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應(yīng)收款管理心得篇一
第一條為促進資金進入良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失，按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度所稱應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。
第三條應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，其他部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第四條賒銷商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查，并報告銷售主管，賒銷金額1萬元以上報總經(jīng)理決定是否予以賒銷。為了防止壞賬損失，賒銷產(chǎn)品時應(yīng)辦妥下列事項：
1、簽訂購銷合同。
2、確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書。
3、明確延期付款的違約責(zé)任。
4、是否應(yīng)有保證人。
第五條應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款明細賬必須根據(jù)經(jīng)核對的購銷合同(附出庫單)及付款(匯款憑證)為依據(jù)予以記賬，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細賬。
第六條應(yīng)收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)局面批準(zhǔn)。1。
1、分管應(yīng)收款項的財務(wù)人員在每月底前對上月明細賬中的應(yīng)收款項進行清理，進行應(yīng)收賬款賬齡分析，對逾期拖欠貨款(工程合同超過2個月，購銷合同超過1個月)理出清單催辦，并理出潛在呆賬交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決方法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
2、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按集團公司規(guī)定應(yīng)歸還借款的單位和個人賬中的應(yīng)收款項進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，通知保衛(wèi)部門配合催收。
3、申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。
1、預(yù)付貨款的對象應(yīng)實施信用分級管理。
2、預(yù)付貨款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。
3、預(yù)付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。
三、壞賬處理。
第九條應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書面說明，會計應(yīng)單獨設(shè)立明細科目予以列示。
第十條有問題應(yīng)收賬款，應(yīng)依具體情況進行處理：
1、提請仲裁機構(gòu)調(diào)處。
2、依法起訴，予以法律裁決。
3、經(jīng)理會議研究處理方法。
第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)應(yīng)收款項被確認為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項金額。
第十二條。
本制度由財務(wù)部制度，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。3。
應(yīng)收款管理心得篇二
目的：為了鼓勵業(yè)務(wù)人員積極追繳應(yīng)收賬款，預(yù)防不良欠款較多，回款不及時，降低公司資金風(fēng)險特制訂本制度。
一、 職責(zé)
1、維護老客戶，促成訂單的達成。
2、開發(fā)新客戶，并對新客戶信用情況進行評估。
3、催收應(yīng)收賬款，追繳不良欠款，降低公司資金風(fēng)險。
二、 對客戶做評估分級分類
1．目的 為了有效的控制商品銷售過程中的信用風(fēng)險，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際進行分級分類。
2．目標(biāo)：
2.1 對客戶進行信用分析、信用等級評定、確定客戶的信用額度；
2.2 迅速從客戶中識別出存在的風(fēng)險、可能無力償還或者惡意拖欠貨款的客戶。
2.3 財務(wù)部和銷售部緊密合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風(fēng)險。
3． 適用范圍 適用于本公司的往來新老客戶的信用評級業(yè)務(wù)及后續(xù)管理工作。
4．新客戶的評級及授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售部部門經(jīng)理對客戶首次交易簽訂合同前，必須進行資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度，信用期限申請表。
5．老客戶的評級及授信
包括有歷史交易但尚未授信過的客戶；已授信過的客戶需重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。銷售部門經(jīng)理必須填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表。
6．臨時額度申請
包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售部門經(jīng)理需填寫臨時額度申請表。
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
7． 客戶信用分級原則 信用等級共分為a、b、c、d、e五個等級，等級標(biāo)準(zhǔn)如下
b級：優(yōu)良客戶，得分 80-89 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標(biāo)得分分別在 30 分和 24 分以上，有一項不達標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；形象良好，信用度高。
c級：基礎(chǔ)客戶得分 70-79 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標(biāo)得分分別在 25 分和 21 分以上，有一項不達標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；償債能力和信用狀況一般。
d級：一般客戶得分 60-69 分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標(biāo)得分分別在 20 分和 18 分以上，有一項不達標(biāo)的信用等級下調(diào)一個等級；存在風(fēng)險，授信額度從嚴控制。
e級：風(fēng)險客戶 回款風(fēng)險大，合作價值小，得分 59 分以下；風(fēng)險很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付訂金或款到發(fā)貨方式進行。
8．出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用 e 級。
8.1自公司業(yè)務(wù)開展以來與我方合作曾發(fā)生過不良欠款其他嚴重違約行為，對于本條需進行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項，例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時、引起客戶不滿、此種情況排除在外。
經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；
出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；
資金實力不足，償債能力較差；
生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；
開具空頭支票給本司；
注：信用期限：信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。
客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問題提起訴訟；
9．原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用 b級(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用 b 級(含)以上需要經(jīng)過特批。
10．責(zé)任的劃分
10.1信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務(wù)部；財務(wù)部負責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋；銷售部負責(zé)客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收；財務(wù)部和銷售部共同負責(zé)客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。
10.2銷售部部門經(jīng)理負責(zé)進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》經(jīng)銷售部內(nèi)勤復(fù)核后，財務(wù)部進行審批，銷售部總經(jīng)理進行最終審批。填表人應(yīng)對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內(nèi)容的真實性負全部責(zé)任。
三、 銷售回款的管理
1合同的簽訂
1.1按照公司相關(guān)規(guī)定中標(biāo)后及時督促其簽訂購銷合同
1.2合同履行的跟蹤
1）在業(yè)務(wù)人員收款期限內(nèi)，對回款工作進行督促并協(xié)助財務(wù)處理回款過
程中發(fā)生的問題。
2）業(yè)務(wù)人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同a.規(guī)范合同.b.有效
的送貨單c.發(fā)票回執(zhí)單.d對方負責(zé)人詳細資料登記表，將回款的事宜移交給上級領(lǐng)導(dǎo)全權(quán)負責(zé)。
3）上級部門接到報告，落實責(zé)任人，制定對應(yīng)措施，時刻關(guān)注貨款的回收
情況，避免因超時效期或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。
4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責(zé)人的詳細資料
并填制《對方負責(zé)人詳細資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權(quán)。
