人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經的人生經歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
酒店財務管理制度結論篇一
經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。
為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為xx元，吧臺收銀員備用金定額為元。
2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。
5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。
7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經理批準——出納處領款。
（一）、支票管理
1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。
5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
（二）、發(fā)票管理
1、建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。
2、出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
（三）、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。
2、財務專用章由財務會計保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經董事長審批。
1、使用現(xiàn)金結算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。
4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點（元）以下的零星支出。
庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。
酒店財務管理制度結論篇二
為規(guī)范酒店的財務運作及管理工作，根據(jù)相關財務管理制度之規(guī)定，結合酒店業(yè)實際經營情況，特制定本辦法。
第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業(yè)務的內容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫。
5)經有關部門批準的經濟業(yè)務，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。
第二條如果需報銷的原始單據(jù)遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務章）的原始單據(jù)復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人按有關規(guī)定予以處罰。
第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現(xiàn)金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續(xù)；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）。
3、凡未在規(guī)定期限內到財務部門結清財務手續(xù)的，按有關規(guī)定予以處罰。
4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報帳。
第五條嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單；
第七條已取得結算憑據(jù)的報帳業(yè)務，必須填付款申請單；未取得結算憑據(jù)的付款業(yè)務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。
第八條 報帳審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統(tǒng)籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準（部門負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據(jù)報帳審批權限的規(guī)定經審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同）、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。
第十條每年元月10日前，酒店根據(jù)當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。
第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
酒店財務管理制度結論篇三
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。
2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。
3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。
章丘市創(chuàng)新村級財務管理體制的經驗值得借鑒長期以來，村級財務管理是誘發(fā)群眾上訪、影響農村穩(wěn)定和諧發(fā)展的一個突出問題。為探索農村財務管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了農村會計集中記賬管理制度，撤銷全市908個行政村的會計，在市里設立了“農村集中記賬監(jiān)管中心”，在22個鄉(xiāng)鎮(zhèn)
近期審計中發(fā)現(xiàn)當前一些農村存在村級財務管理混亂的問題。具體表現(xiàn)在：農村財務基礎整體水平較薄弱，有的村會計科目不健全，設置不規(guī)范，有的只有現(xiàn)金賬或存款賬，有的村連正式的會計賬簿都沒有，只有一個流水記事本，甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現(xiàn)象。另外，在農村大多數(shù)財會人員都是村委指派
隨著社會經濟的。不斷發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經濟來源也不斷增多。為進一步管好用好資金，近年來，在審計中發(fā)現(xiàn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)在財務管理方面存在一些問題，筆者認為應當引起有關部門和領導的高度重視。存在的主要問題一、收支矛盾突出，資金調度困難，債務負擔重。在審計調查中發(fā)現(xiàn)，某鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年底，債務總額達5億。
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在。
根據(jù)xx黨發(fā)（20xx）32號《關于開展民主評議黨員和創(chuàng)先爭優(yōu)總結評比工作的通知》文件和xx營銷黨發(fā)（20xx）12號《關于轉發(fā)xx黨委〈關于開展民主評議黨員和創(chuàng)先爭優(yōu)總結評比工作的通知〉的通知》文件的精神，現(xiàn)將自己一年來的政治學習和業(yè)務工作情況進行總結，以達到堅持正確的政治方向。
酒店財務管理制度結論篇四
第一條：為加強酒店財務管理，規(guī)范酒店財務行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。
第三條：財務人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務。
第五條：酒店發(fā)生之經濟業(yè)務，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。
第八條：按權責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、存貨按加權平均法核算；
2、低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；
4、固定資產采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、酒店發(fā)生之經濟業(yè)務按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經濟業(yè)務必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
2、出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)
酒店財務管理制度結論篇五
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。
4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數(shù)列為經費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經費支出；
6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經費支出。
酒店財務管理制度結論篇六
1、 為了規(guī)范xx酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、 xx酒店財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。
3、 xx酒店的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。
4、 xx酒店日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好酒店的收入和開支，并且及時報送總經理。
5、 酒店的收入按照四類進行統(tǒng)計即:現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、 經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占酒店資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。
7、 簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取后交總經理。
8、 酒店的進貨由經理依據(jù)經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。
9、 酒店銷售的各類貨物，必須是由酒店統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、酒店的開支發(fā)票必須有經理的簽字。
11、酒店的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
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