優(yōu)秀備用金財(cái)務(wù)管理制度范文(19篇)

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優(yōu)秀備用金財(cái)務(wù)管理制度范文(19篇)
時(shí)間:2023-11-03 05:18:16     小編:QJ墨客

健康是人類(lèi)最寶貴的財(cái)富之一,我們應(yīng)該重視保護(hù)和提升自己的健康水平。怎樣應(yīng)對(duì)工作中的壓力和困難?以下是一些經(jīng)典總結(jié)范文,對(duì)我們理解總結(jié)的作用和方法有重要意義。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇一

1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。備用金管理制度。

6、4跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。

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備用金財(cái)務(wù)管理制度篇二

2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目,也不必退回借款余額。

4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇三

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財(cái)務(wù)管理,建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財(cái)務(wù)管理體系,提高資金使用效益,保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開(kāi)展,促進(jìn)學(xué)校的改革和發(fā)展,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實(shí)際,特制定本辦法。

一、總則。

(一)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的基本原則:貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針,正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

(二)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):依法多渠道籌集資金,合理編制學(xué)校預(yù)算,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,提高資金使用效益,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

(三)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理體制:學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理辦法,在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

(一)預(yù)算管理。

學(xué)校年初根據(jù)要求編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性,堅(jiān)持“量入為出,收支平衡”的原則,堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則,不得編制赤字預(yù)算。

(二)收入管理。

1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定,及時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶,學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入,不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學(xué)校要設(shè)置收入臺(tái)帳。

2.學(xué)校收費(fèi)堅(jiān)持收費(fèi)許可和公示制度,接受社會(huì)和家長(zhǎng)的監(jiān)督。校長(zhǎng)是學(xué)校收費(fèi)管理的第一責(zé)任人,必須切實(shí)做好收費(fèi)管理工作;凡違反規(guī)定收費(fèi)的,將依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究校長(zhǎng)和有關(guān)人員的責(zé)任。

3.學(xué)校要加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)、銷(xiāo)、存管理。票據(jù)由會(huì)計(jì)人員登記管理,負(fù)責(zé)發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷(xiāo)手續(xù)。

4.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代管費(fèi)等收費(fèi),必須開(kāi)具浙江省財(cái)政部門(mén)監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù)。

(三)支出管理。

資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的,由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn),報(bào)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。

1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù),票據(jù)報(bào)銷(xiāo)要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實(shí)行“一支筆”審批制度。

2.學(xué)校對(duì)大宗設(shè)備的采購(gòu),要按照“合理、節(jié)約、有效、實(shí)用”的原則,組織有關(guān)人員進(jìn)行論證,嚴(yán)格履行報(bào)批和驗(yàn)收手續(xù);大宗物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)時(shí),還要有驗(yàn)收人簽證,附有合同、協(xié)議及清單等附件。

3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出范圍,嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法的通知》(浙財(cái)教字〔〕84號(hào))、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函》(浙價(jià)費(fèi)〔xxx1〕258號(hào))和《關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行〔xxx4〕10號(hào))及有關(guān)問(wèn)題解答等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.學(xué)校專(zhuān)項(xiàng)資金一定要專(zhuān)款專(zhuān)用,不得擠占或挪作他用。

5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎(jiǎng)金、福利等支出管理,不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或?qū)嵨?績(jī)效工資按照《關(guān)于xxx年開(kāi)始非義務(wù)教育學(xué)???jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔xxx〕14號(hào))和《關(guān)于xxx年開(kāi)始義務(wù)教育學(xué)???jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔xxx〕15號(hào))標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放。

三、資產(chǎn)管理。

(一)現(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理,及時(shí)清理結(jié)算,不得長(zhǎng)期掛賬,對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收及暫付款項(xiàng),要查明原因、分清責(zé)任,經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷(xiāo)。

(三)學(xué)校要做好物資保管工作,建立健全物資驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)、保管及領(lǐng)用制度,明確責(zé)任,嚴(yán)格管理;每年至少清點(diǎn)一次,保證賬實(shí)相符。

(四)固定資產(chǎn)管理。

1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2.單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資,如圖書(shū)、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi):房屋和建筑物、專(zhuān)用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。

4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。

5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類(lèi)別和標(biāo)準(zhǔn),制定各類(lèi)固定資產(chǎn)管理制度,建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片(有條件的學(xué)??捎糜?jì)算機(jī)管理),做到賬、卡、物相符。

