在各個領域，人們經常需要撰寫報告來匯報工作、研究成果或企業(yè)經營情況等。要做到信息全面、準確，不得有遺漏和錯誤。通過閱讀大量的報告范文，我們可以更好地了解各個領域的研究動態(tài)和方法論。
盡職免責報告篇一
所謂破產豁免原則，又稱之為破產免責原則，或稱之為破產免責主義，其含義是破產程序實施，破產財產全部分配完畢后，免除債務人對債權人未足償還的債務責任。這項原則起源于英國法，現(xiàn)已經由英美法國家擴及大陸法國家。與破產豁免原則相對立，稱之為破產不免責原則，即破產人對債權人依照破產程序未受清償之債權，繼續(xù)負擔清償責任的原則和學說。
破產豁免原則的確立是經歷了一個由不免責到免責的演進過程，究其原因，蓋因為破產制度設立之初并未考慮債務人之再生的希望，更多的考慮則是如何公平的在眾多的債權人之間分配破產財產，最大限度的保護債權人集團的利益，爾后隨著破產制度設置理念的變化，破產不再單純考量債權人之間的公平分配，破產人的更生也成為破產制度的目的甚至成為更加重要的目標之一。17的英國的破產立法，開始允許破產的商人免責。英國最初實行破產免責的目的.，在于通過免責促使債務人公示其財產，盡力協(xié)助破產清算，以維護債權人的利益。美國破產立法發(fā)展了英國法創(chuàng)立的許可免責制度，將破產免責作為保障破產人開始新生活的重要手段，實現(xiàn)了破產免責制度在觀念上和運用上的更新。在大陸法系的國家，開始引進破產免責原則時，還要求免責應當經過債權人會議的一致通過，作為債權人對債務人的同情與豁免，后來則發(fā)展到破產豁免成為立法者的一項立法政策和立法原則，只要債權人會議不提出異議，法院也就沒有必要依職權追究不許可事由的有無。
二、免責主義與不免責主義之劃分。
由上可知，在破產免責主義與破產不免責主義的劃分之下，破產免責主義本身又可分為兩類：第一，是許可免責主義。即破產人符合破產法規(guī)定的免責條件時，應當向法院申請免責，未經法院許可，不產生免責的法律效果。英國、美國、日本的破產法即適其例。還有的國家破產法要求債務人若想獲得免責，除應當征得法院的支持外，還應獲得債權人會議的認可，這樣就在免責程序上設置了兩道閘門，使免責與否始終掌握在債權人集團的手里。第二，為當然免責主義，破產人在破產程序終結時，除非犯有欺詐等罪行，無需申請并經法院許可，當然享有免責利益。我國臺灣地區(qū)破產法即適其例。這種免責制度無須法院同意，也無須債權人會議允許，是一種真正意義上的免責制度，它徹底消除了許可免責制度帶有的債權人的同情因素和分配型破產程序的性質，已經成為更生型破產程序的一個重要表征。
三、我國破產法第38條是破產免責主義的體現(xiàn)嗎。
[1][2][3]。
盡職免責報告篇二
隨著工業(yè)化的發(fā)展和科技的進步，化工行業(yè)在現(xiàn)代社會發(fā)揮著重要的作用。然而，由于化工生產的特殊性，化工企業(yè)的員工必須時刻保持高度的警惕和責任感，以確保生產過程中的安全性和可靠性。作為一名在化工企業(yè)工作多年的員工，我深切體會到了化工盡職免責的重要性。本文將從個人經歷出發(fā)，探討化工盡職免責的重要性、盡職免責的具體體會和如何提升盡職免責水平等方面展開討論。
首先，化工盡職免責的重要性不言而喻?；ば袠I(yè)涉及的生產過程復雜而危險，在處理原材料、儲存危險品、操作設備等環(huán)節(jié)都存在潛在的風險。如若員工沒有盡職免責的意識，輕率從事工作或者疏于安全檢查，將可能引發(fā)嚴重的后果，不僅會給企業(yè)造成巨大的經濟損失，更會對員工的生命財產安全造成巨大威脅，甚至對周圍環(huán)境和人民生活安全造成傷害。因此，提高員工的盡職免責的意識和能力勢在必行。
其次，從個人的實際工作經歷中，我不僅深切理解到了盡職免責的必要性，還通過不斷總結體會形成了個人的具體體會。首先，盡職免責要求員工對崗位職責有清晰的認識和理解。只有了解自己的工作范圍和職責，才能在工作中做到盡職免責，避免因疏忽大意而發(fā)生事故。其次，盡職免責需要員工具備扎實的專業(yè)知識和技能。只有熟悉化工生產的工藝流程和操作要領，嚴格按照規(guī)定的標準進行操作，才能保證產品的質量和生產過程的安全性。最后，盡職免責要求員工具備高度的責任感和敬業(yè)精神。員工應該時刻保持警覺，主動發(fā)現(xiàn)和解決問題，積極參與企業(yè)安全管理，真正做到以人為本，以責任為重。
然而，要提高盡職免責的水平，并非一蹴而就。在實踐中，我也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足。首先，企業(yè)要加強對員工的培訓和教育，提高員工的安全意識和思維方式。只有培養(yǎng)員工主動思考安全問題、主動參與安全管理的習慣，才能進一步提升化工企業(yè)的安全生產水平。其次，化工企業(yè)要加強安全管理制度的建設和培育良好的企業(yè)文化。建立完善的安全制度，對員工進行規(guī)范和約束，同時營造一個講究安全的企業(yè)文化，使得每位員工都能自覺遵守規(guī)則和安全操作要求。最后，化工企業(yè)要了解和使用新的技術手段和設備，提升安全生產的效率和質量。例如，利用自動化技術和遠程監(jiān)控設備等，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題和處理危險情況，提高化工生產的安全性和可靠性。
綜上所述，化工盡職免責是保證化工生產安全和可靠的重要保證。通過我的個人經歷和實踐，我深切體會到了化工盡職免責的重要性，得到了一些具體的體會。同時，我也認識到了提高盡職免責水平的必要性和可行性?；て髽I(yè)要加強對員工的培訓和教育，加強安全管理制度的建設，培育良好的企業(yè)文化，積極引進新的技術手段和設備，以全面提升化工盡職免責的水平，保障員工的生命財產安全，促進社會的持續(xù)發(fā)展。
盡職免責報告篇三
在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經歷、學歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。
1、公司組織結構圖；
2、董事會、管理團隊、技術團隊簡介；
3、管理/技術人員變動情況；
4、企業(yè)勞動力統(tǒng)計。
業(yè)務的盡職調查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務能否規(guī)模化、能否持久、企業(yè)內部治理，管理流程、業(yè)務量化的指標。
1、管理體制和內部控制體系；
2、對管理層及關鍵人員的激勵機制；
3、是否與掌握關鍵技術及重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議；
4、是否與相關員工簽訂公司技術秘密和商業(yè)秘密的保密合同；
5、員工報酬結構。
創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關于市場的分析和預測，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。
1、產品生命周期（成長期、穩(wěn)定期或是衰退期）及其發(fā)展趨勢；
2、目標產品市場規(guī)模與增長潛力分析（自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應用等）；
3、核心競爭力構成（技術、品牌、市場份額、銷售網絡、信息技術平臺等）；
4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率；
5、主要客戶構成及其在銷售額中的比例。
1、核心技術名稱、所有權人、來源方式、其他說明；
2、公司參與制訂產品或技術的行業(yè)標準和質量檢測標準情況；
3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內技術對企業(yè)的技術情況的評價；
4、公司在技術開發(fā)方面的資金投入明細；
5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。
財務的盡職調查，可能要算是盡職調查中最重要的工作。它分為兩大塊：過去的財務數(shù)據和未來的財務預測。
1、企業(yè)財務報表（注冊資金驗資報告、往年經審計年報，zui近一期月報）；
2、分產品/地區(qū)銷售、成本、利潤情況；
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質；
4、對造成財務報表發(fā)生重大變化影響因素的說明。
提供公司總部、子公司、控股公司、關聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會決議、員工合約、知識產權保護條款、商標備案、訴訟記錄等等。
1、國內外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境；
2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；
3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關合同；
4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
5、企業(yè)和競爭對手的知識產權情況。
盡職免責報告篇四
(一)為什么要做盡職調查?
孫子曰：知己知彼，百戰(zhàn)不殆。盡職調查就是通過對商業(yè)伙伴或交易對方進行調查，收集與擬議交易的關鍵問題相關的信息，從而達到了解商業(yè)伙伴和交易對方的目的，發(fā)現(xiàn)其業(yè)務上的優(yōu)勢和弱點，找出其現(xiàn)存和潛在的各種重大問題和影響交易的重要因素，以便為作出是否與之進行擬議的合作或交易的決定以及討價還價甚至交易完成后的整合計劃提供依據和基礎。
(二)盡職調查的種類
1、從盡職調查的內容劃分，可以分為以下種類的盡職調查：
(1)業(yè)務(客戶／投資銀行)
(2)財務稅務(會計師)
(3)法律(律師事務所)
(4)其他專業(yè)(包括但不限于環(huán)境保護、勞動人事、工程等方面)
是否需要特定的其他專業(yè)的盡職調查需要視目標公司所處的行業(yè)或者客戶的要求而定。比如，如果目標公司為生產型企業(yè)，涉及環(huán)保問題，則客戶可能需要聘請獨立的環(huán)境技術機構做環(huán)保盡職調查；而如果目標公司為歷史悠久的大型國有企業(yè)，其員工結構復雜、人數(shù)眾多并且有復雜的歷史遺留的勞動問題，客戶或許會聘請專業(yè)的獨立勞動人事問題專家就勞動人事問題進行獨立調查并提供咨詢。
2、從客戶擬議的交易類型劃分，可以主要分為以下種類的盡職調查：
(1)兼并收購
(2)證券首次公開發(fā)行
(3)金融機構貸款
(4)重組、重大資產轉讓等方面
了解擬議交易的類型，有助于律師明確法律盡職調查的方向和范圍。此外，就不同類型的交易，客戶對法律盡職調查的要求也可能不同。
3、從代表客戶類型劃分，可以分為：
(1)投資人對目標公司的盡職調查
(2)目標公司對投資人的盡職調查
當然，對盡職調查也可以有其他類型的分類，比如針對目標公司所處行業(yè)的類別而分：針對房地產開發(fā)企業(yè)、高新技術企業(yè)、電信運營企業(yè)、鋼鐵生產企業(yè)、藥品生產企業(yè)、金融機構等的盡職調查。
(三)法律盡職調查
法律盡職調查就是律師接受客戶聘請，對目標公司進行法律方面的調查摸底，以幫助客戶了解目標公司設立與存續(xù)、股權結構和公司治理、資產和權益的權屬與限制、業(yè)務運營、守法合規(guī)等方面的法律狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)、分析評估目標公司存在的各方面的法律問題，揭示或提示擬議交易相關的相關法律風險，為客戶判斷擬議交易是否可以繼續(xù)進行提供依據，對目標公司存在的相關法律問題向客戶提出解決方案或補救措施，為交易結構、收購價格、先決條件、交割后的義務以及交易各方的其他義務等之確定、商業(yè)計劃與交易進程的調整，向客戶提供法律上的依據和支持。
(一)階段
1、競標階段的盡職調查
