàn);審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
第十七條公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的。
崗位職責(zé)。
和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。
第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫(kù)。
第十九條公司對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。
第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由公司組織各部門實(shí)施。
第二十一條風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。
析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測(cè)試等。
第二十三條進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估時(shí)，統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過(guò)測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對(duì)假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評(píng)估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比，據(jù)此對(duì)有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。
第二十四條風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。
第二十五條在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。
第二十六條公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。
第二十七條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。
第二十八條一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對(duì)能夠通過(guò)金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>
第二十九條根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法;同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。
第三十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對(duì)措施等總體安排。
第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。
第六章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警。
第三十二條公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。
第三十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)各部門的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對(duì)各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。各部門所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備，或向風(fēng)險(xiǎn)管理部開(kāi)放信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)檢查原始資料。
第三十四條公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯總報(bào)告;不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。
第三十五條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。
第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：
(一)建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財(cái)務(wù)中心，通過(guò)設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。
(二)建立經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營(yíng)管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響。
(三)建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。
2、公司須采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定量測(cè)試;能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警;能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和公司對(duì)外信息披露管理制度的要求。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。
5、公司確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。
第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管理等)。
第三十八條制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。
第三十九條公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：
(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。把各部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤;。
(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。
第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司總裁辦公會(huì)審批后實(shí)施。
第四十一條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對(duì)企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：
(一)第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)中心、總裁辦公會(huì)成員、人力資源部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。
(二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)立即開(kāi)始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開(kāi)全面的危機(jī)處理行動(dòng)。
(三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：
1.對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。
2.對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。
3.在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。
4.在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。
(四)危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或意見(jiàn)，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。
第四十二條對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第四十三條公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
第四十四條公司以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。
第四十六條公司各部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。
第四十七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對(duì)各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)本制度第三十條要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送公司總裁或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級(jí)管理人員。
第四十八條公司審計(jì)部至少每年一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告直接報(bào)送總裁辦公會(huì)及董事會(huì)。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開(kāi)展。
第四十九條公司須注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的公司文化，促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第五十條風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過(guò)程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
第五十一條公司在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。從董事會(huì)開(kāi)始高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。高級(jí)管理人員須在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。
第五十二條大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。對(duì)于不遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠(chéng)信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。
第五十三條公司全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過(guò)多種形式，努力傳播公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識(shí)和理念。
第五十四條風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。
第五十五條建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。
第十章附則。
第五十六條本制度由公司總裁辦公會(huì)組織制定并負(fù)責(zé)解釋。
第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇七
按照公司的要求，結(jié)合工程處的實(shí)際情況，在全工程處范圍內(nèi)積極開(kāi)展了全面風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)工作，全面梳理查找自身存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)其加以識(shí)別，組織相關(guān)人員整理出工程處所存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，經(jīng)過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因分析，找出策略和解決方案，并將各類風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到相應(yīng)人員，把工程處所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)納入到管理體系中。從全年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況來(lái)看都較好的完成了目標(biāo)任務(wù)，沒(méi)有出現(xiàn)一般以上的風(fēng)險(xiǎn)因素，基本完成了工程處經(jīng)濟(jì)效益和預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
20xx年工程處全年整體運(yùn)行良好，工程處在不影響正常生產(chǎn)的前提下，對(duì)“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，安全事故應(yīng)急預(yù)案，安全操作規(guī)程，工作制度，員工績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則”等進(jìn)行修訂，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，有針對(duì)性的解決，把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，對(duì)防止風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、減少損失促進(jìn)工程處又好又快發(fā)展起到了積極作用，全年沒(méi)有發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事故。
工程處根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)種類根據(jù)類別、輕重來(lái)重新劃分等級(jí)，有針對(duì)性的加以重點(diǎn)控制和管理，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低并化解，為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控工作的領(lǐng)導(dǎo)，工程處新成立以處長(zhǎng)為組長(zhǎng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)工程處內(nèi)部所有項(xiàng)目工程的內(nèi)控制度建設(shè)檢查，分析工程處內(nèi)控制度漏點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，查找問(wèn)題，建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，有效保證了工程處健康、穩(wěn)定發(fā)展。