6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查,對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理,調(diào)撥、變賣(mài)、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)處理要報(bào)教育局審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。

四、會(huì)計(jì)檔案和會(huì)計(jì)交接。

(一)會(huì)計(jì)檔案。

學(xué)校應(yīng)按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集,整理立卷,統(tǒng)一編目,裝訂成冊(cè),確定專(zhuān)人妥善保管,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

(二)會(huì)計(jì)交接。

財(cái)會(huì)人員、財(cái)產(chǎn)保管員調(diào)離崗位,應(yīng)辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù),未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職;交接手續(xù),應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫(xiě)移交清冊(cè);學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區(qū)負(fù)責(zé)監(jiān)交,直屬單位和學(xué)校由教育局計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接雙方要在清冊(cè)上簽名或蓋章。

財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)政法規(guī),維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度的保證。

1.強(qiáng)化教育內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),繼續(xù)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支常規(guī)審計(jì)檢查和清產(chǎn)核資工作,凈化財(cái)務(wù)管理環(huán)境。

2.充分發(fā)揮民主理財(cái)?shù)淖饔?,學(xué)校要定期向教職工公布財(cái)務(wù)收支狀況。

3.對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為,按照相關(guān)規(guī)定將對(duì)學(xué)校法人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。

1.按有關(guān)回避的規(guī)定,學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會(huì)計(jì)、出納。

2.財(cái)會(huì)人員必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。學(xué)校財(cái)務(wù)人員要保持相對(duì)穩(wěn)定,不能隨意更換;若要更換,必須征求教育局計(jì)財(cái)科意見(jiàn),以保證教育系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員的穩(wěn)定。

3.財(cái)務(wù)人員職責(zé):。

出納負(fù)責(zé)學(xué)?,F(xiàn)金保管,對(duì)原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證、報(bào)銷(xiāo);負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬錄入工作,網(wǎng)絡(luò)審核,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃申請(qǐng),直接(授權(quán))支付錄入等工作。

會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)決算、財(cái)務(wù)報(bào)表,獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼發(fā)放造冊(cè);負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬票據(jù)送審,憑證制單、記賬,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃審核、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。

總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)后勤保障工作,做好報(bào)銷(xiāo)憑證審核、財(cái)產(chǎn)管理等工作。

4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)和制度,嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,認(rèn)真履行職責(zé)。

5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)班,提高財(cái)務(wù)后勤管理水平。

六、其他。

(一)有開(kāi)辦食堂的學(xué)校,應(yīng)開(kāi)設(shè)食堂專(zhuān)用賬戶,按規(guī)定實(shí)行獨(dú)立核算,嚴(yán)禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù),應(yīng)做到保本經(jīng)營(yíng)。

(二)學(xué)校基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理,按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(三)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于開(kāi)展教職工教育與活動(dòng)方面,不得用于發(fā)放補(bǔ)貼,不得用于個(gè)人資金拆借等。

七、檢查與評(píng)比。

(一)學(xué)區(qū)財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)學(xué)校財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)和監(jiān)管,經(jīng)常對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,及時(shí)掌握學(xué)校財(cái)務(wù)工作動(dòng)態(tài),提出意見(jiàn)和建議;學(xué)校要真實(shí)反映財(cái)務(wù)工作情況,主動(dòng)接受學(xué)區(qū)財(cái)務(wù)人員的檢查,對(duì)存在的問(wèn)題要及時(shí)整改,規(guī)范財(cái)務(wù)工作行為。

(二)年終縣教育局將開(kāi)展學(xué)校財(cái)務(wù)后勤工作評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng),表彰學(xué)校后勤工作中涌現(xiàn)出來(lái)的先進(jìn)系統(tǒng)和個(gè)人,不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。

八、附則。

(一)學(xué)??筛鶕?jù)本辦法,結(jié)合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則,報(bào)主管部門(mén)備案。

(二)本辦法由縣教育局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇四

第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,制定本辦法。

第二條備用金,是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng),這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

現(xiàn)金會(huì)計(jì):按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金。

其他人員:最高為人民幣200元。

第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱借支人)所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

第五條公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金,不得以任何名義挪用或占用公司資金。

第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù):

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單。

借款時(shí),借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單,按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對(duì)于未按要求填寫(xiě)的備用金申請(qǐng)單,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途,報(bào)帳沖銷(xiāo)的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷(xiāo),不能挪做別的用途,否則不予以報(bào)銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因由非借支人本人辦理的,須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名,否則視為代辦人借支的備用金,由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、借支備用金時(shí),借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件,并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào),否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予辦理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)。借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的,委托人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字。