5）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應(yīng)及時以書面形式或電話與上
級領(lǐng)導(dǎo)溝通、聯(lián)系。
2.客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集客戶信用檔案?？蛻粜庞脵n案
必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務(wù)部負責(zé)對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信
用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀
況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務(wù)；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請，部門負責(zé)人確認，再財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請部門負責(zé)人確認后，依次由財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月
進行再次評價，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門負責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保
不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
3.應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應(yīng)按信用檔案中對應(yīng)客
戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
（2）財務(wù)部月后5日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析
表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。
（3）財務(wù)部月后5日內(nèi)向業(yè)務(wù)部門出具《催款明細表》；業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格對
照客戶信用檔案和《催款明細表》，及時核對并簽字確認、跟蹤欠款客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)進行催收并反饋信息給財務(wù)部。
(4)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進行應(yīng)收賬款函證，并負責(zé)《應(yīng)收賬款
詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
4逾期應(yīng)收賬款管理
4.1業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責(zé)全額賠償。
4.2業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議。
4.3對于信用等級低的客戶公司采取市場轉(zhuǎn)移政策，業(yè)務(wù)人員在規(guī)定期限內(nèi)未收回相關(guān)欠款的，相關(guān)客戶業(yè)務(wù)往來及欠款追繳由銷售項目部指定專人負責(zé)，由此同該客戶發(fā)生的業(yè)務(wù)提成及獎金由項目部指定人領(lǐng)取。
5.應(yīng)收賬款的交接管理
5.1業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。
5.2業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對應(yīng)收賬
款的確認函，若在一個月內(nèi)未能收回或未取得客戶對應(yīng)收賬款確認函的就不予辦理離職；
5.3《離職移交清單》至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方
簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。
5.4 業(yè)務(wù)人員接交時，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門經(jīng)理反映，
有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負全部責(zé)任。
四、應(yīng)收賬款回款時限及對業(yè)務(wù)人員的考核制度（協(xié)議）
1.對應(yīng)收賬款回款時限的規(guī)定及對業(yè)務(wù)人員的獎勵措施
新簽訂合同客戶自提貨之日起一月內(nèi)回款85%以上的，提成5%；
老客戶欠款半年以上的，自本制度施行之日起，一月內(nèi)追繳欠款85%及以上的，給予實際回款額5%作為獎勵；3月內(nèi)將余款追繳回款的，給予余款3%作為獎勵；6個月內(nèi)將欠款追繳并余款結(jié)清的，給予回款額的1%作為獎勵；6個月以上的，公司銷售部將該客戶市場轉(zhuǎn)移給銷售項目部或其他業(yè)務(wù)部門，且因此產(chǎn)生的所有獎勵與原負責(zé)人無關(guān)。
2.對上述規(guī)定業(yè)務(wù)人員需同公司簽訂客戶回款協(xié)議，以督促和激勵業(yè)務(wù)人員積極進行回款管理工作。
本制度自二o一三年八月一日起執(zhí)行。本制度最終解釋權(quán)歸
為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
一、應(yīng)收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。
二、客戶資信管理制度
（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集客戶信用檔案。客戶信用檔案必須包括年檢后的《營業(yè)執(zhí)照》、《組織機構(gòu)代碼證》、法人《身份證》復(fù)印件，相關(guān)藥品經(jīng)營許可證，經(jīng)營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務(wù)部負責(zé)對《客戶信用檔案》進行維護、保管、整理、歸檔。
（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用期限（賬期）提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50%，賬期不超過30 天。依次由部門經(jīng)理、總監(jiān)、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。
（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生銷售業(yè)務(wù)；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請，部門負責(zé)人確認，再財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批；對于需要展期的客戶，由業(yè)務(wù)人員提出申請部門負責(zé)人確認后，依次由財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理進行審批。
（4）客戶信用評價：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶的信用每年7 月進行再次評價，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易、實地考察、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理對信用額度進行審批。對信用額度在3萬元以上，信用期限在1 個月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的信用期限在1個月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門負責(zé)人每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級。
（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調(diào)崗、離職手續(xù)。
三、商品的賒銷的管理
（1）在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。
（2）財務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。及時把應(yīng)收回來的賬款錄入系統(tǒng)。便于隨時檢查信用的底數(shù)，及時和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因為信用額度導(dǎo)致業(yè)務(wù)開展不順。
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務(wù)管理制度-應(yīng)收賬款管理制度試行
四、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
（1）業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應(yīng)按信用檔案中對應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
（2）財務(wù)部月后5 日內(nèi)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供當(dāng)月“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作。
(3)每季度終了，業(yè)務(wù)人員與客戶進行應(yīng)收賬款函證，并負責(zé)《應(yīng)收賬款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
(4)業(yè)務(wù)人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者適用公司獎懲制度或移交司-法-部門。
1）收款不報或積壓收款。（扣工資5%）
2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資5%）
3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）
4）代銷其他廠家產(chǎn)品的。（扣工資100%）
5）截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%）
五、逾期應(yīng)收賬款管理
（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負責(zé)全額賠償。
（2）業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議。