通過(guò)加入公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)，了解公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求，單位內(nèi)部通過(guò)電子郵件，qq等及時(shí)傳達(dá)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理信息，全面落實(shí)工程處內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)要求。
（一）20xx年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和分析。
20xx年隨著交城、侯馬、國(guó)外工程的陸續(xù)開(kāi)工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開(kāi)，在一段時(shí)期內(nèi)將會(huì)面臨非常艱巨的施工壓力，施工現(xiàn)場(chǎng)安全、質(zhì)量、材料及各類人員（焊工、技術(shù)人員）能否的保障將會(huì)給施工生產(chǎn)帶來(lái)較大影響。因此工程處必須認(rèn)真分析內(nèi)外部環(huán)境因素變化，采取多種措施，比如在內(nèi)挖潛力抓管理，外聯(lián)協(xié)作促合作方面，加強(qiáng)工程分包管理，引入外部隊(duì)伍，才能確保在20xx年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利完成。
（二）20xx年度開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。工程處開(kāi)展20xx年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，是在工程處處長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行的。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作為風(fēng)險(xiǎn)管理參與者先對(duì)項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并向工程處風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人上報(bào)項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)，由工程處風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人匯總各項(xiàng)目工地風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估。
參與人員主要涉及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目安全員，項(xiàng)目技術(shù)、質(zhì)量員，工程處計(jì)劃員，人資員。
（三）20xx年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果按照工程處的實(shí)際情況，通過(guò)對(duì)工程處20xx年度全部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、發(fā)生后對(duì)工程處目標(biāo)的影響程度等評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析后，認(rèn)為相對(duì)重大、重要的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果主要是公共安全風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、人才保障風(fēng)險(xiǎn)三類。
20xx年度工程處主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果見(jiàn)下表：
1、我工程處屬施工型二級(jí)單位，施工作業(yè)過(guò)程中無(wú)論焊工施焊，還是熱處理作業(yè)都會(huì)產(chǎn)生明火，對(duì)作業(yè)面防火安全帶來(lái)一定難度。如果不嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，極易造成設(shè)備損壞，也會(huì)造成員工人身傷害，因此加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和監(jiān)管，遵守規(guī)章制度是防止各類事故發(fā)生的主要措施。
2、我工程處主要承擔(dān)鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質(zhì)量的優(yōu)劣將影響到設(shè)備的安全運(yùn)行，焊工施焊工程中如果不嚴(yán)格執(zhí)行焊接作業(yè)指導(dǎo)書要求，將會(huì)造成焊口一次合格率降低或出現(xiàn)錯(cuò)用焊材的情形，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行焊前練習(xí)代樣考核，技術(shù)交底全員簽字，焊中監(jiān)督檢查，焊后質(zhì)檢不達(dá)標(biāo)待崗及重新考核上崗制度，必要時(shí)還要加大對(duì)技術(shù)人員的考核力度，與個(gè)人業(yè)績(jī)獎(jiǎng)罰掛鉤，加強(qiáng)對(duì)焊工的責(zé)任心教育，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施應(yīng)對(duì)。
3、由于施工現(xiàn)場(chǎng)遠(yuǎn)離公司機(jī)關(guān)，工程處對(duì)本部門各施工現(xiàn)場(chǎng)材料預(yù)算，使用情況不能及時(shí)掌握，而施工現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)均由項(xiàng)目部代為購(gòu)置，預(yù)算也由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)代為審批，預(yù)算的審批傳遞環(huán)節(jié)如果由工程處加以審核之后，再由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并嚴(yán)格按照此操作流程執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)工程處項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的監(jiān)督力度，建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的人員及其相應(yīng)責(zé)任，就能最大限度的減少此類問(wèn)題的發(fā)生。
4、鑒于施工企業(yè)的特殊性及我公司現(xiàn)狀，很多時(shí)候工資不能及時(shí)發(fā)放，很多員工難以承受，特別是現(xiàn)在的年輕人更不愿意接受這一現(xiàn)實(shí)，一年來(lái)工程技術(shù)人員已有多人離崗，各類焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見(jiàn)，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。
（一）需要公司協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
無(wú)
無(wú)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇八
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需求，對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，明確了各部門職責(zé)分工，在機(jī)關(guān)本級(jí)建立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項(xiàng)目部明確了風(fēng)險(xiǎn)管理主責(zé)部門，切實(shí)加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善了信息溝通機(jī)制。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實(shí)際，制定了《xxx公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告制度》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、重大風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的工作程序和方法。
2、全面推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，集團(tuán)公司全面啟動(dòng)了以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實(shí)施方案》，聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)專家進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，組織機(jī)關(guān)各部門對(duì)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，對(duì)流程進(jìn)行了優(yōu)化，對(duì)制度進(jìn)行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》和《制度手冊(cè)》。針對(duì)近150個(gè)業(yè)務(wù)流程開(kāi)展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，制定了合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控宣貫工作。堅(jiān)持多渠道、多形式、多場(chǎng)合開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓(xùn)和宣貫。同時(shí)，將工作重心下移，集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)，組織人員深入各子公司和直管項(xiàng)目部，對(duì)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)共同推進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過(guò)培訓(xùn)和輔導(dǎo)，營(yíng)造了風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的主動(dòng)性和積極性，推動(dòng)了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作的有序開(kāi)展。
4、加大對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控力度。針對(duì)20xx年度集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險(xiǎn)組織制訂了具體管控方案和整改計(jì)劃，明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、整改方案和措施等，對(duì)企業(yè)發(fā)展運(yùn)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和短板進(jìn)行整改和完善，切實(shí)加強(qiáng)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的管控。
5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升取得顯著成效。集團(tuán)公司以開(kāi)展管理提升活動(dòng)為契機(jī)，全力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》、抓好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開(kāi)展了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)流程的對(duì)接，明確了各部門應(yīng)完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作的實(shí)用性。同時(shí)，建立信息溝通平臺(tái)，持續(xù)收集風(fēng)險(xiǎn)信息，不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對(duì)處理機(jī)制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)效性和全面性。
（二）20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控情況。
通過(guò)對(duì)20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，集團(tuán)公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分別為安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，并制定了管控實(shí)施方案，明確了相關(guān)責(zé)任部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控和整改情況進(jìn)行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控工作在集團(tuán)上下得到有效落實(shí)。