第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第十一條借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶,但有合理理由說(shuō)明原因的,應(yīng)由借支人提出書(shū)面申請(qǐng),說(shuō)明不能按時(shí)歸還的'原因,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十二條公款丟失,由本人承擔(dān)。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇五

第一條:目的

為了加強(qiáng)公司(包括各子公司、部門(mén)、項(xiàng)目)備用金管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,有效控制資金占用,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

第二條:名詞解釋

備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等,以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng),包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

第三條:備用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

第四條:管理原則

實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

第五條:備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),需從oa中提請(qǐng)“借款單”,“借款單”

經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫(xiě)借款單,必須填寫(xiě)聲明:此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用,不得用作其他用途,否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請(qǐng)“日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后,方可延期。

第六條:備用金額度

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

第七條:項(xiàng)目備用金

各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情景不一樣,備用金額度暫定為每項(xiàng)目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景,予以審批。

第八條:其他備用金

其他借款,根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

第九條:備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請(qǐng)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額,審核無(wú)誤后提請(qǐng)總經(jīng)理審批,部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

第十二條所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

第十三條:本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十四條:本制度自董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇六

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財(cái)務(wù)管理,建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財(cái)務(wù)管理體系,提高資金使用效益,保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開(kāi)展,促進(jìn)學(xué)校的改革和發(fā)展,按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實(shí)際,特制定本辦法。

(一)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的基本原則:貫徹國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針,正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

(二)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):依法多渠道籌集資金,合理編制學(xué)校預(yù)算,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,提高資金使用效益,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

(三)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理體制:學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理辦法,在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

(一)預(yù)算管理

學(xué)校年初根據(jù)要求編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性,堅(jiān)持“量入為出,收支平衡”的原則,堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則,不得編制赤字預(yù)算。

(二)收入管理

1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定,及時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶,學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入,不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學(xué)校要設(shè)置收入臺(tái)帳。

2.學(xué)校收費(fèi)堅(jiān)持收費(fèi)許可和公示制度,接受社會(huì)和家長(zhǎng)的監(jiān)督。校長(zhǎng)是學(xué)校收費(fèi)管理的第一責(zé)任人,必須切實(shí)做好收費(fèi)管理工作;凡違反規(guī)定收費(fèi)的,將依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究校長(zhǎng)和有關(guān)人員的責(zé)任。

3.學(xué)校要加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)、銷(xiāo)、存管理。票據(jù)由會(huì)計(jì)人員登記管理,負(fù)責(zé)發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷(xiāo)手續(xù)。

4.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代管費(fèi)等收費(fèi),必須開(kāi)具浙江省財(cái)政部門(mén)監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù)。

(三)支出管理

資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的,由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn),報(bào)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。

1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù),票據(jù)報(bào)銷(xiāo)要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實(shí)行“一支筆”審批制度。

2.學(xué)校對(duì)大宗設(shè)備的采購(gòu),要按照“合理、節(jié)約、有效、實(shí)用”的原則,組織有關(guān)人員進(jìn)行論證,嚴(yán)格履行報(bào)批和驗(yàn)收手續(xù);大宗物品采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)時(shí),還要有驗(yàn)收人簽證,附有合同、協(xié)議及清單等附件。

3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出范圍,嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法的通知》(浙財(cái)教字〔20xx〕84號(hào))、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函》(浙價(jià)費(fèi)〔x1〕258號(hào))和《關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財(cái)行〔x4〕10號(hào))及有關(guān)問(wèn)題解答等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.學(xué)校專(zhuān)項(xiàng)資金一定要專(zhuān)款專(zhuān)用,不得擠占或挪作他用。

5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎(jiǎng)金、福利等支出管理,不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼或?qū)嵨?績(jī)效工資按照《關(guān)于x年開(kāi)始非義務(wù)教育學(xué)???jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕14號(hào))和《關(guān)于x年開(kāi)始義務(wù)教育學(xué)???jī)效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕15號(hào))標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放。

(一)現(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理,及時(shí)清理結(jié)算,不得長(zhǎng)期掛賬,對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收及暫付款項(xiàng),要查明原因、分清責(zé)任,經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷(xiāo)。