有些盡職調查需要在競標階段開展。買方將基于該等盡職調查的結果決定是否做這個交易及交易價格如何。在競標階段，目標公司往往會要求投資人/買方作出一些承諾。比如某外國金融機構人股中國某金融機構的項目，目標公司就明確要求外國金融機構作出排他性的不競爭承諾，否則不會考慮接受其進行投資，這樣投標人在投標書中一定要包含相應的內容。在此情況下，在進行法律盡職調查的時候，律師就要考慮到客戶應當在什么范圍內作出排他的不競爭承諾。經了解，該中國金融機構的經營范圍非常廣，除商業(yè)銀行的一般存貸款、中間業(yè)務外，還包括信用卡業(yè)務等方面，這樣律師就要考慮目標公司要求該外國金融機構作出的排他性的非競爭承諾到底應當限于哪些方面。如果投資人／買方對其全部經營范圍均作出排他性的非競爭承諾，則承諾范圍過于寬泛，對買方將來在中國進一步的業(yè)務擴展以及和中國其他金融機構的合作會有非常大的不利影響。
2、投資意向書／諒解備忘錄簽訂后的盡職調查
改變，應當主要考慮重大資產的權屬是否存在任何瑕疵或其使用有重大不利的限制(只能用于商業(yè)而非工業(yè)用途；是否屬于被抵押資產；或依照相關產業(yè)政策應被淘汰的固定資產)；或資產本身因不可抗力而損壞或滅失導致資產價值降低；目標公司所稱的不動產實際上是從其關聯(lián)公司租賃取得或無償使用的；固定資產投資項目用地違反立項批復或未取得政府批準等，以及解決問題的辦法和相關的程序與成本。當然，這個階段的盡職調查還應當注重為客戶提供防范和減低潛在法律風險、解決發(fā)現(xiàn)的法律問題的步驟與程序。
3、分階段進行的盡職調查
有的盡職調查是分階段進行的。為節(jié)省成本費用或追于時間壓力，最初階段投資人／買家可能僅僅希望對目標公司一定范圍內的情況和事項進行有限的盡職調查，比如限于公司設立和存續(xù)的基本情況(股東結構、營業(yè)范圍、經營期限、業(yè)務許可)、重大資產和合同、有無訴訟/仲裁等，而在確定了在這些方面不存在重大問題，有意進一步洽談有關交易的前提下才決定進行全面、深入的盡職調查。在分階段盡職調查的最初階段，律師可以為客戶確定法律盡職調查的范圍提供咨詢意見。
由于客戶進行最初階段的盡職調查的目的是查明其所關心的目標公司的重要方面是否存在重大問題，在這個階段盡職調查時，律師就必須在有限的時間內抓住最核心和關鍵的問題，并提出建議。在文件提供不全的情況下，應向客戶建議進行更全面的盡職調查。
(二)方式
法律盡職調查可以分為以下幾種方式：
1、審閱資料室文件
目標公司會將文件資料集中放置于其建立的資料室中供投資人/并購方審查。個別的時候，也有把文件資料發(fā)到投資人/并購方或其律師辦公場所的情形。
2、現(xiàn)場調查
投資人/并購方及其中介機構到目標公司做現(xiàn)場盡職調查。目標公司會將文件資料放在專
門的資料室，并會應投資人/并購方要求指定相關的聯(lián)系人，協(xié)調安排補充文件的提供、管理層訪談、負責調查問題的解答和說明的人士，甚至協(xié)調安排投資人/并購方與相關政府部門的溝通。
現(xiàn)場調查對律師的法律功底和判斷力的要求很高。很多時候，投資人/并購方并不要求律師寫長篇大論的報告，而是要求律師在第一時間向其匯報其所發(fā)現(xiàn)的重大問題，這在競標階段的盡職調查中尤為多見。律師開進目標公司的現(xiàn)場開始審閱文件后，客戶可能每天晚上都會要求所有的中介機構提出問題，這種方式的調查工作的節(jié)奏非常快，律師需要盡可能快地找到關鍵或主要問題，在每次會議中都能提出最有價值的觀點。
現(xiàn)場調查之所以最考驗律師的功底，還在于很多時候目標公司不允許投資人/并購方的律師將文件從文件室?guī)ё撸踔猎趥€別調查項目中不允許文件摘抄或審閱。比如，在某個鋼鐵項目的調查中，投資人/并購方需要了解目標公司的主要生產用地的權屬，而目標公司拒絕提供土地管理部門的用地文件，而僅同意將文件的部分內容讀給投資人及其律師。又如，在對金融機構進行的盡職調查中，由于會涉及金融機構的很多問題(如不良資產率等)，目標公司往往很不愿意提供監(jiān)管報告。不過，在盡職調查的過程中，文件資料的摘錄固然必要，更重要的是律師對問題的分析與判斷。
基于項目或交易的特點或需要，有的投資人可能僅僅要求其律師對有限范圍內的事項做盡職調查或者首先就其關心的問題展開盡職調查。律師應當在客戶要求的范圍內進行調查工作，如果在調查過程中發(fā)現(xiàn)調查范圍之外事項對擬議交易有重大影響，需要進行調查，律師則應當與客戶及時溝通，在取得客戶同意的情況下才可以進行該項調查。
(一)公司基本情況
這一部分著重于對目標公司的沿革(即設立、變更以及存續(xù))、股權結構、公司治理、對外投資、目標公司是否取得法律所要求的相關資質、許可、執(zhí)照，是否符合相關行業(yè)監(jiān)管要求等方面的盡職調查。
(二)公司資產(包括知識產權)情況
問題。關于知識產權的法律盡職調查，則除其權屬及權利限制、許可范圍和轉讓限制、權利期限、保密和不競爭義務等問題之外，律師還應關注技術開發(fā)、技術服務、技術合作等方面協(xié)議的條款內容。
(三)公司重大合同情況
本部分的法律盡職調查涉及目標公司的重大業(yè)務合同(如采購合同、供貨合同、長期供應合同、經銷協(xié)議、特許經營協(xié)議、倉儲合同、運輸協(xié)議、服務合同)、債權債務合同與各類擔保合同、關聯(lián)交易合同、重大資產/股權轉讓或處置的合同或安排、不競爭協(xié)議、進出口合同、戰(zhàn)略合作協(xié)議、合資合同、聯(lián)營協(xié)議、投資協(xié)議、保密協(xié)議、工程承包合同、市場分配協(xié)議、保險合同等。需要注意的是，處于不同行業(yè)領域的企業(yè)，其業(yè)務合同的類型也是不盡相同的。
(四)勞動管理
律師應審查目標公司各類勞動合同模板(包括臨時及正式員工聘用合同)、員工保密與不競爭合同，與高管簽訂的聘用協(xié)議，所有適用的社會保險的投保和繳納是否合規(guī)，有無懸而未決的勞動爭議、停工、罷工、因工傷亡、向勞動管理部門的投訴，勞動部門的處罰或整改要求，員工手冊和其他勞動管理制度或規(guī)則等。
(五)環(huán)境保護
本部分的調查工作應當關注目標公司是否取得環(huán)境影。向評價文件及其內容，是否取得有關的環(huán)境許可證(如排污許可證)，其環(huán)保設施設備是否通過驗收，是否按時、足額繳納排污費，是否存在超標排放和不合要求處置固體廢物的情況等。
(六)稅務
大多數(shù)情況下，會計師事務所的稅務部門會負責調查目標公司的稅務問題。法律盡職調查要么不包括這一部分的內容，要么僅限于調查目標公司是否做稅務登記、相關稅務部門或海關是否發(fā)出欠稅通知、欠稅罰單和補繳通知，有關滯納金或罰金是否逾期未繳等。
(七)訴訟/仲裁
在本部分的法律盡職調查中，律師應當重點調查目標公司是否在中國境內外有未決的任何重大訴訟、仲裁、行政復議，是否有可能引起上述程序的任何重大違法或違約行為，是否有尚未執(zhí)行完畢的仲裁機構、法院及行政機關所作的裁決、判決、裁定及決定、調解書等。如有，其內容為何；有無達成和解協(xié)議、支付協(xié)議，其內容為何。
下文將以并購項目的調查為例。
(一)并購方律師的職責
(1)根據法律盡職調查的范圍、時間和目標公司的實際情況組織成立法律盡職調查團隊。
(2)了解擬議交易或項目的類型、結構和商業(yè)目的，審閱擬議交易各方所簽訂的意向書或諒解備忘錄或其他意向性文件，草擬和發(fā)出法律盡職調查文件清單。
(3)認真審查目標公司提供的文件，就其中缺頁不全部分、尚未提供的文件和文件審查過程中需要進一步核查的內容向目標公司發(fā)出補充文件清單及/或問卷。
(4)掌握法律盡職調查工作的節(jié)奏，確定應當著重調查的重點問題，有目的地審閱文件。如果規(guī)定的盡職調查時間偏緊，文件資料量大，并購方律師需要考慮是否需增加人手，或者優(yōu)先把發(fā)現(xiàn)的重要問題報告客戶，而在之后的合理時間內完成法律盡職調查報告的撰寫。如果目標公司文件提供進程緩慢或過于拖沓，并購方律師則應當及時告知客戶，以便通過客戶向目標公司施壓，相應延長調查時間或促使加快文件提供進程。律師未能把握好盡職調查的節(jié)奏，可能會延緩相關各方洽談交易的進程，甚至導致客戶因此而喪失對目標公司進行全面調查摸底的時機，不得已而退出交易。
(5)做必要的文件摘要。在進行盡職調查的過程中，律師的作用并非是抄寫員、記錄員，將所有他看到文件資料、聽到的信息不加選擇地統(tǒng)統(tǒng)抄寫或記錄下來就算完成了調查。倘若如此，這種調查對客戶而言無疑可能造成極大的成本浪費，并且不能有效地協(xié)助客戶發(fā)現(xiàn)問題的主次，辨明風險的大小，為客戶提供有價值的服務成果，相反會暴露出律師在此方面缺乏經驗。所以說，文件摘要的好壞也是檢驗律師是否有好的判斷力的一個重要方面。律師在做文件摘要之前應當首先審閱有關文件資料，判斷哪些是重要內容和問題，然后將其記錄或總結下來，而不應當拿到文件就馬上開始盲目地抄錄，忽視了盡職調查應有的作用和目的。當然，律師在這方面的判斷力并不是生來就有和可以一蹴而就的，需要在做項目和交易的過程中不間斷地學習和總結經驗。在下文“如何審查目標公司提供的文件”，將會討論在法律盡職調查過程中如何把握“重要性”原則。
(6)與各方進行及時、有效的溝通。主要包括以下幾個方面：
與客戶溝通。律師應當與客戶及時溝通，以了解客戶的要求和交易目的，并就目標公司在法律盡職調查方面的配合情況以及律師所發(fā)現(xiàn)有有關目標公司的階段性的重大問題向客戶匯報。
與目標公司人員溝通。幫助目標公司人員理解盡職調查清單和問卷的內容，并就文件資料存在的相互矛盾之處或無法相互印證的問題和情況等與其溝通。
與政府部門溝通。就目標公司的項目立項、用地、稅務、設立審批等方面存在的問題，在法律規(guī)定并非明確的情況下，與相關政府主管部門的官員進行溝通往往有助于有關問題的解釋和澄清。
與其他中介機構溝通。在現(xiàn)場盡職調查的進行過程中，常常是幾個中介機構同時在進行調查或其各自的調查工作在時間上有部分重疊，通過彼此交換信息可以印證某些法律問題是否存在，同時避免因向各中介機構提供材料信息的分散或不同而漏掉重要問題或者無法判斷問題的嚴重程度。例如，僅僅審查業(yè)務合同條文本身，律師可能無法判斷含有金錢支付義務條款的合同之履行情況，而會計師通過查賬即可發(fā)現(xiàn)有關合同項下的付款狀況，有無到期應付未付的款項。又如，目標公司存在欠繳社會保險費或因逾期繳稅被科以罰金的情形，而判斷其欠費嚴重程度或確認是否已繳納罰金也需要與會計師相互溝通，通過彼此交換信息來印證這些問題是否存在。再比如，與獨立進行環(huán)境保護問題調查的機構進行溝通，則可以了解到該機構通過實地調查發(fā)現(xiàn)了目標公司在某處設有廢物填埋場或存在嚴重的水污染，而這在目標公司提供的文件資料中卻未予提及或者語焉不詳。這樣，律師就可以為客戶分析由此而引發(fā)的環(huán)保方面的法律責任問題。
(7)起草法律盡職調查報告與報告摘要。法律盡職調查完成之后，律師需要將有關工作成果以書面的形式記載下來，撰寫成法律盡職調查報告和報告摘要向客戶匯報。
法律盡職調查報告應當包括對公司基本情況(設立及沿革、股權結構和管理結構、對外投資等方面)、經營許可和合法合規(guī)性、各類業(yè)務和融資合同/安排、關聯(lián)交易、公司資產(動產和不動產、知識產權)、環(huán)保、勞動、訴訟仲裁等方面的盡職調查情況的匯總，列出發(fā)現(xiàn)的法律問題，但是，這只是報告內容的第一步。由于客戶通常并非法律專業(yè)人士，無法對所發(fā)現(xiàn)的法律問題所產生的風險進行法律上的評估，因此，律師還應當在盡職調查報告中做簡單扼要的法律分析，以使客戶了解相關問題的法律后果，提示和分析潛在的法律風險，繼而評估最終其對交易或客戶的影響，并指出有無解決辦法以及相關的成本如何。
法律盡職調查報告動輒幾十頁甚或上百頁，如果需要進行盡職調查的公司有幾十家，且其情況復雜、歷史悠久、涉及各種所有制或企業(yè)形式，盡職調查報告的篇幅還會更長。作為并購方的管理層通常沒有時間通讀法律盡職調查報告，因而在這種情況下，律師就需要將重要或關鍵的法律問題總結和提煉出來，做成報告摘要(也稱重要法律問題清單或概要)，以滿足客戶管理層的要求。
(8)與客戶討論所發(fā)現(xiàn)的法律問題。在盡職調查的不同階段，律師都有可能需要與客戶討論所發(fā)現(xiàn)的重大問題。即便是出具了重大法律問題清單或調查報告，客戶仍可能需要就其中的問題與律師進行討論。
(二)目標公司律師的職責