1、安全風(fēng)險(xiǎn)。20xx年國(guó)內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢(shì)嚴(yán)峻，集團(tuán)公司對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)加強(qiáng)防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識(shí)。于3月份召開(kāi)了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會(huì)議，邀請(qǐng)了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)授課，明確了年度安全工作目標(biāo)，確定了重點(diǎn)監(jiān)管項(xiàng)目，提出通過(guò)抓三基（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是強(qiáng)化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造專家型安全管理隊(duì)伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班，邀請(qǐng)專家教授講課，培訓(xùn)各級(jí)安全管理干部人員54人，提升了集團(tuán)安全管理隊(duì)伍的整體素質(zhì)。三是深入開(kāi)展安全大檢查。為應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢(shì)，集團(tuán)公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團(tuán)部署為期3個(gè)月的安全大檢查工作，成立了11個(gè)檢查組，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，深入施工一線，查安全意識(shí)、查安全管理、查現(xiàn)場(chǎng)安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團(tuán)公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)從全面預(yù)算管理和資金管控兩個(gè)方面加大風(fēng)險(xiǎn)防控力度。預(yù)算管理方面，一是堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費(fèi)用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級(jí)審核，自上而下、細(xì)化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)申請(qǐng)占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強(qiáng)化事前預(yù)測(cè)、過(guò)程控制、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報(bào)不及時(shí)、業(yè)務(wù)量大的問(wèn)題，提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強(qiáng)力推進(jìn)清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項(xiàng)（合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)），實(shí)施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開(kāi)了清欠收款專題會(huì)議，對(duì)當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團(tuán)發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅(jiān)戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運(yùn)作，推行個(gè)人信用卡先支付后報(bào)銷，實(shí)施報(bào)銷款強(qiáng)制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來(lái)款等清理力度，壓減無(wú)效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費(fèi)、其他款項(xiàng)等五項(xiàng)資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團(tuán)公司上收直管項(xiàng)目單筆支付資金500萬(wàn)元以上審批權(quán)限，工程公司上收項(xiàng)目單筆支付資金10萬(wàn)元以上審批權(quán)限。
3、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)防控因項(xiàng)目管理不科學(xué)、過(guò)程監(jiān)控不到位帶來(lái)的一系列風(fēng)險(xiǎn)，包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團(tuán)公司通過(guò)一項(xiàng)目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對(duì)項(xiàng)目管理進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過(guò)超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點(diǎn)工期等措施來(lái)防控工期延誤風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加大培訓(xùn)力度，深入開(kāi)展安全和質(zhì)量大檢查活動(dòng)，防控安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目平穩(wěn)有序運(yùn)行。通過(guò)加強(qiáng)成本管理，加大對(duì)工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)信用評(píng)價(jià)工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。
4、人力資源風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷延伸，對(duì)人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)，預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向，突出業(yè)績(jī)和能力因素，提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評(píng)議良好的干部，對(duì)那些阿諛?lè)畛?、不說(shuō)實(shí)話、不干實(shí)事的干部形成導(dǎo)向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅(jiān)持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長(zhǎng)的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺(tái)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化各專業(yè)一線實(shí)作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊(duì)伍。三是積極營(yíng)造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)?、以德為先的用人?biāo)準(zhǔn)和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績(jī)和能力為導(dǎo)向的考核評(píng)價(jià)機(jī)制、干部考評(píng)辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的人才建設(shè)渠道。
5、法律風(fēng)險(xiǎn)。主要通過(guò)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，嚴(yán)格五項(xiàng)法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險(xiǎn)告知制度，對(duì)重大合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，由法律事務(wù)部門以法律風(fēng)險(xiǎn)告知書的形式告知履約單位，通過(guò)溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險(xiǎn)交底制度，對(duì)集團(tuán)公司新中標(biāo)項(xiàng)目合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行梳理分類，確定合同風(fēng)險(xiǎn)把控單位和把控部門，面對(duì)面與項(xiàng)目進(jìn)行交底，共同商討應(yīng)對(duì)措施。三是建立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和研發(fā)配套管理機(jī)制，成立了知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)加強(qiáng)保護(hù)，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團(tuán)公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)談判過(guò)程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護(hù)了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評(píng)審機(jī)制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語(yǔ)培訓(xùn)，充實(shí)了涉外法律人才隊(duì)伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項(xiàng)目、烏干達(dá)輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號(hào)線和6號(hào)線、尼日利亞等海外項(xiàng)目施組和合同評(píng)審中發(fā)揮了作用。五是認(rèn)真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團(tuán)全面五項(xiàng)法律審核率達(dá)到100%，審核規(guī)章制度76個(gè)、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個(gè)、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無(wú)一差錯(cuò)，全年沒(méi)有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。
6、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。主要從項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)及物資集中采購(gòu)兩方面預(yù)防價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先是項(xiàng)目定價(jià)方面，堅(jiān)持以效益為核心，對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，針對(duì)項(xiàng)目定價(jià)，制定了嚴(yán)格的評(píng)審程序和辦法，投標(biāo)前充分評(píng)估項(xiàng)目報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控因定價(jià)不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險(xiǎn)，甚至給企業(yè)帶來(lái)聲譽(yù)上的損失。其次，在物資采購(gòu)方面，一是堅(jiān)決落實(shí)集中采購(gòu)各項(xiàng)規(guī)章制度，全面運(yùn)用內(nèi)部商務(wù)平臺(tái)，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量?jī)r(jià)格優(yōu)勢(shì)，并不斷強(qiáng)化監(jiān)督考核力度，確保項(xiàng)目的預(yù)期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團(tuán)公司、工程公司法人（承包人）的采購(gòu)責(zé)任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項(xiàng)目部共同參與的兩級(jí)物資設(shè)備集中采購(gòu)平臺(tái)，固化采購(gòu)流程，落實(shí)集采責(zé)任，明確采購(gòu)權(quán)限、采購(gòu)范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購(gòu)服務(wù)、統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購(gòu)平臺(tái)的作用，實(shí)現(xiàn)物資集中采購(gòu)工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
7、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。一是鞏固優(yōu)勢(shì)市場(chǎng)，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場(chǎng)的占有率，堅(jiān)持把鐵路經(jīng)營(yíng)作為集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)承攬的重中之重，保持鐵路市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位。二是注重細(xì)分市場(chǎng)，強(qiáng)化公司在城市軌道交通、市政、房建、機(jī)場(chǎng)碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)力度。三是不斷提高設(shè)計(jì)咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營(yíng)銷能力，推動(dòng)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新，積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)、產(chǎn)品升級(jí)。四是堅(jiān)持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動(dòng)隊(duì)伍建設(shè)上臺(tái)階、上水平，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。
8、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。一是將成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強(qiáng)化了以資金預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，解決了借款費(fèi)用處理不及時(shí)、資金支付與經(jīng)費(fèi)管控脫節(jié)等問(wèn)題。二是在財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費(fèi)用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實(shí)反映成本費(fèi)用，加強(qiáng)了分析、評(píng)價(jià)的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對(duì)象，細(xì)化核算項(xiàng)目，強(qiáng)化成本精細(xì)分析。四是落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開(kāi)支，全年兩級(jí)機(jī)關(guān)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)同比下降超過(guò)10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限，集中配置項(xiàng)目人、財(cái)、物等資源，強(qiáng)化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)、二次經(jīng)營(yíng)策劃等集中管控，促進(jìn)了成本費(fèi)用降低。
（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開(kāi)展情況。