(三)學(xué)校要做好物資保管工作,建立健全物資驗(yàn)收、進(jìn)出庫(kù)、保管及領(lǐng)用制度,明確責(zé)任,嚴(yán)格管理;每年至少清點(diǎn)一次,保證賬實(shí)相符。

(四)固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2.單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資,如圖書(shū)、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi):房屋和建筑物、專(zhuān)用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。

4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。

5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制,根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類(lèi)別和標(biāo)準(zhǔn),制定各類(lèi)固定資產(chǎn)管理制度,建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片(有條件的學(xué)??捎糜?jì)算機(jī)管理),做到賬、卡、物相符。

6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查,對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理,調(diào)撥、變賣(mài)、報(bào)損報(bào)廢的資產(chǎn)處理要報(bào)教育局審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。

(一)會(huì)計(jì)檔案

學(xué)校應(yīng)按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)檔案定期歸集,整理立卷,統(tǒng)一編目,裝訂成冊(cè),確定專(zhuān)人妥善保管,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

(二)會(huì)計(jì)交接

財(cái)會(huì)人員、財(cái)產(chǎn)保管員調(diào)離崗位,應(yīng)辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù),未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職;交接手續(xù),應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫(xiě)移交清冊(cè);學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區(qū)負(fù)責(zé)監(jiān)交,直屬單位和學(xué)校由教育局計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接雙方要在清冊(cè)上簽名或蓋章。

(一)財(cái)務(wù)監(jiān)督

財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)政法規(guī),維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度的保證。

1.強(qiáng)化教育內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),繼續(xù)開(kāi)展財(cái)務(wù)收支常規(guī)審計(jì)檢查和清產(chǎn)核資工作,凈化財(cái)務(wù)管理環(huán)境。

2.充分發(fā)揮民主理財(cái)?shù)淖饔?,學(xué)校要定期向教職工公布財(cái)務(wù)收支狀況。

3.對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為,按照相關(guān)規(guī)定將對(duì)學(xué)校法人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。

(二)財(cái)務(wù)人員的管理

1.按有關(guān)回避的規(guī)定,學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會(huì)計(jì)、出納。

2.財(cái)會(huì)人員必須持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。學(xué)校財(cái)務(wù)人員要保持相對(duì)穩(wěn)定,不能隨意更換;若要更換,必須征求教育局計(jì)財(cái)科意見(jiàn),以保證教育系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員的穩(wěn)定。

3.財(cái)務(wù)人員職責(zé):

出納負(fù)責(zé)學(xué)?,F(xiàn)金保管,對(duì)原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證、報(bào)銷(xiāo);負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬錄入工作,網(wǎng)絡(luò)審核,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃申請(qǐng),直接(授權(quán))支付錄入等工作。

會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)決算、財(cái)務(wù)報(bào)表,獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼發(fā)放造冊(cè);負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報(bào)賬票據(jù)送審,憑證制單、記賬,國(guó)庫(kù)統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃審核、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。

總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)后勤保障工作,做好報(bào)銷(xiāo)憑證審核、財(cái)產(chǎn)管理等工作。

4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)和制度,嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,認(rèn)真履行職責(zé)。

5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)班,提高財(cái)務(wù)后勤管理水平。

(一)有開(kāi)辦食堂的學(xué)校,應(yīng)開(kāi)設(shè)食堂專(zhuān)用賬戶,按規(guī)定實(shí)行獨(dú)立核算,嚴(yán)禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù),應(yīng)做到保本經(jīng)營(yíng)。

(二)學(xué)校基本建設(shè)投資的財(cái)務(wù)管理,按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(三)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于開(kāi)展教職工教育與活動(dòng)方面,不得用于發(fā)放補(bǔ)貼,不得用于個(gè)人資金拆借等。

(一)學(xué)區(qū)財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)學(xué)校財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)和監(jiān)管,經(jīng)常對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查,及時(shí)掌握學(xué)校財(cái)務(wù)工作動(dòng)態(tài),提出意見(jiàn)和建議;學(xué)校要真實(shí)反映財(cái)務(wù)工作情況,主動(dòng)接受學(xué)區(qū)財(cái)務(wù)人員的檢查,對(duì)存在的問(wèn)題要及時(shí)整改,規(guī)范財(cái)務(wù)工作行為。

(二)年終縣教育局將開(kāi)展學(xué)校財(cái)務(wù)后勤工作評(píng)先評(píng)優(yōu)活動(dòng),表彰學(xué)校后勤工作中涌現(xiàn)出來(lái)的先進(jìn)系統(tǒng)和個(gè)人,不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。