（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期貨款將在季度和年度獎勵中扣除，具體扣除規(guī)定見當(dāng)年銷售獎勵提成分配方案，當(dāng)業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項。
六、應(yīng)收賬款交接管理
（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調(diào)崗或離職；交接不清的，責(zé)任由交者負責(zé)；若交接未完或不清擅自離職者，公司保留依照法律程序追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。
七、應(yīng)收賬款清查
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深圳賽保爾生物藥業(yè)有限公司 財務(wù)管理制度-應(yīng)收賬款管理制度試行
公司財務(wù)部按財產(chǎn)清查制度負責(zé)對應(yīng)收賬款，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負數(shù)等實行清查，并對清查的結(jié)果擬定處置意見上報公司。
八、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。
九、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應(yīng)收賬款管理過
程中的各種風(fēng)險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第一項 建立新賒銷的規(guī)定和業(yè)務(wù)審批流程
1、建立賒銷的原則：
（1）、公司對客戶實行信用評級制度，以確立賒銷客戶的未付款提貨金額額度。業(yè)務(wù)員應(yīng)對需要賒銷業(yè)務(wù)的客戶進行信用評估，依據(jù)客戶現(xiàn)行的經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況、回款情況等進行綜合評估，合理確定客戶賒銷金額。經(jīng)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
（2）、客戶賒銷金額超出限制，一般情況下不再發(fā)貨。
（3）、客戶評級按照欠款額度分為兩個等級：金卡客戶，授予賒銷額度 元；銀卡客戶，授予賒銷額度 元。
2、賒銷業(yè)務(wù)審批流程：
（1）、凡符合我公司賒銷原則的客戶，對應(yīng)業(yè)務(wù)員認真審查后，填寫客戶基本情況審定表，上報到部門經(jīng)理，并經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后，由銷售部統(tǒng)一存檔管理。
（2）、公司按相關(guān)規(guī)定劃分等級，業(yè)務(wù)員根據(jù)級別與客戶達成相關(guān)的協(xié)議信用額度。
（3）、賒銷客戶賬期的，需簽訂購銷合同，統(tǒng)一交銷售部存檔。
第二項 業(yè)務(wù)員職責(zé)
1、嚴格遵守公司的應(yīng)收款管理制度，遵照與客戶達成的協(xié)議認真負責(zé)的核對欠款，對自己賒銷的業(yè)務(wù)簽字擔(dān)保并承擔(dān)連帶責(zé)任。
2、負責(zé)對自己經(jīng)手的賒銷業(yè)務(wù)的對賬，催款以及貨款回收等事宜。
3、對自己經(jīng)手的每筆賒銷貨款保證有客戶單位有效的`欠款證明和收貨回單證明，并及時將賒銷客戶單位有效的欠款證明和收貨回單證明上交公司銷售部存檔，若遺失造成公司應(yīng)收款損失的由當(dāng)事業(yè)務(wù)員負全責(zé)。
4、應(yīng)定期和不定期檢查客戶的經(jīng)營狀況及回款情況，如異常情況及時停止發(fā)貨，并及時啟動客戶信用評價程序，并立即上報公司領(lǐng)導(dǎo)以便作出應(yīng)對措施。
第三項 應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度
1、財務(wù)科應(yīng)于每月最后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款明細表》，列明客戶、欠款金額及經(jīng)辦人，提交銷售經(jīng)理及總經(jīng)理。
2、銷售部應(yīng)嚴格按照財務(wù)科的《應(yīng)收賬款明細表》，及時核對，跟蹤賒銷客戶的回款情況。
3、清收賬款由銷售部根據(jù)客戶具體情況安排進行催收，催收過程中遇到問題及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第四項 對業(yè)務(wù)員的處罰
1、客戶欠款逾期30天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
2、客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。
3、客戶欠款逾期90天的，當(dāng)月開始停發(fā)業(yè)務(wù)員工資。
4、所有收回的貨款，如果因業(yè)務(wù)員丟失或挪用，所造成的損失由當(dāng)事人負全責(zé)。
5、如業(yè)務(wù)人員和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責(zé)任人嚴肅處理，直至移交司法機關(guān)。
6、如出現(xiàn)應(yīng)收款呆死帳，銷售部應(yīng)該及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)，由公司組織專人按照司法程序追索應(yīng)收款，如若司-法-部門也無法收回應(yīng)收款的由當(dāng)事銷售人員負全責(zé)。如果因為當(dāng)事銷售人員惡意造成應(yīng)收款呆死帳的，公司除追究相應(yīng)應(yīng)收款損失外還保留向司-法-部門起訴的權(quán)利。
第五項 應(yīng)收賬款交接
1.銷售人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進行交接。
2.凡銷售人員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、發(fā)出商品等在內(nèi)的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負責(zé)。
3. 凡銷售人員離職的，應(yīng)提前30天向企業(yè)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其離職工資不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。
第六項 附則
1. 本制度解釋權(quán)歸 有限公司。
2. 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
第一條、 目的
為了加強企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，提高企業(yè)的經(jīng)濟利益，制定本辦法。
第二條、 范圍
本辦法適用于參與應(yīng)收賬款管理活動的各相關(guān)部門。
本辦法明確了參與應(yīng)收賬款管理活動的相關(guān)部門的職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程序。
第三條、 定義
應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項及代墊的運雜費等。
第四條、 管理組織與職責(zé)分工
4.1 財務(wù)部
4.1.1 財務(wù)部負責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款回收。
4.1.2 負責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制。
a)按照集團公司核定下達的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。
b)根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
4.2 業(yè)務(wù)部
4.2.1 負責(zé)處理客戶管理，簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策。
4.2.2 負責(zé)催收貨款、對賬確認債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷售退回審批。
4.3 倉庫
負責(zé)審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫存賬物相符。
第五條、 工作內(nèi)容
5.1應(yīng)收賬款的核算
5.1.1財務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款明細賬，及時反映每一客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生，余額的增減變動，監(jiān)督信用政策的執(zhí)行情況。
5.1.2 財務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細表，并對應(yīng)收賬款賬齡進行分析，提供給業(yè)務(wù)部和公司領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)信用政策對應(yīng)收賬款數(shù)額過大或超過信用期、賬齡延長等情況提供預(yù)警信息反饋。
5.1.3 業(yè)務(wù)部按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個客戶的信用額度、信用期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對賬、催收記錄。
5.1.4 應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過授權(quán)審批的合同，經(jīng)過授權(quán)審批的信用政策及客戶簽收回執(zhí)。以上材料應(yīng)作為銷售貨物、形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。
5.1.5 發(fā)生銷售退回，由銷售部審核批準(zhǔn)并負責(zé)向客戶索取當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開具紅字發(fā)票。質(zhì)管部應(yīng)對客戶退回的貨物進行檢驗并出具檢驗證明，倉儲部應(yīng)清點貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評審表辦理退庫。財務(wù)部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應(yīng)收賬款及相關(guān)業(yè)務(wù)處理。
5.2 應(yīng)收賬款的催收
5.2.1 業(yè)務(wù)部經(jīng)辦人員對其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負責(zé)，并對客戶的經(jīng)營情況、催付能力進行追蹤分析，及時了解客戶資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。