為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管控，集團(tuán)公司于20xx年12月份組織開(kāi)展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采取調(diào)查問(wèn)卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等五大類一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中的45個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)類別分別進(jìn)行了調(diào)查評(píng)估，共發(fā)出調(diào)查問(wèn)卷50份，收回44份，調(diào)查評(píng)估范圍覆蓋集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。
（二）風(fēng)險(xiǎn)變化情況及原因分析。
從調(diào)查問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，集團(tuán)公司20xx年度重大、重要風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)25項(xiàng)，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來(lái)一年宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問(wèn)題沒(méi)有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團(tuán)公司，主要表現(xiàn)在五個(gè)方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營(yíng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問(wèn)題亟待解決。二是競(jìng)爭(zhēng)能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營(yíng)規(guī)模上不去，必須在保持利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對(duì)之策。三是盈利能力的考驗(yàn)，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤(rùn)每年10%的增長(zhǎng)目標(biāo)。四是化解風(fēng)險(xiǎn)能力的挑戰(zhàn)，社會(huì)的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險(xiǎn)因素在本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團(tuán)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺(tái)，企業(yè)應(yīng)對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平將持續(xù)提升，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控將更加科學(xué)、得力。
（三）20xx年重點(diǎn)管控的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。
通過(guò)對(duì)調(diào)查結(jié)果的進(jìn)一步識(shí)別和分析，集團(tuán)公司確定了以下10項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)為20xx年度重點(diǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)：
1、市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。20xx年我國(guó)經(jīng)濟(jì)基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動(dòng)力成本上升、稅負(fù)水平高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等問(wèn)題依然存在。
2、工程安全風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)違章操作，忽視勞動(dòng)保護(hù)要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇九
全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，是新時(shí)期鐵路安全工作的創(chuàng)新。安全風(fēng)險(xiǎn)管理的推廣和應(yīng)用，是在傳統(tǒng)安全管理基礎(chǔ)上的升華，是對(duì)傳統(tǒng)安全管理中合理成分的發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)安全管理的科學(xué)化、系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。通過(guò)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制、搞好安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置、強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、開(kāi)展對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的考核評(píng)估，從而達(dá)到最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)、確保安全的目的。因此，如何消除實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，是我們每一名鐵路職工應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù)。作為一名普通的機(jī)車乘務(wù)員，我覺(jué)得“同行們”做到以下幾點(diǎn)必不可少。
機(jī)車乘務(wù)員是鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)的“主角”之一，必須要牢固樹立安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)不斷學(xué)習(xí)、思考和自我警示，使“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路‘飯碗工程’，安全不好是最大的失職，沒(méi)有安全就沒(méi)有一切”；“安全生產(chǎn)大如天”；“三個(gè)重中之重”；“三點(diǎn)共識(shí)”等安全理念植根于思想深處，把“安全第一，預(yù)防為主”的思想貫穿整個(gè)工作過(guò)程。無(wú)論是執(zhí)乘客車還是貨車，從候班到出勤到上車到運(yùn)行到下車到退勤，都要做到把安全作為大事來(lái)抓，把安全放在第一位來(lái)考慮，任何影響安全的問(wèn)題都要立即解決，牢牢掌握安全運(yùn)輸生產(chǎn)的主動(dòng)權(quán)，增強(qiáng)搞好安全生產(chǎn)的積極性和自覺(jué)性。
安全風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)安全管理有著一定程度上的區(qū)別，如何適應(yīng)這種管理模式，是值得我們機(jī)車乘務(wù)員積極思考和探究的一個(gè)重要問(wèn)題。安全風(fēng)險(xiǎn)管理重視對(duì)當(dāng)前未知的或以往未曾遇見(jiàn)的的不安全因素發(fā)現(xiàn)和控制，強(qiáng)調(diào)問(wèn)題的超前防范。這就要求我們必須全面掌握?qǐng)?zhí)乘過(guò)程中存在的安全隱患，通過(guò)不斷摸索和反思，根據(jù)總結(jié)出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照“缺什么，補(bǔ)什么；弱什么，強(qiáng)什么”的原則，根據(jù)各項(xiàng)措施和規(guī)章制度，做到提早、提前防范。同時(shí)，還需充分掌握應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程、處置措施和職責(zé)分工，提升應(yīng)急處置能力，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時(shí)、處置高效。
問(wèn)題就是風(fēng)險(xiǎn)，隱患就是風(fēng)險(xiǎn)。如何全面掌控和消除運(yùn)輸生產(chǎn)過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于我們機(jī)車乘務(wù)員來(lái)說(shuō)，實(shí)際上就是通過(guò)提高自身理論水平、實(shí)做技能和應(yīng)急處置能力，充分掌握基礎(chǔ)規(guī)章制度、安全卡控措施、lkj操作、非正常行車辦法、機(jī)車故障處理等專業(yè)知識(shí)，練就過(guò)硬的技術(shù)本領(lǐng)，消除工作過(guò)程中人員、設(shè)備、環(huán)境三大要素帶來(lái)的安全隱患。這就要求我們平時(shí)學(xué)習(xí)不能敷衍了事、參加培訓(xùn)不能走過(guò)場(chǎng)、班前休息不能“偷工減料”、執(zhí)乘過(guò)程不能“開(kāi)小差”，必須以良好的精神狀態(tài)投入運(yùn)輸生產(chǎn)，時(shí)刻緊繃安全這根弦。
行車安全是鐵路運(yùn)輸工作的重中之重，認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度則是確保行車安全的重中之重。在實(shí)際的運(yùn)輸生產(chǎn)中，人們常常把那些不良的習(xí)慣當(dāng)成了標(biāo)準(zhǔn)，這也就是為什么管理者天天都有問(wèn)題可抓的原因，也是行車事故往往重復(fù)發(fā)生的原因所在。因此，在全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)標(biāo)準(zhǔn)，干標(biāo)準(zhǔn)活，說(shuō)標(biāo)準(zhǔn)話。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的整改，把標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)轉(zhuǎn)變成習(xí)慣化作業(yè)，有效杜絕慣性違章違紀(jì)。有句話說(shuō)的好：“規(guī)章制度血寫成，何必再用血驗(yàn)證”。這充分說(shuō)明了，每一條規(guī)章制度后面都有一個(gè)血淋淋的教訓(xùn)。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度是確保行車安全和人身安全的唯一途徑，是機(jī)車乘務(wù)員必須做到的，同時(shí)也是全路職工應(yīng)該做好的一項(xiàng)工作。
西安局：構(gòu)建閉環(huán)管理體系防控安全風(fēng)險(xiǎn)。
在連續(xù)實(shí)現(xiàn)7個(gè)安全目標(biāo)后，西安鐵路局把扎實(shí)推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理作為學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)鐵路工作會(huì)議精神的重點(diǎn)內(nèi)容之一，從牢固樹立安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、分析研判確定安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、嚴(yán)格管理執(zhí)行防控措施、考核評(píng)估逐級(jí)落實(shí)責(zé)任4個(gè)方面構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理體系，確保全局安全運(yùn)輸生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。
開(kāi)展安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。西安局以“安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的飯碗工程”等安全理念為核心，以西鐵改革發(fā)展論壇、局內(nèi)報(bào)臺(tái)刊網(wǎng)等為陣地，開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)和安全文化送一線活動(dòng)，使職工在思想深處牢固樹立安全第一的思想，強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升保安全的積極性和自覺(jué)性。
緊貼局情確定10個(gè)安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。西安局加強(qiáng)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的研判，根據(jù)管轄線路特點(diǎn)，突出高鐵、高坡、新線、防洪4個(gè)方面，確立鄭西高鐵、客車、施工、道口、職工勞動(dòng)作業(yè)、站車防火防爆、行車控制系統(tǒng)信息、秦嶺以北高坡區(qū)段行車、重大自然災(zāi)害后果處置、貨物裝載加固和危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸共10個(gè)安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行專項(xiàng)整治，牢牢掌控安全主動(dòng)權(quán)。
強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制。以人員、設(shè)備和管理三大要素為主，西安局圍繞“以嚴(yán)治局、規(guī)范化管理”的思路，完善仿真模擬實(shí)訓(xùn)和模塊化培訓(xùn)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位職工培訓(xùn)演練；探索實(shí)施行車設(shè)備分等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理，分專業(yè)、分單元整治設(shè)備病害；不斷深化學(xué)標(biāo)明責(zé)活動(dòng)，完善各崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確安全職責(zé)，形成科學(xué)嚴(yán)密的安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范，使安全風(fēng)險(xiǎn)管理日趨完善。
建立安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。西安局以安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日分析、周對(duì)話、月總結(jié)和百日評(píng)價(jià)等為平臺(tái)，防控安全風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)局健全以安全問(wèn)題、干部“五定三率”和“十五三”對(duì)規(guī)檢查、月度和百日考核、安全責(zé)任追究為內(nèi)容的考核機(jī)制，采取安全預(yù)警、掛牌督辦、專家診斷、重點(diǎn)幫促、專項(xiàng)整治等手段，定期進(jìn)行評(píng)估考核，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范并消除安全風(fēng)險(xiǎn)。(記者唐茹)。
南寧局：以客車安全為重點(diǎn)強(qiáng)化過(guò)程控制。