并購項目中，有越來越多的目標公司在法律盡職調查階段開始聘請外部律師協(xié)助其配合并購方的盡職調查工作。律師應當從以下幾個方面協(xié)助目標公司配合收購方進行的法律盡職調查工作：
(1)保密。在盡職調查過程中，目標公司將向并購方提供形形色色的有關其業(yè)務、財務、技術、工程、法律、環(huán)保等方面的文件資料和其他信息，而其中很多部分的內容屬于目標公司的商業(yè)和技術機密或尚未公開的信息，而并購方完成法律盡職調查并不當然意味著并購交易必然會完成。為了防止屬于目標公司商業(yè)技術機密的資料或信息被披露或泄露給其競爭者或者不當公開，目標公司的律師應當要求并購方及其顧問簽署保密協(xié)議，對目標公司在盡職調查期間提供的商業(yè)技術機密的資料或信息予以保密。
(2)與并購方和/或其律師仔細磋商法律盡職調查的范圍和相關文件資料提供、進場調查以及結束盡職調查的時間安排。
(3)根據并購方發(fā)出的法律盡職調查清單的要求，協(xié)助目標公司收集、整理并購方所要求的相關文件，并記錄向調查方提供的全部法律文件。
以后將不能以目標公司存在該等瑕疵而主張撤銷擬議的交易。而如果目標公司當時未做相關披露卻被收購方后來發(fā)現(xiàn)，則收購方將有權根據該等事件影響的程度情況決定是否完成擬議交易的交割或向目標公司索賠。
(5)協(xié)助制定文件資料室的管理規(guī)則。建立調查人員出入和資料借閱管理制度，防止集中于資料室的文件資料被擅自拿出、散失和失密，防止與項目/交易以及調查無關人員進入資料室。
(6)協(xié)調安排并購方調查人員與目標公司管理層人員的溝通和訪談，管理法律盡職調查進程，防止不必要或未經許可的拖延。
對盡職調查程序管理不善，可能致使并購方懷疑目標公司有意掩蓋問題、在信息披露方面不夠誠信、對推進交易的進程缺乏誠意，甚至可能致使并購方因此退出交易。
律師在做法律盡職調查之前，應當做好以下準備工作：了解交易類型和客戶的商業(yè)目的和法律盡職調查的范圍，明確法律盡職調查所處的階段和法律盡職調查的方式。在客戶提供的有關目標公司的背景材料非常有限的情況下，可以花一些時間上google或百度網搜索目標公司的基本信息，包括公司設立存續(xù)情況、行業(yè)背景、特別是行業(yè)研究報告，因為行業(yè)研究報告往往能夠披露同行業(yè)企業(yè)通常會存在哪些問題。這樣就能有準備而戰(zhàn)，即使還沒有看法律盡職調查數(shù)據庫的文件，也能提出一些問題。另外，律師也可以通過把握公司類型、公司規(guī)模、行業(yè)特點，對可能涉及的典型性問題作出大致方向性判斷，比如礦業(yè)企業(yè)，要先了解礦的類型、是禁止開采還是限制開采、獲得采礦許可證要經過哪些程序、礦的儲量(小型/中型/大型的礦分別適用什么樣的審批層級)；如有外資成分，則須研究該種礦的開采是否禁止或限制外商投資。同時，律師還可通過了解類似規(guī)模和業(yè)務類型的公司的運營對典型性問題進行初步分析。
下文以公司文件為例。
(一)如何審查公司基本文件
1、審閱公司基本文件的目的
公司基本文件很重要，有提綱挈領的作用。審閱公司文件的目的(通常也是得出結論的方面)如下：
確定其是否合法設立、依法存續(xù)、出資到位；
確定是否存在可能影響其設立有效性及存續(xù)的因素；
確定其股權結構及可能影響股權結構的因素；
關注某些文件(如章程、股東間協(xié)議、委托持股安排等)的特別條款
設置及賦予的特別權利，以及對擬議交易可能的影響；
整理必要的公司信息以供其他方面的分析。
公司基本信息的整理是很關鍵的，律師需要對文件進行歸納分類，并分清主次，向客戶提供最重要的信息。比如一個集團公司有幾十家子公司，就要區(qū)分哪些是最主要的控股/參股公司并將其作為重點，制作一個體現(xiàn)主要控股/參股公司持股情況的框架圖，便于讓客戶在第一時間清晰地了解公司的股權結構。
初年級律師在審查公司文件時由于經驗不足，怕遺漏掉重要信息，所以于脆照單全收。但應注意，文件的摘要并不等于簡單的照抄，實際上過多的摘抄只會使重點問題不突出。律師在實踐中應當注意學習如何把握擬議交易的核心問題，并在此基礎上進行有效的摘抄。
另外，初年級律師往往陷于盲目地、機械地摘抄文件的內容，拿到調查文件還沒有通篇審查就開始摘抄，而將法律盡職調查的目的拋在了腦后，忽略了或看不到這些文件中的信息所隱含的重要問題。例如，在股權并購項目中，假如客戶希望控股一家公司，而目標公司情況比較復雜，有許多小股東(包括自然人股東)，那么在審閱章程的時候就要關注其中有關小股東保護的條款，更重要的還要看法律上保護小股東的規(guī)定，必要時應把有關法律中所有相關規(guī)定在正文中引用或做成附件附在正文之后。此外，如果股權過于分散，擬議交易的達成將可能在很大程度上受制于小股東的同意，律師應當就此提醒客戶，考慮采取一些可行辦法以減少不確定性。
師就應當對第一輪投資的文件做最詳盡的摘要，因為這對客戶而言非常重要。此外，目標公司曾經做過項目融資，有一筆10年期的貸款，貸款協(xié)議偏向于貸款人，對借款人非常不利，那么我們就必須把所有的陳述與保證事項都摘出來，因為貸款協(xié)議偏向于貸款人，則借款人的陳述與保證范圍肯定很寬(有可能一次沒有支付保險費、一個陳述與保證不真實都會構成違約)。作為后來投資者的律師，一定要了解前一輪交易的性質，并進一步判斷對此次交易會造成何種影響。
在與房地產并購項目有關的盡職調查中，律師對相關問題的敏感性也很重要。比如，律師應當先審查開發(fā)商自有物業(yè)的建設有沒有發(fā)改委頒發(fā)的開發(fā)項目核準，以及跟開發(fā)項目有關的其他許可，如建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、土地使用證等是否取得。然后應當審查土地使用權以什么方式獲得；如果是出讓取得，就要看當時是協(xié)議出讓還是通過招拍掛的方式來出讓；土地的使用條件為何；是否有土地閑置費問題；土地出讓金有無支付憑證；地方性法規(guī)規(guī)定的其他條件，房地權屬是否不一致是否有擅自改變土地房屋用途的情形等。而對租賃物業(yè)而言，律師除了需要審查房地產權證租賃合同外，還要審查租賃合同的合法性、租賃登記問題、房地產出租人的權利能力問題、承租人的優(yōu)先購買權和優(yōu)先續(xù)租權問題、租賃場所的用途等。
2、審查公司基本文件
眾所周知，一般公司基本文件包括營業(yè)執(zhí)照、章程、驗資報告、年檢報告、其他設立證照(如組織機構代碼、統(tǒng)計、海關、外匯、財政、稅務登記證照等)、內部規(guī)章制度。有些公司的基本文件在任何盡職調查中均不能被忽略，例如公司章程和營業(yè)執(zhí)照。但是，并非所有的公司文件都需要進行摘錄或進行說明，比如組織機構代碼證，除非確實缺少這些文件或其與公司營業(yè)執(zhí)照不一致且公司無法提出合理理由。
特殊公司文件可能包括批準文件、批準證書、發(fā)起人協(xié)議、出資協(xié)議、合資合同、股權轉讓協(xié)議、增資協(xié)議、股東協(xié)議、投資者權利協(xié)議、認股權協(xié)議、增資、減資、合并、改制批文、招股說明書、短期融資券/可轉債募集說明書等，不同公司形式和所有制性質的企業(yè)的公司文件會有不同。
在不同的交易中，不同文件的重要性各有差異。如在國有企業(yè)改制為民營企業(yè)的情形下，改制的批文、資產評估報告、改制方案，甚至政府會議紀要都是非常重要的，應當注意審查、發(fā)現(xiàn)隱藏的潛在風險或歷史遺留問題(特別是對那些成立年限較長的企業(yè)更要高度注意)，比如改制的法律程序存在瑕疵、國有資產不當處置等問題。律師在做此類盡職調查時，一定要保持足夠的敏感性。
盡職免責報告篇五
1、近三年審計報告（報告附注資料）；
2、以收費權作質押的抵押合同、借款合同等相關文件；如有其它涉及抵押，請同時提供；
3、基礎資產收費權限證明文件，包括合同、協(xié)議、政府文件等；
4、評級報告及其它重要文件；
5、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬的明細，包含對方科目；
6、銷售客戶統(tǒng)計表、收款方式說明（銀行代收或現(xiàn)金收付方式）；
7、每個月現(xiàn)金流量收支分布情況；每個月的現(xiàn)金流量收支分布情況；
8、分年的成本明細表、管理費用明細表；
（二）原始權益人情況調查
1、全套工商登記資料
2、公司設立時及歷次換發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)
3、批準上述公司設立的政府主管部門批文
5、公司董事、監(jiān)事和高管人員的姓名、性別、年齡、學歷、職稱及任職經歷；
6、公司組織結構圖、部門職能介紹，以及公司主要內部控制制度及執(zhí)行情況說明；
7、公司最近三年訴訟或者仲裁的情況說明及相關訴訟或仲裁文件。
盡職免責報告篇六
1、審閱文件資料
通過公司工商注冊、財務報告、業(yè)務文件、法律合同等各項資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網絡、行業(yè)雜志、業(yè)內人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
3、相關人員訪談
與企業(yè)內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通。
4、企業(yè)實地調查
查看企業(yè)廠房、土地、設備、產品和存貨等實物資產。
5、小組內部溝通
調查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調查目的的方法。
二、盡職調查遵循的原則
1、證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調查，用經驗和事實來發(fā)覺目標企業(yè)的投資價值。
2、實事求是原則
要求投資經理依據創(chuàng)業(yè)投資機構的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調查，如實反映目標企業(yè)的真實情況。
3、事必躬親原則
要求投資經理一定要親臨目標企業(yè)現(xiàn)場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據道聽途說下判斷。
4、突出重點原則
需要投資經理發(fā)現(xiàn)并重點調查目標企業(yè)的技術或產品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人為本原則
要求投資經理在對目標企業(yè)從技術、產品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6、橫向比較原則
需要投資經理對同行業(yè)的國內外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進行比較分析，以期發(fā)展目標企業(yè)的投資價值。
三、盡職調查的范圍
（一）公司基本情況
1、公司設立情況
了解公司注冊時間、注冊資金、經營范圍、股權結構和出資情況，并取得營業(yè)執(zhí)照、公司章程、評估報告、審計報告、驗資報告、工商登記文件等資料，核查公司工商注冊登記的合法性、真實性；必要時走訪相關政府部門和中介機構。
2、歷史沿革情況
查閱公司歷年營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件，以及歷年業(yè)務經營情況記錄、年度檢驗、年度財務報告等資料，調查公司的歷史沿革情況，核查是否存在遺留問題；必要時走訪相關政府部門和中介機構。
3、公司主要股東情況
調查了解主要股東的`背景，相互之間關聯(lián)關系或一致行動情況及相關協(xié)議；主要股東和實際控制人最近三年內變化情況或未來潛在變動情況。
（二）管理人員調查
1、管理人員任職資格和任職情況
調查了解管理人員的教育經歷、專業(yè)資格、從業(yè)經歷及主要業(yè)績，以及在公司擔任的職務與職責。
2、管理人員勝任能力和勤勉盡責
調查了解高管人員曾擔任高管人員的其他公司的規(guī)范運作情況以及該公司經營情況，分析高管人員管理公司的能力。