(一)學(xué)校可根據(jù)本辦法,結(jié)合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則,報(bào)主管部門(mén)備案。

(二)本辦法由縣教育局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇七

第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

第二條備用金,是指公司借支給公司內(nèi)部單位或員工個(gè)人的款項(xiàng),這些款項(xiàng)將用于支付與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。這里所指的“與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)”一般是員工出差借支的'差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用款項(xiàng)。

第三條本制度適用于備用金的借支、審批、控制及報(bào)銷(xiāo)等全過(guò)程的管理控制。

(一)采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

(二)個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

(三)經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

(五)其他備用金。

第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

第六條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到計(jì)劃財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單,按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))等,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

第七條特殊事項(xiàng)(非日常常態(tài)費(fèi)用開(kāi)支)借款除借款單外,還需向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供該事項(xiàng)的簽呈。

第八條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批按流程辦理簽字手續(xù)后,將“報(bào)銷(xiāo)單”及相關(guān)原始憑證交由計(jì)劃財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第九條借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

第十條支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途,報(bào)帳沖銷(xiāo)的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷(xiāo),不能挪做別的用途,否則不予以報(bào)銷(xiāo)。備用金借支原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo),由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的,須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名,否則視同代辦人的備用金,由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

第十一條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第十二條員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出合理借款。

第十三條借支項(xiàng)目備用金時(shí)需提交項(xiàng)目預(yù)算,根據(jù)情況核定備用金金額,原則上一次不超過(guò)5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

第十四條實(shí)行定額備用金的部門(mén),備用金額度為3000元,定額備用金領(lǐng)用部門(mén)支用備用金后,應(yīng)根據(jù)各種費(fèi)用憑證編制費(fèi)用明細(xì)表,定期向計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),領(lǐng)回所支用的備用金。

第十五條其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

第十六條備用金使用由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

第十七條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按季度及時(shí)清理。

第十八條借用備用金的人員應(yīng)在事項(xiàng)完結(jié)10天內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,計(jì)劃財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

第十九條所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。

第二十條本制度適用公司與旗下分支機(jī)構(gòu)。公司旗下的全資、控股子公司據(jù)此制定制度并通過(guò)內(nèi)部決策程序?qū)徟髨?zhí)行;參股公司參照?qǐng)?zhí)行。

第二十一條對(duì)違反本制度者,公司將追究其責(zé)任。

第二十二條本制度接受中國(guó)法律、法規(guī)、相關(guān)機(jī)構(gòu)公布的規(guī)范性文件以及本公司章程的約束。本辦法未盡事宜,依照國(guó)家及地區(qū)現(xiàn)行法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與國(guó)家及地區(qū)現(xiàn)行法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定不一致的,以有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。

第二十三條本制度解釋權(quán)歸公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部所有。

第二十四條本制度自下發(fā)之日起生效實(shí)施。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇八

第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整,提高資金利用水平,加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理,根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,制定本辦法。

第二條 備用金,是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng),這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

第三條 公司備用金分為二類(lèi)

現(xiàn)金會(huì)計(jì):按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金

其他人員:最高為人民幣200元

第四條 備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱借支人)所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

第五條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

第六條 借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金,不得以任何名義挪用或占用公司資金。

第七條 借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù):

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單。

借款時(shí),借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單,按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對(duì)于未按要求填寫(xiě)的備用金申請(qǐng)單,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途,報(bào)帳沖銷(xiāo)的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷(xiāo),不能挪做別的用途,否則不予以報(bào)銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因由非借支人本人辦理的,須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名,否則視為代辦人借支的備用金,由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、借支備用金時(shí),借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件,并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào),否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予辦理,由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

第八條 借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

第九條 原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)。借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的,委托人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字。

第十條 公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第十一條 借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶,但有合理理由說(shuō)明原因的,應(yīng)由借支人提出書(shū)面申請(qǐng),說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十二條 公款丟失,由本人承擔(dān)。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇九

為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整,加強(qiáng)各部門(mén)備用金業(yè)務(wù)的管理,提高資金利用效率,制定備用金管理制度。

1、根據(jù)實(shí)際工作需要,部門(mén)備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元,以供日常零星開(kāi)支之用,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)部門(mén)主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批,最高限額不超過(guò)人民幣10000元。

2、各部門(mén)的備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。

3、各部門(mén)單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金,超過(guò)1000元的,可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。