南寧鐵路局深入學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)鐵路工作會(huì)議精神，全面把握安全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和要求，扎實(shí)推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化細(xì)節(jié)和過(guò)程控制，不斷提高全局安全管理水平。
安全發(fā)展是鐵路科學(xué)發(fā)展的前提。南寧局通過(guò)強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，引入安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法，構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系，全力以赴確保安全生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定。他們以客車安全為重點(diǎn)，加強(qiáng)客車安全風(fēng)險(xiǎn)研判和防控，圍繞固定設(shè)備、移動(dòng)設(shè)備、規(guī)章制度、職工作業(yè)等關(guān)鍵確定了客車安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂并落實(shí)管控措施；制訂完善了客車安全考核和責(zé)任追究辦法，對(duì)影響客車安全的設(shè)備故障進(jìn)行件件分析、件件定責(zé)、件件考核，確保客車安全風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
南寧局強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，提升安全管理水平。他們努力推進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善規(guī)章制度，健全安全生產(chǎn)責(zé)任制；加大薄弱設(shè)備補(bǔ)強(qiáng)投入，嚴(yán)格對(duì)行車設(shè)備進(jìn)行定期檢查、質(zhì)量分析、專項(xiàng)整治和故障考核，確保固定、移動(dòng)設(shè)備質(zhì)量動(dòng)態(tài)達(dá)標(biāo)；加大自控型班組建設(shè)力度，提高基層安全管理水平。
南寧局緊緊抓住人員、設(shè)備、管理三大要素，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)跟蹤檢查和細(xì)節(jié)管理，提高對(duì)現(xiàn)場(chǎng)安全的控制力。他們加強(qiáng)主要行車工種隊(duì)伍建設(shè)，制訂了職工基礎(chǔ)知識(shí)和基礎(chǔ)技能培訓(xùn)規(guī)劃，突出整治現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員“兩違”現(xiàn)象；突出抓好機(jī)車車輛走行部、制動(dòng)系統(tǒng)等移動(dòng)設(shè)備和線橋隧涵、接觸網(wǎng)、通信信號(hào)設(shè)備等固定設(shè)備整修養(yǎng)護(hù)，大力整治防范道口、上跨橋、防護(hù)柵欄；細(xì)化了干部包保措施，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)化的執(zhí)行落實(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的全面控制。
針對(duì)地處西南山區(qū)，防洪壓力大的特點(diǎn)，南寧局堅(jiān)持全員防洪、全年防洪、科學(xué)防洪，全面總結(jié)連續(xù)兩年實(shí)現(xiàn)防洪安全年的成功經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)、防控結(jié)合、持續(xù)改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)防洪與施工、運(yùn)輸有機(jī)統(tǒng)一。(記者馬常宏)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十
二是要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅需要通過(guò)感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)加以判斷，還必須通過(guò)對(duì)統(tǒng)計(jì)資料和以往所做的風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，從中找出各種風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，為以后的風(fēng)險(xiǎn)分析奠定基礎(chǔ)。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)是對(duì)企業(yè)自身及所處位置的認(rèn)識(shí)和評(píng)估，在認(rèn)識(shí)自己的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，才能有的放矢。對(duì)企業(yè)處境的認(rèn)識(shí)，可以采用swot分析法，既從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅四個(gè)方面來(lái)對(duì)企業(yè)的處境進(jìn)行評(píng)估。
企業(yè)的優(yōu)勢(shì)往往體現(xiàn)在市場(chǎng)上能夠形成某種形式的壟斷，例如：成本優(yōu)勢(shì)、質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、資本優(yōu)勢(shì)、管理優(yōu)勢(shì)、人員優(yōu)勢(shì)、商譽(yù)優(yōu)勢(shì)。一個(gè)企業(yè)相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手而言，其自身優(yōu)勢(shì)的缺失就是它的。劣勢(shì)。企業(yè)周圍環(huán)境的變化趨勢(shì)和方向往往決定了其面臨的是機(jī)會(huì)還是威脅，有關(guān)的環(huán)境變化主要包括：縱向或橫向并購(gòu)、供應(yīng)商的變化、技術(shù)的更新?lián)Q代、客戶群的變化、對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的并購(gòu)、替代品退出或進(jìn)入市場(chǎng)等。
2、風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)。
在通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別找出企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素后，接下來(lái)的步驟就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，估計(jì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度，然后找到影響企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，最后確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)影響程度的排序和可以接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。
在風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)中，用來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的指標(biāo)有兩個(gè)，一是風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失大小，二是風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的概率。企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)時(shí)，首先需要確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則，然后從決策的角度評(píng)定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策的影響，從而確定可否容納風(fēng)險(xiǎn)，或者控制風(fēng)險(xiǎn)、降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。此外，在分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，既要正確估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失的絕對(duì)量，也要估計(jì)企業(yè)能否承受可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失。
風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的主要方法有：風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、蒙特卡羅模擬法、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法等。
風(fēng)險(xiǎn)處理是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)提出減輕或消除的方法。在前面所述的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的損失程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、以及其他相關(guān)因素綜合起來(lái)加以考慮，從而得出各種風(fēng)險(xiǎn)的危急程度，然后與公認(rèn)的企業(yè)安全指標(biāo)相比較，從而決定采取什么風(fēng)險(xiǎn)管理策略來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。
在制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)統(tǒng)一確定愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)的最低程度和最高限度，從而據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及采取的相應(yīng)策略。在這一過(guò)程中，既要防止一味追求收益而忽視范圍、條件，同時(shí)也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。
此外，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行有效性和合理性的分析和總結(jié)，結(jié)合實(shí)際情況和周圍環(huán)境不斷修訂和完善，著重核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)警線實(shí)施結(jié)果的有效性。
4、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、處理全過(guò)程的一種監(jiān)督和控制，從而保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)能夠達(dá)到我們預(yù)期的目標(biāo)，它是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一個(gè)環(huán)節(jié)。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控所要監(jiān)控的內(nèi)容，就是企業(yè)所處的環(huán)境和技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的進(jìn)展，這是為了核對(duì)企業(yè)為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略、措施的實(shí)施效果是否與我們的預(yù)期目標(biāo)相一致，如果有所偏離，那么就需要我們采取措施來(lái)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃。
企業(yè)在開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的過(guò)程中，不僅要能發(fā)現(xiàn)隨著環(huán)境、時(shí)間的變化而出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)，還要能及時(shí)發(fā)覺(jué)由于預(yù)先制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施不見(jiàn)效而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，然后及時(shí)反饋到上述的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中，重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)評(píng)價(jià)和處理。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是一個(gè)貫穿企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的環(huán)節(jié)，因?yàn)樗枰罁?jù)我們所制定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)全面跟蹤并評(píng)價(jià)從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)處理整個(gè)過(guò)程的執(zhí)行情況。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十一
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。它強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過(guò)程，從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，是一個(gè)由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識(shí)別可能對(duì)企業(yè)造成潛在影響的.事項(xiàng)并在其風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程。
風(fēng)險(xiǎn)按性質(zhì)可以分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)兩類。純粹風(fēng)險(xiǎn)，是指有可能帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)，如各種形式的天災(zāi)人禍。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，是指既有可能帶來(lái)?yè)p失，又有可能帶來(lái)機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。如股票投資，既可以為投資者帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)，也可能使投資者遭受重大的損失。對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理者(風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者)來(lái)說(shuō)，純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)往往同時(shí)存在。
