總結(jié)是對過去一段時間所做的事情進(jìn)行分析和歸納，為未來的發(fā)展提供參考。寫一篇完美的總結(jié)需要我們從整體上把握，不只是匆匆忙忙地羅列觀點。最后，附上一些相關(guān)的書籍和資料，供大家深入學(xué)習(xí)。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇一
在我國社會市場經(jīng)濟下，金融界對所存在的問題以及風(fēng)險的認(rèn)知還不夠完全，正常情況下，都會認(rèn)為存在的問題以及風(fēng)險就是出現(xiàn)損失。在金融界，銀行的工作涉及的范圍比較廣，銀行工作存在層次性并且所涉及的領(lǐng)域也都不同，而在銀行會計工作所出現(xiàn)的風(fēng)險也具有了多樣性。銀行的正常運行工作是離不開銀行會計工作的，銀行所接觸的每一項業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過銀行會計進(jìn)行操作與核查，所以銀行所存在的風(fēng)險也可以說是銀行會計的風(fēng)險?？紤]諸多因素，我國各大銀行所存在的會計風(fēng)險一般為以下幾方面：
1.銀行會計核算風(fēng)險。
在銀行工作當(dāng)中，銀行會計最重要的工作就是對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，而核算工作對銀行會計工作人員也提出了一定的要求，要及時準(zhǔn)確地對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。保證銀行的正常工作以及銀行業(yè)的不斷發(fā)展，就必須要保證會計工作的正常運行。在銀行會計工作當(dāng)中，會存在會計核算所采取的方式不準(zhǔn)確；進(jìn)行會計核算工作的程序不夠規(guī)范；甚至?xí)嫼怂愎ぷ鞯馁|(zhì)量不高，而這些是導(dǎo)致會計風(fēng)險的重要因素之一。在銀行業(yè)，會計核算工作的每一個環(huán)節(jié)都必須要謹(jǐn)慎，銀行會計工作每天接觸的業(yè)務(wù)都會進(jìn)行大量的現(xiàn)金收付、憑證受理審查、科目運用、帳戶結(jié)算等等，這些環(huán)節(jié)都是直接或間接導(dǎo)致銀行會計風(fēng)險的因素，銀行工作出現(xiàn)風(fēng)險必定與會計核算工作的某一項環(huán)節(jié)脫不了關(guān)系。
2.票據(jù)結(jié)算風(fēng)險。
銀行業(yè)務(wù)當(dāng)中有一項非常重要的工作就是結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)是直接與客戶之間進(jìn)行金錢與票據(jù)的工作業(yè)務(wù)。在銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)當(dāng)中最重要的支付手段就是以票據(jù)為主，而這種給銀行會計工作引發(fā)了許多風(fēng)險，大多數(shù)出現(xiàn)的風(fēng)險都是以欺騙為主的，一般有以下幾種形式：第一，進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)的當(dāng)事人面對票據(jù)不重視，甚至當(dāng)事人有不規(guī)范的操作行為；第二，進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)的中間由于操作的失誤或者有意無意的違規(guī)操作行為；第三，銀行會計人員與客戶進(jìn)行票據(jù)結(jié)算給予了犯罪者更多的犯罪機會；第四，銀行與客戶之間、企業(yè)之間以及司法部門等對票據(jù)結(jié)算出現(xiàn)的糾紛問題認(rèn)知不一致而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。
3.決算編制風(fēng)險。
決算編制是銀行會計進(jìn)行工作的最終任務(wù)，在銀行會計工作當(dāng)中，最容易導(dǎo)致決算風(fēng)險的就是決算數(shù)據(jù)的不真實，最突出的就是利潤反映不真實。而出現(xiàn)這種情況，導(dǎo)致的原因一般有：某些銀行機構(gòu)為了滿足某些需要，要求會計部門在決算報表上做數(shù)字游戲，或虛增虛減利潤，甚至還有搞賬外賬，通過這些方式來取得業(yè)績考核名次或達(dá)到暗留盈利的目的；還有呆帳、壞帳準(zhǔn)備的.提取比例存在不合理情況以及應(yīng)收計提標(biāo)準(zhǔn)不合適等等。
4.會計監(jiān)督風(fēng)險。
銀行會計除了上述的工作職能，還有實施會計監(jiān)督。會計監(jiān)督不僅僅只是對日常會計憑證進(jìn)行審核，核對賬冊等等，更重要的是銀行會計在銀行進(jìn)行工作，要對銀行進(jìn)行合法監(jiān)督。我們國家當(dāng)前的會計監(jiān)督工作意識非常薄弱，大多數(shù)銀行為了成本效益過分追求存款數(shù)量，而忽略了存款的結(jié)構(gòu)，還有一些銀行之間存在盲目攀比，不斷進(jìn)行開支對營業(yè)環(huán)境不斷裝潢整頓。面對這些不合理的經(jīng)營，會計部門不能給予強有力的監(jiān)督，就會導(dǎo)致虧損風(fēng)險，任其發(fā)展下去，將會嚴(yán)重阻礙銀行的發(fā)展前途。
5.會計人員管理風(fēng)險。
會計人員管理是銀行管理非常重要的一部分內(nèi)容，導(dǎo)致會計人員管理風(fēng)險一般有以下幾點：第一，在銀行進(jìn)行會計的工作人員素質(zhì)不高，而且在工作當(dāng)中表現(xiàn)的狀態(tài)不良好，操作馬虎從而導(dǎo)致會計風(fēng)險的發(fā)生；有些會計工作人員道德品行低下，聯(lián)合外面人員進(jìn)行犯罪；我國對于銀行會計工作崗位沒有強制性的規(guī)定，而且會計崗位的分工不合理都導(dǎo)致了會計風(fēng)險的發(fā)生；銀行會計工作規(guī)章制度的不完善也很容易導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生。
1.強化會計業(yè)務(wù)制度體系。
完善會計業(yè)務(wù)制度是銀行首要的任務(wù)。會計業(yè)務(wù)制度牽制整個銀行的工作，會計業(yè)務(wù)制度的完善不僅僅規(guī)范會計操作業(yè)務(wù)，還要使得會計工作與其他各部門工作相互協(xié)調(diào)工作，完善的會計業(yè)務(wù)制度能夠有效的規(guī)避風(fēng)險。
2.重視會計核算監(jiān)督職能。
銀行業(yè)當(dāng)中會計工作具有兩方面的職能：會計核算職能以及會計監(jiān)督職能。在銀行會計核算所秉持的態(tài)度是：完整確切、合規(guī)合法，而且在會計核算要遵循真實性、及時性、權(quán)責(zé)發(fā)生制、謹(jǐn)慎性這四項基本原則。會計監(jiān)督職能要嚴(yán)格對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，在銀行內(nèi)部對各項環(huán)節(jié)嚴(yán)格要求控制，在事前、事中都要做到準(zhǔn)確的分析，并且做出及時的應(yīng)對控制，而且要將各項監(jiān)督信息及時反應(yīng)給相關(guān)部門進(jìn)行實時監(jiān)督控制。
3.加強銀行會計隊伍的建設(shè)。
銀行規(guī)避會計風(fēng)險必須要對人事制度進(jìn)行改革，發(fā)掘培訓(xùn)管理、監(jiān)管、業(yè)務(wù)方面的人才，并且嚴(yán)格執(zhí)行勞與得相協(xié)調(diào)。第一，對銀行領(lǐng)導(dǎo)及工作、管理人員進(jìn)行相應(yīng)崗位培訓(xùn)，并且能夠在認(rèn)知上達(dá)到一致。加強對職業(yè)道德，職業(yè)能力的培訓(xùn)教育，不僅要增強工作人員的職業(yè)能力，更要約束會計工作人員嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范。提高銀行會計工作人員的業(yè)務(wù)工作能力，使其能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并及時采取應(yīng)對措施規(guī)避風(fēng)險。全力打造一支強大的銀行會計團隊。
4.建立有效的風(fēng)險預(yù)警機制。
建立有效的風(fēng)險預(yù)警機制在銀行會計工作當(dāng)中有效的規(guī)避風(fēng)險是非常必要的。也就是我們要在銀行會計工作過程中設(shè)定一系列的強制指標(biāo)，在每天日常工作當(dāng)中通過審核、核算來及時反饋信息，找出潛在問題與風(fēng)險，及時采取相應(yīng)的舉措，解決風(fēng)險。
三、小結(jié)。
綜上所述，銀行會計工作是非常重要的工作，直接影響著銀行的正常運行以及銀行信譽與名譽，對銀行的發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用。銀行會計工作存在的風(fēng)險十分具有挑戰(zhàn)性，我們必須要時刻關(guān)注銀行的工作環(huán)境，特別是銀行會計工作，在銀行會計基層工作中不斷的探索和創(chuàng)新，只有這樣，我們才能找到有效的防范和解決銀行會計工作所存在的風(fēng)險，使得銀行工作正常運行，加快銀行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)我國社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇二
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家政策鼓勵自主創(chuàng)業(yè)，使得大學(xué)生對自主創(chuàng)業(yè)有著濃厚的興趣，但是以目前的經(jīng)濟環(huán)境來看，除了具備一些創(chuàng)業(yè)者的應(yīng)該有的能力和素質(zhì)意外，還需要增強對創(chuàng)業(yè)中出現(xiàn)的風(fēng)險和風(fēng)險的防范的意識，從而減輕大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的風(fēng)險。
1、創(chuàng)業(yè)能力不足的風(fēng)險。大學(xué)生在校期間主動接受創(chuàng)業(yè)教育和培養(yǎng)，具備一定的創(chuàng)業(yè)知識和創(chuàng)業(yè)實踐能力，但是當(dāng)真正進(jìn)行創(chuàng)業(yè)時，需要獨立解決現(xiàn)實問題時，就會發(fā)現(xiàn)自己很多方面的不足，創(chuàng)業(yè)中很多事情不順利，便會想到進(jìn)行求助，但是往往會由于考慮的不夠周全，不能全面的顧及到各個方面，嚴(yán)重影響到創(chuàng)業(yè)活動的順利展開。很多大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者眼光高，但是缺乏的卻是實際動手的能力，缺少實戰(zhàn)的經(jīng)驗，既不了解創(chuàng)業(yè)的相關(guān)政策法規(guī)，也沒有在相關(guān)企業(yè)的工作、實踐經(jīng)歷，卻希望能獲得很高的成就，往往不能如愿。當(dāng)進(jìn)行實際操作時，才發(fā)現(xiàn)自己根本不具備解決問題的能力，而且社會環(huán)境中風(fēng)險無處不在，要防范風(fēng)險只能依靠自身的力量，加強自主創(chuàng)業(yè)風(fēng)險的防范意識。一方面應(yīng)在校期間有意識地參與創(chuàng)業(yè)實踐活動，積累相關(guān)的管理和營銷經(jīng)驗;另一方面應(yīng)積極參加創(chuàng)業(yè)教育培訓(xùn)，積累創(chuàng)業(yè)知識，接受專業(yè)指導(dǎo)，提高創(chuàng)業(yè)成功率。
2、經(jīng)營管理上的風(fēng)險。在校期間進(jìn)行創(chuàng)業(yè)活動的大學(xué)生，有老師進(jìn)行指導(dǎo)，在創(chuàng)業(yè)模擬活動的經(jīng)營管理上創(chuàng)業(yè)技能相對出眾，但是籌資理財、采購營銷、溝通協(xié)調(diào)、經(jīng)營管理等方面的實際能力尚顯不足。一旦走進(jìn)社會面對創(chuàng)業(yè)諸多風(fēng)險時，創(chuàng)業(yè)的經(jīng)營管理將會很難進(jìn)行下去，使得在創(chuàng)業(yè)中無法再繼續(xù)下去。
3、社會資源貧乏的風(fēng)險。大學(xué)生創(chuàng)辦企業(yè)、市場開拓、產(chǎn)品或服務(wù)宣傳等工作都需要調(diào)動社會資源。大學(xué)生在學(xué)校的模擬創(chuàng)業(yè)中所利用資源相對來說少之又少，同時有老師、同學(xué)的幫助，宣傳方面則減輕了不少的負(fù)擔(dān)。當(dāng)走入社會實施創(chuàng)業(yè)時，在宣傳廣告、市場營銷、工商稅務(wù)、融資租賃、生產(chǎn)服務(wù)等方面將會有很大的問題和困難，需要投入大量的資源和精力。
4、創(chuàng)業(yè)項目選擇的風(fēng)險。創(chuàng)業(yè)是發(fā)現(xiàn)某種信息、資源、機會或技術(shù)，借助相應(yīng)的載體，以一定的方式，轉(zhuǎn)化、創(chuàng)造成更多的財富、價值，并實現(xiàn)某種追求或目標(biāo)的過程。現(xiàn)在很多大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的項目選擇多集中在高科技領(lǐng)域和服務(wù)領(lǐng)域。所以，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)前期的市場調(diào)研和論證非常重要，項目投向的選擇決定著創(chuàng)業(yè)成敗，如果只憑自己的興趣和意愿來決定投資方向，不去做大量細(xì)致的市場調(diào)研與論證，不結(jié)合自身已掌握的資源狀況做出決定，創(chuàng)業(yè)過程定將非常艱苦、甚至失敗。
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互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇三
風(fēng)險，來預(yù)防和控制企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，采取相應(yīng)的措施把風(fēng)險降到。
最低，使企業(yè)財務(wù)得到不斷完善，確保企業(yè)經(jīng)濟的穩(wěn)定。
關(guān)鍵詞：財務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部控制；財務(wù)預(yù)警；風(fēng)險防范。
中圖分類號：f275文獻(xiàn)標(biāo)識碼：a文章編號：
財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，由于各種不確定因素的影響，
導(dǎo)致財務(wù)狀況出現(xiàn)問題，給企業(yè)經(jīng)濟利益造成一定程度上的損失，
形成了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的整個過程。
當(dāng)中。企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)過程包括籌資、投資以及資金分配等各個環(huán)。
節(jié)，財務(wù)風(fēng)險可能潛藏在任何一個環(huán)節(jié)。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險即可以來自。
企業(yè)自身，也可以來自企業(yè)外部環(huán)境的變化。企業(yè)的財務(wù)活動是。
一個有機的整體，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都可能引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。