分別與董事長、總經理、財務負責人、技術負責人、銷售負責人（包括但不限于上述人員）就公司現(xiàn)狀、發(fā)展前景等方面問題進行交談，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責情況。
3、高管人員薪酬及兼職情況
通過查閱三會文件、與高管人員交流、與發(fā)行人員工交談等方法，調查公司為高管人員制定的新酬方案、股權激勵方案。
通過與高管人員交談、查閱有關資料等方法，調查高管人員在公司內部或外部的兼職情況，分析高管人員兼職情況是否會對其工作效率、質量產生影響。
（三）業(yè)務與技術情況
1、行業(yè)情況及競爭情況
根據公司主營業(yè)務及所屬行業(yè)，了解行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢，了解行業(yè)的市場環(huán)境、市場容量、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動情況，判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，了解行業(yè)內主要企業(yè)及其市場份額情況，調查競爭對手情況，分析公司在行業(yè)中所處的競爭地位及變動情況。
2、采購情況
通過與采購部門、主要供應商溝通，查閱相關資料等方法，調查公司主要原材料市場供求狀況。取得公司主要供應商(至少前 10 名)的相關資料，計算最近三年向主要供應商的采購金額及所占比例，判斷是否存在嚴重依賴個別供應商的情況，如果存在，是否對重要原材料的供應做出備選安排；取得同前述供應商的長期供貨合同，分析交易條款，判斷公司原材料供應及價格的穩(wěn)定性。
3、生產情況
取得公司生產流程資料，結合生產核心技術或關鍵生產環(huán)節(jié)，分析評價公司生產工藝、技術在行業(yè)中的領先程度。取得公司主要產品的設計生產能力和歷年產量有關資料并進行比較，與生產部門人員溝通，分析公司各生產環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約。調查公司的生產工藝是否符合環(huán)境保護相關法規(guī)，調查公司歷年來在環(huán)境保護方面的投入及未來可能的投入情況?，F(xiàn)場觀察三廢的排放情況，核查有無污染處理設施及其實際運行情況。
4、銷售情況
通過與公司銷售部門負責人溝通、獲取權威市場調研機構的報告等方法，調查公司產品（服務）的市場需求狀況，是否有穩(wěn)定的客戶基礎等。結合行業(yè)排名、競爭對手等情況，對公司主要產品的行業(yè)地位和市場占有率進行分析。了解公司對主要客戶(至少前 10 名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況。
5、核心技術和研發(fā)情況
調查公司擁有的專利，分析產品的核心技術，考察其技術水平、技術成熟程度、同行業(yè)技術發(fā)展水平及技術進步情況；核查核心技術的取得方式及使用情況，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識產權的情形。關注專利的有效期及到期后對公司的影響，并了解公司具體的保護措施與效果。取得公司主要研發(fā)成果、在研項目、研發(fā)目標等資料，調查公司歷年研發(fā)費用占主營業(yè)務收入的比重、自主知識產權的數(shù)量與質量、技術儲備等情況，對公司的研發(fā)能力進行分析。
（四）同業(yè)競爭與關聯(lián)交易調查
1、同業(yè)競爭情況
通過詢問公司及其控股股東或實際控制人、實地走訪生產或銷售部門等方法，調查公司控股股東或實際控制人及其控制的企業(yè)實際業(yè)務范圍、業(yè)務性質、客戶對象、與公司產品的可替代性等情況，判斷是否構成同業(yè)競爭，并核查公司控股股東或實際控制人是否對避免同業(yè)競爭做出承諾以及承諾的履行情況。
2、關聯(lián)方和關聯(lián)交易情況
確認公司的關聯(lián)方及關聯(lián)方關系，通過與公司高管人員、財務部門和主要業(yè)務部門負責人交談，查閱賬簿、相關合同、會議記錄、獨立董事意見，發(fā)函詢證，咨詢律師及注冊會計師意見，調查公司與關聯(lián)方進行的關聯(lián)交易。
（五）財務狀況
1、基本財務數(shù)據分析
根據公司歷年財務報告，收集能夠反映公司財務基本狀況的財務數(shù)據，如：資產（貨幣資金、應收賬款、存貨、對外投資、無形資產）、負債（銀行借款、應付賬款）、銷售收入、銷售成本、補貼收入、利潤總額、凈利潤等。
2、財務比率分析
計算公司各年度毛利率、資產收益率、凈資產收益率、每股收益等，判斷公司盈利能力。
計算公司各年度資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等，結合公司的現(xiàn)金流量狀況、在銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負債等情況，判斷公司的償債能力。
計算公司各年度資產周轉率、存貨周轉率和應收賬款周轉率等，結合市場發(fā)展、行業(yè)競爭狀況、發(fā)行人生產模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，判斷公司經營風險和持續(xù)經營能力。
3、納稅情況
查閱公司報告期的納稅資料，調查公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求。
取得公司稅收優(yōu)惠或財政補貼資料，核查公司享有的稅收優(yōu)惠或財政補貼是否符合財政管理部門和稅收管理部門的有關規(guī)定，分析公司對稅收政策的依賴程度和對未來經營業(yè)績、財務狀況的影響。
4、盈利預測
根據公司編制盈利預測所依據的資料和盈利預測假設，結合國內外經濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況，判斷公司盈利預測假設的合理性。
對比以前年度計劃與實際完成情況，參照公司發(fā)展趨勢、市場情況，評價公司預測期間經營計劃、投資計劃和融資計劃安排是否得當。根據了解的公司生產規(guī)模和現(xiàn)有的生產能力，分析評價預測計劃執(zhí)行的可行性。
（六）業(yè)務發(fā)展目標調查
1、發(fā)展戰(zhàn)略
取得公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略的相關文件，包括戰(zhàn)略策劃資料、董事會會議紀要、戰(zhàn)略委員會會議紀要、獨立董事意見等相關文件，分析公司是否已經建立清晰、明確、具體的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略目標、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的依據、步驟、方式、手段及各方面的行動計劃。
通過各種渠道了解競爭對手的發(fā)展戰(zhàn)略，將公司與競爭對手的發(fā)展戰(zhàn)略進行比較，并對公司所處行業(yè)、市場、競爭等情況進行深入分析，調查公司的發(fā)展戰(zhàn)略是否合理、可行。
2、經營理念和經營模式
取得公司經營理念、經營模式的相關資料，通過與發(fā)起人、高管人員及員工、主要供應商、主要銷售客戶談話等方法，了解公司的經營理念和經營模式，分析公司經營理念、經營模式對公司經營管理和發(fā)展的影響。
3、歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況
取得公司歷年發(fā)展計劃、年度報告等資料，調查各年計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況，分析高管人員制定經營計劃的可行性和實施計劃的能力。
4、業(yè)務發(fā)展目標
取得公司未來二至三年的發(fā)展計劃和業(yè)務發(fā)展目標及其依據等資料，調查未來行業(yè)的發(fā)展趨勢和市場競爭狀況，調查公司未來發(fā)展目標是否與發(fā)展戰(zhàn)略一致；分析公司在管理、產品、人員、技術、市場、投融資、購并、國際化等方面是否制定了具體的計劃，這些計劃是否與公司未來發(fā)展目標相匹配，是否具備良好的可實現(xiàn)性；分析未來發(fā)展目標實施過程中存在的風險；分析公司未來發(fā)展目標和具體計劃與現(xiàn)有業(yè)務的關系。
（七）融資運用分析
通過查閱公司關于融資項目的決策文件、項目可行性研究報告、政府部門有關產業(yè)目錄等方法，根據項目的環(huán)保、土地等方面的安排情況，結合目前其他同類企業(yè)對同類項目的投資情況、產品市場容量及其變化情況，對公司本次融資項目是否符合國家產業(yè)政策和環(huán)保要求、技術和市場的可行性以及項目實施的確定性等進行分析；分析融資數(shù)量是否與公司規(guī)模、主營業(yè)務、實際資金需求、資金運用能力及公司業(yè)務發(fā)展目標相匹配；核查公司是否審慎預測項目效益，是否已分別說明達產前后的效益情況，以及預計達產時間，預測基礎、依據是否合理。
（八）風險因素及其他重要事項調查
1、風險因素
通過網站、政府文件、專業(yè)報刊、專業(yè)機構報告等多渠道了解公司所在行業(yè)的產業(yè)政策、未來發(fā)展方向，與公司高管人員、財務人員、技術人員等進行談話，取得公司既往經營業(yè)績發(fā)生重大變動或歷次重大事件的相關資料，并參考同行業(yè)企業(yè)發(fā)生的重大變動事件，結合對公司治理、研發(fā)、采購、生產、銷售、投資、融資、募集資金項目、行業(yè)等方面的調查，分析對公司業(yè)績和持續(xù)經營可能產生不利影響的主要因素以及這些因素可能帶來的主要影響。對公司影響重大的風險，應進行專項核查。
2、重大合同
通過公司高管人員出具書面聲明、向合同對方函證、與相關人員談話、咨詢中介機構等方法，核查有關公司的重大合同是否真實、是否均已提供，并核查合同條款是否合法、是否存在潛在風險。對照公司有關內部訂立合同的權限規(guī)定，核查合同的訂立是否履行了內部審批程序、是否超越權限決策，分析重大合同履行的可能性，關注因不能履約、違約等事項對公司產生或可能產生的影響。
3、訴訟和擔保情況
通過高管人員出具書面聲明、查閱合同、走訪有關監(jiān)管機構、與高管人員或財務人員談話、咨詢中介機構等方法，核查公司所有對外擔保（包括抵押、質押、保證等）合同，調查公司及其控股股東或實際控制人、控股子公司、高管人員和核心技術人員是否存在作為一方當事人的重大訴訟或仲裁事項以及公司高管人員和核心技術人員是否存在涉及刑事訴訟的情況，評價其對公司經營是否產生重大影響。
盡職免責報告篇七
簡單講，盡職調查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業(yè)的調查才能摸清楚。
投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內在價值，往往會出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內在價值。因為企業(yè)內在價值不僅取決于當前的財務賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業(yè)內在價值進行評估和考量必須建立在盡職調查基礎上。
從投資者角度講，盡職調查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關資產是否具有融資方賦予的相應價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現(xiàn)問題的因素。
融資方通常會對企業(yè)各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行投資活動。
盡職調查的范圍很廣，調查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個盡職調查項目均是獨一無二的。對于一個重大投資項目，盡職調查通常需經歷以下程序：
立項—成立工作小組—擬定調查計劃—整理/匯總資料—撰寫調查報告—內部復核—遞交匯報—歸檔管理—參與投資方案設計。