5.2.2 業(yè)務(wù)人員應(yīng)對應(yīng)收賬款客戶分類管理，信用期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時提醒客戶按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過信用期的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)人員提交分析說明及清收措施交銷售部門領(lǐng)導(dǎo)審閱。對于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收。催收無果而金額較大的應(yīng)通過訴訟方式解決。對于超過信用期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶，爭取在延續(xù)、增進相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善的解決應(yīng)收賬款拖欠問題，如果逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時效內(nèi)及時通過訴訟方式解決。
5.2.3 業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動，該銷售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐
筆進行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況同時追究前任、后任人員的責(zé)任。
5.2.4 對于在制定本辦法前已形成的超過訴訟時效并且原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒有業(yè)務(wù)往來的應(yīng)收賬款，由公司清欠部門負責(zé)接手清收。
5.3 應(yīng)收賬款的清查
5.3.1 業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶對賬，對賬結(jié)果可使用詢證函或?qū)~確認書加以確認。詢證函或?qū)~確認書應(yīng)由雙方蓋章，并及時交財務(wù)部，確保債權(quán)明確有效。雙方對賬有問題的，必要時由財務(wù)部提供對賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶對賬。
5.3.2 業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、倉庫應(yīng)定期（至少每季度末）全面清查應(yīng)收賬款和庫存商品，對已經(jīng)發(fā)貨實現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須開具發(fā)票，核實確認應(yīng)收款項。對違反上述規(guī)定的業(yè)務(wù)人員應(yīng)追究其責(zé)任。
5.3.3 財務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時，相對應(yīng)的應(yīng)付款項應(yīng)當(dāng)一并清查。對既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由業(yè)務(wù)部說明情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財務(wù)部進行賬務(wù)抵扣處理，以確認應(yīng)收賬款的真實數(shù)額。
5.3.4 集團內(nèi)部單位形成的應(yīng)收賬款，財務(wù)部應(yīng)定期對賬，編制對賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認。
5.4 應(yīng)收賬款的考核
5.4.1財務(wù)部負責(zé)核定應(yīng)收賬款占用額、賬齡結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)期，并分解到各業(yè)務(wù)部，與銷售額、回款率一并考核。
5.4.2公司對造成壞賬損失的銷售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任，扣減提成獎勵。
5.5 應(yīng)收賬款管理費用
5.5.1 在管理和追索逾期應(yīng)收款項過程中發(fā)生的勞務(wù)費用、訴訟費用，作為當(dāng)期費用計入損益，不得掛賬。
5.5.2 為了減少壞賬損失而與債務(wù)人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議，折扣部分作為損失處理。
5.6 壞賬核銷管理程序
5.6.1 壞賬損失確認原則
5.6.1.5 逾期三年的應(yīng)收款項，債務(wù)人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)企業(yè)證明后，作為壞賬損失。
5.6.2 壞賬損失應(yīng)依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)申報并經(jīng)審批后處理。
5.6.3 壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序
5.6.3.1 業(yè)務(wù)部提出壞賬核銷申請，闡明壞賬損失的原因和事實，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。
5.6.3.2 執(zhí)行集團公司應(yīng)收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財務(wù)部根據(jù)核銷申請經(jīng)核實后，出具具體意見提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審定。
5.6.3.3 涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見書。
5.6.3.5 集團內(nèi)部單位相互拖欠的款項，債權(quán)人核銷債權(quán)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人核銷債務(wù)同等金額、同一時間進行，并簽定書面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務(wù)的財務(wù)資料。
5.6.4 逾期三年以上的應(yīng)收賬款形成的壞賬損失，實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務(wù)部門或單位內(nèi)部清欠部門追索。
第六條、 相關(guān)支持性文件
6.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則 財會（2015）1-23號
6.2 內(nèi)部會計控制規(guī)范 財會（2001）41號
本制度自下發(fā)日起生效。
2015年1月8日
應(yīng)收款管理心得篇三
隨著市場的不斷發(fā)展，企業(yè)的銷售日益復(fù)雜，同時對于企業(yè)財務(wù)的管理也提出了更多的要求。在這樣的大背景下，銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)應(yīng)運而生，使得企業(yè)在銷售過程中可以更好的跟進客戶信息、訂單信息以及應(yīng)收款信息等相關(guān)內(nèi)容，從而有效提高企業(yè)的銷售與回款效率。這里我將分享我參與的銷售與應(yīng)收款信息的實踐經(jīng)驗和心得體會。
首先，銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)有利于業(yè)務(wù)模式優(yōu)化。同樣的模式，在銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)的加持下具備更好的適用性。因為銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)目的就是為了讓企業(yè)更好地理順與客戶的聯(lián)系，方便企業(yè)通過各種渠道了解客戶需求，同時及時將此信息反饋給企業(yè)內(nèi)部以供改進產(chǎn)品和服務(wù)。實際上，業(yè)務(wù)模式的優(yōu)化需要通過數(shù)據(jù)的匯總分析來做出決策，而銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)可以幫助企業(yè)追蹤客戶購買的歷史記錄或訂單路線圖，以便企業(yè)應(yīng)時調(diào)整產(chǎn)品組合、價格或促銷策略等，提高效益和客戶滿意度。
其次，銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)可以方便、快捷地解決售后問題。對于銷售領(lǐng)域而言，售后服務(wù)是企業(yè)的重點之一，因為好的售后服務(wù)可以讓一個企業(yè)形象大為提升、促進新的銷售機會。而銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)能對于售后服務(wù)進行全面整理和管理，系處理售后事件的工具，能夠及時地處理售后問題，保證客戶得到滿足，同時也保障了企業(yè)的利益。
此外，該系統(tǒng)的亮點還包括可以自動生成發(fā)票、結(jié)算單等工作文檔，讓企業(yè)和客戶溝通更加便捷，加速流程節(jié)約時間。減少手工操作，強化數(shù)據(jù)管理和銷售業(yè)務(wù)流程的透明性和準(zhǔn)確性，不同業(yè)務(wù)部門之間和業(yè)務(wù)人員之間交流效率提高很多。
但是，在使用銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)的時候也存在著一些問題：第一，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源詳細且直觀的數(shù)據(jù)清晰化需要花費大量時間和精力；第二，如果不及時對銷售與應(yīng)收款信息進行分類、整理和分析，其實使用該系統(tǒng)并不能真正起到好的作用；最后，該系統(tǒng)對于系統(tǒng)用戶而言的培訓(xùn)和技術(shù)支持也是必須的，這也是需要企業(yè)不斷優(yōu)化并加強的信息化建設(shè)。
總的來說，銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)讓企業(yè)走向了現(xiàn)代化、科學(xué)化，讓企業(yè)管理方式從傳統(tǒng)到現(xiàn)代通透。此外，銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)也為企業(yè)帶來了一定的商業(yè)價值，例如：提高客戶的滿意度、縮短銷售與物流周期、減少會計核算出錯率等方面。在使用該系統(tǒng)的時候，需要企業(yè)思考如何將其與企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)模式進行有效整合，并不斷優(yōu)化系統(tǒng)，使其真正為企業(yè)管理帶來效益。
應(yīng)收款管理心得篇四
第一段：引言（150字）