財務(wù)活動主要有籌資活動、投資活動、資金回收和收益分配。按。
照企業(yè)的活動產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險也可以概括為：籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、
資金回收風(fēng)險和收益分配風(fēng)險?；I資風(fēng)險主要是指在企業(yè)負(fù)債經(jīng)營。
的條件下，若企業(yè)不能按時償本付息，就會導(dǎo)致企業(yè)落入財務(wù)困境，
發(fā)生破產(chǎn)的可能性。投資風(fēng)險一般是由于投資收益的不確定性而使。
企業(yè)的項目發(fā)生經(jīng)濟損失以及由此帶來的無法收回投資實現(xiàn)預(yù)期。
收益的可能性。資金回收風(fēng)險則是指在企業(yè)銷售或者提供相應(yīng)服務(wù)。
后，由于款項回收、存貨控制等方面出現(xiàn)問題，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生財務(wù)。
損失的可能性。收益分配風(fēng)險是指經(jīng)過企業(yè)的收益分配后，企業(yè)產(chǎn)。
生不利經(jīng)營活動的可能性。這些對財務(wù)風(fēng)險的界定主要是結(jié)合過程。
和動態(tài)來認(rèn)識企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險從更為廣泛的角度來研究企業(yè)的財。
務(wù)風(fēng)險。
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)在經(jīng)營過程中的一種經(jīng)濟風(fēng)險，是企業(yè)資金。
運動過程中不確定性因素給企業(yè)帶來的風(fēng)險，對企業(yè)的所有影響最。
終都集中體現(xiàn)在企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果方面，財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)。
風(fēng)險貨幣化的表現(xiàn)形態(tài)。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險應(yīng)該具備以下特征：
(1)客觀性：財務(wù)風(fēng)險是伴隨企業(yè)經(jīng)營活動客觀存在的。只要存在。
資金的運動，企業(yè)必然會存在財務(wù)風(fēng)險，因而，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是一。
種客觀存在的經(jīng)濟現(xiàn)象。
(2)不確定性：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險貫穿于整個企業(yè)價值活動的全過程。
財務(wù)風(fēng)險的不確定性指財務(wù)風(fēng)險的可能性和潛在性，財務(wù)風(fēng)險是人。
們不能夠進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)見的，它可能會由于企業(yè)內(nèi)部或外部某些因素。
的變化而隨之變化，因此，財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生和發(fā)展具有不確定性。
(3)可控制性：企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險累積到一定程度雖然可能會引發(fā)財。
務(wù)危機的爆發(fā)，但是由于財務(wù)風(fēng)險具有可控制性的特征，所以只要。
企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險階段采取一些積極有效的防范措施和預(yù)測手段，還。
是可以降低危機發(fā)生的概率或是減少危機發(fā)生所可能帶來的損失。
(4)雙重性：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的雙重性是指財務(wù)風(fēng)險既有損失的一。
面，又有收益的一面。財務(wù)風(fēng)險的這一特性有助于我們?nèi)姘盐肇敗?/p>
務(wù)風(fēng)險，既要看到財務(wù)風(fēng)險的危害性，提高風(fēng)險的控制能力，避免。
風(fēng)險損失；同時也要加強對財務(wù)風(fēng)險規(guī)律的探索和研究，準(zhǔn)確把握。
時機，進(jìn)行科學(xué)決策，謀取風(fēng)險報酬。
(5)可預(yù)測性：由于財務(wù)風(fēng)險伴隨整個企業(yè)的經(jīng)營活動，是客觀存。
在的。那么可以通過大量收集以往企業(yè)中產(chǎn)生較大財務(wù)風(fēng)險時的相。
關(guān)資料和財務(wù)數(shù)據(jù)，借助概率統(tǒng)計的方法，運對企業(yè)內(nèi)部是否存在。
較大財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行判斷和預(yù)測。
(4)可度量性：通過運用一些數(shù)學(xué)方法是可以對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行度量。
的，財務(wù)風(fēng)險的可度量性就決定了企業(yè)可以通過構(gòu)建風(fēng)險預(yù)測模型。
達(dá)到控制風(fēng)險的目的。
(5)全局性：由于財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)經(jīng)營活動的整個過程中，并。
在多種財務(wù)關(guān)系上體現(xiàn)出來。所以，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的分析與控制。
應(yīng)從生產(chǎn)經(jīng)營的各個資金運動環(huán)節(jié)著手，分析可能潛藏的風(fēng)險并制。
定出相對應(yīng)的控制策略。
3.1財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)。
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化，為了保證。
這個目標(biāo)順利實現(xiàn)就必須保證企業(yè)的財務(wù)狀況最優(yōu)化。從財務(wù)風(fēng)險。
的本質(zhì)出發(fā)，明確財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)，并采取正確的控制措施，形。
成科學(xué)、系統(tǒng)的風(fēng)險控制體系。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)之間的邏輯。
關(guān)系如圖1所示。
圖1企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)之間的邏輯關(guān)系圖。
財務(wù)風(fēng)險控制的目的是在企業(yè)總體經(jīng)營目標(biāo)下，根據(jù)企業(yè)財務(wù)風(fēng)。
險的形成原因及其特點，采取相應(yīng)的防范措施，將財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)。
的影響降低到最低的程度。任何企業(yè)都不可能脫離外部環(huán)境而單獨。
存在，外部環(huán)境對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的影響客觀存在。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。
活動存在著財務(wù)風(fēng)險，雖然財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生具有客觀性，但企業(yè)應(yīng)。
該發(fā)揮主觀能動性，對不斷變化的宏觀環(huán)境及生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行系。
統(tǒng)分析與研究，掌握這些因素變化的規(guī)律和發(fā)展趨勢，利用對企業(yè)。
發(fā)展有利的機會，避開對企業(yè)發(fā)展不利的風(fēng)險。風(fēng)險防范措施:。
(1)建立和完善企業(yè)的財務(wù)管理體系。
認(rèn)真分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動具體內(nèi)容，以及這些工作流程中都存。
在怎樣的風(fēng)險，這些風(fēng)險對實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)會產(chǎn)生怎樣的影響，針對。
這些風(fēng)險是否采取了有效的控制措施，現(xiàn)有的規(guī)章制度是否涵蓋了。
規(guī)避該業(yè)務(wù)流程所有風(fēng)險的控制措施，在此基礎(chǔ)上對現(xiàn)有的內(nèi)部控。
制制度進(jìn)行補充和完善，查缺補漏，使健全后的內(nèi)部控制制度成為。
一個系統(tǒng)性、包容性、完整性、實用性和操作性都很強的內(nèi)部控制。
制度。
(2)建立合理的激勵機制與約束機制。
激勵和約束都是為了達(dá)到管理目標(biāo)而進(jìn)行的，企業(yè)內(nèi)部的激勵和。
約束機制的目的就是保證企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)，在企業(yè)管理中片面強調(diào)。
激勵或者約束都是不科學(xué)的'，只有二者配合運用才能達(dá)到管理目。
標(biāo)。就激勵機制來說，應(yīng)包括物質(zhì)與精神激勵兩個方面。物質(zhì)激勵。
主要解決物質(zhì)動力問題，即滿足有關(guān)人員的物質(zhì)需求，主要包括二。
以貨幣形態(tài)表現(xiàn)的，如工資加獎金、職位消費、年薪等;以非貨幣。
形態(tài)表現(xiàn)的，如期權(quán)或直接發(fā)放股權(quán);其他形式，如各種保險等。
精神激勵主要解決有關(guān)人員的精神需求，可采用目標(biāo)激勵、政治激。
勵、榮譽激勵等。另一方面也要建立完善的約束機制，如獨立董事。
制度及獎懲制度等。特別是獎懲制度可采取罰款、賠償、扣減獎金。
等貨幣形式，也可采用行政處分等形式。
(3)建立切實可行的投資決策機制。
投資決策失誤是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。因此通過建立切。
實可行的投資決策機制可以提高投資決策的科學(xué)化水平，降低決策。
風(fēng)險。一方面要規(guī)范項目投資程序，做好項目可行性研究，盡量采。
用定量計算及分析方法，并運用科學(xué)的決策模型進(jìn)行決策，防止因。
投資決策失誤而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。另一方面在投資決策中不僅要考。
慮投資機會和風(fēng)險、企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和階段、現(xiàn)有投資規(guī)模和結(jié)構(gòu)及。
經(jīng)營管理狀況，還必須考慮財務(wù)匹配因素。即在企業(yè)經(jīng)營或投資又。
一籌資活動的現(xiàn)金流量編排有可能的情況下，企業(yè)投資的項目可以。
多一些，業(yè)務(wù)發(fā)展的速度可以快一些;在現(xiàn)金流量偏緊的情況下，
就要注意控制投資規(guī)模和掌握好業(yè)務(wù)發(fā)展的節(jié)奏，盡量減少與主業(yè)。
經(jīng)營沒有直接聯(lián)系的投資項目，適當(dāng)減少長期投資，將資金集中于。
主業(yè)競爭優(yōu)勢的培育方面，或兼顧一些投資少、見效快的項目，從。
而保證公司資金的良性循環(huán)，使公司業(yè)務(wù)成長得到穩(wěn)健財務(wù)的支。
持。
(4)健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度。
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度是企業(yè)關(guān)于財務(wù)風(fēng)險管理的具體規(guī)定，內(nèi)。
容涉及企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)的設(shè)立、企業(yè)風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置以。
及人員配備、各職能部門在風(fēng)險管理中的權(quán)利和職責(zé)、企業(yè)財務(wù)風(fēng)。
險管理的基本程序等方面。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)。
風(fēng)險管理活動的基本要求，健全的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理制度本身就己。
經(jīng)消除了一部分財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性。無法設(shè)想在一個企業(yè)，如。
果體制不清，組織機構(gòu)重復(fù)，權(quán)責(zé)不明，該企業(yè)的財務(wù)狀況很難健。
康良好。所以健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度對企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險是非。
常必要的。
(5)建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制。
財務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)總是有所表象，通過將那些早于風(fēng)險發(fā)生的指標(biāo)。
如出現(xiàn)巨額虧損、速動比率惡化及銷售急劇下降等匯總起來，綜合。
應(yīng)用信息管理技術(shù)，將財務(wù)風(fēng)險前期指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控、分析和預(yù)警。
預(yù)警系統(tǒng)存在于企業(yè)所有部門，以企業(yè)相關(guān)財務(wù)報表、經(jīng)營計劃及。
其他相關(guān)資料為依據(jù)，利用財務(wù)、金融及管理相關(guān)理論技術(shù)為平臺，
采用比率分析法，數(shù)學(xué)模型，提前發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中潛。
存的財務(wù)風(fēng)險，向相關(guān)管理者發(fā)出預(yù)警信息，以便管理者采取相應(yīng)。
措施提前應(yīng)對風(fēng)險。預(yù)警是事前防范措施，對企業(yè)而言這種風(fēng)險處。
理模式效果最好，“防患于未然”，企業(yè)成本消耗最小，損失最小。
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互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇四
摘要：現(xiàn)階段，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟飛速發(fā)展，傳統(tǒng)的金融會計行業(yè)風(fēng)險防范模式已經(jīng)不符合現(xiàn)代社會發(fā)展的實際要求，這就需要創(chuàng)新金融會計風(fēng)險與防范機制。
這樣不僅能夠減少不必要的資源浪費，而且還能夠降低金融會計行業(yè)的運行成本。
其優(yōu)勢是顯而易見的，可以使整個金融會計行業(yè)更加規(guī)范化、科學(xué)化、合理化。