1、各部門(mén)主管指定專(zhuān)人申請(qǐng)借支,由部門(mén)主管人員監(jiān)管使用,財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。

2、借款人借備用金時(shí),先填寫(xiě)“借款單”,交部門(mén)主管簽字,再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。

3、借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的,應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),(報(bào)銷(xiāo)流程參照《uic財(cái)務(wù)管理制度》)。

1、備用金使用部門(mén)的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,如有挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

2、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并在備用金臺(tái)賬中做好登記,記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門(mén)“備用金”臺(tái)賬,每年至少一次,核對(duì)賬款是否相符,如有短缺,無(wú)法查明原因的,由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償,最終構(gòu)成核查報(bào)告。

4、經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門(mén)或離職時(shí),應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

5、備用金一般在年初借入,年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

1.庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍

(1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

(3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

(4)教職工日常報(bào)銷(xiāo)及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。

(5)按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫(kù)存現(xiàn)金限額

庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3~5天的日常零星開(kāi)支,限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元,超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí),應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。

3.庫(kù)存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

(1)不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫(kù)。

(2)不得公款私存,將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。

(3)不得私設(shè)小金庫(kù),一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。

(4)不準(zhǔn)私人借用公款,因特如情景,必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

(5)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

(6)除出納人員必須每一天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外,上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),并保留盤(pán)點(diǎn)記錄,確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十

(1)企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

(2)各部門(mén)零星備用金,一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。

(3)各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。

(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出狀況。

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的'手續(xù)制度。

(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)

借:其他應(yīng)收款——備用金

貸:銀行存款

(2)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)

借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等

貸:其他應(yīng)收款——備用金

(3)收回備用金余額時(shí)

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十一

為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理,金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額,該制度具體管理辦法如下:

2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目,也不必退回借款余額。

4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的'零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十二

第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。

第二條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

第三條允許設(shè)備用金的部門(mén):辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購(gòu)部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

第六條各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專(zhuān)人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé):

(一)辦理借款手續(xù);

(二)辦理借出手續(xù);

(三)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);

(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后,需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門(mén),經(jīng)辦人為部門(mén)的`備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)辦法。報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。

第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。

第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十三

目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的.完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

1、備用金的申請(qǐng)

(1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單,說(shuō)明原因。

(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過(guò)審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。

(3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況,必須由保管人立即補(bǔ)上,有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時(shí),可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十四

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

二、備用金范圍

1、采購(gòu)零星客戶禮品備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金;

4、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的`人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款(備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理)。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、采購(gòu)客戶零星禮品用款,單次不得超過(guò)20xx元,超過(guò)20xx元的禮品采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購(gòu)必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

部門(mén)副總級(jí)別:200元/天

部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)別:150元/天

普通員工級(jí)別:100元/天(此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi))

3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為5000元。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、所有備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。

對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十五

第一條為加強(qiáng)公司各辦公室備用金管理,提高資金使用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理和實(shí)施、差旅費(fèi)等的款項(xiàng)。

第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率。但要專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

第四條儲(chǔ)備基金的管理要求:

1、小額備用金賬戶由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)賬管理。各辦事處應(yīng)將備用金賬戶管理人員情況報(bào)部、公司備案。

2、零用金管理員及時(shí)記錄零用金賬戶的收支情況,每周五下班前將本周收支情況以電子報(bào)表形式上報(bào)公司人事行政部。

3、零用現(xiàn)金賬戶應(yīng)按月結(jié)算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶結(jié)算,整理零用金賬戶支出憑證,連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。

4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得有支付的白條。未經(jīng)同意,任何人都無(wú)權(quán)借出零用現(xiàn)金。

第五條儲(chǔ)備基金的申請(qǐng):

1、備用金的.使用必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度。由辦公室負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可轉(zhuǎn)入指定賬戶。

2、備用金的申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

3、如果上個(gè)月的備用金賬戶沒(méi)有結(jié)清,就不能申請(qǐng)下個(gè)月的備用金。

第六條儲(chǔ)備基金的支出范圍:

1、辦公室日常辦公費(fèi)用;儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)

2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施和管理支出;

3、辦公室使用的辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)支出;

4、辦公室管轄的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

5、其他核定支出;

第七條儲(chǔ)備基金的使用程序:

1、辦公室人員需要提取備用金時(shí),需要填寫(xiě)“借款單”。借款人應(yīng)按規(guī)定格式填寫(xiě)貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額,經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,備用金經(jīng)理審核后方可使用。