1專業(yè)人員項目立項后加入工作小組實施盡職調查2擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業(yè)組織架構基礎上3盡職調查報告必須通過復核程序后方能提交。
1、審閱文件資料
通過公司工商注冊、財務報告、業(yè)務文件、法律合同等各項資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網絡、行業(yè)雜志、業(yè)內人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
3、相關人員訪談
與企業(yè)內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通。
4、企業(yè)實地調查
查看企業(yè)廠房、土地、設備、產品和存貨等實物資產。
5、小組內部溝通
調查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調查目的的方法。
1證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調查，用經驗和事實來發(fā)覺目標企業(yè)的投資價值。
2實事求是原則
要求投資經理依據私募股權投資機構的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調查，如實反映目標企業(yè)的真實情況。
3事必躬親原則
要求投資經理一定要親臨目標企業(yè)現(xiàn)場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據道聽途說下判斷。
4突出重點原則
需要投資經理發(fā)現(xiàn)并重點調查目標企業(yè)的技術或產品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5以人為本原則
要求投資經理在對目標企業(yè)從技術、產品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6橫向比較原則
需要投資經理對同行業(yè)的國內外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進行比較分析，以期發(fā)展目標企業(yè)的投資價值。
1調查目標
（1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響；
（2）對公司成立時間較長的企業(yè)，歷史演變較為復雜，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性。
2調查程序
（4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經消除。
3調查結論
（1）公司歷史演變定性判斷（復雜與否）
（2）歷史演變對公司未來發(fā)展有無實質性影響（體制、人員、技術演變）
1調查目標
（1）股東是否符合有關法律法規(guī)的規(guī)范；
（2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范。
2調查程序
（8）相關股東變更資料取得當?shù)毓ど藤Y料為準。
3調查結論
（1）股東及實際控制人是否有較大變化；
（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；
（3）股本變動的驗資、評估及審計是否齊全，涉及國有企業(yè)，股權變革是否有國資批復文件。
1調查目標
（1）公司章程及草案是否合法合規(guī)；
（2）股東大會、董事會、監(jiān)事會的設立、運作的實質性判斷；
（3）董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變動是否合法合規(guī)。 2調查程序
（2）確認公司是否具有健全的股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則及其合規(guī)性；
（5）考察公司高級管理人員的激勵與約束機制，如設置股票期權，判斷這些機制是否有利于吸引人才，保持高級管理人員的穩(wěn)定。
1調查目標
（2）了解公司內部組織結構模式的設置對公司實現(xiàn)經營管理目標的影響。
2調查程序
（1）畫出整個集團的組織構架圖，標明各經營實體之間的具體組織聯(lián)系；
（3）與管理層有關人員進行討論，進一步獲得公司組織結構設置方面、運行方面情況的資料。
1調查目標
（2）主要管理層是否具有與發(fā)展公司需要相匹配的開拓精神和經營管理能力；
（3）了解關鍵管理人員的選聘、考核和離職情況，及其程序是否合法；
（4）了解公司與主要管理人員有關的激勵和約束機制，及其對公司經營和長遠發(fā)展的影響。
2調查程序
（3）調查過去三年中公司關鍵管理人員離職的情況，調查其辭職的真實原因；
（4）調查公司董事是否遵守“競業(yè)禁止”的規(guī)定；
（5）與公司職員進行交流，獲取其對管理團隊以及企業(yè)文化貫徹情況的直觀感受；
（7）了解公司為高級管理者制定的薪酬方案，持有股份及其變動情況；
（8）調查主要管理者是否不適當?shù)募媛殻⒄f明必要的兼職是否會對其工作產生影響。
1調查目標
（1）調查公司業(yè)務發(fā)展目標與現(xiàn)有業(yè)務的關系；
（2）調查公司業(yè)務發(fā)展目標實現(xiàn)的可行性、風險。
2調查程序
查閱公司的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃等資料，或與經營決策層訪談，得到以下的信息：
（1）公司發(fā)展目標的定位，包括長遠發(fā)展戰(zhàn)略、具體業(yè)務計劃；
（2）公司發(fā)展目標與現(xiàn)有業(yè)務間的關系；
（3）公司實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展目標中可能存在的潛在風險，包括法律障礙等；
（4）公司實現(xiàn)未來發(fā)展計劃的主要經營理念或模式、假設條件、實現(xiàn)步驟、面臨的主要問題等。
第二部分：行業(yè)和業(yè)務經營調查
1調查目標
（1）調查公司所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；
（2）調查公司所處行業(yè)發(fā)展驅動因素與本質；
（3）調查公司提供的產品（服務）較之同行業(yè)可比公司的競爭地位；
4）調查公司主要經營活動的合法性。
2調查程序
（1）查閱權威機構的統(tǒng)計資料和研究報告（如國家計委、經貿委、行業(yè)協(xié) 會、國務院研究發(fā)展中心或其他研究機構），調查公司所處行業(yè)國內、外的發(fā)展現(xiàn)狀與前景，分析影響其行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素。
（3）調查公司所處行業(yè)產業(yè)鏈情況，公司所處鏈條環(huán)節(jié)情況；
（5）了解公司所處行業(yè)的整體特征，是屬于資金、技術、勞動密集型產業(yè)；了解該行業(yè)對技術（或對資金、勞動力等要素）的依賴程度、技術的成熟度；了解該行業(yè)公司是否需要大量的研究開發(fā)支出、巨額的廣告營銷費用；是否應收賬款周轉慢；產品價格的變動特征；出口占總銷售的比例等方面。
（6）調查公司近三年內銷售產品所處的生命周期階段，是處于導入期、成長期、成熟期、衰退期中的哪個階段？調查公司產品的壽命。
（7）查閱國家的產業(yè)結構調整政策、公司相關財務資料和發(fā)展規(guī)劃文件，獲取或編制公司最近幾個會計年度主要產品產銷量明細表，了解公司產品結構構成；了解公司未來產品結構調整的方向。
（8）查閱權威機構的研究報告和統(tǒng)計資料，調查影響公司產品需求的相關因素以及產品需求的變化趨勢，分析未來幾年該產品的需求狀況、市場容量；獲取公司所處行業(yè)中該產品的現(xiàn)有生產能力、未來幾年生產能力的變化數(shù)據；所處行業(yè)是否因過多受到國家政策、技術進步、可替代產品的沖擊等外部因素影響而具有較大的脆弱性。
（9）對公司產品價格變動作出預測；
（12）利用各大證券報、主要證券類網站披露的公開信息，與已上市公司進行比較分析。選擇5-10家產品結構、生產工藝相同的公司，以這些公司近幾年的數(shù)據為基礎，至少在生產能力、生產技術的先進性、關鍵設備的先進性、銷售收入、銷售的地理分布、主要產品銷售價格與主營業(yè)務利潤率、行業(yè)平均銷售價格與主營業(yè)務利潤率等方面進行比較。
1調查目標
（1）調查公司供應方市場、采購政策及主要的供應商；
（2）調查公司采購業(yè)務涉及的訴訟及關聯(lián)交易。
2調查程序
（5）與采購部門人員溝通，了解公司是否建立了供應商考評制度；
（10）如果存在影響成本的重大關聯(lián)采購，判斷關聯(lián)采購的定價是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉移的現(xiàn)象。
1調查目標
（1）調查公司生產工藝、生產能力、實際產量；
（2）調查公司生產組織、保障；
（3）成本分析；
（4）調查公司生產的質量控制、安全、環(huán)保。
2調查程序
（11）調查公司保障安全生產的措施，成立以來是否發(fā)生過重大的安全事故；
（13）查閱省一級的質量技術監(jiān)督局文件，調查公司產品是否符合行業(yè)標準，是否因產品質量問題受過質量技術監(jiān)督部門的處罰。
1調查目標
（1）調查公司營銷網絡的建設及運行情況；
（2）調查公司產品商標的權屬及合規(guī)性；
（3）調查公司銷售回款、存貨積壓情況；
（4）調查公司銷售業(yè)務涉及的訴訟及關聯(lián)交易。
2調查程序
（4）是否存在假冒偽劣產品，打假力度如何；
（11）測算公司最近幾個會計年度的應收賬款周轉率，調查公司壞賬、呆賬風險的大小；
（15）調查關聯(lián)銷售的情況。如果存在對主營業(yè)務收入有重大貢獻的關聯(lián)銷售，抽查不同時點的關聯(lián)銷售合同，獲取關聯(lián)銷售的定價數(shù)據，分析不同時點的銷售價格的變動，并與同類產品當時市場公允價格比較。如果存在異常，分析其對收入的影響，分析關聯(lián)銷售定價是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉移的現(xiàn)象。
1調查目標
（1）調查公司專利、非專利技術；
（2）調查公司研發(fā)機構、人員、資金投入；
（3）調查公司正在研發(fā)的項目；
2調查程序
（1）了解公司的行業(yè)技術標準，是否有國家標準、國際標準；
（4）了解公司是否建立了相應的機制保障與主要產品生產相關的非專利技術不被泄漏。
（8）調查公司新產品研究開發(fā)周期（從產品開發(fā)到進入市場的周期），主要研發(fā)項目的進展情況，并對項目的市場需求做出描述。
1調研目標
（1）行業(yè)商業(yè)模式的演變與創(chuàng)新；
（2）公司現(xiàn)有商業(yè)模式及未來創(chuàng)新模式；
（3）通過商業(yè)模式理解與評估企業(yè)價值。
2調查程序
（2）商業(yè)模式參考模型主要九個要素：價值主張；消費者目標群體；分銷渠道；客戶關系；價值配置；核心能力；合伙伙伴網絡；成本結構；收入模式等。
（5）確認公司未來商業(yè)模式發(fā)展方向，及對商業(yè)模式創(chuàng)新采取的準備行動；
（6）結合公司的商業(yè)模式的定位，及行業(yè)內的標桿企業(yè)對比，評估公司未來公司價值。
第三部分：法律調查
1調查目標
公司與具有實際控制權的法人或其他組織及其關聯(lián)企業(yè)是否做到人員、財務、機構、業(yè)務獨立以及資產完整。
2調查程序
（7）是否存在產權糾紛或潛在糾紛；
（9）是否存在“兩塊牌子、一套人馬”，混合經營、合署辦公的情況；
（11）公司是否已按有關規(guī)定建立和健全了組織機構，是否與控股股東相互獨立；
（14）公司是否獨立在銀行開戶，是否不存在與控股股東共用銀行帳戶的情況；
（15）公司是否不存在將資金存入控股股東的財務公司或結算中心帳戶的情況；
（16）檢查控股股東的財務公司或結算中心帳戶，檢查公司與控股股東的往來帳項；
（17）獲取公司與控股股東的稅務登記證，公司是否依法獨立納稅；