現(xiàn)階段，在經(jīng)濟全球化和經(jīng)濟一體化發(fā)展下，我國金融會計行業(yè)的發(fā)展也孕育了新型的管理理念和方法。
這也是一種科學(xué)的管理方法，尤其是在整個金融會計發(fā)展的過程中，需要真正做到與時俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，在實踐的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的基礎(chǔ)上實踐，從而實現(xiàn)資源的合理利用和融合，實現(xiàn)我國金融會計行業(yè)又好又快發(fā)展。
所謂金融會計，顧名思義主要是將金融和會計二者有機結(jié)合，是對傳統(tǒng)的單一模式進(jìn)行創(chuàng)新，完成一系列管理活動，從而形成監(jiān)督和核算的過程。
金融會計對于企業(yè)的發(fā)展而言起到十分重要的作用，它不僅關(guān)系到整個企業(yè)的整體投資方向，還包括了整個企業(yè)財務(wù)管理的活動，屬于一項基礎(chǔ)性活動。
而金融會計風(fēng)險作為其中的一個重要內(nèi)容，一旦發(fā)生就具有很大的社會危害性，不僅會嚴(yán)重影響我國社會主義市場經(jīng)濟的穩(wěn)定性和安全性，同時還會威脅到社會和諧，成為其障礙。
因此，在整個社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的過程中，加強對金融會計進(jìn)行風(fēng)險防范就顯得十分重要。
由此可見，在整個時代發(fā)展和社會發(fā)展下，我國社會主義市場經(jīng)濟日益復(fù)雜化，基于此，金融會計的風(fēng)險成因和表現(xiàn)形式以及特點也逐漸呈現(xiàn)多元化發(fā)展模式，這就對金融會計風(fēng)險防范工作提出了更高的要求。
因此，只有從實際出發(fā)，根據(jù)實際發(fā)展?fàn)顟B(tài)，真正掌握和了解金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因，才能夠進(jìn)一步健全整個金融會計發(fā)展體系和模式，從而避免和減少金融會計風(fēng)險的發(fā)生[1]。
首先，金融會計屬于一項基本工作，其目的是為了保證整個會計核算的及時、高效、安全、完整。
在這個過程中只有做到以上幾點，才能夠確保金融會計行業(yè)又好又快發(fā)展，尤其是為金融機構(gòu)提供發(fā)展的環(huán)境，這也是其能夠長久存在的根本。
因此，一旦整個金融會計出現(xiàn)風(fēng)險，就會帶來嚴(yán)重的后果，從而嚴(yán)重影響整個金融機構(gòu)自身發(fā)展。
現(xiàn)階段隨著我國科學(xué)技術(shù)水平不斷提高，金融行業(yè)日益發(fā)展，在這個過程中，很多金融會計管理機構(gòu)涵蓋的內(nèi)容日益增多。
例如，憑證受理、中介、賬戶登錄以及現(xiàn)金收支等項目都屬于金融會計的范疇，隨著業(yè)務(wù)的增多，各種直接風(fēng)險和間接風(fēng)險也日益增多。
其次，金融會計有一個重要的職能就是監(jiān)督，這就需要對各種各樣的內(nèi)容和活動進(jìn)行監(jiān)督和管理，這樣才能夠確保其合法性和安全性。
在這個過程中，有很多金融行業(yè)在發(fā)展中監(jiān)督職能弱化，從而導(dǎo)致出現(xiàn)很多風(fēng)險。
有很多銀行其自身職能較低，不注重存款，盲目提高利率，從而導(dǎo)致銀行自身就呈現(xiàn)出不健康的發(fā)展模式和狀態(tài)，嚴(yán)重影響整個金融會計行業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
最后，在整個管理的過程中結(jié)算業(yè)務(wù)管理不到位，這也是金融會計風(fēng)險的表現(xiàn)形式之一。
若有很多的銀行利用支付結(jié)算工資來實現(xiàn)對金錢的轉(zhuǎn)移，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，內(nèi)部環(huán)境變得十分復(fù)雜，將導(dǎo)致金融會計結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生了很大的風(fēng)險。
例如，在整個票據(jù)填寫的過程中，很多票據(jù)填寫不夠清楚，從而帶來一些意外的風(fēng)險;在整個結(jié)算的過程中由于操作人員操作不當(dāng)也會引起風(fēng)險;對于結(jié)算業(yè)務(wù)的票據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)不健全也會造成結(jié)算風(fēng)險。
(一)市場競爭突出。
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟飛速發(fā)展，各大行業(yè)在其中的競爭十分激烈，金融會計行業(yè)要想在激烈的社會主義市場競爭中處于不敗之地，就必須做好金融會計風(fēng)險工作。
雖然社會經(jīng)濟的發(fā)展能夠為國民經(jīng)濟的運行提供優(yōu)勢和好處，但是也會導(dǎo)致其弊端日益明顯。
社會主義市場經(jīng)濟的不公平性、不健全性，嚴(yán)重影響了整個金融會計市場的發(fā)展和完善，從而導(dǎo)致金融會計風(fēng)險問題日益突出。
(二)運行模式較為落后。
就目前而言，我國金融會計運行模式較為落后，主要是體現(xiàn)在以下兩個方面。
一方面，會計電算化;另一方面，會計監(jiān)督化。
雖然我國金融會計運行模式已經(jīng)逐步實現(xiàn)了這兩個方面，但是在發(fā)展的過程中仍然存在諸多問題，會計電算化的程度和水平較低，并沒有形成統(tǒng)一的管理機制和體系，會計監(jiān)督化也沒有必要的監(jiān)督管理部門，無論是人員還是體系都不健全和完善，從而嚴(yán)重影響了整個會計運行的質(zhì)量和水平，無法滿足實際工作的需求[3]。
(三)管理體系單一缺乏。
在整個金融會計發(fā)展的過程中，有很多金融機構(gòu)管理體系單一，無法滿足實際工作的需要。
從大的方面來看，有很多地方政府給予金融機構(gòu)一定的保護(hù)政策，但是往往會被濫用，成為不正當(dāng)競爭的一種手段，很多金融機構(gòu)為了獲得更多的優(yōu)惠政策，從而會嚴(yán)重影響金融行業(yè)的公平競爭原則。
從小的方面來看，在整個管理過程中，很多金融機構(gòu)自身內(nèi)部控制能力較低，存在金融會計信息不健全、不真實、內(nèi)部控制體系不完整，從而嚴(yán)重影響了整個金融會計發(fā)展。
(四)管理人員能力較低。
在金融會計管理過程中，經(jīng)常存在管理人員能力較低的情況發(fā)生。
一些相關(guān)金融會計管理人員屬于實際操控者，但是在實際管理過程中并沒有發(fā)揮其優(yōu)勢，很多管理人員自身素質(zhì)和能力較低，并沒有認(rèn)識到金融會計風(fēng)險防范的重要性和重要意義，這在無形中就增加了金融會計的風(fēng)險成本。
還有很多金融會計管理人員沒有經(jīng)過系統(tǒng)的培訓(xùn)，因此在服務(wù)意識、專業(yè)技術(shù)和能力等方面都無法滿足金融會計行業(yè)發(fā)展的需求，阻礙金融會計行業(yè)的發(fā)展。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇五
摘要：金融行業(yè)在推動現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展過程中，發(fā)揮著無可替代的作用價值，但也應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到這一行業(yè)有著較高的風(fēng)險性。
本文對金融會計風(fēng)險的概念進(jìn)行了簡要的介紹，而后具體就其所表現(xiàn)出的違規(guī)操作、內(nèi)控不嚴(yán)、無序競爭等形式展開了深入的研究，結(jié)合本次研究最終就提出了一些針對性的風(fēng)險預(yù)防措施，旨在為降低金融會計風(fēng)險提供一些參考。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇六
隨著近年來我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融行業(yè)也取得了巨大的發(fā)展與進(jìn)步，但與此同時也應(yīng)注意到金融案件的案發(fā)量也明顯增多，且涉案金額越來越大，牽涉部門數(shù)量眾多[1]。
而金融案件的出現(xiàn)往往不可避免的都會與會計核算及資金清算存在著千絲萬縷的聯(lián)系，因此金融會計風(fēng)險防范的作用價值便愈發(fā)重要，是實現(xiàn)金融內(nèi)控管理的重中之重。
一、概述。
風(fēng)險即為在將來一段時期存在著損失的可能性。
金融企業(yè)是一種專門經(jīng)營各種信貸業(yè)務(wù)的獨立性社會經(jīng)濟體，在實際的運營過程中難免會遇到各種風(fēng)險情況而遭受損失。
金融風(fēng)險即為有關(guān)的金融機構(gòu)在日常的經(jīng)營亦或是管理過程當(dāng)中，由于其所提供的會計信息出現(xiàn)了失誤亦或是在會計核算之時發(fā)生錯誤而導(dǎo)致的決策性事物;另外，由于主觀以及客觀性的情況惡化，亦或是因為其他狀況因素而致使金融機構(gòu)的資產(chǎn)、信譽遭受損失也是一種金融分享。
(一)違規(guī)操作，加大結(jié)算風(fēng)險。
近些年來，伴隨著銀行業(yè)的發(fā)展改革日漸進(jìn)入深水區(qū)，尤其是電子化進(jìn)程的迅速推進(jìn)，會計結(jié)算制度已經(jīng)逐步構(gòu)建起了一套相對較為完備的體系，對于增強銀行內(nèi)部控制及管理起到了巨大的作用價值。
然而在具體的工作實踐當(dāng)中，因為基層業(yè)務(wù)人員風(fēng)險防控意識不足，未能夠完全依照操作規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理，從而致使因人為性因素導(dǎo)致結(jié)算風(fēng)險加大。
(二)內(nèi)控不嚴(yán)，人員約束不力。
這一方面的金融會計風(fēng)險主要表現(xiàn)為：首先，部分銀行會計人員自身素質(zhì)水平有限，且在執(zhí)行具體業(yè)務(wù)辦理操作時未完全按照標(biāo)準(zhǔn)流程，從而導(dǎo)致出現(xiàn)會計風(fēng)險。
其次，個別內(nèi)部會計人員與一些不法分子互相勾結(jié)不當(dāng)竊取銀行利益，并由此引發(fā)經(jīng)濟犯罪案件。
再次，對于會計崗位的設(shè)置沒有采取有效的牽制及制約手段。
最后，金融機構(gòu)在會計核算方面存在著一定的監(jiān)管盲區(qū)，相關(guān)的操作要求不規(guī)范、制度不明確、監(jiān)管制約機制不完善。
(三)無序競爭，加大財務(wù)成本。
銀行資金實力的獲得很大程度上是要吸納存款，這也是銀行能夠在同行業(yè)競爭中脫穎而出所必備的一項基本條件，然而需要加以重點關(guān)注的是存款一方面銀行發(fā)展的根本，但同時也是日常資金支出的一個主要源頭[2]。
因此，切忌為了吸納更多的存款而罔顧效益來變相提高存款利率，大量新增營業(yè)網(wǎng)點等，盲目開設(shè)新營業(yè)網(wǎng)點，不考慮應(yīng)力效益來吸納存款將會導(dǎo)致銀行面臨著巨大的財務(wù)風(fēng)險。
并且若所籌措到的資金不能夠得到盡可能充分的應(yīng)用，便會導(dǎo)致資金大規(guī)模積壓在銀行的保險柜中，沒有效益的.資產(chǎn)增加同樣會導(dǎo)致銀行面臨著巨大的會計風(fēng)險。
(一)嚴(yán)格執(zhí)行會計制度。
加強對會計制度的嚴(yán)格執(zhí)行是規(guī)避會計風(fēng)險最具可操作性，同時也是最為有效的一項措施手段。
這主要是由于在會計制度當(dāng)中對于制約機制的規(guī)定是極其嚴(yán)密的，其所安排的人員崗位也是科學(xué)、合理的，操作流程是符合實際需求的[3]。
由此也就需要廣大的會計從業(yè)人員能夠在實際的工作操作過程中嚴(yán)格按照有關(guān)會計制度來開展具體的工作內(nèi)容，要以制度作為會計操作行為的唯一衡量標(biāo)準(zhǔn)，通過制度的執(zhí)行來實現(xiàn)對人員行為的有效規(guī)范。
對于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)而言，必須要按照規(guī)定要求配備相應(yīng)的人員數(shù)量。
大量的實例事件均表明，主管領(lǐng)導(dǎo)定期檢查有助于加強對會計人員監(jiān)守自盜行為的有效控制，并且針對關(guān)鍵崗位的會計人員定期進(jìn)行輪崗也能夠在一定程度上降低金融案件的發(fā)生率。
(二)構(gòu)建內(nèi)控制度體系。
科學(xué)化的內(nèi)部控制其本質(zhì)上即為金融機構(gòu)要能夠由決策實施、管理、監(jiān)督等一整個流程的建立起完備的運行機制。
特別是會計與核算體制的應(yīng)保持一定的獨立性是一項最為基礎(chǔ)的要求。
加強會計制度的完備性，可促進(jìn)內(nèi)控制約機制發(fā)揮出最佳的效果。
金融會計人員在具體的業(yè)務(wù)方面是由會計主管來進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，會計人員在對賬務(wù)處理時唯一認(rèn)可的依據(jù)即會計憑證。
在推進(jìn)會計業(yè)務(wù)制度體系建設(shè)時，必須要注重其規(guī)范性、全面性、實用性及協(xié)調(diào)性。
也就是要確保內(nèi)控制度體系在會計業(yè)務(wù)的覆蓋方面要盡可能的保持廣闊，覆蓋以更大的區(qū)域范圍，在具體的操作執(zhí)行方面要保持良好的規(guī)范性，切忌脫離于實際情況，同時還應(yīng)當(dāng)盡可能的和其他有關(guān)部門加強協(xié)調(diào)配合。
一整套完備的會計制度可大大降低會計風(fēng)險，有助于預(yù)防及杜絕虛假報表的出現(xiàn)，加強會計信息的真實性與可靠性。
(三)強化會計監(jiān)督職能。
在會計監(jiān)督的過程中應(yīng)當(dāng)突出獨立、嚴(yán)格、及時、有效，特別是加強對于會計業(yè)務(wù)在事前與始終的監(jiān)管，以避免導(dǎo)致嚴(yán)重的會計風(fēng)險問題出現(xiàn)。
通過加強事前與事中的監(jiān)管工作，能夠盡可能的將風(fēng)險隱患在日常的工作處理當(dāng)中便予以消除，進(jìn)而達(dá)到降低損失的效果。
并且，還應(yīng)當(dāng)大力加強對會計分析的高度關(guān)注，構(gòu)建起完備的預(yù)防報警機制[4]。
以幫助領(lǐng)導(dǎo)層能夠在未來的布局規(guī)劃方面提供以更加詳盡、可靠的參考支持，并協(xié)助銀行構(gòu)建起完備的會計風(fēng)險預(yù)警機制，實現(xiàn)控制的合理增強，提升規(guī)范決策能力，促使會計職能能夠盡可能的發(fā)揮出其應(yīng)有的價值作用。
四、結(jié)語。
總而言之，合理預(yù)防并控制好金融會計風(fēng)險對于金融行業(yè)的長期發(fā)展而言意義重大。
而就目前的金融會計行業(yè)現(xiàn)狀來看，其風(fēng)險主要表現(xiàn)為違規(guī)操作風(fēng)險、內(nèi)控不嚴(yán)風(fēng)險、無序競爭風(fēng)險等，針對這些風(fēng)險性本文就提出了嚴(yán)格執(zhí)行跨級制度、構(gòu)建內(nèi)控制度體系、強化會計監(jiān)督職能等具體措施，以期能夠為相關(guān)的會計人員提供一些有價值的參考。
參考文獻(xiàn)：
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇七