風(fēng)險(xiǎn)分析是利用分析工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性、概率和可能的結(jié)果進(jìn)行量化后進(jìn)行的分析，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)決策等。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，它是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以前，通過(guò)感知和分析等方法，對(duì)自身面臨的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的過(guò)程。因此，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅僅是要意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，更是要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的特征和類別。其實(shí)質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性研究，企業(yè)要準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要收集和分析的信息包括風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)敞口(風(fēng)險(xiǎn)暴露)和損失可能等。目前實(shí)踐中主要采用專家調(diào)查法。
風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的各種信息進(jìn)行分析，運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)和分析方法，估計(jì)和預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，還能為風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策、選擇最佳防范措施提供可靠的科學(xué)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算常用的方法有重現(xiàn)期方法、直接積分法、蒙特卡羅方法等。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)既定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。企業(yè)應(yīng)合理分析、準(zhǔn)確掌握董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失。通常采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。此環(huán)節(jié)主要是應(yīng)用概率論來(lái)判斷和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危險(xiǎn)等級(jí)。
決策過(guò)程是從可供選擇的行為程序中辨別和選擇適當(dāng)程序的過(guò)程。對(duì)于純粹風(fēng)險(xiǎn)，必須盡可能規(guī)避，因?yàn)樗鼘?duì)企業(yè)有百弊而無(wú)一利;對(duì)于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)根據(jù)不同情況，分別采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理的過(guò)程，企業(yè)可結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
控制措施一般包括：授權(quán)審批控制、不相容職務(wù)分離控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)制等。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)是企業(yè)控制未來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要方法，也是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。準(zhǔn)確把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)發(fā)展變化，高度關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行信息及重要指標(biāo)，主動(dòng)調(diào)整企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和目標(biāo)任務(wù)，對(duì)企業(yè)未來(lái)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)預(yù)判。
實(shí)務(wù)中常常以報(bào)表為基礎(chǔ)，利用杜邦財(cái)務(wù)分析體系展開(kāi)對(duì)企業(yè)盈利能力、流動(dòng)性、資產(chǎn)管理及成長(zhǎng)性分析。
風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)價(jià)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的評(píng)價(jià)，既可以對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，也可以對(duì)某些具體的項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)或事件的控制過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)。企業(yè)可定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。
風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)價(jià)方法一般有三種：促進(jìn)小組研討班法、調(diào)查法、管理部門分析法。
明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，特別是要充分發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的統(tǒng)領(lǐng)作用，科學(xué)安排企業(yè)年度籌資、投資、經(jīng)營(yíng)、收益分配等現(xiàn)金流計(jì)劃，提升企業(yè)的戰(zhàn)略決策能力，全面提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而保持企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十二
摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化改革，經(jīng)濟(jì)全球化與區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的不斷推進(jìn)，企業(yè)面臨的內(nèi)外環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，環(huán)境中的不確定因素越來(lái)越多，因此企業(yè)在復(fù)雜環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。有效的進(jìn)行企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅有益于識(shí)別內(nèi)控過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，為內(nèi)控的管理的有效性提供保障，而且可以建立健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與防范能力，及時(shí)的與企業(yè)戰(zhàn)略分析有效的融合，為企業(yè)長(zhǎng)期的生存和發(fā)展，以及在綜合分析內(nèi)部和外部環(huán)境基礎(chǔ)上做出一系列全局性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性的規(guī)劃奠定基礎(chǔ)。鑒于此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用成為了亟需研究的課題。文章主要通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全面的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而提出目前我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，并結(jié)合國(guó)內(nèi)現(xiàn)狀對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用進(jìn)行全方位、多角度的剖析，進(jìn)一步提升企業(yè)管理，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)，為增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力做出有效保障。
2002年美國(guó)從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)并以《薩班斯奧克斯利法案》為基礎(chǔ)頒布了一個(gè)全新的coso報(bào)告：erm框架。這一報(bào)告的頒布不僅在理論上豐富了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)新階段，而且在實(shí)踐中具有重要的指導(dǎo)性意義。2004年普華永道會(huì)計(jì)公司通過(guò)對(duì)全球的1394位的ceo進(jìn)行訪問(wèn)，得出全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略具有重要意義。因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展提供重要的基礎(chǔ)支撐。
2002年美國(guó)提出的coso框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義為，“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指的是企業(yè)的董事會(huì)、管理層以及單位員工共同影響的體系，用來(lái)識(shí)別可能影響企業(yè)的事件，并對(duì)該事件的發(fā)生系數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，為公司實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供保障”。本含義主要有三層意思：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層以及單位員工實(shí)施的;其次，風(fēng)險(xiǎn)管理的作用是可以識(shí)別對(duì)企業(yè)具有影響的事件，然后統(tǒng)計(jì)其發(fā)生的概率，同時(shí)也可以完善或者解決它;最后，風(fēng)險(xiǎn)管理是有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的。2006年我國(guó)國(guó)資委出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，其中雖然借鑒了美國(guó)coso框架的內(nèi)容，但是并不完全相同，將其定義為“企業(yè)圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)企業(yè)的管理以及執(zhí)行環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，培育好的企業(yè)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其中包括五部分，分別是內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”。其中我國(guó)出臺(tái)的《指引》認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)主要是確保企業(yè)對(duì)其發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)的處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)物質(zhì)盡量少受損失，而且可以保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
我國(guó)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)嚴(yán)格意義上說(shuō)開(kāi)始于2006年《指引》的出臺(tái)，但是隨著我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)或者管理方法的成熟，造成了企業(yè)部分失衡現(xiàn)象，人力資源管理等領(lǐng)域異常成熟，而企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域卻落后太多。因此，我國(guó)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀之一就是對(duì)其認(rèn)識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，究其原因有以下幾方面：
第一，
企業(yè)文化。
中缺乏對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)調(diào)。我國(guó)大部分企業(yè)的企業(yè)文化都包含了企業(yè)的使命、愿景、戰(zhàn)略等等，卻沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的說(shuō)明。企業(yè)普遍認(rèn)為內(nèi)外環(huán)境中處處有風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能不會(huì)發(fā)生，與本企業(yè)沒(méi)有關(guān)系，或者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)太多預(yù)防不及。因此企業(yè)文化對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失加重了這種不均衡現(xiàn)象的蔓延，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)越來(lái)越薄弱，同時(shí)也會(huì)造成戰(zhàn)略思維的不全面，片面化問(wèn)題嚴(yán)重。總之，企業(yè)文化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的缺失會(huì)引發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)的太突然，沒(méi)有防范意識(shí)，對(duì)企業(yè)造成估計(jì)之外的損失。