銷售是企業(yè)經(jīng)營中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，而應(yīng)收款管理是銷售過程中不可忽視的一部分。在我多年的銷售工作經(jīng)驗中，我深刻體會到銷售與應(yīng)收款管理之間的緊密關(guān)系和相互影響。本文旨在分享我的心得體會，以期幫助更多的銷售人員更好地實施應(yīng)收款管理。
第二段：充分了解客戶（250字）
銷售人員在進行銷售活動之前，必須充分了解客戶，包括客戶的行業(yè)特點、經(jīng)營狀況、信用狀況等。只有通過對客戶進行全面的分析和評估，銷售人員才能更準(zhǔn)確地判斷客戶的能力和意愿來支付欠款。通過目標(biāo)客戶的調(diào)研和篩選，確保與客戶具有良好的合作基礎(chǔ)，有效降低應(yīng)收款風(fēng)險。
第三段：合理的應(yīng)收款管理政策（300字）
制定合理的應(yīng)收款管理政策是確保銷售過程穩(wěn)定進行的關(guān)鍵因素之一。在實際操作中，我積累了一些經(jīng)驗。首先，要明確付款條件，確保收款于合同約定的時間到賬。其次，可以考慮提供多種付款方式，如預(yù)付款、分期付款等，以提高付款的便利性，減少延遲付款的概率。最后，建立一套完善的催款機制，及時追蹤應(yīng)收款，保證資金的流動性。
第四段：良好的溝通與合作（300字）
銷售人員需要與客戶進行頻繁的溝通和合作，建立良好的合作關(guān)系有助于提高應(yīng)收款的回收速度。首先，應(yīng)及時向客戶發(fā)出賬單，并與客戶確認收到。其次，面對付款延期的情況，及時主動與客戶進行溝通，了解原因，共同商討解決方案，避免誤解和糾紛的發(fā)生，盡可能地將欠款回收。最后，在與客戶建立合作關(guān)系時，注重簽訂明確的銷售合同，規(guī)定付款方式和時間，以明確權(quán)責(zé)，避免后續(xù)的爭端。
第五段：加強內(nèi)部協(xié)作（200字）
銷售與應(yīng)收款管理是公司內(nèi)外協(xié)作的結(jié)果，內(nèi)部部門之間的配合對于銷售與應(yīng)收款管理的成功至關(guān)重要。銷售團隊?wèi)?yīng)與財務(wù)部門、物流部門等密切配合，共同制定銷售策略和應(yīng)收款回收方案。財務(wù)部門應(yīng)向銷售人員提供及時的賬務(wù)信息和付款情況，幫助銷售人員了解客戶的付款能力。物流部門則要確保產(chǎn)品能夠按時交付給客戶，避免延誤付款的情況發(fā)生。只有不斷加強內(nèi)部協(xié)作，銷售與應(yīng)收款管理才能更加順暢和高效地進行。
總結(jié)：（100字）
銷售與應(yīng)收款管理密切相關(guān)，良好的銷售與應(yīng)收款管理有助于提高銷售效率，增強企業(yè)的盈利能力。通過深入了解客戶、制定合理的應(yīng)收款管理政策、加強與客戶的溝通與合作以及加強內(nèi)部協(xié)作，可以有效地降低應(yīng)收款風(fēng)險，提高應(yīng)收款回收率，實現(xiàn)企業(yè)銷售與財務(wù)的良性循環(huán)。作為銷售人員，我們應(yīng)當(dāng)不斷總結(jié)經(jīng)驗，改進應(yīng)收款管理策略，提高自身能力，為企業(yè)的銷售和財務(wù)管理做出更大的貢獻。
應(yīng)收款管理心得篇五
第一段：引言（150字）
用友應(yīng)收款是一款專業(yè)的財務(wù)管理軟件，對于企業(yè)來說，收款是非常重要的環(huán)節(jié)。作為一名使用用友應(yīng)收款的財務(wù)經(jīng)理，我深深體會到了該軟件的優(yōu)勢和重要性。在實際操作中，我發(fā)現(xiàn)用友應(yīng)收款在提高收款效率、降低風(fēng)險和提升客戶滿意度方面發(fā)揮了重要作用。在這篇文章中，我將分享我在使用用友應(yīng)收款過程中的心得體會。
第二段：提高收款效率（250字）
用友應(yīng)收款的一個重要優(yōu)勢是能夠幫助企業(yè)提高收款效率。在過去，我們的收款流程需要人工對賬，工作繁瑣且容易出錯。然而，使用了用友應(yīng)收款后，我們可以通過系統(tǒng)實時查詢客戶的付款情況，并及時提醒客戶付款。此外，用友應(yīng)收款還支持自動化的批量收款功能，極大地節(jié)省了財務(wù)人員的時間和精力。這些功能的運用使我們的收款過程更加快捷、高效。
第三段：降低風(fēng)險（250字）
另一個值得稱道的優(yōu)點是用友應(yīng)收款幫助企業(yè)降低了財務(wù)風(fēng)險。在過去，我們的財務(wù)人員往往要根據(jù)紙質(zhì)文件進行對賬，容易遺漏，造成風(fēng)險。然而，用友應(yīng)收款的自動化對賬功能大大減少了人為錯誤的可能性。此外，軟件支持提供客戶信用額度設(shè)置和監(jiān)控功能，幫助我們識別風(fēng)險客戶，并及時采取措施。這些功能的使用讓我們能夠更加準(zhǔn)確地把握客戶的信用狀況，有效降低了財務(wù)風(fēng)險。
第四段：提升客戶滿意度（250字）
用友應(yīng)收款也能夠提升客戶滿意度。在以前，客戶需要等待財務(wù)人員的電話或郵件催款，不僅速度慢而且不方便。而現(xiàn)在，我們使用用友應(yīng)收款后，客戶可以通過自助查詢系統(tǒng)實時了解到款項的情況，無需等待人工催款，提供了更加便捷的服務(wù)。此外，軟件還支持對客戶的付款歷史進行分析和統(tǒng)計，通過對客戶的需求進行深入了解，能夠更好地滿足客戶的需求，提升客戶滿意度。
第五段：總結(jié)（300字）
用友應(yīng)收款是一款功能強大的財務(wù)管理軟件，通過它的使用，我們能夠在提高收款效率、降低風(fēng)險和提升客戶滿意度三個方面取得顯著的成效。然而，要充分發(fā)揮軟件的優(yōu)勢，我們需要在使用過程中加強對軟件功能的了解和全面的培訓(xùn)，同時還要與客戶和供應(yīng)商保持良好的溝通，共同推進收款流程的順利進行。綜上所述，用友應(yīng)收款在財務(wù)管理中發(fā)揮著不可忽視的重要作用，我相信在未來的發(fā)展中，它將愈發(fā)完善，幫助企業(yè)在收款管理方面取得更大的突破。
應(yīng)收款管理心得篇六
用友應(yīng)收款是一種專業(yè)的財務(wù)管理軟件，幫助企業(yè)高效管理應(yīng)收賬款、提高收款效率，對于企業(yè)的財務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要意義。通過使用用友應(yīng)收款軟件，我深刻體會到了其優(yōu)勢和價值，積累了一些實用的心得體會。
第二段：高效管理應(yīng)收賬款
用友應(yīng)收款軟件具有強大的數(shù)據(jù)管理功能，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)應(yīng)收賬款的全流程管理。首先，通過該軟件可以實時監(jiān)控應(yīng)收賬款的狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)逾期欠款和異常情況，幫助企業(yè)提前預(yù)警并采取相應(yīng)措施。其次，軟件支持自動生成應(yīng)收賬款的發(fā)票和結(jié)算單據(jù)，簡化了繁瑣的手工操作，提高了工作效率。最后，軟件還具備催款功能，可根據(jù)設(shè)定的規(guī)則自動發(fā)送催款通知，提醒欠款客戶及時支付，有效減少了人工催款的工作量。
第三段：提高收款效率
用友應(yīng)收款軟件還能夠幫助企業(yè)提高收款效率，加快現(xiàn)金回流。首先，軟件支持在線支付功能，方便客戶進行即時支付，提高了收款速度。其次，軟件通過智能核銷功能，自動匹配客戶的付款信息與欠款信息，快速完成收款核銷，避免了手工核算帶來的錯誤和延誤。再次，軟件提供了收款計劃和預(yù)測功能，幫助企業(yè)合理安排收款時間，減少了收款風(fēng)險。總之，用友應(yīng)收款軟件的應(yīng)用，使企業(yè)能夠更加高效地收取欠款，提高資金使用效率。
第四段：優(yōu)化財務(wù)管理流程
用友應(yīng)收款軟件的使用，也使得企業(yè)的財務(wù)管理流程更加優(yōu)化和標(biāo)準(zhǔn)化。如一鍵生成報表功能提供了預(yù)設(shè)報表的自動輸出，幫助企業(yè)快速獲得財務(wù)分析、經(jīng)營決策所需的數(shù)據(jù)。其次，軟件提供了多種權(quán)限控制，保護了數(shù)據(jù)的安全性。再次，軟件支持與其他系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)了信息的共享和交互，減少了數(shù)據(jù)重復(fù)錄入和溝通成本。用友應(yīng)收款軟件的應(yīng)用，使得財務(wù)管理過程透明化、規(guī)范化，提升了財務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。
第五段：總結(jié)
通過使用用友應(yīng)收款軟件，我深感其對企業(yè)財務(wù)管理的重要性和價值。它不僅能夠高效管理應(yīng)收賬款，提高收款效率，還能夠優(yōu)化財務(wù)管理流程，提升整體運營效率。然而，軟件的應(yīng)用也需要企業(yè)配合和不斷的學(xué)習(xí)和優(yōu)化，才能發(fā)揮出最大的價值。因此，我將繼續(xù)深入學(xué)習(xí)和應(yīng)用用友應(yīng)收款軟件，為企業(yè)的財務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展貢獻力量。同時，我也期待軟件能夠不斷創(chuàng)新和完善，更好地滿足企業(yè)的需求，助力企業(yè)在競爭激烈的市場中實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。
應(yīng)收款管理心得篇七
這次經(jīng)驗分享是我加入貿(mào)易公司以來參加的第一次公司內(nèi)部有關(guān)管理的交流活動。通過這次交流，不僅看到了洪浩經(jīng)理在部門管理上的一些方法和理念，更重要的是創(chuàng)造了一次很好的契機來審視自己的部門管理，這里總結(jié)一下自己近期的一些思考。
1.管理首先要基于對部門的準(zhǔn)確定位：我是誰?
最近讀書看到一句話：進化論并不是最強的動物生存下來，也不是最聰明的動物生存下來，而是最善于適應(yīng)變化的動物生存下來。先不去推斷這句話是否100%正確，僅從長期發(fā)展來看，大到國家、企業(yè)，小到部門、團隊，都必須要適應(yīng)環(huán)境。適應(yīng)環(huán)境就必須要先讀懂環(huán)境，明確自身的定位，相應(yīng)施以對應(yīng)的方法，因為管理不可能一招包打天下。
根據(jù)這幾年工作一點粗淺的心得體會，一家公司的部門總是可以分成兩類：一類是業(yè)務(wù)部門，是給馬加鞭的;一類是事務(wù)部門，是給馬拉韁繩的。業(yè)務(wù)部門一方面需要開拓市場，擴大銷售，提升利潤，另一方面要加強服務(wù)，增強老用戶的忠誠度，總而言之要給公司創(chuàng)造效益。這類部門的員工需要從內(nèi)而外對業(yè)績有著強烈的渴求，有一股勁頭和狼性，自己主動找活干、找業(yè)績，即使是在最少的內(nèi)部支持下，同樣想盡辦法把事情做成。事務(wù)部門則一方面需要對公司的未來發(fā)展做分析和判斷，另一方面保障公司的合規(guī)運營，內(nèi)部各類事務(wù)有理有據(jù)。這類部門的員工需要有很強的條理性，習(xí)慣多線程工作，有很強的服務(wù)意識，并且善于時間管理和優(yōu)先級劃分。
2.管理是一種價值意識的傳遞：我如何體現(xiàn)價值?