經(jīng)濟不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)也在不斷增加。正是由于顧客的需求度不斷增大，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)品種也隨之增多，同時引起的會計風(fēng)險也越來越明顯。為了將風(fēng)險率降到最低，為了提升銀行會計的信息質(zhì)量，也為了提高銀行會計人員的責(zé)任感，商業(yè)銀行可以采取加強銀行會計風(fēng)險防范的方式?，F(xiàn)在，我國商業(yè)銀行的工作重點都放在了加強銀行會計風(fēng)險的防范措施上面。
要想制定一套完整的方案和政策，就必須要明確商業(yè)銀行會計風(fēng)險出現(xiàn)的原因。我國金融機構(gòu)(如：城市性商業(yè)銀行)的上級單位是央行，它是對金融機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的主要單位。但是，由于經(jīng)濟市場的迅速發(fā)展、金融體制的逐步創(chuàng)新，導(dǎo)致了一些新的問題的出現(xiàn)，這對央行來說，在處理事務(wù)方面也接受了挑戰(zhàn)。央行所制定的各類法規(guī)機制過于陳舊，已經(jīng)無法適用于新的風(fēng)險，例如:會計風(fēng)險監(jiān)管、制度執(zhí)行力度和人員崗位牽制的減弱等問題。具體可以從兩個方面分析：
2、分析其主要內(nèi)部原因，就是大部分商業(yè)銀行只注重銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，對內(nèi)部工作人員的管理監(jiān)督強度不夠，導(dǎo)致了內(nèi)部工作人員不熟悉會計結(jié)算的操作程序和業(yè)務(wù)流程，也沒有很好的會計人員風(fēng)險防范意識，更不清楚風(fēng)險加以防范的著重點和方向[1]。
二、解析商業(yè)銀行會計風(fēng)險問題。
（一）銀行工作人員缺乏會計風(fēng)險防范意識。
銀行工作人員的會計風(fēng)險防范意識薄弱主要原因就是工作人員不能嚴(yán)格按照銀行的管理機制來規(guī)范自身的行為。防范意識的缺乏主要表現(xiàn)在以下幾個方面：工作人員下班后不能將存有重要信息的電腦進(jìn)行關(guān)機；會計人員離開保險箱時忘記上鎖；保管工作印章的員工亂發(fā)印章；柜臺員工換崗時信息傳達(dá)不清楚等等。所以說，為了加強工作人員的防范意識，就要加強對工作人員的風(fēng)險教育，完善內(nèi)部管理體制。
（二）銀行工作人員不規(guī)范的操作流程。
銀行的工作人員特別是會計人員在工作的過程中會有一定的操作流程，但大部分人卻不能按照業(yè)務(wù)流程規(guī)范進(jìn)行操作，從而會引發(fā)一些風(fēng)險問題，這主要表現(xiàn)在：不能掌握最新的會計法規(guī)；按照經(jīng)驗辦理業(yè)務(wù)；不好好檢查票據(jù)；對一些文件錯誤蓋章等不良現(xiàn)象，這也造就了潛在風(fēng)險的生成。
（三）尚未健全的崗位體系。
目前，不健全的合理高效運轉(zhuǎn)的崗位體系出現(xiàn)的原因就是金融文化建設(shè)步伐的緩慢、人員素質(zhì)和道德修養(yǎng)的低下、崗位輪換和職工輪崗制度的不合理等，從而導(dǎo)致了人員分配的不合理，影響了會計人員的穩(wěn)定性，阻礙了會計工作的順利性。這主要表現(xiàn)在：在人員調(diào)配方面，將一些熟悉業(yè)務(wù)的會計人員調(diào)配到信貸部門，卻把一些學(xué)歷低下、素質(zhì)差的人分到會計崗位上。
（四）銀行的內(nèi)部管理制度不完善。
在環(huán)境逐步變化和市場競爭逐步激烈的雙重壓力下，銀行的內(nèi)部管理制度也出現(xiàn)了一系列問題，其主要原因表現(xiàn)在兩個方面:。
2、銀行的工作人員對業(yè)務(wù)操作流程的不熟悉；銀行監(jiān)督和管理機制的不完善；不健全的銀行表格；各式管理票據(jù)制度的不規(guī)范等[2]。
（五）銀行內(nèi)部檢查監(jiān)督體制不能完全發(fā)揮作用。
商業(yè)銀行內(nèi)部檢查監(jiān)督體制往往監(jiān)督范圍小、監(jiān)管人員少、檢查力度不夠，就會疏忽一些業(yè)務(wù)的檢查。再加上，監(jiān)督體制缺乏計劃性，往往都是“上級布置，下級應(yīng)付?！痹谝恍┗鶎樱瑫媿徫煌ǔＪ菚嬛鞴軗?dān)任工作，但往往會計主管會由于接待稅務(wù)、央行和上級檢查而離開崗位，臨時代班會由于業(yè)務(wù)不熟而出現(xiàn)一系列問題；銀行有專職和兼職人員對會計人員進(jìn)行輔導(dǎo)，卻總會出現(xiàn)專職不專、兼職不兼得現(xiàn)象，這都是因為銀行內(nèi)部管理體系的未能充分發(fā)揮作用。
在上述的問題探索中，我們了解到了商業(yè)銀行所出現(xiàn)的各種問題，為了使商業(yè)銀行可以健康的發(fā)展，我們應(yīng)該做到高度關(guān)心會計風(fēng)險，通過高效的風(fēng)險防范措施來加快商業(yè)銀行的發(fā)展。
（一）加強員工培訓(xùn)力度，提升銀行會計從業(yè)人員素質(zhì)。
1、加強人才投資強度，加強員工的崗位培訓(xùn)和員工職業(yè)教育培訓(xùn)，加強員工的知識更新速度，采用請進(jìn)來和送出去的方法，來慢慢培訓(xùn)一個創(chuàng)新型的風(fēng)險管理人才。更改銀行的用人制度，為銀行引進(jìn)競爭性機制，采用公平、公正、公開的上崗制度，盡量注重挖掘具備管理能力、風(fēng)險意識、創(chuàng)新能力、信息意識和競爭意識的全面人才。在市場經(jīng)濟發(fā)達(dá)的新形勢下，為了全面發(fā)展金融服務(wù)、加快銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要培育一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)技能過硬、管理水平突出的會計隊伍，整個隊伍要提高防范意識，員工之間要互相鼓勵學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)知識，了解更新會計風(fēng)險管理知識。
2、銀行內(nèi)部的工作人員還應(yīng)該樹立正確全面的思想觀念和風(fēng)險防范意識。首先，培養(yǎng)會計人員的自我約束能力，提高會計人員的風(fēng)險防范意識，增強其職業(yè)道德修養(yǎng)。要具有針對性的對會計人員進(jìn)行教育，使其深刻掌握各項業(yè)務(wù)技能流程，提高商業(yè)銀行員工的風(fēng)險意識。同時，還要對會計人員進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，篩選出新形勢下適合從事會計工作的員工[3]。其次，從高層入手，商業(yè)銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)者，要起到良好的帶頭作用，樹立一個好榜樣。建立一個健全的風(fēng)險管理防范機制，全方位的提高員工的風(fēng)險防范意識。最后，采取獎懲的方式來激勵所有的內(nèi)部工作人員遵守銀行的各項規(guī)章制度，保障所有的業(yè)務(wù)項目都按照一定的程序進(jìn)行，使得風(fēng)險從根本上得到了防范。
（二）完善銀行內(nèi)控體系，防止制度漏洞出現(xiàn)。
在經(jīng)濟發(fā)達(dá)、金融機構(gòu)完善的背景下，就商業(yè)銀行如何有效加強自身的風(fēng)險管理能力，通過以下幾個方面進(jìn)行完善：
1、完善崗位內(nèi)部控制體系的建設(shè)，實現(xiàn)崗位相互監(jiān)查機制。會計崗位責(zé)任制需本著相互制約、責(zé)任分工的原則，做到單據(jù)保管、財務(wù)記錄和現(xiàn)金的分離，從而保障資金使用的安全性和明確性。
2、創(chuàng)建包含權(quán)力制衡機制和財務(wù)監(jiān)督機制、內(nèi)部檢查機制、內(nèi)部責(zé)任機制、辭職責(zé)任追究制和人員管理機制為一體的大體系，高效的發(fā)揮各個機制的作用，不斷完善工作中出現(xiàn)的問題，并在發(fā)現(xiàn)問題后及時彌補完善。
3、合理正確利用交叉輪流檢查的原則，實施員工年假制和崗位輪換制，實現(xiàn)嚴(yán)格的層級授權(quán)制度，在不斷完善內(nèi)部控制機制和業(yè)務(wù)流程的過程中，使銀行里的每個人、每項業(yè)務(wù)都處在一種被監(jiān)督的狀態(tài)下，長期就形成一種制度化的行為習(xí)慣。
4、在對原有內(nèi)部控制制度進(jìn)行完善的同時，銀行還需完善進(jìn)的內(nèi)部控制制度，可以通過創(chuàng)建一個嚴(yán)格的考核機制來對會計人員進(jìn)行能力考核。所謂考核機制的創(chuàng)立就需要做到組建專門的監(jiān)督部門，定期監(jiān)督檢查銀行的會計部門、定期監(jiān)督制度的執(zhí)行情況、下級對上級負(fù)責(zé)等等。5、改變商業(yè)銀行的現(xiàn)有內(nèi)部控制體制，重新分工梳理各類業(yè)務(wù)管理委員會的職能，鼓勵委員會舉辦相應(yīng)的活動來發(fā)揮自己職能的影響力[4]。
（三）提高風(fēng)險防范意識，建立銀行內(nèi)部核算體系。
銀行業(yè)務(wù)的范圍不同，處理的方式也會有所不同，依據(jù)不同業(yè)務(wù)對應(yīng)的不同特點，我們可以把會計業(yè)務(wù)分成聯(lián)行和核算兩個部分，同時，在崗位的設(shè)置方面要突出“責(zé)權(quán)結(jié)合”的原則，設(shè)立記賬、復(fù)核、評價、事后監(jiān)督等崗位。在防范風(fēng)險角度思考，要創(chuàng)建謹(jǐn)慎的授權(quán)審批制度，施行“職責(zé)分離”，把所有的業(yè)務(wù)操作都?xì)w納于授權(quán)審批中來。商業(yè)銀行要想快速穩(wěn)定發(fā)展肯定離不開一個健全的內(nèi)部核算體制，所以，商業(yè)銀行需要在制度制定和制度執(zhí)行兩方面要有相對應(yīng)的完善的機制，而且，商業(yè)銀行的工作人員必須遵守制度進(jìn)行嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作，在工作過程中，仔細(xì)看管每一張票據(jù)，進(jìn)行有制度的登記交接、認(rèn)真填寫每一項數(shù)據(jù)報表，會計人員也本質(zhì)公正、公平、公開的態(tài)度進(jìn)行計算服務(wù)。與此同時，銀行要將電算化充分合理應(yīng)用于工作中，加強電子化建設(shè)，盡量避免人為操作，早日實現(xiàn)自動化，總體提高會計工作者的計算水平和會計人員的風(fēng)險防范意識。
（四）加強業(yè)務(wù)管理機制，防止業(yè)務(wù)管理出現(xiàn)漏洞。
銀行可以通過嚴(yán)格管理監(jiān)查日常業(yè)務(wù)；創(chuàng)建高效的管理機制；控制監(jiān)管財務(wù)核算、賬戶管理、低質(zhì)押品管理、客戶身份認(rèn)證、資金支付以及票據(jù)審核等重要環(huán)節(jié)來有效的防止業(yè)務(wù)出現(xiàn)漏洞，也降低了會計風(fēng)險[5]。
1、對票據(jù)進(jìn)行管理。銀行的工作人員必須把已經(jīng)質(zhì)押、貼現(xiàn)的票據(jù)收入庫或者放入保險箱來雙人保管。工作人員還要嚴(yán)格按照二級審核制度來進(jìn)行貼現(xiàn)票據(jù)的操作，更要對商業(yè)銀行的承諾票據(jù)的真?zhèn)芜M(jìn)行檢驗，在付款的同時要通過電子驗印系統(tǒng)檢查匯票專用章和企業(yè)印鑒的真?zhèn)??？傊?，要仔?xì)檢查票據(jù)和資金的真?zhèn)巍?/p>
2、要加強對重要事項的審核管理。對不是銀行內(nèi)部的會計人員，不能讓他代交、代領(lǐng)、代送物品（如：憑證、印鑒卡、印章等）；一般需要出示身份證辦理的業(yè)務(wù)，都要進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)核查公民身份系統(tǒng)進(jìn)行驗證，切忌不能因為是銀行內(nèi)部人員、熟悉客戶或內(nèi)部人員推薦就對其放棄身份證辦理業(yè)務(wù)；不能向柜臺提供大量的.空白憑證，客戶賬戶借款發(fā)放、簽發(fā)銀行承兌匯票、低質(zhì)押品出入庫、凍結(jié)解凍等業(yè)務(wù)要按照合理的程序辦理。
3、管理銀行賬戶。嚴(yán)格的控制空白憑證的出售數(shù)量，對存款余額少、注冊資金少的企業(yè)，一定不能超過結(jié)算需要售出憑證；切勿讓記賬人員從事對賬工作，商業(yè)銀行需要把定期余額對賬和不定期明細(xì)對賬相結(jié)合，對未達(dá)賬的項目要及時查明原因并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；堅持復(fù)核審查制度，對新開立賬戶進(jìn)行嚴(yán)格的審核程序，對資料不齊全和有疑點的企業(yè)要仔細(xì)嚴(yán)格審查。
4、管理銀行支付業(yè)務(wù)。不經(jīng)過復(fù)核辦理的業(yè)務(wù)禁止辦理支付業(yè)務(wù)，其中也包括大額現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，大額儲蓄業(yè)務(wù)也要換人復(fù)核；禁止大額支付單人驗印付款、在同城票據(jù)交換結(jié)束后復(fù)核驗印、支付業(yè)務(wù)先記賬后驗印；一般人民幣或者等值外幣10萬元（含）以上進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)該及時和客戶進(jìn)行電話確認(rèn)，與此同時，做好書面電話記錄。
（五）創(chuàng)建風(fēng)險測量預(yù)警機制，控制潛在風(fēng)險的出現(xiàn)。
為了控制潛在風(fēng)險的出現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)該創(chuàng)建以商業(yè)銀行為基準(zhǔn)的風(fēng)險測量預(yù)警機制。目前，電子化的廣泛應(yīng)用已經(jīng)為我國商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展提供保障，成為了商業(yè)銀行發(fā)展奮斗的全新方向，也是銀行建設(shè)的關(guān)鍵性的物質(zhì)基礎(chǔ)。唯一不足的是，缺乏對會計風(fēng)險的預(yù)警分析判斷，所以應(yīng)該遵守銀行不斷努力發(fā)展的趨勢，不斷創(chuàng)新，加強產(chǎn)品，以此來控制會計風(fēng)險的發(fā)生。我國的商業(yè)銀行目前應(yīng)該清楚自身管理體系的不完善，努力做到對管理機制的嚴(yán)格遵守。創(chuàng)建一個高效的銀行會計內(nèi)部控制評價體制，制定一套具有可操作性、符合實際情況、全面簡潔的評價制度，來將銀行會計對風(fēng)險預(yù)測、分析、監(jiān)督和反映等作用充分表現(xiàn)出來；為了更好的控制潛在風(fēng)險的方式、方便對風(fēng)險具體狀況進(jìn)行分析檢測，可以創(chuàng)立有效的內(nèi)部控制預(yù)警系統(tǒng)，采取相對應(yīng)的會計風(fēng)險預(yù)測的措施。
結(jié)束語：
由于顧客的需求度不斷增大，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)品種也隨之增多，同時引起的會計風(fēng)險也越來越明顯。為了將風(fēng)險率降到最低，為了提升銀行會計的信息質(zhì)量，也為了提高銀行會計人員的責(zé)任感，商業(yè)銀行可以采取加強銀行會計風(fēng)險防范的方式。銀行可以通過創(chuàng)建風(fēng)險測量預(yù)警機制，控制潛在風(fēng)險的出現(xiàn)、加強業(yè)務(wù)管理機制，防止業(yè)務(wù)管理出現(xiàn)漏洞、提高風(fēng)險防范意識，建立銀行內(nèi)部核算體系、加強員工培訓(xùn)力度，提升銀行會計從業(yè)人員素質(zhì)等措施?？傊?，商業(yè)銀行會計風(fēng)險的控制和防范要從不同層面和角度入手，搞清楚風(fēng)險控制過程中存在的問題，從真正意義上創(chuàng)建一個系統(tǒng)化的工作體系。要嚴(yán)禁銀行的內(nèi)部管理制度不完善、崗位體系的不完整和銀行工作人員不規(guī)范的操作流程等現(xiàn)象的出現(xiàn)。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇八