第二，缺乏合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。缺乏合理的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的原因。一方面風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是每年企業(yè)為對(duì)企業(yè)的潛在事件的防范，另一方面風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的普及必備，它包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)管理策略及方法、風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)作機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃書是對(duì)本年度風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)指向，是預(yù)防企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措，是企業(yè)員工認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要途徑。因此，國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃對(duì)管理層以及企業(yè)員工認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有負(fù)向作用。
第三，管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)不全面。就如全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是由董事會(huì)、管理層以及企業(yè)員工實(shí)施的，但是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施者中起主要作用的就是管理層，企業(yè)員工是按照管理層的決策執(zhí)行的，董事會(huì)是由管理層報(bào)告的，所以管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度決定了企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度。但是我國(guó)企業(yè)管理層對(duì)管理知識(shí)的嚴(yán)重缺乏，以及企業(yè)對(duì)其培訓(xùn)的不足，造成企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)不全面，無(wú)法對(duì)員工以及董事會(huì)作出關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策。
現(xiàn)在我國(guó)企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀之一就是機(jī)制尚不成熟，太過(guò)流于形式。一些企業(yè)會(huì)為企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)做一些計(jì)劃或者目標(biāo)等，但是只是達(dá)到了宣傳的目的，卻沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)防措施或者途徑做說(shuō)明，每當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，企業(yè)無(wú)力應(yīng)對(duì)，慌忙的采取一些局部性的舉措，造成拆東墻補(bǔ)西墻的情況，最后為企業(yè)的發(fā)展造成不可挽回的缺失。針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制不成熟原因主要有以下幾點(diǎn)：
第一，企業(yè)的執(zhí)行力太差，約束機(jī)制不健全。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理形式化是因?yàn)槠髽I(yè)的執(zhí)行力太弱了，不能將企業(yè)所提出的計(jì)劃書等書面形式的管理付諸實(shí)踐，一方面使企業(yè)大環(huán)境造成這樣的結(jié)果，另一方面是是因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有對(duì)管理層和員工的約束，對(duì)其執(zhí)行書面化的管理不能量化，不易于對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行考核。因此，企業(yè)的執(zhí)行力限制了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的成熟化。
我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀之一就是缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。我國(guó)計(jì)算機(jī)技術(shù)引進(jìn)較晚，雖然發(fā)展速度很快，但是在一些領(lǐng)域還是很落后的。在信息管理系統(tǒng)方面，由于計(jì)算機(jī)技術(shù)的不先進(jìn)，信息收集速度緩慢，不能有效快速的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別速度較慢，最后導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性較差。缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)一方面會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)的有效性不能很好的發(fā)揮，拖慢了財(cái)務(wù)的先進(jìn)性，而財(cái)務(wù)是企業(yè)各環(huán)節(jié)的必備。另一方面也使資源不能很好的利用，勞動(dòng)力等資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。因此，之所以說(shuō)缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是企業(yè)機(jī)制不成熟的重要原因，是因?yàn)槠鋵?duì)企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)都會(huì)有影響。
2012年某公司組織公司的領(lǐng)導(dǎo)層、中層管理人員、核心員工以及行業(yè)專家對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用進(jìn)行討論，得出以下幾方面的應(yīng)用：
全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一就是合理的評(píng)估了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力主要包括企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力、發(fā)展能力以及企業(yè)的發(fā)展前景，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、策略對(duì)這些能力指標(biāo)進(jìn)行合理的分析。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)這些策略中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類和定義再結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況從而確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受程度，運(yùn)用識(shí)別、分析、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的先進(jìn)方法，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的資源進(jìn)行合理的配置，最終達(dá)到全面評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)施過(guò)程中要進(jìn)行不斷的調(diào)整與改進(jìn)，在達(dá)到階段之后再確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方向，從而進(jìn)一步落實(shí)。因此，準(zhǔn)確科學(xué)的運(yùn)用企業(yè)的相關(guān)能力指標(biāo)評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力是全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的重要應(yīng)用。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一就是構(gòu)造了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。企業(yè)在企業(yè)管理基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理建立三道防線：首先第一道防線是相關(guān)的職能部門;其次第二道防線是管理層和董事會(huì);最后第三道防線是企業(yè)相關(guān)的審計(jì)部門。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理根據(jù)這三道防線構(gòu)造了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)，分別第一層是董事會(huì)，第二層是總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，第三層是首席財(cái)務(wù)官、首席風(fēng)險(xiǎn)官、審計(jì)部門，第四層是營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部等。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的這個(gè)應(yīng)用為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)提供了堅(jiān)實(shí)保障，同時(shí)本架構(gòu)也為企業(yè)的內(nèi)控以及財(cái)務(wù)管理提供了發(fā)展及應(yīng)用框架。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用之一是改進(jìn)與監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要對(duì)企業(yè)的重大事件以及其潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)的有效性、發(fā)生概率進(jìn)行檢測(cè)，以便對(duì)突發(fā)事件做出準(zhǔn)確、有效的應(yīng)對(duì)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是監(jiān)督企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范具有重要的作用。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)一方面可以監(jiān)督與改進(jìn)企業(yè)員工對(duì)企業(yè)潛在事件的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最小，另一方面可以對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控管理的有效實(shí)施保駕護(hù)航。企業(yè)管理活動(dòng)的監(jiān)督不僅可以找出其在管理過(guò)程中的缺陷與不足，還可以針對(duì)其不足尋求有效措施進(jìn)行改進(jìn)。總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的監(jiān)督需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的有效應(yīng)用。
綜上所述，根據(jù)國(guó)資委承認(rèn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用探討，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)價(jià)、組織架構(gòu)的構(gòu)造、管理活動(dòng)的監(jiān)督之間是彼此聯(lián)系的，是層層推進(jìn)的，能力是架構(gòu)構(gòu)造的必備條件，而架構(gòu)的構(gòu)造為管理活動(dòng)的監(jiān)督更有秩序性，更有邏輯性。
四、結(jié)語(yǔ)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用是國(guó)內(nèi)企業(yè)應(yīng)該重視的重要課題。我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。全面風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用有很多，但是最基礎(chǔ)也是最重要的就是對(duì)企業(yè)能力的評(píng)價(jià)、企業(yè)整體框架的構(gòu)造與梳理以及對(duì)其管理活動(dòng)的持續(xù)監(jiān)督與改進(jìn)，同時(shí)也是通過(guò)其有效應(yīng)用推動(dòng)了全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十三
圍繞公司20xx年企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，開(kāi)展以員工崗位培訓(xùn)、技術(shù)等級(jí)培訓(xùn)以及安全教育培類培訓(xùn)。全面提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)提高員工的素質(zhì)和專業(yè)促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
20xx年公司員工風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)教育率達(dá)到100%。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)教育，進(jìn)一步使全體員工切實(shí)提高安全生產(chǎn)意識(shí)，牢固樹立“安全第一”的理念，熟悉了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法和風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的知識(shí)。使大家運(yùn)用到實(shí)際中去，杜絕各類安全事故的發(fā)生。
1進(jìn)一步提高職工培訓(xùn)的針對(duì)性和適用性，結(jié)合公司深化人事分配制度的改革，建立和完善促進(jìn)員工學(xué)習(xí)知識(shí)和技能的激勵(lì)機(jī)制。
2加強(qiáng)培訓(xùn)資料登記、保存、整理、分析，做好職工教育培訓(xùn)資料基礎(chǔ)工作。
3積極主動(dòng)地抓好員工培訓(xùn)教育工作，充分調(diào)動(dòng)員工鉆研學(xué)習(xí)的積極性，不斷提高素質(zhì)。