1調查目的
是否存在同業(yè)競爭，是否采取了有效措施避免同業(yè)競爭。
2調查程序
（2）如存在或可能存在同業(yè)競爭，公司是否采取了如下有效措施避免同業(yè)競爭：
1）簽署有關避免同業(yè)競爭的協(xié)議及決議，需審查該協(xié)議或決議有無損害公司利益的情況的條款。
2）調查有無其他有效措施避免同業(yè)競爭的措施，如：
b．競爭方將業(yè)務轉讓給無關聯(lián)的第三方的措施；
c．公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務的措施；
d．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭做出的有法律約束力的書面承諾。
（3）查閱公司的股東協(xié)議、公司章程等文件，是否有在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。
1調查目的
（1）關聯(lián)交易是否公允，是否損害公司及其他股東的利益；
（2）關聯(lián)交易是否履行了法定批準程序。
2調查程序
（5）檢查關聯(lián)交易協(xié)議條款，審查其內容是否公允合理，有無侵害公司利益的條款；
（7）公司是否為控股股東及其他關聯(lián)股東提供擔保。
1調查目標
（1）公司是否存在訴訟、仲裁或行政處罰事項；
（2）上述事項對財務狀況、經營成果、聲譽、業(yè)務活動、未來前景的影響；
2調查程序
（2）如果有上述事項，需調查提起訴訟或仲裁的原因，訴訟或仲裁請求，可能出現(xiàn)的處理結果或已生效法律文書的執(zhí)行情況，對財務狀況、經營成果、聲譽、業(yè)務活動、未來前景等可能產生的較大影響。
第四部分：資產調查
1調查目標
（1）了解并核實固定資產、在建工程和無形資產
2調查程序
（1）了解固定資產規(guī)模、類別，并核實期末價值
1）取得前三年及最近一個會計期末“固定資產”、“累計折舊”及“固定資產減值準備”明細表，并與會計報表核對是否相符。
2）調查房屋建筑物的成新度、產權歸屬。
3）調查機器設備成新度、技術先進性、產權歸屬。
4）了解有無設置抵押的固定資產，并與了解到的借款抵押進行核對。
5）了解并描述計提折舊的方法，并將本期計提折舊額與《制造費用明細表》中的“折舊”明細項核對是否相符。
6）了解并描述固定資產減值準備計提方法，判斷減值準備計提是否充分。
（3）了解并核實無形資產入賬依據及價值的合理性；
1）取得無形資產清單及權屬證明；
2）調查每項無形資產來源；
3）判斷各項無形資產入帳及入帳價值的合理性；
（4）關注與生產密切相關的土地使用權、商標權、專利技術等無形資產權利狀況。
第五部分：財務調查
1調查目標
（1）了解并核實各期主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務利潤的真實性；
（2）了解并核實各期期末因銷售活動產生債權債務余額。
2調查程序
（1）主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務利潤調查
6）主要客戶調查：取得前三年主要產品的《主要客戶統(tǒng)計表》，了解主要客戶，檢查主要客戶中是否有關聯(lián)方，對異常客戶進一步詳細調查。
（2）應收票據、應收賬款、壞帳準備、預收賬款調查
1）取得前三年及取近一個會計期末“應收票據”、“應收賬款”、“壞帳準備”、“預收賬款”余額明細表，檢查大額應收票據、預收款項、應收賬款的客戶是否為主要客戶明細表中的主要客戶；若不是公司主要客戶，詢問原因。
2）結合銷售結算方式，判斷各客戶賬齡是否正常，對異常情況，查明原因；對長期掛帳款項，判斷可回收性。
3）了解前三年壞帳準備計提方法是否發(fā)生變化，并了解變化的原因；結合賬齡分析，判斷壞帳準備計提是否充分。
計算各期之間營業(yè)費用變化比率，結合銷售收入的變動幅度，分析營業(yè)費用變動幅度是否正常，對異常情況，應詢問原因并證實。
1調查目標
（1）了解企業(yè)生產能力利用率、產銷比率；
（2）了解并核實各期期末存貨價值；
（3）了解并核實各期期末采購活動產生債權債務的余額；
（4）了解并核實各期期末應付工資及福利費；
2調查程序
1）取得前三年及最近一個會計期間主要產品生產能力、產量、銷量統(tǒng)計表；
2）結合產量，判斷生產設備利用情況；
3）結合產量、產成品庫存，計算產銷比率；
（2）了解并核實各期期末存貨價值，為核實年銷售總成本提供依據；
（4）了解并核實各期期末應付工資及福利費；
1調查目標
（1）了解并核實各會計期末短期投資余額、期末市價、跌價準備；
（2）了解并核實各會計期末長期投資余額、減值準備；
（3）了解并核實各會計期間投資收益的真實性；
2調查程序
（1）取得前三年及最近一個會計期間短期投資及跌價準備余額明細表，判斷投資風險;
（2）取得前三年及最近一個會計期間委托貸款及投資收益明細表，判斷委托貸款安全性;
1調查目標
（1）了解債務融資的規(guī)模、結構
（2）了解權益融資
2調查程序
（2）取得前三年及最近一個會計期間應付債券明細表，并與會計報表核對相符；
（3）取得財務費用明細表，與貸款合同規(guī)定的利率進行復核。
（4）取得前三年及最近一個會計期間長期應付款及專項應付款明細表，與會計報表核對是否相符。
（5）取得前三年及最近一個會計期間所有者權益增減變動及余額表，與各年增資、配股情況和各年利潤分配方案相核對。
1調查目標
（1）調查公司執(zhí)行的稅種和稅率；
（2）調查公司執(zhí)行的稅收及財政補貼優(yōu)惠政策是否合法、真實、有效；
（3）調查公司是否依法納稅；
2調查程序
（8）如果公司企業(yè)組織形式變化，如：外資企業(yè)變?yōu)閮荣Y企業(yè)，是否補足了以前減免的稅款。
1調查目標
（1）調查或有事項的具體情況。
（2）判斷上述事項對公司財務狀況、經營成果、聲譽、業(yè)務活動、未來前景等可能產生影響。
2調查程序
（1）調查公司因訴訟或仲裁情況可能引起的或有負債，引證訴訟專題。
（2）如果企業(yè)對售后商品提供擔保，參照歷史情況，估量顧客提出訴求的可能性。
（3）公司為其他單位的債務提供擔保，調查提供擔保的債務數(shù)額，是否承擔連帶責任，是否采取反擔保措施，估算可能發(fā)生或有負債金額，確認公司是否以公司資產為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務提供擔保。
（4）環(huán)境保護的或有負債
1）查閱公司有關環(huán)保方面的批文，明確是否達到環(huán)境保護的相關標準。
2）調查公司是否有污染環(huán)境的情況發(fā)生。
3）測算出公司可能發(fā)生的治理費用數(shù)額或者可能支付的罰金數(shù)額。
1調查目標
調查企業(yè)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃。
2調查程序
（1）取得企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或直接要求被投資企業(yè)提供未來3－5年公司的發(fā)展規(guī)劃，獲知企業(yè)未來幾年的發(fā)展目標、發(fā)展方向、發(fā)展重點、發(fā)展措施。
（2）取得企業(yè)計劃投資項目的可行性研究報告，評估報告的可行性。
1調查目標
調查企業(yè)在未來幾年的發(fā)展目標、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度、發(fā)展的可能。
2調查程序
（2）以銷售為起點，核實企業(yè)所提供的各項預測指標制定的依據；
（3）根據企業(yè)所處的外部環(huán)境，調查企業(yè)各項指標實現(xiàn)的可能性；
（4）根據企業(yè)的經營管理水平與生產經營的其他條件，判斷企業(yè)各項指標實現(xiàn)的可能性。
第七部分：本輪融資及上市計劃調查
1調查目標
獲知企業(yè)所提出來的與本輪融資有關的事項。
2調查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或與公司領導人交流，獲知與本輪融資有關的如下信息：
（1）本輪的融資是股份轉讓，還是增資擴股，亦或二者兼而有之。
（2）企業(yè)價值的估計、本輪融資的金額、所占的投資比例。
（3）擬引入的投資者的數(shù)量，對投資者的具體要求；目前已接觸過的、有傾向性的投資者。
（4）募投項目及資金的具體用途。
（5）本輪融資時間計劃。
（6）融資后的管理制度安排及人事安排。
（7）信息披露的程度及具體措施。
（8）企業(yè)能夠接受的對賭協(xié)議的內容。
（9）是否有管理層或核心技術人員的股權激勵計劃及具體內容。
1調查目標
獲知企業(yè)的上市計劃及已做的工作。
2調查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或與公司領導人交流，獲知如下與上市有關的情況。
盡職免責報告篇八
所謂盡職免責，我們通常理解為一個人在從事一項工作時，只要按照本職崗位上的規(guī)章制度和要求盡力履行職責，即使因客觀原因出現(xiàn)一些不良后果，也可以不為此后果承擔責任。我認為這樣的理解是不全面的。“只有盡職才能免責”，很顯然盡職是免責的前提，只有在盡職的基礎上才能談免責，這句話重點在盡職。
翻開歷史的畫卷，我們可以找到有關盡職的諸多詞語，什么鞠躬盡瘁、盡職盡責、兢兢業(yè)業(yè)、忠于職守等等。古往今來，我們有關盡職的解釋太多太多。盡：就是全力做出，竭力做到最好;職：就是職責。盡職就是盡最大努力完成自己的職責。盡職是全身心地付出，盡職是挑戰(zhàn)難題的勇氣，盡職也是戰(zhàn)勝困境的決心。盡職是對工作職責的勇敢擔當，是對工作環(huán)境的積極適應，也是對自己所負使命的忠誠和信守。在現(xiàn)實社會中，無論你從事的是什么樣的職業(yè)，要想做到免責，必須先做到盡職。而盡職，我認為應包含以下幾個方面：
找準自己的崗位，清楚所在崗位的權利與義務。
我們常常說“要找準位置”。這里的位置就是指自己工作的崗位。固然位置很重要，只有找準自己的位置之后才能正確的履行職責。每一個參加工作的公民都有自己的崗位，這個崗位所對應的是它所擁有的權利與義務，要想把工作干好，做到盡職免責，那么我們首先要找準自己的崗位，清楚它的權利與義務。只有找到了自己所處的崗位，并清楚它所擁有的權利與義務，我們才能正確行使權利并履行自己的義務，進而避免行使超出這個崗位的權利或不行使這個崗位應當擁有的權利。在監(jiān)獄工作中，我們同樣有對應的崗位，這些不同的崗位區(qū)分了我們每個監(jiān)獄民警的不同工作內容，并劃分了不同的權利與義務。如果你沒有找準自己所處的崗位，那么你很可能沒有履行應該行使的職權，進而沒有正確履行職責，這樣就很容易出現(xiàn)失職，從而造成不良后果。
明確崗位職責熟悉業(yè)務知識。
崗位職責指一個崗位所要求的需要去完成的工作內容以及應當承擔的責任范圍。它與我們所在職位的工作息息相關，是我們干好工作的出發(fā)點。明確自己的崗位職責有助于提升工作人員的執(zhí)行力、提升工作效率。俗話說：“干一行，愛一行，精一行”。我們只有在明確自己崗位職責并熟悉業(yè)務知識的基礎上才能把工作做好、做強、做精。一個不明確崗位職責，不熟悉業(yè)務知識的工作人員，是不可能把工作做好的，更談不上盡職。避免重大事故的發(fā)生。
正確行使權利與義務認真履行職責。
正確行使權利與義務，認真履行職責，這是我們盡職免責的基本保障，同時也是盡職免責的基本要求。它就如同萬丈高樓的堅實地基，只有足夠牢固的地基，才能承載起高樓的重量。
我們在工作崗位，要想做到盡職免責，就必須正確行使權力，認真履行義務，公平公正執(zhí)法。正確對待手中的權利，銘記自己宣誓的諾言，牢固樹立崇高的使命感，這是我們做好自己工作的基本保證。不徇私不枉法，嚴格按照相關的法律法規(guī)辦事，常懷清廉之心，常思盡職之責，常悟正義之道。切切實實把違規(guī)操作扼殺在萌芽狀態(tài)，把徇私枉法消滅在最初的搖籃。