2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后,應(yīng)在三天內(nèi)到備用金經(jīng)理處,填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定,經(jīng)主管經(jīng)理審核后,將“報(bào)銷(xiāo)單”交回備用金經(jīng)理處,經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),備用金管理人應(yīng)查閱“備用金”明細(xì)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,報(bào)銷(xiāo)超支部分應(yīng)及時(shí)支付并歸還本人。如果報(bào)銷(xiāo)后的金額低于備用金金額,則應(yīng)將余額退回,以結(jié)清從原借款單借入的賬戶。

4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)立備用金登記簿,記錄各種零星支出。每月31日,備用金經(jīng)理將備用金賬戶進(jìn)行匯總和清理,并將備用金賬戶的收支情況報(bào)總行人事行政部備查。

5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)銷(xiāo)賬。對(duì)于無(wú)故拖延的,以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的,備用金管理人可通知財(cái)務(wù)部從下月起直接從借款人的獎(jiǎng)金中扣除,不收取任何費(fèi)用2、各部門(mén)備用金限于購(gòu)買(mǎi)消耗性文具和事務(wù)性臨時(shí)費(fèi)用,其余購(gòu)買(mǎi)器具修理或大額費(fèi)用先報(bào)后辦理。

3、各部門(mén)每周六送一份本周費(fèi)用,下周一送會(huì)計(jì)部審核。下周三會(huì)計(jì)部根據(jù)各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費(fèi)用申請(qǐng)金額較小,則合并到下周統(tǒng)一分配。

4、各部門(mén)向本部門(mén)費(fèi)用發(fā)送周報(bào)表時(shí),應(yīng)按序號(hào)填寫(xiě)備用金報(bào)表,一式兩份,一份自留,一份交會(huì)計(jì)部門(mén)核對(duì)。

5、各部門(mén)在申請(qǐng)撥款時(shí),應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁(yè)上,粘貼頁(yè)的右下端應(yīng)有部門(mén)負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)人的簽名證明。

7、會(huì)計(jì)部門(mén)在審核各部門(mén)備用金申請(qǐng)時(shí),應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位審核其授權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用,并通知各單位。

8、各部門(mén)備用金的會(huì)計(jì)處理以不設(shè)賬簿記錄為原則,只用備用金周報(bào)代替。備用金(現(xiàn)金)表代替現(xiàn)金賬簿,備用金(各種費(fèi)用)清單代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9、各部門(mén)的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。

10、本辦法未盡事宜,按照慣例或一般會(huì)計(jì)原則處理。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十六

5.00

總經(jīng)理

1.00

副總經(jīng)理

0.50

總監(jiān)

0.50

行政部、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理

0.30

運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理

0.50

司機(jī)

0.30

1、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控部門(mén),有及時(shí)清理備用金的職責(zé)和義務(wù),對(duì)違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

2、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對(duì)拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。

3、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)備用金開(kāi)支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。

4、備用金的開(kāi)支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證,每月報(bào)銷(xiāo)核銷(xiāo)備用金,對(duì)備用金的.領(lǐng)用、中途報(bào)銷(xiāo)和開(kāi)支情景須書(shū)面解釋。

1、借款單。

2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。

3、付款收據(jù)或回單。

4、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。

1、備用金用于以下事項(xiàng):差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過(guò)貳仟元的零星材料采購(gòu);其他特定用途,如押金、保證金等。備用金專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用。

2、前賬不清,后賬不借。對(duì)未及時(shí)沖賬的借款人,不允許繼續(xù)借支;如有特殊情景,必須書(shū)面報(bào)告還款或沖賬計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支。

3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理,滾動(dòng)備用金賬戶每月需清理一次,月末備用金余額退回公司,有必要的下月初重新辦理手續(xù),無(wú)必要的不再外借。按“一事一清”原則請(qǐng)用備用金,不保留備用金余額,事畢后清理不得超過(guò)10個(gè)工作日,業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬,余款即刻退還公司,禁止持款不退。

4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金,并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)。

5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級(jí)審核,時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù),事后須補(bǔ)簽字。

6、借用備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

7、借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的用途,報(bào)賬沖銷(xiāo)的資料要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致,一筆備用金未使用完,要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷(xiāo),不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理,由于特殊原因可由借支人本部門(mén)的其他員工代為辦理,須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名,否則視同代辦人的備用金,由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時(shí),必須立即歸還借支的備用金,凡未歸還備用金的,不得辦理離職手續(xù);財(cái)務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí),必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù),不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對(duì)逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的,除強(qiáng)行從有關(guān)往來(lái)、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外,按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi),必要時(shí)經(jīng)過(guò)訴訟索取權(quán)利。