1、國(guó)家安監(jiān)總局關(guān)于危險(xiǎn)品從業(yè)單位安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)的通知及相關(guān)文件。
2、工作危險(xiǎn)、有害因素分析（jha）、安全檢查表法（scl）。
面授、實(shí)地實(shí)習(xí)。
1、各單位認(rèn)真抓好此項(xiàng)工作，并結(jié)合個(gè)單位實(shí)際情況，緊密地與公司實(shí)際情況相結(jié)合。
2、建立培訓(xùn)、考核與實(shí)際使用想結(jié)合的制度，對(duì)未按要求培訓(xùn)的員工與考核不合格的員工重新培訓(xùn)、重新考核。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十四
一、指導(dǎo)思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過(guò)在公司管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》國(guó)資發(fā)改革[2017]108號(hào)；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》魯國(guó)資企改〔2017〕22號(hào)；財(cái)政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
（一）方案內(nèi)容
3、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、對(duì)策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。
4、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。
5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)及管理狀況，建設(shè)并及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。
（二）取得的成果
通過(guò)以上工作內(nèi)容，我們會(huì)為公司出具以下工作成果：
1、公司風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)
2、公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
3、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
4、公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊(cè)），包括（1）公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系；（2）重大風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工；（3）針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購(gòu)、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施；（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系考核辦法。
5、建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度
（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的目標(biāo)
1、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營(yíng)管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。
5、確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時(shí)間
（一）初始信息收集
1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息等。
2、收集方式：初步調(diào)查問(wèn)卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。
4、制定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估計(jì)劃。
本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
（二）辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
辨識(shí)：
1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問(wèn)卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。
2、匯總風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問(wèn)卷，連同在初始信息收集階段辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)打分。
3、根據(jù)事先制定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)收回的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險(xiǎn)事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識(shí)結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)信息列表。
本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
分析：
1、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。
2、分析各風(fēng)險(xiǎn)及事件對(duì)公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。
本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
評(píng)價(jià)：
1、確定風(fēng)險(xiǎn)重要性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)及比較排序，形成初步評(píng)價(jià)結(jié)果。
2、開(kāi)展部門訪談或研討，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行修正。
3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)，確認(rèn)評(píng)價(jià)結(jié)果。
4、形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)論，即評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。
5、形成xx公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。
本階段所需時(shí)間約 個(gè)工作日。
（三）編制《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》
個(gè)人認(rèn)為該報(bào)告是對(duì)前面三個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)的一個(gè)匯總，內(nèi)容可分為三個(gè)部分，第一部分 公司存在的重大風(fēng)險(xiǎn)； 第二部分 重大風(fēng)險(xiǎn)的分析和說(shuō)明；第三部分 風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。
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全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十五
摘要：為有效進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，文章以江門供電局的實(shí)踐為例，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級(jí)負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運(yùn)作”的原則，構(gòu)建了一套符合供電企業(yè)運(yùn)行管理特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系有效地促進(jìn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的提升，并為同類型供電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了參考。
1概述。
隨著創(chuàng)先工作的有序開(kāi)展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開(kāi)展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是對(duì)比全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，仍然存在以下不足：
風(fēng)險(xiǎn)體系覆蓋的全面性有待提高。
江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開(kāi)展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場(chǎng)和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的管控措施。
專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)。
目前，江門局安全、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)、法律、廉潔四個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由各專業(yè)部門牽頭開(kāi)展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險(xiǎn)管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的不斷開(kāi)展，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)也納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，自此風(fēng)險(xiǎn)管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運(yùn)作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險(xiǎn)管控就會(huì)顯得雜亂無(wú)章，無(wú)法全面管控。
風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)用性有待提升。
各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了簡(jiǎn)單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識(shí)別出大量的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息，但是對(duì)于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)策略的重大風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)能制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的累加而實(shí)用性不強(qiáng)。
風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)。
風(fēng)險(xiǎn)文化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍亟需提升，部分人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠積極主動(dòng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)知識(shí)和管理能力也有待加強(qiáng)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃篇十六
本人認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開(kāi)展依法合規(guī)專題教育活9/11動(dòng)和落實(shí)省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過(guò)學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理的重要性和緊迫性，深刻認(rèn)識(shí)到違規(guī)經(jīng)營(yíng)，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經(jīng)營(yíng)案件和省行去年通報(bào)的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對(duì)案情的通報(bào)，使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)。作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營(yíng)方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此，在經(jīng)營(yíng)管理工作中，必須做好以下幾項(xiàng)工作，才能確保我處各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。
加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對(duì)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使大家都認(rèn)識(shí)到社會(huì)的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性，認(rèn)識(shí)到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，自覺(jué)抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情10/11面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來(lái)看，“十個(gè)案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無(wú)數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機(jī)會(huì)鉆空子，從而給國(guó)家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件，要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。
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