一、建立健全適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營要求的金融治理結(jié)構(gòu)和管理會計體系
1.盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。
所有者主體虛擬,往往使得企業(yè)的利益,利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的開展,會計風(fēng)險防范等至關(guān)重要的問題無法真正落到實處。
一個現(xiàn)實可行的辦法就是在保證國家控股的前提下,積極穩(wěn)妥地將國有銀行推向資本市場,從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),使會計風(fēng)險防范獲得強勁的原動力。
2.改革現(xiàn)行分級分散的會計核算體制,在建立全行統(tǒng)一會計信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,實行大集中管理型的三級核算新體制。
這種體制下總行制定的考核指標(biāo)等直接面向基層分行,但有關(guān)的指標(biāo)計算、數(shù)據(jù)加工等則由大區(qū)核算中心來完成,從而可以促進(jìn)基層行增收節(jié)支,并有效防止會計信息被人為篡改。
同時,它還可以極大地增強會計信息的實效性,減少機構(gòu)和職能重疊,提高銀行服務(wù)效率。
二、加強金融會計信息的披露與揭示,提高信息的使用價值
1.完善會計報表體系,加強金融風(fēng)險防范。
目前,我國金融會計不定期編制的會計報表基本上反映了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)會計信息。
建議在現(xiàn)有會計報表的基礎(chǔ)上再單獨編制一張補充報表提供下列信息:風(fēng)險資產(chǎn)總額及資本充足率;逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險比率;備付金及備付金比率;貸款風(fēng)險集中度;短期、中長期貸款,逾期貸款及貸款方式的結(jié)構(gòu);不良資產(chǎn)狀況等。
以此補充目前報表難以反映的相關(guān)信息,這對于正確評價銀行經(jīng)營成果,防范會計風(fēng)險都具有重要意義。
2.建立有關(guān)“充分揭示”的責(zé)任制度。
這是有效防范各級機構(gòu)報喜不報憂,隱瞞關(guān)鍵問題、風(fēng)險問題的有效措施之一。
按照會計核算的相關(guān)性、重要性原則,凡對銀行穩(wěn)健經(jīng)營有影響的因素和事項必須按制度要求由會計人員充分揭示,如資產(chǎn)運行質(zhì)量狀況,利潤中的應(yīng)收款比例及其狀況,籌資的實際成本,內(nèi)控制度執(zhí)行情況,債權(quán)的保全情況,擁有擔(dān)保物、抵押物的現(xiàn)況,重大事項的變更等等。
同時,建立相關(guān)的責(zé)任制度,對影響銀行穩(wěn)健經(jīng)營的主要因素或重要事項逐項落實相關(guān)責(zé)任人,要求其對這些項目的充分揭示負(fù)責(zé),并通過嚴(yán)格的考核和獎懲來保證有關(guān)信息得到充分揭示。
3.不斷完善銀行會計科目體系,例如將逾期拆放款項及衍生金融商品交易業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)等形成的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債納入表內(nèi)核算,使這些業(yè)務(wù)中所潛藏的風(fēng)險得到及時、充分揭示。
三、進(jìn)一步貫徹會計制度的謹(jǐn)慎原則,為金融穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造必要的條件
1.改革應(yīng)收利息計提方法,消除大量應(yīng)收未收利息經(jīng)營隱患。
筆者認(rèn)為,可以在不放棄權(quán)責(zé)發(fā)生制核算原則的前提下,根據(jù)信貸資產(chǎn)的真實價值與賬面價值確定風(fēng)險損失情況,對照人民銀行制訂的《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》進(jìn)行資產(chǎn)分類。
將屬于正常、關(guān)注類的應(yīng)收貸款利息收入按現(xiàn)行的逾期半年以內(nèi)的表內(nèi)核算規(guī)定操作;其他類則以逾期三個月為限計算應(yīng)收利息。
一旦超過期限,原已計入損益而實際并未歸還的應(yīng)收利息都應(yīng)即時轉(zhuǎn)出,從而有效避免銀行因收入虛增而墊繳稅款、多交利潤。
2.提高呆賬準(zhǔn)備金提取比例,改革提取方式,完善呆賬核銷制度。
首先,按照貸款風(fēng)險分類的五次分類結(jié)果,計提相應(yīng)比例的專項呆賬準(zhǔn)備金,如對劃分為正常、關(guān)注、次級,可疑及損失類的資產(chǎn)可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例計提呆賬準(zhǔn)備金。
其次,針對風(fēng)險較大的某個地區(qū)、行業(yè)的貸款以及同樣存在風(fēng)險的拆放同業(yè)、融資租賃等專門計提特別呆賬準(zhǔn)備金,擴大準(zhǔn)備金提取的比例及對象。
再次,要完善呆賬的核銷制度,改變現(xiàn)行核銷程序過度繁雜的手續(xù),并按提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金額,在上級主管部門認(rèn)定的基礎(chǔ)上予以核銷。
這樣做既符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則下的損失按期攤銷要求,又不至于影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。
四、改革金融管理考核體制,加強內(nèi)部管理,增強會計風(fēng)險防范意識
1.要加強銀行會計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育,進(jìn)一步提高會計人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
一是加強法律法規(guī)方面知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn),增強法律法規(guī)意識,使會計人員不僅能嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī),而且也能運用法律武器維護(hù)自身的合法利益,自覺抵制各種違法行為,維護(hù)會計信息的真實可靠。
二是加強會計基礎(chǔ)理論、新業(yè)務(wù)知識和崗位操作規(guī)程及計算機技術(shù)等基本知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),使會計人員不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),盡快適應(yīng)銀行改革發(fā)展和會計電算化、信息化的需要。
三是加強會計人員職業(yè)道德教育,增強會計人員的工作責(zé)任感,使他們一心一意地做好銀行會計工作。
2.確定切實可行的經(jīng)營目標(biāo),健全科學(xué)的考核機制。
一是要真正按照商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和要求來改革銀行管理考核體制。
要在堅持以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目標(biāo)的基礎(chǔ)上,建立自下而上的銀行管理考核體制,擴大基層行的經(jīng)營自主權(quán)。
二是要建立以利潤為中心的經(jīng)營目標(biāo)機制。
上級行要站在科學(xué)管理的高度,著眼于全局利益和長遠(yuǎn)利益,科學(xué)制定經(jīng)營目標(biāo)計劃,切忌只顧眼前短期利益,制定一些不切實際的趕超計劃,對下級行業(yè)務(wù)經(jīng)營行為產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)拇碳ぷ饔?發(fā)出錯誤的誘導(dǎo)信號。
三是要按照一級法人管理的要求,逐步建立以總行為中心的管理考核機制。
現(xiàn)階段可先建立以地市二級分行為主體的管理考核制度,實行會計核算、財務(wù)管理、資金清算、會計監(jiān)督及檔案管理的大集中。
在以二級分行為主體的管理考核制度試行成功的基礎(chǔ)上,再按照一級法人管理的要求,逐步實現(xiàn)一級分行或總行的統(tǒng)一管理考核。
3.加強內(nèi)部管理,強化財會工作對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能。
一是要狠抓整章建制工作,使制度化、規(guī)范化、程序化管理貫穿于整個業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中。
在金融創(chuàng)新中,要按照“先制度、后開拓”的原則,使制度建設(shè)超前于業(yè)務(wù)發(fā)展,防止出現(xiàn)制度上的“真空”和管理上的“盲點”。
二是要加強內(nèi)部控制制度建設(shè),通過科學(xué)有效的內(nèi)部控制,使各類決策權(quán)力、各項業(yè)務(wù)過程、各個操作環(huán)節(jié)和各個員工的行為都處于嚴(yán)密的內(nèi)部控制和制衡之下。
三是財會工作要從單純核算型會計向核算管理型會計轉(zhuǎn)變,行使好會計工作對經(jīng)營成果的反映職能和對經(jīng)營行為的監(jiān)督職能,發(fā)揮在經(jīng)營資源配置中的杠桿作用和領(lǐng)導(dǎo)決策過程中的咨詢作用。
4.加強對金融機構(gòu)會計行為的監(jiān)管。
一是要加強外部監(jiān)管,積極發(fā)揮中國人民銀行及地方審計部門的監(jiān)管職能,要對基層金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況的真實性定期或不定期進(jìn)行嚴(yán)格稽核。
二是要加強內(nèi)部監(jiān)督。
金融機構(gòu)要設(shè)立獨立的稽核部門,配備適合業(yè)務(wù)發(fā)展的稽核人員,定期將稽核崗位人員與業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪換,提高稽核人員的素質(zhì)。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇九
中國金融組織創(chuàng)新的發(fā)展過程，是在中央政府主導(dǎo)下推動的，主要由中央銀行組織實施，為完善中國人民銀行職能，為使中央銀行的組織機構(gòu)設(shè)置適應(yīng)金融發(fā)展和金融市場化的要求而逐步推進(jìn)的。
其中股份制商業(yè)銀行和非金融機構(gòu)以及金融控股公司的涌現(xiàn)代表著中國金融組織創(chuàng)新的重要方面，形成了一個以中央銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國有商業(yè)銀行和其他多種類型的金融機構(gòu)并存的金融組織體系，這一體系為建立向市場轉(zhuǎn)軌的金融制度提供了必要的組織保證。
1.2金融業(yè)務(wù)和工具創(chuàng)新。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇十
電子金融服務(wù)即金融服務(wù)的電子化，它是金融服務(wù)提供者以計算機網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)支撐，可以在任何時間、任何地點，以任何方式從事的金融服務(wù)活動的統(tǒng)稱。
電子銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險等電子金融服務(wù)是現(xiàn)代金融呈現(xiàn)的一種主要樣態(tài)，也預(yù)示著未來金融業(yè)發(fā)展的重要走向。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比，電子金融服務(wù)具有以下一些特點：一是服務(wù)方式的虛擬性。
電子金融服務(wù)不同于“面對面”的傳統(tǒng)柜臺方式，所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都是以電子的方式進(jìn)行輸入、輸出和傳輸;二是運行環(huán)境的開放性。
電子金融服務(wù)是利用開放性的網(wǎng)絡(luò)作為其業(yè)務(wù)實施的環(huán)境，而開放性的網(wǎng)絡(luò)就意味著只要利用必要的設(shè)備并支付一定的費用，任何人都有可能接受其所需的金融服務(wù);三是業(yè)務(wù)處理的實時性。
電子金融服務(wù)在處理客戶指令時，基本不必經(jīng)過一個“回饋”反應(yīng)過程，無需人工介入，就使客戶指令得到立即執(zhí)行;四是時空界限的模糊性。
利用互聯(lián)網(wǎng)，金融機構(gòu)可將其業(yè)務(wù)延伸到世界的任何角落，這樣客戶就可以在世界的任何時間、任何地方，獲得同金融機構(gòu)與本地客戶同質(zhì)的服務(wù)。
二、電子金融服務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因及其種類
同傳統(tǒng)的金融服務(wù)業(yè)一樣，電子金融服務(wù)也會存在一定的風(fēng)險，而且由于電子金融采用了與傳統(tǒng)金融不一樣的技術(shù)方式拓展和創(chuàng)新金融服務(wù)的業(yè)務(wù)與工具，因此其風(fēng)險產(chǎn)生的可能性和危害程度與傳統(tǒng)的金融服務(wù)相比則可能有過之而無不及。
究其原因，主要是由于電子金融活動本身不像傳統(tǒng)金融活動一樣只涉及金融企業(yè)與客戶雙方當(dāng)事人，它還涉及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)經(jīng)營主體、通訊線路提供者、計算機軟硬件供應(yīng)商等多方當(dāng)事人或相關(guān)當(dāng)事人，隨之而來的各類風(fēng)險可能會突然降臨，令業(yè)界絲毫不可松懈。
加之現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡(luò)的快速傳遞特性，會使巨額資金可以瞬間通過金融機構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)從一個地方傳遞到另一個地方，大量資金突發(fā)性轉(zhuǎn)移不僅會擴大金融業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性和金融機構(gòu)的流動性風(fēng)險，而且可能會使局部的金融風(fēng)險瞬時蔓延和擴散到更大的空間，殃及更大范圍的金融市場。
這使得當(dāng)前不少客戶對電子金融服務(wù)的安全性存在潛在的不信任感，因而信譽風(fēng)險的出現(xiàn)對電子金融服務(wù)發(fā)展的影響尤為重大。
電子金融服務(wù)風(fēng)險在表現(xiàn)形式上是多樣的，主要可分為兩類：一類是業(yè)務(wù)風(fēng)險，主要包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和流動性風(fēng)險。
這些風(fēng)險在傳統(tǒng)金融服務(wù)中都存在，只不過在電子金融領(lǐng)域會因網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的原因而體現(xiàn)出特有的樣態(tài)。