認真履行職責就是要有責任感。責任感是對自己義務的知覺，以及自覺履行人生義務的態(tài)度或意愿。責任感即包括自己履行職責的過失和責任的態(tài)度，也包括對他人和社會責任的.意識。社會學家戴維斯說：“放棄了自己對社會的責任，就意味著放棄了自身在這個社會中更好生存的機會”?！柏熑沃赜谔┥健?，這句話道出了責任感的重大意義。縱觀古今中外，那些流芳百世的豪杰，無不將責任感視為一生追求的信念。在這種堅定的責任感鞭策之下，他們不斷奮發(fā)前進，最終在各自的領域取得了豐功偉績。我們更要有責任感，我們承擔的是法律的責任，肩負的是人民的重托，支撐的是社會的和諧。唯有強烈的責任感才能不斷的激勵我們勇于進取，才能不斷的鼓舞我們嚴把安全的大門。
提出合理化建議。
制度是死的，人是活的。隨著時代的不斷發(fā)展，我們每個崗位上制定的制度都會逐漸的不適應現(xiàn)實工作。在熟悉業(yè)務，認真履職之后，我們會發(fā)現(xiàn)很多漏洞和弱點。這些漏洞或大或小，大多數(shù)不影響我們正常的工作。但工作無小事，任何一個細小的漏洞都可能引發(fā)不可估量的后果。因此要真正的做到盡職，我們還需要在日常的工作中總結“漏洞”，并針對這些“漏洞”提出合理化建議。從而不斷的完善相關規(guī)章制度，健全處理事務的方式方法，最終避免“火山”的噴發(fā)，為我們的免責打好預防針。
追究責任是針對出現(xiàn)過錯，而免責是針對沒有過錯。如果你能盡職盡責的把自己的工作做好，那么你就不存在過錯，不存在過錯自然就會免責。所以“只有盡職才能免責”這句話的重點在于盡職，唯有盡職才能把工作做好，唯有盡職才能做到萬無一失、滴水不漏，唯有盡職才能獲得真正的免責。
“如果你是一滴水，你是否滋潤了一寸土地?如果你是一線陽光，你是否照亮了一分黑暗?如果你是一粒糧食，你是否哺育了有用的生命?如果你是最小的一顆螺絲釘，你是否永遠堅守你生活的崗位?”這是偉大的共產主義戰(zhàn)士雷鋒在日記中的一段話，它告訴我們無論在什么樣的崗位，無論做著什么樣的工作，都要發(fā)揮最大的能力，做出最大的貢獻。今天，我們重新體會這段話的含義，發(fā)現(xiàn)它被賦予了更深刻的內涵，那就是愛崗敬業(yè)，無私奉獻，盡職盡責。對待本職工作，要常懷敬畏之心，干一行、愛一行、鉆一行，盡心竭力、全身心地投入。對待事業(yè)要有愚公移山的意志，要有老黃牛吃苦耐勞的精神，著眼于大局，立足于小事，努力在平凡的崗位上做出不平凡的業(yè)績。只有這樣才能真正做到盡職，才能為免責提供強有力的前提條件，才能準確的理解盡職免責的實質內涵。
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盡職免責報告篇九
乙方：托管中心。
為了加強校外住宿生的安全管理，確保學生的正常生活與學習，明確雙方責任，經雙方協(xié)商，特制定此安全免責責任書。
1.乙方應確保所使用房屋的居住安全，堅決不把危房給學生住。
2.室內電線架設規(guī)范，不裸露，學生所使用各種電器如電熱器、電褥子等應經常性檢查，保證學生用電安全。
3.乙方應監(jiān)督學生的飲水，飲食衛(wèi)生安全，教育學生不吃生、冷、過期、霉變食品。
4.室內取暖火爐應架設煙窗，保證室內通風，嚴防煤氣中毒和火災發(fā)生。
5.乙方應監(jiān)督教育學生按時回家，晚上不要外出，不吸煙、不喝酒、不賭博、不留宿外人，認真復習功課，按時休息。
6.關注居住學生的言行及表現(xiàn)，關心學生身體健康，經常性與學生家長和學校聯(lián)系，共同教育，確保學生身心正常發(fā)展。
7.乙方不得在學生居住房屋中存放易燃易爆物品。
8.乙方不得私自拉臨時電線，如有需要須找專業(yè)電工安裝。
9.乙方應教育孩子不上山、下河。凡放學、午休期間發(fā)生的不安全事故與學校無關。
甲方(單位蓋章)：
乙方(負責人簽字)：
盡職免責報告篇十
盡職免責一詞常常出現(xiàn)在法律和商業(yè)領域，它意味著個人或組織應盡其所能承擔其職責，盡力保護他人的利益，并避免對他人造成傷害或損失。作為一個職場人士，我們都深知盡職免責的重要性。通過鍛煉和實踐，我漸漸理解了這個概念，并個人體驗到它所帶來的好處。
段二：明確責任。
盡職免責的第一步是明確自己的職責與責任。在工作中，盡力了解并熟悉自己承擔的工作范圍和預期的目標。只有通過明確的約定，我們才能在工作中更好地履行我們的職責。我通過與同事和上級的深入交流，確保了自己對工作的準確理解，并時刻保持溝通，以便適應和解決可能出現(xiàn)的變化和問題。
段三：積極主動。
盡職免責意味著主動行動。我發(fā)現(xiàn)，通過主動做好自己的工作，不僅能夠滿足自己對工作的要求，還能更好地為其他人提供幫助。因此，我努力提前預見可能出現(xiàn)的問題，并采取適當?shù)拇胧﹣矸婪逗蛻獙Α４送?，我也樂于幫助同事解決問題，提供幫助和建議。這種積極主動的態(tài)度不僅提高了工作效率，也增強了團隊合作的力量。
段四：注意細節(jié)。
盡職免責還涉及對細節(jié)的關注和處理。工作中，每一個細節(jié)都可能對結果產生重大影響。我認識到，只有通過仔細審查和核對信息、確保準確性，才能避免因細節(jié)疏忽而引起的錯誤和問題。此外，我還學會了注重時間管理，提前規(guī)劃和安排好工作流程，以確保按時完成任務，并及時向相關人員報告進展情況。這種對細節(jié)的關注不僅提高了工作質量，還增強了工作效率。
段五：合理分配風險。
盡職免責還意味著將風險合理分配，并積極采取措施來降低風險。作為一名職業(yè)人士，我們必須意識到，自己的決策和行為可能會對他人產生潛在影響。因此，我們需要審慎評估風險，并采取適當?shù)拇胧﹣斫档惋L險。例如，及時與相關方溝通并商議，確保減少差錯和違法風險。在制定業(yè)務計劃和策略時，要考慮到利益相關方的利益，并盡力減少對他們的潛在影響。通過合理分配風險，我們能夠更好地保護他人的利益，并確保自己和他人免受潛在損失。
總結：
盡職免責是作為一個職場人士必備的素養(yǎng)之一。通過明確自己的責任、積極主動、注重細節(jié)和合理分配風險，我們能夠更好地履行我們的職責，并保護他人的利益。在我的職業(yè)發(fā)展中，深入理解和實踐盡職免責，不僅提升了我的工作表現(xiàn)，還促進了與同事和上級的良好合作關系。我相信，只要我們始終保持盡職免責的態(tài)度，并不斷提升自身能力，我們就能做好我們的工作，并為他人創(chuàng)造更大的價值。
盡職免責報告篇十一
盡職免責是指在工作或生活中，遵守相應的法律法規(guī)和職業(yè)道德準則，盡全力去做好自己應該做的事情，以減少或排除不法行為的發(fā)生，同時通過合理的手段降低自身可能承擔的風險責任。在我工作和生活中，我深刻地體會到了盡職免責的重要性。
首先，盡職免責可以避免我們受到不必要的懲罰。在工作中，我們要時刻保持警惕，盡可能地減少自己犯錯的概率。如果確實發(fā)生了犯錯的情況，我們也要及時采取措施糾正錯誤，盡可能地彌補損失。例如，在我公司的人事部門工作時，我們時刻關注新政策和法規(guī)的發(fā)布，對每一項政策都進行認真解讀，并及時推送到各個部門和員工。當然，如果由于我們的疏忽或錯誤導致員工的利益受損，我們也要認真處理，及時消除不良影響。
其次，盡職免責的實踐也有利于我們建立良好的個人信用。在工作和生活中，信用是我們最寶貴的資產之一。良好的信用記錄可以使我們在職場和社會上受到更多的信任和認可。因此，我們要時刻謹慎行事，不做違反道德和法律法規(guī)的事情。例如，在進行業(yè)務往來時，我們要遵循合同、條款等相關規(guī)定，不隨意違反加價、虛構數(shù)據等不良行為。只有在認真嚴格地遵守相關規(guī)定的前提下，我們才能夠贏得客戶和同事的信任，建立起良好的信用記錄。
再次，盡職免責也是成為一個優(yōu)秀專業(yè)人才的必要條件之一。作為一名優(yōu)秀的專業(yè)人才，我們不僅要擁有扎實的專業(yè)知識，還需要具備責任心和擔當精神。只有在承擔應有的責任的前提下，我們才能夠更好地發(fā)揮自己的專業(yè)能力，為企業(yè)和社會做出更大的貢獻。例如，在我們工作生活中，有時候需要我們承擔指導和培訓新人的任務。作為有經驗的人員，我們要認真對待這一任務，為新人提供充分的指導和建議，并幫助他們逐漸成長為優(yōu)秀的專業(yè)人才。
最后，盡職免責也有助于我們在面對突發(fā)事件時能夠應對自如。在我們的職業(yè)生涯和生活中，突發(fā)事件時常發(fā)生。如何應對這些事件，不僅需要我們有足夠的應變能力，也需要我們具備足夠的責任心和擔當精神。只有在平時經常注重盡職免責的工作和生活中，我們才能在關鍵時刻保持冷靜，采取有效措施，控制錯誤和損失的發(fā)生。例如，在遇到災害或緊急情況時，我們要及時跟進相關規(guī)定，為受災群眾和企業(yè)提供及時、有效的幫助。只有在這樣的情況下，我們才能得到公眾和領導的認可，并更好地應對類似的突發(fā)事件。
總之，盡職免責是我們在工作和生活中應該秉持的原則之一。只有在認真履行自己應有的責任，遵從相關規(guī)定和道德準則，我們才能夠有效地降低對自己和他人的損失風險，達到自我價值的最大化。我相信，在未來的工作和生活中，我會繼續(xù)秉持盡職免責的原則，做好自己應該做的事情，為企業(yè)和社會做出更大的貢獻。
盡職免責報告篇十二
甲方：?公司?(以下簡稱甲方)。
乙方：公司員工家屬?(以下簡稱乙方)。
二、紅螺寺一日游運動?為非盈利性質運動?，并有必然潛在的危險性，如出現(xiàn)意外事件、意外事故等，責任?均由本人承擔。?三、紅螺寺一日游運動?是個人自愿參加?的運動?，建議員工家屬?自行購置?出游人身意外保險。
四、起程?前所有參加?運動?的員工家屬?必須?供給?真實的本人姓名+電話號碼(以及緊急?事件接洽?電話)，簽訂?《紅螺寺一日游出游運動?安全免責協(xié)議?書》，甲方及組織者不承擔負?何法律、經濟及一切連帶責任?。
五、如運動?前、中、后產生?個人物品的壞損或喪失?、與他人沖突、急性疾病、意外事故等，甲方及組織者亦不承擔因意外傷亡或個人的經濟丟失而產生?的任何法律責任?和相關的費用。
六、參加?運動?的員工家屬?如有特別?情況?需要?中途離開?務必通知組織者，聲明自愿離開?，離隊后的安全、經濟及一切連帶責任?自傲?。
七、凡是共同出行的釣友必須?簽訂?《自助釣魚、出游運動?安全免責協(xié)議?書》。
八、該協(xié)議?生效日期為雙方簽字日期，協(xié)議?一經簽訂?立即生效直至本次運動?收場?。?甲方(簽字)：?乙方(簽字)：
盡職免責報告篇十三
第一段：引言（大約200字）。
銀行作為金融機構，承擔著儲蓄、貸款、支付結算等重要職責。然而，隨著金融市場的不斷發(fā)展和時代的變遷，銀行所面臨的風險也逐漸增加。為了確保銀行業(yè)的穩(wěn)定運行，保護客戶利益，銀行盡職免責成為一項重要的工作。在這一過程中，銀行需要對風險進行評估和控制，確保自身合規(guī)和合法經營。在我個人的工作實踐中，我深刻體會到了銀行盡職免責的重要性，并獲得了一些經驗和體會。
第二段：風險識別與管控（大約250字）。
在金融業(yè)務中，風險是不可避免的。作為銀行員工，我們首先需要的是識別風險。正如我在工作中所經歷的，客戶的信用風險、市場風險、操作風險等等都是銀行需要警惕的風險。因此，在與客戶進行業(yè)務往來時，需要仔細核實客戶的身份信息，并且在進行風險評估后確定相應的授信額度。此外，我們還需要對市場的變動進行及時追蹤，以減少金融市場對銀行業(yè)務的不利影響。通過嚴格的風險識別和管控，可以降低銀行的損失，保護客戶和銀行的利益。
第三段：合規(guī)和監(jiān)管（大約300字）。
銀行在運營過程中需要遵守一系列的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以確保合規(guī)經營。我們銀行員工需要密切關注相關法規(guī)的變化，并及時了解適用于自己業(yè)務的法規(guī)要求。在客戶業(yè)務辦理過程中，我們需要遵守內部規(guī)章制度和流程，確保合法操作。例如，在開展涉及洗錢風險的業(yè)務時，我們需要仔細審查客戶的交易行為，及時報告可疑交易。此外，我們還需要與監(jiān)管機構保持密切聯(lián)系，及時了解監(jiān)管要求，并參與內外部的檢查和審核。只有通過嚴格的合規(guī)和監(jiān)管，才能保障銀行業(yè)健康發(fā)展，并維護市場秩序。
第四段：客戶權益保護（大約250字）。
作為銀行員工，我們應該將客戶利益放在首位，積極維護客戶的權益。在交易過程中，我們需要向客戶提供真實、準確和全面的信息，確?？蛻裟軌蚯宄私庾约旱臋嘁婧土x務。此外，如果客戶發(fā)現(xiàn)自己的利益受損，我們需要及時響應，并通過合理的方式解決問題，以維護客戶關系。比如，如果客戶投訴我們的服務存在問題，我們應該主動與客戶溝通，并給予解釋和補償。只有通過保護客戶的權益，才能贏得客戶的信任和忠誠。