作為業(yè)務(wù)部門，我認為管理最重要的是把一種價值意識深刻地植入到每一名員工的心里：船舶運輸部的價值如何體現(xiàn)?這個問題又可以細化成一系列的小問題：船舶運輸部的發(fā)展如何契合到公司的整體發(fā)展中?目前除了柯蒂斯超額氣之外，是否還有其他潛在的fob資源來源需要關(guān)注?海南lng接收站保稅罐手續(xù)完成后，如何開展再裝載銷售業(yè)務(wù)?如何通過換貨和lng船舶運輸優(yōu)化資源組合，降低成本?如何加強對市場的理解，把握有利時機降低租船成本?如何在租船合同條款中獲得對我方更有利、更靈活的商務(wù)條件?如何在保障安全的前提下，有效管理船代，降低船代費用?如果優(yōu)化船舶運輸過程中的操作參數(shù)(控制壓力、溫度，減少留底)，盡可能提高效益?如何在未來業(yè)務(wù)中妥善安排渡過運河的時間和費用?上述問題以及其他類似的問題需要在日常工作中不斷地強化，甚至是洗腦，形成一種思維慣式，形成一種主動出擊的精神。
3.管理要形成一種目標(biāo)導(dǎo)向的學(xué)習(xí)：我缺什么?
經(jīng)過一年多業(yè)務(wù)從無到有的過程，特別是體會到大家在過去一年中的進步，我深刻體會到所謂學(xué)習(xí)型團隊的重要性。學(xué)習(xí)不是漫無目的的學(xué)習(xí)，而是首先要樹立一個具體的目標(biāo)，然后從小的進步逐步積累到大的提高，最終在做成事的同時完成對人的培養(yǎng)。在這個過程中，好的氛圍尤其重要，定期的內(nèi)部經(jīng)驗分享十分關(guān)鍵。去年我們部門搞了兩次集中的對外商務(wù)交流培訓(xùn)，同時在每天的工作中時不時交流思考過程和工作方法，現(xiàn)在看這些東西都應(yīng)該固化下來，特別是在狼性的針對性培養(yǎng)上，使大家常常反思，并對應(yīng)尋找學(xué)習(xí)的途徑。
上面的一些想法目前還比較零散，有的東西還沒有體會到，有的東西體會到了還沒有找到合適的方法去實施。感謝公司組織這次活動，相信每一個人都會有不同程度的思考和提高。
應(yīng)收款管理心得篇八
作為一個銷售人員，業(yè)績是首要目標(biāo)。但是，在銷售的過程中，客戶不一定會馬上付款。因此，應(yīng)收款管理也同樣重要。一個良好的銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)可以加速資金流轉(zhuǎn)，提升客戶滿意度，減少業(yè)務(wù)風(fēng)險，并為公司的長遠發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)。通過一段時間的實際應(yīng)用和體驗，我對銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)有了更深刻的理解和感受。
第一段：了解銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)的重要性。
一個完整的銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)，涉及到銷售流程管理、訂單管理、發(fā)貨管理以及應(yīng)收款管理等幾個方面。其中，應(yīng)收款管理是重中之重。尤其是在當(dāng)前經(jīng)濟下行的形勢下，企業(yè)面臨的資金壓力越來越大。若應(yīng)收款長時間得不到回籠，不僅會導(dǎo)致資金短缺，也會增加企業(yè)的財務(wù)成本和市場風(fēng)險。因此，一個高效的銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)，不僅對于銷售人員和公司運營有益，也為客戶提供了更高質(zhì)量的服務(wù)保障。
第二段：學(xué)習(xí)和適應(yīng)現(xiàn)有的銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)。
在文化差異和工作轉(zhuǎn)換的環(huán)境下，要理解并適應(yīng)公司的銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)，是需要花費一定時間的。在我剛?cè)肼毑痪脮r，公司對銷售人員進行了系統(tǒng)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了電子商務(wù)平臺的使用，熟悉了內(nèi)部的訂單系統(tǒng)，以及應(yīng)收款跟蹤系統(tǒng)等工具的使用。這使我能夠更快地在團隊中協(xié)作，更好地管理流程和信息，提高銷售效率，并使銷售與應(yīng)收款的整個過程鏈更加順暢。
第三段：銷售人員的角色在銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)中的重要性。
作為銷售人員，我們的工作不限于推銷產(chǎn)品，還包括負責(zé)訂單和貨款的管理。我們的溝通和協(xié)作在整個銷售和收款過程中都起著關(guān)鍵的作用。我們通過信息交流和合作，能夠快速響應(yīng)客戶需求，減少因溝通不暢導(dǎo)致的錯誤，確保訂單準(zhǔn)確無誤，并跟蹤應(yīng)收款的回籠工作。我們的工作不只是業(yè)績和銷量的累加，更是提高企業(yè)管理效率和強化客戶關(guān)系的重要環(huán)節(jié)。
第四段：銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)優(yōu)化的空間和榮譽。
雖然公司的銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)已非常成熟，但還是有許多方面需要繼續(xù)優(yōu)化。我們需要更好地理解客戶的需求和は訴求，優(yōu)化訂單管理，提升交付和收款的速度和準(zhǔn)確度，通過統(tǒng)計和分析，更好地預(yù)估銷量和對應(yīng)的庫存，讓整個銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)更加智能和高效。當(dāng)然，隨著工作的推進和優(yōu)化，我們對所做的貢獻應(yīng)該引以為豪，比如合同的快速簽訂，訂單的高效執(zhí)行，款項的及時回收等等，都是成功的標(biāo)志。
第五段：總結(jié)和展望未來。
銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)的運營，確實影響著企業(yè)的發(fā)展和客戶的滿意度。通過實際應(yīng)用和體驗，我深刻體會到體系的重要性。銷售人員需要了解、適應(yīng)、協(xié)作、優(yōu)化銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)的過程，才能迎接市場競爭的挑戰(zhàn)，增強企業(yè)的品牌競爭力。未來，隨著科技和數(shù)字化的快速發(fā)展，銷售與應(yīng)收款系統(tǒng)將迎來新的挑戰(zhàn)和機遇。我們將繼續(xù)端正態(tài)度、提高技能、精益求精，共同打造一個更可靠，更高效的銷售與應(yīng)收款體系。
應(yīng)收款管理心得篇九
1.辦理門診病員收費和住院病員預(yù)交金收取工作。
2.收費人員工作必須認真負責(zé)、態(tài)度和藹、語言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準(zhǔn)確掌握有關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn)，努力提高效率，縮短病員等待時間。
3.收費人員在收到病人交付現(xiàn)金時，要唱收、唱付，當(dāng)面點清。填寫門診收據(jù)，必須做到姓名相符、項目真實、金額準(zhǔn)確、日期一致、字跡清晰。
4.嚴格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關(guān)比例收費規(guī)定，做到姓名、項目、金額相符，防止張冠李戴，錯帳漏帳。
5.收費人員應(yīng)在每天規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳，核對所開收據(jù)與所收現(xiàn)金是否相符。將所收現(xiàn)金交出納核收，做到當(dāng)日收款當(dāng)日結(jié)算上交，不得拖延積壓，不準(zhǔn)挪用公款。
6.各種收據(jù)必須按日期、編號順序使用，不得中斷或間斷。凡寫錯作廢的收據(jù)，必須將原正副聯(lián)粘貼在字根上，并寫明注銷的原因。
7.收費人員必須堅守崗位，工作時間不得擅自離崗，嚴禁室內(nèi)會客，不準(zhǔn)由他人代替收費、填寫收據(jù)，否則追查處理。
8.提高警惕、注意安全，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)。努力完成各項收費任務(wù)。1、收費科在院長和分管院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)全院的醫(yī)療服務(wù)收費工作。
2、嚴格遵守財經(jīng)紀律，認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》和《價格法》。
3、負責(zé)對門診收費室、醫(yī)保收費室、入出院處三部門工作人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，檢查、監(jiān)督財經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行情況，并做好三部門的日常管理工作。
4、負責(zé)做好本單位醫(yī)療服務(wù)收費項目的立項、成本測算和價格調(diào)整工作，監(jiān)督實施價格決策，配合當(dāng)?shù)貎r格部門開展價格檢查，協(xié)助解決醫(yī)患之間的價格糾紛。
5、建立醫(yī)療服務(wù)項目價格監(jiān)測制度，實行“住院費用一日清單制度”，履行收費公示義務(wù)。
6、完成上級交辦的各項臨時工作。1.實行24小時值班制，堅守崗位，履行職責(zé)。
2.堅持急診和轉(zhuǎn)診負責(zé)制，積極開展危急病人搶救。
3.實行門診登記，內(nèi)容應(yīng)包括病人姓名、性別、年齡、職業(yè)、住址、診斷，并逐步推行門診病歷制。
4.認真做好各種資料和數(shù)據(jù)的收集，整理、保存，做好上墻圖表的填寫和管理。
5.積極開展初級衛(wèi)生保健各項工作。
1.村衛(wèi)生室的財務(wù)接受鄉(xiāng)衛(wèi)生院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，在鄉(xiāng)衛(wèi)生院設(shè)置總賬，村衛(wèi)生室建立分賬，加強經(jīng)濟核算，提高資金周轉(zhuǎn)使用率。
2.村衛(wèi)生室財務(wù)管理的基本原則：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事，制止奢侈浪費的方針，在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。
3.村衛(wèi)生室賬務(wù)應(yīng)做到：賬目清楚、收款付款有憑證、賬款相符、日清月結(jié)、定期核算，定期在衛(wèi)生室內(nèi)公開賬務(wù)。
4.公開收費標(biāo)準(zhǔn)，并認真執(zhí)行，接受群眾監(jiān)督。
村衛(wèi)生室藥品、處方制度。
1.嚴格遵守《藥品管理法》、《云南省藥品監(jiān)督管理條例》及國家關(guān)于加強藥品管理的一系列政令、法規(guī)，保證人民群眾用藥安全有效。
2.村衛(wèi)生室所需藥品、器械、衛(wèi)生材料一律由鄉(xiāng)衛(wèi)生院直接劃撥；鄉(xiāng)村醫(yī)生不得私自外購藥品。
3.堅持“計劃用藥、合理使用”的原則，每月10日—15日上交一次處方，實行處方換藥制。
4.村衛(wèi)生室必須建立藥品入庫核對登記制度，登記內(nèi)容包括藥品名稱、生產(chǎn)企業(yè)、批準(zhǔn)文號、生產(chǎn)批號、數(shù)量及入庫日期，并做好庫存藥品的保管，防止藥品在儲存過程中霉壞變質(zhì)，過期失效。
5.看病必須有處方，處方必須用鋼筆寫，不得涂改。