如對電子銀行而言，如果它將出售的電子貨幣進(jìn)行投資，當(dāng)客戶要求贖回電子貨幣時，因所投資的資產(chǎn)無法迅速變現(xiàn)而缺少足夠的資金來滿足償付需求，就會使電子銀行遭受流動性風(fēng)險;另一類是技術(shù)風(fēng)險，主要是指金融機構(gòu)在使用計算機、網(wǎng)絡(luò)等it相關(guān)的產(chǎn)品和技術(shù)時，所產(chǎn)生或引發(fā)的對經(jīng)營的不確定性和管理的不利因素的概稱。
伴隨著計算機信息技術(shù)，特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域內(nèi)廣為應(yīng)用之后，技術(shù)風(fēng)險就一直成為高懸在金融界頭上的達(dá)摩克斯之劍。
鑒于電子技術(shù)在電子金融服務(wù)領(lǐng)域所扮演的重要角色，技術(shù)風(fēng)險自然會成為電子金融服務(wù)首當(dāng)其沖的風(fēng)險。
與業(yè)務(wù)風(fēng)險一樣，技術(shù)風(fēng)險同樣可以進(jìn)行細(xì)分，但操作風(fēng)險是其主要的類型，主要有這樣一些具體表現(xiàn)：一是犯罪分子的非法侵入，破壞網(wǎng)絡(luò)的信息系統(tǒng);二是利用網(wǎng)絡(luò)實施金融詐騙;三是非法盜用客戶賬號，竊取商業(yè)秘密;四是系統(tǒng)設(shè)計實施和維護(hù)帶來的風(fēng)險;五是客戶操作不當(dāng)帶來的風(fēng)險。
針對網(wǎng)絡(luò)技術(shù)自身的特點不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險來源于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在可靠性和完整性方面存在缺陷。
三、電子金融服務(wù)風(fēng)險的防范
隨著金融服務(wù)電子化的快速發(fā)展，電子金融服務(wù)本身正在創(chuàng)造著巨大的市場需求，金融交易的規(guī)模與復(fù)雜性呈幾何級數(shù)的增加。
與傳統(tǒng)金融服務(wù)相比，在電子金融服務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險防范的重要性和艱巨性顯得尤為突出。
電子金融服務(wù)的風(fēng)險防范一方面要靠金融服務(wù)企業(yè)建立的內(nèi)部風(fēng)險管理部門實行實時監(jiān)控;另一方面也離不開外部專門機構(gòu)的監(jiān)管。
(一)電子金融服務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部監(jiān)管
1、制定恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序。
按照業(yè)界最為熟悉的巴塞爾委員會制定的風(fēng)險管理制度，首先是評估風(fēng)險。
通過評估風(fēng)險來識別風(fēng)險、確定風(fēng)險一旦出現(xiàn)是否在可承受的能力之內(nèi);其次是管理和監(jiān)控風(fēng)險。
而在對風(fēng)險管控的過程中，系統(tǒng)測試和審計是不可或缺的要素。
系統(tǒng)測試將有助于發(fā)現(xiàn)異常情況，避免出現(xiàn)嚴(yán)重的系統(tǒng)故障或中斷，而審計為發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不足和減少風(fēng)險提供了一種重要、獨立的控制機制。
2、加強網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全管理。
它包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全規(guī)范制定與實施、系統(tǒng)安全隱患預(yù)測與防范、系統(tǒng)安全機制的建立與完善、系統(tǒng)安全程度的測定與檢查、系統(tǒng)破壞后的迅速恢復(fù)與重建。
總之，為確保網(wǎng)絡(luò)運行安全，應(yīng)建立和完善各種安全技術(shù)措施，包括密匙加密技術(shù)、數(shù)字簽名、認(rèn)證中心、檢測記錄等。
3、加強對員工的內(nèi)部管理。
要加強對員工的職業(yè)道德教育，創(chuàng)造良好的職業(yè)道德風(fēng)尚。
為了防止金融服務(wù)公司內(nèi)部人員利用職務(wù)之便在網(wǎng)上非法操作造成公司損失，要明確各崗位員工的職責(zé)和權(quán)限，對于出現(xiàn)問題的崗位和重要部門的工作人員進(jìn)行定期檢查。
(二)電子金融服務(wù)風(fēng)險的外部監(jiān)管
1、建立我國電子金融服務(wù)風(fēng)險評級體系。
科學(xué)合理地構(gòu)建電子金融服務(wù)風(fēng)險評級體系，是有效保障電子金融服務(wù)規(guī)避風(fēng)險的途徑和手段。
風(fēng)險評價體系的關(guān)鍵是建立量化風(fēng)險指標(biāo)體系并對測評數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測。
建立電子金融服務(wù)風(fēng)險等級，可以根據(jù)實際情況和嚴(yán)重程度將綜合風(fēng)險度指定為優(yōu)、良、中、差、嚴(yán)重、危險等級。
2、實行電子金融服務(wù)風(fēng)險分類、分級監(jiān)管策略。
根據(jù)電子金融服務(wù)種類的不同，設(shè)置高效率、全覆蓋的監(jiān)管機構(gòu)。
在對不同種類電子金融服務(wù)可能發(fā)生風(fēng)險的實際情況進(jìn)行評估的基礎(chǔ)上，及時將預(yù)測結(jié)果和預(yù)警信號反饋給相應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)，使其采取積極有效的措施對相關(guān)的薄弱環(huán)節(jié)和警戒點進(jìn)行規(guī)范化管理，以便更好地減少、防范、規(guī)避風(fēng)險發(fā)生的可能，有效地保障電子金融服務(wù)的正常運轉(zhuǎn)。
3、建立電子金融服務(wù)風(fēng)險報告制度和預(yù)警系統(tǒng)。
金融企業(yè)危機預(yù)警問題的研究和實踐已形成比較多的成果和實施方案。
其關(guān)鍵步驟是按風(fēng)險起源、影響因素、預(yù)警指標(biāo)來進(jìn)行指標(biāo)賦權(quán)與警情確定。
數(shù)據(jù)儲備的不足是實施金融服務(wù)風(fēng)險報告和建立預(yù)警系統(tǒng)的最大障礙。
因此，應(yīng)當(dāng)注意收集風(fēng)險數(shù)據(jù)，同時加強研究和開發(fā)以實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息在物理及邏輯上同步集中的標(biāo)準(zhǔn)化綜合數(shù)據(jù)庫。
4、建立和完善電子金融服務(wù)風(fēng)險法律框架。
我國電子金融服務(wù)的發(fā)展在許多方面還不完善，對許多影響和干擾電子金融服務(wù)業(yè)務(wù)正常開展的行為的處理尚無法律依據(jù)，為了保障電子金融服務(wù)的有序運作，必須加緊建立完善的相關(guān)法律法規(guī)體系，做到有法可依。
5、加強各金融監(jiān)管部門及國際協(xié)調(diào)與合作。
電子金融服務(wù)的一個顯著特點是超國界性。
電子金融服務(wù)從產(chǎn)生伊始，就已融入了國際化的.競爭中，這也就為我們借鑒國際上對電子金融服務(wù)的監(jiān)管方法，盡快摸索出一套既適合我國國情又與國際接軌的行之有效的電子金融服務(wù)的監(jiān)管辦法提出了客觀要求。
同時，要加強各個監(jiān)管職能部門間的監(jiān)管合作，定期溝通監(jiān)管信息，共同防范電子金融服務(wù)風(fēng)險的發(fā)生以及有效應(yīng)對各種挑戰(zhàn)。
主要參考文獻(xiàn)：
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電子金融的風(fēng)險發(fā)生機理與防范策略研究【2】
摘要：隨著社會的不斷進(jìn)步與科學(xué)技術(shù)的日新月異，電子計算機與互聯(lián)網(wǎng)等電子信息技術(shù)得到了飛速的發(fā)展，為人類的生活帶來了前所未有的新體驗，新變化。
于此同時，也給金融業(yè)帶來了巨大的變革，電子金融應(yīng)運而生，使傳統(tǒng)模式的金融業(yè)的風(fēng)險控制面臨著嚴(yán)峻的考驗。
因此為電子金融的風(fēng)險發(fā)生的機理作出科學(xué)可靠的分析，并提出有效的防范策略，是當(dāng)務(wù)之急。
關(guān)鍵詞：電子金融風(fēng)險發(fā)生機理防范策略
前言
電子金融已然成為全世界最有競爭力和最有活力的領(lǐng)域之一。
然而隨著電子金融的風(fēng)生水起，也產(chǎn)生了新型風(fēng)險與傳統(tǒng)風(fēng)險的疊加，生成了風(fēng)險增量。
本文將以電子金融為研究對象，通過理論分析研究電子金融的風(fēng)險發(fā)生機理，同時根據(jù)研究所得的風(fēng)險發(fā)生機理，提出應(yīng)對風(fēng)險發(fā)生的防范策略。
一、電子金融概述
電子金融，是指借助計算機網(wǎng)絡(luò)，特別是互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行的全球范圍的各種金融活動的總稱。
電子金融包括：電子證券、電子銀行、電子保險、網(wǎng)絡(luò)期貨、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算等等。
從本質(zhì)上說，電子金融也是電子商務(wù)的一種。
電子金融不僅僅是指以計算機為輔助開展金融業(yè)務(wù)，提高傳統(tǒng)金融的服務(wù)效率，更重要的其是以互聯(lián)網(wǎng)為載體的高度現(xiàn)代化的金融運作的模式，是由網(wǎng)絡(luò)給金融帶來創(chuàng)新更是對傳統(tǒng)金融的徹底改革。
電子金融風(fēng)險主要由微觀和宏觀兩種構(gòu)成。
二、電子金融的微觀風(fēng)險
由于電子金融的特殊性，會產(chǎn)生基于虛擬金融服務(wù)品種而形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險，以及基于信息技術(shù)而導(dǎo)致的技術(shù)風(fēng)險。
(一)基于虛擬金融服務(wù)帶來的特殊風(fēng)險
1、戰(zhàn)略風(fēng)險。
戰(zhàn)略風(fēng)險指的是由于金融決策執(zhí)行不當(dāng)或決策錯誤而帶來的金融機構(gòu)收益、自身存續(xù)、資本安全等方面的風(fēng)險。
2、實用性風(fēng)險。
實用性風(fēng)險指的是，由于客戶的自身條件和自身需要的不同，對電子金融機構(gòu)所提供的服務(wù)也各不相同而因此產(chǎn)生的風(fēng)險。
3、信譽風(fēng)險。
對于任何一個金融機構(gòu)特別是對于電子金融機構(gòu)來說，提供一個安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。
如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時便利的電子環(huán)境，必然會出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論，產(chǎn)生負(fù)面影響。
4、法律風(fēng)險。
電子金融的法律風(fēng)險主要來源于電子金融機構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。
一方面目前對于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國界的交易，會出現(xiàn)法律風(fēng)險。
(二)計算和互聯(lián)網(wǎng)帶來的技術(shù)風(fēng)險
由于電子金融的運作依附于計算機，因此任何計算機的軟件和硬件故障都會給電子金融帶來風(fēng)險。
此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲存在計算機內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。
這些為電子金融增加了風(fēng)險。
同時網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。
另外計算機病毒也會造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。
此外對于一些外部的技術(shù)支持的選用會造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來風(fēng)險。
三、電子金融宏觀風(fēng)險
電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動搖。
電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇十一
企業(yè)財務(wù)與其經(jīng)營中的資金籌集、資金使用等工作有著重要的聯(lián)系，還會影響到企業(yè)進(jìn)行的其他重大決策及經(jīng)濟活動，關(guān)乎企業(yè)的生存與發(fā)展大計，在當(dāng)前市場經(jīng)濟的發(fā)展進(jìn)程中，企業(yè)的整體運行情況更加復(fù)雜，運營模式也更加多樣化，財務(wù)風(fēng)險的存在就不足為奇了，企業(yè)需要在今后的發(fā)展中重視對財務(wù)風(fēng)險的管理，提出有效的內(nèi)部控制措施，促進(jìn)企業(yè)在當(dāng)前的市場競爭環(huán)境下可以獲得更加順利的發(fā)展。
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部控制；措施
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險有狹義與廣義兩種概念，狹義指的是資金風(fēng)險，廣義的則是從企業(yè)財務(wù)管理的層面分析，有籌資風(fēng)險、資金運營風(fēng)險等內(nèi)容。通常企業(yè)所探討的財務(wù)風(fēng)險是廣義的。也就是指企業(yè)在某一時期內(nèi)，在開展各項財務(wù)活動過程中，具體的財務(wù)收益因為受內(nèi)外部環(huán)境及其他難以預(yù)計、控制因素的影響，而出現(xiàn)了偏離預(yù)期收益的狀況，這種情況下企業(yè)就容易遭受經(jīng)濟損失。
1.宏觀環(huán)境的變化以及財務(wù)信息的局限性。企業(yè)所處的宏觀環(huán)境是復(fù)雜多變的，也是讓企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的主要的一個外部因素。宏觀環(huán)境主要包括政治、經(jīng)濟、法制、氣候等多方面的內(nèi)容，由此可見，企業(yè)身處的宏觀環(huán)境是復(fù)雜多樣的，其中一個因素出現(xiàn)變化，都會對企業(yè)的實際經(jīng)營活動造成很大的影響，這些影響在財務(wù)管理活動中的反應(yīng)就是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的增加。宏觀環(huán)境因為具備這種多變性的特點，它給企業(yè)的財務(wù)管理工作增加了很多的不確定因素，很容易產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。另外，在企業(yè)財務(wù)管理工作中還有很多的職業(yè)判斷環(huán)節(jié)，財務(wù)管理中進(jìn)行參照的信息并不能完全的實現(xiàn)對稱。企業(yè)的財務(wù)工作人員在進(jìn)行會計處理以及財務(wù)分析等工作時，通常都要用到職業(yè)判斷，這種判斷實質(zhì)上就有很大的主觀性。在財務(wù)管理中如果選擇了不同的政策或者對市場運作做出了不同的判斷等，最終都會使得管理結(jié)果存在差異，其呈現(xiàn)的財務(wù)信息并不能對事實進(jìn)行真實、準(zhǔn)確的反映，這種不準(zhǔn)確也會為企業(yè)財務(wù)管理帶來一定的風(fēng)險。