第五段：總結（大約200字）。
通過我的實踐經驗，我深刻認識到了銀行盡職免責工作的重要性。在不斷變化的金融環(huán)境中，我們銀行員工需要全面識別和管控風險，確保合規(guī)經營。同時，我們還應該保護客戶權益，樹立良好的企業(yè)形象。只有在銀行員工共同努力下，我們才能夠做好盡職免責工作，確保銀行業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
盡職免責報告篇十四
第一段：引言（150字）。
盡職免責培訓是一種非常重要的培訓，適用于各種工作場合，旨在教育員工如何保持專業(yè)、合規(guī)以及盡職免責。最近，我參加了一次盡職免責培訓課程，這給我留下了深刻的印象。在這篇文章中，我將分享我對這次培訓的體會和感悟。
第二段：理解職業(yè)道德和倫理概念（250字）。
在培訓的前幾堂課上，我們深入討論了職業(yè)道德和倫理的概念。我了解到，作為一名職業(yè)人士，我們應該遵循一定的道德標準來保持自己的專業(yè)。這涉及到遵守法律法規(guī)、遵循行業(yè)規(guī)范、保護機密信息等等。我深深認識到只有通過恪守職業(yè)道德，我們才能建立起信任的基礎，為公司和自己帶來更多的機會和成功。
第三段：風險管理和免責聲明（250字）。
在培訓的一部分內容中，我們研究了風險管理和免責聲明的重要性。我學到了一些關于風險評估、風險控制和風險轉移的關鍵知識。同時，我也了解到制定和使用免責聲明的必要性。在實踐中，我們有時會面臨各種風險和挑戰(zhàn)，而通過了解和遵守相關法規(guī)和規(guī)定，并采取適當?shù)娘L險控制措施，我們可以降低潛在的風險，確保我們在工作中的安全和穩(wěn)定。
第四段：識別潛在沖突并解決問題的能力（250字）。
盡職免責培訓還強調了識別潛在沖突并解決問題的重要性。作為一名職業(yè)人士，我們難免會面臨各種挑戰(zhàn)和糾紛。但如果我們能夠迅速識別并解決這些問題，我們將能夠更好地保護自己的權益和利益。通過培訓，我學到了一些有效的溝通和問題解決技巧，包括傾聽、提問、提供合理的解決方案等等。這些技巧對于我應對復雜的職業(yè)環(huán)境和工作場所中的各種問題都非常有幫助。
第五段：總結與展望（300字）。
通過參加盡職免責培訓課程，我對職業(yè)道德、倫理概念以及風險管理等方面有了更深入的了解。我認識到在工作中，一個人的專業(yè)和操守對個人和企業(yè)的成功至關重要。我也學到了如何識別和解決問題，以及如何采取適當?shù)拇胧﹣斫档蜐撛诘娘L險。這些知識和技能將對我未來的職業(yè)生涯產生長遠的影響。
通過這次培訓，我深刻理解到盡職免責不僅僅是一種要求，更是一種態(tài)度和責任心的體現(xiàn)。我將努力應用所學，不斷提升自己的專業(yè)水平和職業(yè)道德，為公司和社會做出更多的貢獻。
結尾（150字）：
通過這次盡職免責培訓，我對職業(yè)道德、風險管理和問題解決等方面有了更深入的了解。這次培訓使我認識到作為一名職業(yè)人士，我們不能只關注自身利益，更要注重道德和責任。只有通過遵循職業(yè)道德和合規(guī)條例，我們才能建立起信任和口碑。我將努力應用所學，成為一名充滿責任感和專業(yè)精神的職業(yè)人士。
盡職免責報告篇十五
隨著工業(yè)化進程的加快，化工行業(yè)發(fā)展迅猛，對社會經濟發(fā)展做出了巨大貢獻。然而，化工領域也存在著一定的環(huán)境污染和安全風險。化工從業(yè)者要具備化工盡職免責的意識，積極參與環(huán)境保護和安全管理，確保自己的工作不對環(huán)境造成嚴重破壞和人身傷害。在長期從事化工行業(yè)的工作中，我深切認識到盡職免責的重要性，并從中得到一些心得體會。
首先，化工從業(yè)者應保持高度的職業(yè)操守。作為化工從業(yè)人員，要時刻銘記職業(yè)道德，始終把社會責任擺在首位。我們的工作直接關系到人們的生命財產安全和環(huán)境保護，因此必須要認真負責，對自己的職業(yè)行為要有確切的把握。在實際工作中，我時刻注重遵守工作紀律，嚴守操作規(guī)程，確保工作的安全性和可行性。我相信，只有保持高尚的職業(yè)操守，才能讓自己從業(yè)的化工行業(yè)更加可靠可信。
其次，化工從業(yè)者應不斷提升專業(yè)知識和技能?；ば袠I(yè)的發(fā)展日新月異，新的技術和工藝層出不窮。作為從業(yè)者，我們不能被自己已有的知識和技能束縛，而應積極學習、更新知識，提高自己的綜合能力。只有把握了最新的工藝和技術，我們才能更好地完成工作任務，減少事故的發(fā)生。因此，人們應該自覺參加各種培訓和學習，提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為保障化工安全做出更大的貢獻。
再次，化工從業(yè)者要加強安全意識和風險防范。化工生產過程中存在一定的風險，如果不能正確判斷風險，就很難做到預防事故的發(fā)生。因此，我們要時刻保持高度的安全意識，切實履行安全責任。在實際工作中，我常常注意研究工藝的安全性，嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，積極參與工藝、設備的改進與提升，提高工作的安全性。同時，我也時刻關注新技術的應用，借鑒和吸取他人的經驗教訓，加強風險評估和事故預防能力，提升自身的防范能力。
最后，化工從業(yè)者要積極參與環(huán)境保護。隨著環(huán)境問題日益突出，化工行業(yè)對環(huán)境保護的要求也越來越高。作為化工從業(yè)者，我們要主動擔負起環(huán)境保護的責任，通過改進工藝、技術，減少環(huán)境的污染和破壞。在實際工作中，我積極參與環(huán)境評估和治理工作，努力控制廢氣、廢水、廢渣的排放，減少環(huán)境負荷。同時，我也關注清潔生產和可持續(xù)發(fā)展的理念，鼓勵企業(yè)推行節(jié)能減排、循環(huán)經濟等環(huán)保措施，推動化工行業(yè)向更加環(huán)保的方向發(fā)展。
總之，作為一個化工從業(yè)者，我深知盡職免責的重要性。在實際工作中，我不僅時刻保持職業(yè)操守，提升自身的專業(yè)素養(yǎng)，加強安全意識和風險防范，還積極參與環(huán)境保護工作。通過這些努力，我深刻認識到只有將盡職免責的意識融入到實際行動中，才能更好地保障化工安全，減少環(huán)境污染，為社會經濟的發(fā)展做出更大的貢獻。
盡職免責報告篇十六
近年來，化工行業(yè)發(fā)展迅猛，化工產品的廣泛應用帶來了巨大的經濟效益，然而同時也不可忽視的是，化工產品的生產過程中存在著一定的安全風險。為了保障生產過程的安全性，化工從業(yè)人員需要做好盡職免責工作，確保其責任的履行，本文將從個人角度出發(fā)，總結和談論我在化工盡職免責上的心得體會。
首先，在化工行業(yè)中，盡職免責的重要性不容忽視?；どa中，一旦出現(xiàn)安全事故，不僅可能造成工人傷亡，還可能對周邊環(huán)境和居民造成嚴重的污染和危害。因此，化工行業(yè)的從業(yè)人員需要提高安全意識，時刻做好各項安全準備工作。作為化工從業(yè)人員，我始終明確了自己的職責，深刻意識到我的每一個決策和行動都直接關系到安全生產，因此我時刻保持警惕，嚴格按照安全生產規(guī)定進行操作，確保生產過程的安全可靠。
其次，化工盡職免責需要加強對相關知識的學習?；ば袠I(yè)屬于高風險行業(yè)，涉及到眾多的化學品和復雜的生產流程。為了減少事故的發(fā)生，化工從業(yè)人員必須熟悉并理解各種化學品的性質、作用和潛在風險。為此，我在入職之初就投入了大量時間和精力學習相關知識，并通過參加培訓課程和工作坊，不斷提升自己的技能和專業(yè)素養(yǎng)。只有掌握了充分的知識和技能，才能更好地履行自己的職責。
第三，有效的溝通和協(xié)作是化工盡職免責的關鍵?；どa過程中，往往需要多個部門或個人協(xié)同工作。因此，溝通和協(xié)調能力對于化工從業(yè)人員尤為重要。在我所在的化工企業(yè)，我時刻保持與相關部門和同事之間的良好溝通渠道，及時匯報和交流信息，確保事務的順利進行。此外，我還積極參與團隊活動和會議，與同事們一起討論問題、分享經驗，通過互相學習和借鑒，提升整個團隊的盡職免責能力。
第四，化工盡職免責需要持續(xù)改進和創(chuàng)新。在化工行業(yè)，技術和工藝的不斷更新?lián)Q代是常態(tài)，因此化工從業(yè)人員必須時刻保持學習和改進的心態(tài)，以保持競爭力。我在實際工作中時刻關注和學習最新的技術和發(fā)展動態(tài)，積極與同行交流和合作，尋求解決方案和改進措施。此外，我還不斷嘗試新的工藝和流程，探索更安全、高效、環(huán)保的生產方式。
最后，個人職責和企業(yè)文化相互促進，推動化工盡職免責的全面發(fā)展。作為一名化工從業(yè)人員，我始終將履行個人職責與認同企業(yè)文化緊密結合。我相信，只有將個人職責與企業(yè)價值觀相結合，才能真正發(fā)揮個人的潛力，為安全生產做出貢獻。因此，我時刻關注企業(yè)文化建設，積極參與企業(yè)的活動和工作，與同事們共同推動化工盡職免責的全面發(fā)展。
綜上所述，化工盡職免責是化工從業(yè)人員必須重視和履行的責任。通過加強安全意識、學習相關知識、改進創(chuàng)新、加強溝通協(xié)作以及與企業(yè)文化的結合，我在化工盡職免責上有了一些心得體會。希望今后在實際工作中能夠更加努力和有意識地履行職責，為化工行業(yè)的安全生產作出更大的貢獻。
盡職免責報告篇十七
銀行作為金融行業(yè)的重要組成部分，承擔著保護客戶利益、維護金融秩序的重要責任。為了更好地履行這一使命，銀行在運營過程中始終秉持著盡職免責的原則。在我多年的從業(yè)經歷中，我深切體會到了銀行盡職免責的重要性，并結合自身的心得，對此做了深入的思考。
首先，銀行盡職免責意味著保護客戶權益。銀行是客戶最重要的金融合作伙伴，客戶的利益是銀行最應該關注和保護的。銀行通過嚴格的風險評估和盡職調查，確保為客戶提供的產品和服務符合其需求和風險承受能力，同時避免不必要的損失。盡職免責也包括對客戶投訴和爭議的及時處理，以最大程度地滿足客戶的合理要求，保護客戶的權益。
其次，銀行盡職免責是維護金融秩序的重要保障。金融行業(yè)的穩(wěn)定和良好的運行環(huán)境是整個經濟發(fā)展的重要基石。銀行在進行業(yè)務活動時，應按照相關法律規(guī)定，并根據監(jiān)管要求開展業(yè)務。銀行要通過風險管理、內部控制等手段，防范和化解各類風險，確保操作過程合規(guī)、風險可控。只有保持市場秩序的健康有序，才能促進金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，并為經濟的發(fā)展提供堅實的支撐。
再次，銀行盡職免責需要建立良好的風險意識和風控體系。銀行業(yè)務涉及的風險種類繁多，包括信用風險、市場風險、操作風險等，要想有效地進行風險管理，需提高風險意識，及時識別、評估和控制各類風險。銀行要建立完善的風控體系，明確風險責任和風險防范措施，確保風險的可控性和可預見性。只有這樣，銀行才能以更穩(wěn)健的姿態(tài)前行，為社會提供更安全、更可靠的金融服務。
最后，銀行盡職免責需要秉持著誠信和透明的原則。誠信是金融行業(yè)最重要的基石，也是銀行盡職免責的核心。銀行要在和客戶、合作伙伴的合作中始終堅持誠信守約的原則，確?？蛻粜畔⒑唾Y金的安全。同時，銀行應提供透明的產品和服務，向客戶充分披露相關信息，確保客戶對風險的全面了解和知情權。透明度不僅有助于建立客戶信任，也有利于整個金融體系的穩(wěn)定發(fā)展。
綜上所述，銀行盡職免責是金融行業(yè)秩序和穩(wěn)定的重要保障，也是對客戶權益的有效保護。只有建立良好的風險意識和風控體系，堅持誠信和透明的原則，才能更好地履行銀行的責任。作為銀行的從業(yè)人員，我將時刻銘記盡職免責的重要性，不斷學習、提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為客戶和社會創(chuàng)造更大的價值。
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