6.處方內(nèi)容包括病人姓名、性別、年齡、住址、品名、劑型、劑量、用法、用量、醫(yī)生簽名及藥價。
7.一般不能超過3天，慢性病不超過7天。
1.做好傳染病登記、報告、管理。做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早治療，控制其發(fā)生和流行，在上級業(yè)務(wù)部門指導(dǎo)下進行疫源地處理、地方病的監(jiān)測、食品衛(wèi)生、學(xué)校衛(wèi)生、勞動衛(wèi)生工作。
2.按程序做好計劃免疫接種，及時填寫并保存好接種表、卡、冊。
3.掌握轄區(qū)孕產(chǎn)婦和0—7歲兒童基本情況。
5.在上級業(yè)務(wù)部門指導(dǎo)下按兒童系統(tǒng)管理程序和要求進行定期體格檢查、登記、填寫并保存好系統(tǒng)管理表、卡。
村衛(wèi)生室消毒制度。
1.嚴格執(zhí)行無菌操作規(guī)程，凡衛(wèi)生室使用的注射器針頭、輸液瓶、膠管及其它檢查治療器械，必須按有關(guān)規(guī)定嚴格執(zhí)行。
2.注射器、針頭做到一人一針一管；壓舌板、體溫計等做到一人一次消毒。
3.浸泡各種治療器械(止血鉗、剪刀、鑷子等)的消毒液7天更換一次，每次更換消毒液必須在瓶上貼有標(biāo)簽，注明換液者姓名、日期。
應(yīng)收款管理心得篇十
第一條為加強xxx公司應(yīng)收款項管理，確保貨款及時回籠，保障資金安全，根據(jù)xxx公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合xxx實際，制定本辦法。
第二條本辦法應(yīng)收款項是指在經(jīng)營活動中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項和非購銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。
第三條財務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進行分類管理，欠款。
單位類別按照xxx公司會計制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過結(jié)算期但在6個月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章組織機構(gòu)。
第四條業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對客戶實行分級管理。針對不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶賒銷額度，制定相應(yīng)的信用政策。
第五條財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)收款項的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對應(yīng)收款項的形成和清收履行會計監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項。
第六條業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項的直接責(zé)任部門，負責(zé)應(yīng)收款項的催收工作，本著“誰經(jīng)辦、誰負責(zé)”的原則具體落實到人。
第七條法律部門對業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負責(zé)審查，對發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項依法開展取證等工作，直至提請法律訴訟。
第八條綜合部門負責(zé)落實對欠款責(zé)任人的考核。
第三章預(yù)付賬款管理。
第九條按照xxx公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險，從外單位采購原料，原則上不得預(yù)付貨款。
第十條在賣方市場的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購部門報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報經(jīng)xxx公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條預(yù)付款須在款項付出之日起，兩個月內(nèi)清理完畢。財務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款，對逾期未清預(yù)付款，月底反饋xxx公司領(lǐng)導(dǎo)。
第十二條倉儲部門發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將發(fā)料單、合同等送交財務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫存帳實不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財務(wù)人員的責(zé)任。
第九條財務(wù)部門要建立應(yīng)收款項檔案，以臺賬的方式進行管理，定期對應(yīng)收款項的賬齡進行跟蹤分析。
第十一條根據(jù)xxx公司對應(yīng)收款項下達的最高限額，處應(yīng)對應(yīng)收款項進行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對本月形成的應(yīng)收款項建立相應(yīng)的臺賬，財務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對超過結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個月的，專（兼）管人員要及時通知經(jīng)辦人員待崗進行清理。
（二）季度分析。財務(wù)部門每季度對應(yīng)收款項進行匯總分析，認真核對往來款項，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時向業(yè)務(wù)部門通報，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，然后進行催辦清理。
第十三條業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時將開具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條每月財務(wù)人員與客戶核對往來賬項，編制往來帳調(diào)節(jié)表，并落實差異原因。
第十五條財務(wù)人員應(yīng)及時將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。
第五章款項清欠。
第十六條對于逾期應(yīng)收款項的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時間長短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時間為基準(zhǔn)，對逾期1個月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進行專項催收；對逾期超過2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎金，對造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟處罰。
第十七條應(yīng)收款項責(zé)任人因工作調(diào)動或其他原因需離開所在單位時，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門負責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負責(zé)人為第二督辦人的原則”進行清收。
第十四條財務(wù)人員對納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章附則。
第十九條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前文件規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第二十條本辦法由財務(wù)部門負責(zé)解釋。
應(yīng)收款管理心得篇十一
第一條為了加強x公司（以下簡稱公司）應(yīng)收款項管理，有效防范財務(wù)風(fēng)險，提高應(yīng)收款項周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項指公司經(jīng)營項目項下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負有回收應(yīng)收款項的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負有向公司付款義務(wù)的單位。
第三條員工個人差旅費和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項管理的各部門、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責(zé)分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負總責(zé)、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司x部歸口管、公司財務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項催收的歸口管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（二）負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（三）負責(zé)公司對外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負責(zé)投資管理工作，改為“負責(zé)協(xié)助公司投資管理部門做好對外投資應(yīng)收股利的回收管理”）。
（四）負責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負責(zé)會同公司財務(wù)部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項的清欠管理與考核工作；
第七條公司財務(wù)部是全公司應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)協(xié)助公司x部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項的清欠管理與考核工作；
（二）負責(zé)公司應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的日常管理與控制；
（三）負責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；
第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)協(xié)助各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負責(zé)指導(dǎo)各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強對應(yīng)收款項的訴訟時效管理；
（三）負責(zé)對通過起訴或申請仲裁方式收款的應(yīng)收款項回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（二）負責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負責(zé)對賬確認債權(quán)；
（四）負責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；