2.企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)資本中自有資本與負(fù)債資本的比例關(guān)系，利用財務(wù)杠桿的概念，通過合理的舉債比例，企業(yè)可以最大限度地追求經(jīng)濟效益，賺取超額利潤。但是，一些企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)管理過程中為了達(dá)到企業(yè)價值的最大化發(fā)展目標(biāo)，對負(fù)債進(jìn)行了盲目的擴大，使自身的資產(chǎn)負(fù)債率太高，這樣使得企業(yè)進(jìn)行發(fā)行債券與借款籌資的籌資成本增加了很多，還使得企業(yè)經(jīng)營中的定期支出利息等固定費用發(fā)生了急劇的升高，當(dāng)企業(yè)通過自己的資金獲得的收益不能再彌補借款利息的支出金額時，企業(yè)的財務(wù)狀況就容易發(fā)生急劇的惡化；相反，一些企業(yè)也會因為太過保守，過分依賴自有資金，使得企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率很低，阻礙了財務(wù)杠桿作用的發(fā)揮，也使企業(yè)的經(jīng)營陷入了困境。
3.企業(yè)財務(wù)決策及內(nèi)部控制機制不完善。現(xiàn)階段我國企業(yè)經(jīng)營中一般都會存在決策機制不完善的情況，在企業(yè)進(jìn)行關(guān)乎自身生存發(fā)展的重大財務(wù)決策工作中，有的企業(yè)管理人員因為對風(fēng)險的認(rèn)識不充分，在管理過程中就會更多的根據(jù)自己原有的經(jīng)驗去進(jìn)行主觀判斷，不進(jìn)行前期的深入調(diào)查分析，也就是說在掌握的信息不充分的狀況下就對企業(yè)收益的預(yù)期與風(fēng)險進(jìn)行評估，會出現(xiàn)考慮不周全的問題，最終的決策結(jié)果也容易偏離實際的預(yù)期。企業(yè)決策者在風(fēng)險偏好方面也各不相同，缺乏科學(xué)的決策機制，就容易出現(xiàn)決策失敗的情況，這樣對企業(yè)的投資收益及償債能力的發(fā)展都是不利的，并且還會增加企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。此外，有一部分企業(yè)存在內(nèi)部控制機制不完善的情況，有的是沒有建立完善的內(nèi)部控制機制，有的則是企業(yè)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制機構(gòu)不能發(fā)揮實際作用，企業(yè)內(nèi)部設(shè)置的關(guān)鍵崗位也沒有設(shè)立有效的監(jiān)督制度，不相容崗位之間沒有制約，這些情況都增加了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險性。企業(yè)如果出現(xiàn)違規(guī)操作的情況，那么管理工作中存在的不規(guī)范問題就不能被及時的控制，進(jìn)而企業(yè)經(jīng)營中資金、資產(chǎn)的安全也就不能得到有效的保障。
1.完善信息系統(tǒng)，提高企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制人員素質(zhì)。完善的信息系統(tǒng)能提高企業(yè)的管理效率，有效的掌握企業(yè)經(jīng)營活動的動態(tài)，對企業(yè)的管理進(jìn)行全程的監(jiān)督與控制，完善信息系統(tǒng)是財務(wù)內(nèi)部控制中最基本的工作。通過信息系統(tǒng)的建立可以讓企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制人員更加準(zhǔn)確的去對企業(yè)的財務(wù)及經(jīng)營信息、數(shù)據(jù)等進(jìn)行收集，及時的達(dá)到與相關(guān)管理環(huán)節(jié)的溝通、傳遞與調(diào)節(jié)，使企業(yè)的財務(wù)管理甚至是企業(yè)整體的管理工作都能夠獲得穩(wěn)定有序的開展。企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的到位效果如何，與自身管理人員的素質(zhì)也存在密切的關(guān)系，企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制工作者既需要具備相關(guān)的財務(wù)專業(yè)知識，還應(yīng)該熟悉一些必要的信息技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)操作知識，了解財務(wù)管理方面的相關(guān)法律法規(guī)。由此可見，現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中其財務(wù)內(nèi)部控制管理者屬于綜合性的人才范疇，需要具備高素質(zhì)及綜合的處理事物的能力。企業(yè)需要更加重視對財務(wù)人員綜合能力的培養(yǎng)，提高其財務(wù)風(fēng)險意識，認(rèn)識到法律法規(guī)的約束作用，使財務(wù)管理人員能夠做到與時俱進(jìn)，不斷充實自己，進(jìn)行技術(shù)知識的更新。只有具備一支高素質(zhì)的財務(wù)人員團隊，才能對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)實行有效的管控，才能把企業(yè)經(jīng)營中的財務(wù)風(fēng)險降到最低，不斷增加企業(yè)的經(jīng)濟效益。
2.加強企業(yè)預(yù)算控制，形成獎勵機制及審計機構(gòu)。預(yù)算控制是企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制的最有效的方式，在企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制中，制定相應(yīng)的預(yù)算制度，讓企業(yè)的預(yù)算可以真正的落到實處，對財務(wù)預(yù)算做到動態(tài)管理。另外，在企業(yè)財務(wù)預(yù)算不斷完善的同時，還需要對企業(yè)的資金管理進(jìn)行重視，使得企業(yè)資金的整體利用率可以得到提升，也使得企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度實施真正的發(fā)揮效果，防止企業(yè)在財務(wù)資金利用方面產(chǎn)生損失，用最為直接的方式去降低企業(yè)管理中的財務(wù)風(fēng)險。只有形成獨立的獎勵機制與審計機構(gòu)，對企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行自我評估，責(zé)權(quán)分明，獎懲公正，才能充分的調(diào)動財務(wù)內(nèi)控人員的積極性與主動性。利用科學(xué)的財務(wù)內(nèi)部控制的衡量規(guī)范，讓企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控工作可以實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的發(fā)展，減少工作中存在的不確定因素，避免出現(xiàn)財務(wù)管理上的疏漏問題，使得企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的相關(guān)工作可以發(fā)揮實效。
3.建立科學(xué)的企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度。企業(yè)形成的內(nèi)部控制制度可以在財務(wù)內(nèi)控中進(jìn)行系統(tǒng)的持續(xù)修正與調(diào)節(jié)，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)可以逐漸的趨于完善?？茖W(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢攧?wù)內(nèi)部控制制度則能夠有效的防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。在內(nèi)部控制制度的建立中，用首先制度內(nèi)有組織、有步驟的對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行完整的收集、采編與整理，為企業(yè)各個部門進(jìn)行方案設(shè)計及生產(chǎn)方案的評議等工作提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)理論依據(jù)，可以避免企業(yè)決策出現(xiàn)盲目與無效的問題，實現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的顯著降低。另外，企業(yè)實行科學(xué)的財務(wù)內(nèi)部控制制度，還可以確保自身的上層決策效率的提高，在相應(yīng)制度的監(jiān)督與約束之下，可以達(dá)到管理的責(zé)權(quán)明確，避免出現(xiàn)決策混亂的問題。并且，企業(yè)財務(wù)工作的完整性與安全性也都有了很大的保障，比如內(nèi)部的牽制制度，資金處理等。
在現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境之下，企業(yè)在經(jīng)營中出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險是不可避免的，企業(yè)不能回避這些風(fēng)險，而是需要積極的去面對，并且增強對經(jīng)濟風(fēng)險的重視，對其出現(xiàn)的原因進(jìn)行深層次的探究，從而制定出科學(xué)的控制措施，實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效規(guī)避，減少財務(wù)風(fēng)險造成的企業(yè)經(jīng)營中的損失，實現(xiàn)良好的企業(yè)內(nèi)部控制，為企業(yè)的健康發(fā)展提供支持。
互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇十二
摘要：作為一門將工程、經(jīng)濟、管理三門學(xué)科融合在一起的綜合學(xué)科，工程經(jīng)濟學(xué)以工程技術(shù)為主要框架，同時運用經(jīng)濟管理學(xué)的理論和分析方法作為該學(xué)科的基礎(chǔ)，其具有理論面廣泛、政策性高、實踐性強等特點。
運用工程經(jīng)濟學(xué)的以上特點來對工程項目進(jìn)行項目可行性、投資、評估、技術(shù)制定、施工方案的選定、工程經(jīng)濟活動的預(yù)算和決策進(jìn)行分析和研究，不僅可以使施工企業(yè)又快又好地完成項目，還能收獲較高的經(jīng)濟效益。
關(guān)鍵詞：工程項目;工程經(jīng)濟;分析;管理。
0引言。
隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場競爭也越來越激烈。我國的建筑行業(yè)現(xiàn)今已經(jīng)面臨這供大于求的市場現(xiàn)狀，從而導(dǎo)致施工企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)活動時面臨這多種市場風(fēng)險，這些風(fēng)險在一定程度上嚴(yán)重制約和影響了施工企業(yè)的發(fā)展，因此工程經(jīng)濟管理在此時就顯得尤為重要。
如何對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)地預(yù)測，如何規(guī)避、控制并轉(zhuǎn)移風(fēng)險成為了目前施工企業(yè)所亟需解決的問題。文章將就工程經(jīng)濟管理中的風(fēng)險和預(yù)防措施進(jìn)行簡要的闡述。
無論是在哪個行業(yè)，企業(yè)如想要對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行控制，就必須事先對風(fēng)險進(jìn)行集中有效的管理。
隨著我國施工企業(yè)數(shù)量的不斷壯大，市場競爭的激烈程度進(jìn)一步增加，因此加強對工程經(jīng)濟管理風(fēng)險的預(yù)防和控制，不僅是應(yīng)對我國現(xiàn)有市場經(jīng)濟狀況對于企業(yè)的要求，同時也是企業(yè)生存和發(fā)展的堅實后盾。
2.1.招投標(biāo)引起的風(fēng)險。
2.1.1招標(biāo)提供的工程量清單與施工圖紙不符。
我國現(xiàn)已實行的《清單計價規(guī)范》中明確規(guī)定;“由于工程量清單提供的工程數(shù)量有誤或是因設(shè)計變更所引起的.工程量的變化，若是在合同約定范圍之內(nèi)的，按原有的綜合單價進(jìn)行執(zhí)行[1]?！?/p>
在我國目前的工程建設(shè)行業(yè)里，業(yè)主經(jīng)常會為了加快工程項目建設(shè)的進(jìn)度而在工程設(shè)計的初步階段就開始對工程進(jìn)行招標(biāo)，因為設(shè)計初期的圖紙深度不夠，施工企業(yè)自行編制的綜合單價往往不可能包含施工圖紙中的全部內(nèi)容，因而就容易出現(xiàn)在工程開工后進(jìn)行施工時，才發(fā)現(xiàn)完善后的施工圖紙與初設(shè)圖紙相比，無論是在數(shù)量還是在內(nèi)容上都有著比較大的差異。盡管這些設(shè)計變更并不屬于一類變更，但卻很容易超過綜合投標(biāo)單價的10%。
而建設(shè)方往往為了轉(zhuǎn)移自身的風(fēng)險，會在已簽署的合同中約定：“超過《工程量清單》的項目、數(shù)量和因此增加的工程費用，有承包人自行承擔(dān)?！?/p>
2.1.2招標(biāo)過程中工程量清單出現(xiàn)漏項。
在建設(shè)方在采用初設(shè)概算限額招投標(biāo)時，往往會發(fā)生由于設(shè)計深度不夠，圖紙不夠詳盡，施工企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)漏項也需要自行承擔(dān)風(fēng)險的情況。
2.1.3工程量清單清單的項目與計量規(guī)則不配套。
此種風(fēng)險分為兩種：第一，由于清單的項目以及其內(nèi)容不符合采用的計量規(guī)則，所產(chǎn)生的投標(biāo)報價的理解偏差;第二，由于建設(shè)方在招標(biāo)文件中對計量規(guī)則和相關(guān)技術(shù)規(guī)范并未明確提出，而造成施工企業(yè)根據(jù)招標(biāo)圖計算所產(chǎn)生的偏差。
2.1.4投標(biāo)性施組造成的風(fēng)險。
投標(biāo)施組是指，施工企業(yè)在投標(biāo)階段所編制的施工組織設(shè)計。投標(biāo)施組所造成的風(fēng)險主要分為兩種情況：第一，施工企業(yè)為了中標(biāo)而不突破招標(biāo)指導(dǎo)性施組，從而造成虧損[2];第二，施工企業(yè)對投標(biāo)性施組的重視程度不夠，在進(jìn)行投標(biāo)時，往往會因為為了中標(biāo)而對投標(biāo)施組中的施工方案進(jìn)行成本的壓縮，從而造成在中標(biāo)后才發(fā)現(xiàn)其投標(biāo)施組并不具備可行性與實際意義，從而造成企業(yè)的虧損。
2.1.5低價競標(biāo)的風(fēng)險。
我國的建筑行業(yè)在進(jìn)行招投標(biāo)的過程中常常會發(fā)生不合理的低價競標(biāo)的事件。其主要原因主要有兩點。第一，由于施工企業(yè)過多，從而造成市場甲乙兩方的比例失調(diào)，很多施工企業(yè)為了避免設(shè)備閑置和人員窩工，不得不壓低投標(biāo)價格以爭取中標(biāo);第二，業(yè)主本身為了追去經(jīng)濟效益，從而對中標(biāo)價格進(jìn)行壓縮，甚至動用政府部門進(jìn)行干預(yù)，使得在招投標(biāo)過程中喪失了公平競爭的原則。