9、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司,嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外,給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰,必要時(shí)訴諸法律。

10、備用金應(yīng)由專(zhuān)人保管,不能互相轉(zhuǎn)借,財(cái)務(wù)部按“誰(shuí)借款,誰(shuí)清欠”的原則,只對(duì)在財(cái)務(wù)的直接借款人清欠。

11、備用金賬戶一個(gè)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的,收回備用金。

12、財(cái)務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù),保護(hù)員工的利益。

13、禁止條款:禁止以備用金支付職工工資和獎(jiǎng)金;禁止以備用金支付單項(xiàng)超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購(gòu)置費(fèi)、運(yùn)費(fèi);禁止以暫估(因發(fā)票未到)等方式?jīng)_減個(gè)人借款,人為調(diào)控備用金余額;禁止挪用、套取備用金。

14、罰則:對(duì)以備用金形式支付職工工資及獎(jiǎng)金、以備用金支付單筆超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的,對(duì)以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調(diào)控備用金余額的,按涉案金額的10%做負(fù)激勵(lì),其中:主管副總經(jīng)理5%、部門(mén)經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對(duì)以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的,按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵(lì),其中:主管副總20%,部門(mén)經(jīng)理總監(jiān)5%;經(jīng)辦人5%。

(略)

六、附則

1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。

2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十七

為了更好地控制和管理營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)備用金,健全備用金管理體制,保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率,特制定本制度。

1、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)科室人員(含科長(zhǎng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元),副部長(zhǎng)級(jí)以上(含副部長(zhǎng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺(tái)帳。

1、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個(gè)人廠編。

2、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的,由各部門(mén)主管部長(zhǎng)審批。

3、各類(lèi)人員的.備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)加具意見(jiàn),營(yíng)銷(xiāo)副總裁批準(zhǔn)后,提交營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算科出納支付。

1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時(shí)返納,若未及時(shí)返納,累計(jì)借款金額少于各級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的,到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除,直至扣清,另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

1、副部長(zhǎng)級(jí)以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當(dāng)月起,會(huì)計(jì)期超過(guò)2個(gè)月,單據(jù)還未返納的,則平均分期扣罰該員工工資,直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的,則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

3、營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)員工借用公款后而申請(qǐng)離職者,應(yīng)自覺(jué)清還借款,行政部憑財(cái)務(wù)部門(mén)簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門(mén)負(fù)責(zé),全額在部門(mén)工資中扣除。

4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的26日前由營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)并交被扣罰部門(mén)主管部長(zhǎng),被扣罰部門(mén)在當(dāng)月28日前反饋意見(jiàn)給營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部,如不按時(shí)反饋的則視同認(rèn)罰。

5、營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰,一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn),則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的,由責(zé)任部門(mén)申請(qǐng)并說(shuō)明原因和提供擔(dān)保人同意書(shū),經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)并備案方可。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十八

為了防止資金流失,加強(qiáng)資金管理,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下:

備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要,備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清。

2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月及時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷(xiāo)。

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)

(1)借支:借款人填寫(xiě)《借款單》—部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。

(2)會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目:“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門(mén)/姓名”;“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門(mén)/姓名”。

(3)定額備用金配備表

定額備用金配備表

(4)歸還:

定額備用金實(shí)行年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法,實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額,報(bào)銷(xiāo)數(shù)時(shí)不再通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶核算。

臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷(xiāo)。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款,并催促當(dāng)事人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù),財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。

1、定額備用金的管理:

(2)定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的.辦法,不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。

(3)因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。

2、臨時(shí)備用金的管理:

(1)臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

(2)具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人,轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的,財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。

(3)臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù),不得挪作他用。

(4)臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵沖。

(5)部門(mén)負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人,必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。

3、其他相關(guān)規(guī)定

(1)借支不分金額大小,均須報(bào)董事長(zhǎng)審批。

(2)財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

(4)各部門(mén)員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù),人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳,借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職,人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)未通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無(wú)法收回的,造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門(mén)負(fù)責(zé)。

備用金財(cái)務(wù)管理制度篇十九

1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的'款項(xiàng)。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。。

6、4跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。

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