工程定額按照主編部門可以對其管理權(quán)限進(jìn)行全國性，地區(qū)性，行業(yè)性、企業(yè)性、補充性等類別的定額的劃分，地方性的省定額由省定額站頒發(fā)執(zhí)行，市政工程由政府進(jìn)行投資，故由政府頒發(fā)執(zhí)行此項定額，不同的部門進(jìn)行工程定額的頒發(fā)必然會導(dǎo)致不同的要求的產(chǎn)生，對于定額的執(zhí)行也常常會遇見這類問題，定額單位不能進(jìn)行執(zhí)行抉擇，相關(guān)主管單位也難以解決[3]。
工程項目的施工階段屬于一個風(fēng)險較為集中的階段，其風(fēng)險主要可以分為以下幾類。
3.1施工方案選擇的風(fēng)險。
因工程建設(shè)項目很容易受到外部環(huán)境的影響，如氣候、資金、水文地質(zhì)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的變化等。所以施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)施工現(xiàn)場的實際條件選擇合適的施工方案，降低施工風(fēng)險。
3.2工期以及安全質(zhì)量的風(fēng)險。
由于建設(shè)方要求的工期緊張，增大了施工企業(yè)的投入，或是在施工過程中，施工作業(yè)人員沒有遵守施工、技術(shù)和安全規(guī)范而導(dǎo)致了工程的安全質(zhì)量事故。這些原因都會給施工企業(yè)帶來風(fēng)險。
3.3施工企業(yè)在進(jìn)行勞務(wù)分包時的風(fēng)險。
施工作業(yè)人員是對工程項目進(jìn)行施工建設(shè)的基礎(chǔ)，但目前我國工程建設(shè)中依舊存在著施工作業(yè)人員素質(zhì)水平比較低的現(xiàn)象，施工安全生產(chǎn)意識薄弱，施工技術(shù)水平不到位等，很容易給工程項目帶來安全質(zhì)量隱患，從而給施工企業(yè)帶來風(fēng)險。
3.4材料機械采購的風(fēng)險施工企業(yè)在進(jìn)行材料的采購時，往往會因為施工周期長、材料用量大、市場價格變動等原因而增加施工成本。施工企業(yè)在進(jìn)行施工機械的設(shè)備配置時，需要租憑許多大型的工程機械設(shè)備，但在施工過程中，因為多種原因而導(dǎo)致的局部機械停滯待工，對機械的調(diào)配使用不當(dāng)造成機械利用率不高等，都會讓施工企業(yè)蒙受一定的經(jīng)濟損失。
相關(guān)風(fēng)險工作人員應(yīng)當(dāng)盡可能的對各種工程經(jīng)濟管理風(fēng)險進(jìn)行有效的判斷，然后再將這些判斷運用到工程項目的各個實施階段進(jìn)行綜合考慮和分析，根據(jù)其風(fēng)險級別進(jìn)行排序，運用專業(yè)的風(fēng)險管理措施，對其進(jìn)行綜合控制。
4.2加強對于合同的管理。
在合同形成時，要對建筑物資材料的詢報價、招評表等過程進(jìn)行監(jiān)督和審計，防止因合同漏洞所造成的損失。在合同簽訂時，簽訂雙方應(yīng)保證平等的關(guān)系，確保雙方是在對合同條款的一致協(xié)商下簽訂的。施工企業(yè)在簽訂合同后，若發(fā)現(xiàn)合同中的條款有與實際施工情況不符的情況，應(yīng)當(dāng)及時提出，強化施工企業(yè)的索賠意識，將經(jīng)濟風(fēng)險降到最低。
4.3加強對于施工質(zhì)量的控制。
在施工過程中施工企業(yè)的項目經(jīng)理部應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)，使工程質(zhì)量能達(dá)到建設(shè)方的要求。首先要對進(jìn)場材料嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，不達(dá)到國家規(guī)范要求的工程建造材料一律不予采用。其次對于現(xiàn)場施工作業(yè)人員，必須嚴(yán)加監(jiān)督，做好各道施工工序的細(xì)節(jié)問題，確保工程質(zhì)量。
4.4加強對施工安全的控制。
施工現(xiàn)場的安全責(zé)任應(yīng)當(dāng)落實到每個人的頭上，把安全生產(chǎn)規(guī)章制度貫徹徹底。施工現(xiàn)場安全人員應(yīng)注重每個環(huán)節(jié)之中的安全問題，同時建立相應(yīng)的檢查制度，確保安全手段有效地運行，讓施工企業(yè)不會受到安全風(fēng)險的困擾。
5.結(jié)語。
處理好工程經(jīng)濟管理的風(fēng)險問題，是完成一個優(yōu)秀的工程項目的前提。處理好工程經(jīng)濟管理問題，需要多個部門、人員相互協(xié)助來完成。通過實現(xiàn)對工程經(jīng)濟管理風(fēng)險的控制，可以實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展和壯大。
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互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險及防范措施論文篇十三
針對經(jīng)濟新常態(tài)和以自貿(mào)區(qū)金融改革為代表的各項改革措施認(rèn)真研判，做好事先應(yīng)對。
金融機構(gòu)應(yīng)針對經(jīng)濟新常態(tài)和各項改革措施認(rèn)真研判：
一方面，對經(jīng)濟形勢下滑增速放緩可能引發(fā)的金融犯罪尤其是新型融資性犯罪以及犯罪區(qū)域變化和行業(yè)變化趨勢作深入研究并做好提前應(yīng)對。
如受融資型犯罪影響最大的銀行，可以轉(zhuǎn)變放貸策略，在加強貿(mào)易真實性審查的基礎(chǔ)上審慎把握對貿(mào)易類企業(yè)的放貸體量，加大對實體經(jīng)濟的資金支持，以促進(jìn)國家經(jīng)濟健康有序發(fā)展，減少經(jīng)濟泡沫，同時降低自身信貸風(fēng)險。
另一方面，加強對自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融改革措施的研判與應(yīng)對。
國際貿(mào)易一線放開、監(jiān)管重心后移系一大新課題，目前已經(jīng)出現(xiàn)了利用虛假跨境貿(mào)易實施的犯罪，這將引發(fā)外匯統(tǒng)計失實、洗錢、逃稅和熱錢大進(jìn)大出等一系列衍生問題，對此，應(yīng)當(dāng)探索和建立適應(yīng)境外貿(mào)易查證的工作機制，控制和遏制虛假貿(mào)易尤其是虛假跨境貿(mào)易。
二、完善內(nèi)控機制
提高制度防范的有效性，金融行業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，且金融活動具有杠桿效應(yīng)，因此無論對于機構(gòu)內(nèi)部人員還是外部人員，都充滿誘惑，這決定了金融機構(gòu)健全內(nèi)控機制的重要性。
一方面，對于金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)不斷增強精細(xì)化管理水平，完善產(chǎn)品設(shè)計，減少流程漏洞。
如銀行業(yè)金融機構(gòu)針對案發(fā)最多的信用卡犯罪，應(yīng)通過提升信用卡服務(wù)質(zhì)量來爭取客戶而非降低申領(lǐng)門檻一味追求發(fā)卡數(shù)量;針對貸款類犯罪假合同、假報表、假擔(dān)保等常用的犯罪手法，確立貸前盡職調(diào)查、實貸實付、動態(tài)管理等精細(xì)化措施;保險公司針對退保環(huán)節(jié)犯罪多發(fā)，實行退保金的第三方支付，減少或避免保險人員對客戶現(xiàn)金的直接接觸。
另一方面，對于防范內(nèi)部人犯罪，可以通過加大技術(shù)投入減少犯罪可能。
如針對公民信息易泄露的特點，及時在相關(guān)崗位，對儲存客戶信息的電子設(shè)備進(jìn)行必要的特別保護(hù)，對客戶信息只允許在特定加密的存儲介質(zhì)上進(jìn)行拷貝，存儲，禁止含有客戶資源的電腦接通外部網(wǎng)絡(luò)。
三、細(xì)化金融從業(yè)人員犯罪風(fēng)險管理和預(yù)防教育
提升犯罪預(yù)防的專業(yè)性和針對性，從近年來金融從業(yè)人員犯罪的發(fā)案環(huán)節(jié)看，銀行、證券、保險行業(yè)的案發(fā)環(huán)節(jié)各自呈現(xiàn)出不同的業(yè)務(wù)特征。
銀行業(yè)主要表現(xiàn)為：
2、保險業(yè)則多表現(xiàn)為利用保費收繳、財險退保等直接接觸客戶保金的便利條件，直接侵占、詐騙客戶保金。
這從側(cè)面反映出金融機構(gòu)對從業(yè)人員的管理、教育仍不夠細(xì)化，建議金融機構(gòu)針對不同行業(yè)、不同機構(gòu)的不同崗位、不同人員設(shè)計更細(xì)分更有針對性的管理、教育、考核、獎懲方案，而不僅僅停留在一般的警示教育層面。
四、完善理財產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法規(guī)
盡快出臺和完善有關(guān)理財產(chǎn)品和互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，明確底線規(guī)則。
金融發(fā)展離不開法治的保駕護(hù)航，金融創(chuàng)新尤其需要在法治的軌道上穩(wěn)步推進(jìn)。
對于互聯(lián)網(wǎng)金融等新型金融業(yè)態(tài)，立法機關(guān)或行政監(jiān)管部門應(yīng)盡快出臺有關(guān)法律法規(guī)，明確游戲規(guī)則尤其是底線規(guī)則。
對于亂象重生的理財產(chǎn)品市場，也應(yīng)通過法律法規(guī)明確界定產(chǎn)品的性質(zhì)，明晰各金融機構(gòu)在發(fā)行理財產(chǎn)品中的風(fēng)險管理、運作規(guī)程、信息披露等責(zé)任，加強對理財產(chǎn)品的銷售審查、強化監(jiān)測并建立嚴(yán)格的問責(zé)機制。
五、加強金融消費者保護(hù)
金融犯罪尤其是涉眾型金融犯罪，往往關(guān)系到眾多金融消費者的重大經(jīng)濟利益，因此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強消費者保護(hù)并以此為理念，引導(dǎo)金融機構(gòu)跳出狹隘的行業(yè)利益，通過提升金融服務(wù)質(zhì)量來激發(fā)消費需求。
一是構(gòu)建一個系統(tǒng)的跨金融行業(yè)的消費者培訓(xùn)和教育平臺，將典型個案、風(fēng)險提示等通過傳統(tǒng)媒體以及新媒體、自媒體等途徑進(jìn)行有效傳播。
二是建立和完善多元化的糾紛解決機制，通過調(diào)解、仲裁、民事訴訟、刑事訴訟等多重救濟途徑解決金融糾紛，保護(hù)消費者權(quán)益，而不能單純訴諸于訴訟尤其是刑事訴訟途徑。
三是督促金融機構(gòu)切實貫徹“合格投資者”制度，銷售高風(fēng)險的金融產(chǎn)品時，必須衡量投資者的經(jīng)驗、知識和風(fēng)險承受能力，可以采取設(shè)立高風(fēng)險交易專門柜臺的方式進(jìn)行風(fēng)險區(qū)分與提示。
六、注重監(jiān)管的政策引導(dǎo)
進(jìn)一步發(fā)揮市場的主導(dǎo)作用，我國目前的金融監(jiān)管側(cè)重點還在于準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，實行的是分業(yè)經(jīng)營背景下形成的機構(gòu)監(jiān)管模式，方式主要是采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場、準(zhǔn)入退出等行政手段，并且在具體運作中呈現(xiàn)出分散和孤立等特征。
七、推動金融行業(yè)自律
近年來，隨著發(fā)行體制改革等市場化推進(jìn)以及各項基礎(chǔ)性制度的完善，我國以資本市場為代表的金融市場正從量的擴張逐漸向質(zhì)的`提升轉(zhuǎn)變，監(jiān)管部門也在不斷改進(jìn)和創(chuàng)新監(jiān)管方式，這為金融行業(yè)自律組織的發(fā)展提供了有力支持。
因此，證券業(yè)等行業(yè)自律組織，應(yīng)當(dāng)不斷深化自律管理工作理念，進(jìn)一步處理好行政監(jiān)管與自律監(jiān)管、風(fēng)險管理與金融創(chuàng)新、維護(hù)行業(yè)利益與保護(hù)投資者權(quán)益之間的關(guān)系，逐步解決行業(yè)自律組織過去存在的自主性不強、專業(yè)性不夠、有效性不足、權(quán)威性不高等問題，推動各個金融行業(yè)形成有序競爭的發(fā)展態(tài)勢，養(yǎng)成誠信為本的行業(yè)風(fēng)尚。
八、提高金融消費者的風(fēng)險意識和法律意識
金融犯罪，特別是非法集資案件多發(fā)的現(xiàn)狀，與當(dāng)下社會公眾投資者缺少風(fēng)險意識和法律意識有一定關(guān)聯(lián)。
社會各界應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加大宣傳教育的力度，更多地使用貼近于老百姓生活的方式，借助互聯(lián)網(wǎng)等新媒體放大宣傳效果，引導(dǎo)社會公眾樹立正確的金融投資和金融消費理念，提高投資風(fēng)險意識，普及金融、法律知識。
互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為貪腐新動向【2】
全國打擊和防范貪腐宣傳日即將來臨，而麗水市開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
麗水市公安局表示互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪成為麗水市貪腐新動向。
明天是全國打擊和防范貪腐宣傳日，昨天晚上，麗水市公安局經(jīng)濟偵察支隊在小轉(zhuǎn)盤開展了宣傳活動，說起貪腐總感覺離老百姓很遠(yuǎn)，而網(wǎng)絡(luò)上的貪腐更是陌生，但一些犯罪分子卻是無孔不入，前段時間蓮都警方就偵破一起利用網(wǎng)絡(luò)平臺進(jìn)行非法集資的案件。
溫州的80后小伙翁某某和楊某某等人原本在溫州從事高利放貸業(yè)務(wù)，9月份，在麗水市區(qū)壽爾福路注冊成立浙江雨滴電子商務(wù)有限公司，利用p2p平臺，發(fā)布虛假借款項目和借款人，累計非法吸收公眾存款5000多萬。
某某財富負(fù)責(zé)人翁某：好的時候在身邊調(diào)個幾百萬，七八百萬都調(diào)得動。
據(jù)警方統(tǒng)計，某某財富共吸引了565個投資賬戶，以外省居多，其中麗水地區(qū)的賬戶有30多個。
投資人也基本上是80后占主流，也有少數(shù)70后和60后。
蓮都經(jīng)偵大隊副大隊長施順鐸：在做這個東西之前，他已經(jīng)虧了很多的錢了，實際上把投資人的錢拿去填補以前的窟窿，還有個人揮霍也有一部分。
目前，犯罪嫌疑人翁某某、楊某某已被依法刑拘，民警提醒，p2p是近幾年新出現(xiàn)的一種互聯(lián)網(wǎng)上的金融形式，一些人利用這個新形式進(jìn)行非法集資，投資者進(jìn)行投資需警惕。
麗水市公安局經(jīng)偵支隊執(zhí)法監(jiān)督大隊副隊長吳超老百姓對于p2p平臺，不要相信單憑一個網(wǎng)站，要對這個網(wǎng)站進(jìn)行走訪了解，主要有以下幾點需要注意，第一p2p網(wǎng)絡(luò)平臺資質(zhì)是否有工商登記，如果單憑一個網(wǎng)絡(luò)一個網(wǎng)站讓你進(jìn)行投資，這個就需要注意，第二個出借資金的用途，第三點就資金的流向，主要是資金進(jìn)入公司賬戶和私人賬戶來識別他的有效方式。
明天上午，麗水市公安局、銀行、市場監(jiān)管局等近十個部門在東苑社區(qū)開展“打擊貪腐識假防騙共創(chuàng)平安”為主題的宣傳活動。
有需要了解更多貪腐相關(guān)知識的市民，明天早上可以到那里咨詢。
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