（五）負責(zé)清收項目部撤銷后的應(yīng)收款項；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）是項目應(yīng)收款項事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：
（一）負責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗收證明或履約證書（如果有）。
（二）負責(zé)取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點應(yīng)收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部是應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項的催收；
（二）負責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；
（三）負責(zé)按照公司核定下達的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
第十二條公司x部會同公司財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的預(yù)算指標(biāo)，制定公司本應(yīng)收款項的控制目標(biāo)，并分解落實到各具體責(zé)任單位，納入到對各具體責(zé)任單位的績效評價和業(yè)績考核指標(biāo)體系中。
第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點做好應(yīng)收款項的事前控制，從應(yīng)收款項的源頭控制可能形成應(yīng)收款項的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點的客戶管理、項目跟蹤、投標(biāo)報價、合同評審、清欠責(zé)任制、項目承接決策機制與責(zé)任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進行資料更新，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營項目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門相關(guān)人員對項目信息來源、建設(shè)背景、項目資金安排、甲方資信等進行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營項目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責(zé)任部門的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)專業(yè)部門人員認真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標(biāo)書中相應(yīng)條款。投標(biāo)評審時，應(yīng)針對款項的回收進行專項評審。
第十六條經(jīng)營項目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織合同的評審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請求公司出面經(jīng)營的項目，項目合同簽約前還需要由公司的x部、財務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門參與會議評審或進行網(wǎng)上簽約評審。
第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。項目經(jīng)理是所負責(zé)項目應(yīng)收款項回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時報送審核簽證確認，作為項目合同價款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實際進度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認時，項目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時、足額簽證確認。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過其他科目對應(yīng)收賬款進行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務(wù)處理。以公司名義對外經(jīng)營的項目，由公司財務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進度及時、足額收取預(yù)收款和進度款。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉(zhuǎn)讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時到銀行做好核驗工作（包括背書連續(xù)、背書印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開會議，就工程（工作）實施過程中資金回收情況進行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進度款的及時收回，防止項目實施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門建立《應(yīng)收款項管理臺賬》，詳細反映應(yīng)收款項的債務(wù)人事項、應(yīng)收金額、累計已收、累計欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時發(fā)送給項目經(jīng)營或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進行往來款項核對，做到債權(quán)明確、賬實相符、帳帳相符。財務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營部門或生產(chǎn)部門的配合下按要求取得債務(wù)人的對賬確認函。對少數(shù)難以取得對賬確認函的債務(wù)人，清欠責(zé)任人應(yīng)通過ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項回收風(fēng)險預(yù)警及快速反應(yīng)機制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動，規(guī)避應(yīng)收款項風(fēng)險，并及時向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門匯報。
第二十五條?公司相關(guān)部門配合項目部做好日常資料的積累，及時辦理交工驗收、竣工結(jié)算、財務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復(fù)工作和項目保修工作，按合同約定及時足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營項目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認資料，并與債務(wù)人落實還款計劃，及時跟進催收。
第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項目應(yīng)收款項的清欠責(zé)任人，落實清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動、辭職時，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時做好有關(guān)交接工作，落實新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強化清欠工作的動態(tài)管理，做到適時監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項形成的原因、解決辦法，向本單位主要負責(zé)人或分管負責(zé)人匯報清欠進展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項及時報告公司x部與財務(wù)部等相關(guān)部門。對于根據(jù)合同約定已超過信用期限、通過常規(guī)催款手段催收無效的應(yīng)收款項，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時報告公司x部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過法律等非常措施進行清欠。
第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部共同研究擬訂應(yīng)收款項清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)明確本單位清欠目標(biāo)，并針對不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟簽證、工期簽證、驗收報告、付款證書、進帳單、對賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時效的書面證明。債權(quán)檔案必須嚴密保管，不得丟失。
第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對于分次還款時間較長的款項應(yīng)加計相應(yīng)的利息。對于債務(wù)人確實資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位在清查應(yīng)收款項時，可以請求公司x部和財務(wù)部對相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項一并清查。對于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項與應(yīng)收款項的抵銷手續(xù)。
第六章清欠績效考核與責(zé)任追究。
第三十三條公司將應(yīng)收款項清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營單位的考核，對未完成應(yīng)收款項清欠目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營單位，按照公司有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負責(zé)人的績效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績效進行考核，未完成應(yīng)收款項清欠目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績效考核系數(shù)。
第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項，由公司x部查明原因、落實管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過錯情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消評優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進行處罰。
應(yīng)收款管理心得篇十二
隨著鐘聲的敲響，20xx年已然成為歷史。這一年我的工作主要分為兩個方面：
一方面是：1—9月份在保修工作上累計完成xx元業(yè)績。服從公司領(lǐng)導(dǎo)安排，緊抓工作重點，總結(jié)工作經(jīng)驗，學(xué)習(xí)領(lǐng)悟商務(wù)政策精髓避免保修件誤判出現(xiàn)對公司造成不必要的損失。靈活操作非保修件的保修工作，爭取公司利潤最大化，從而提升個人工資水平。
其次在11—12月份由于公司工作需要，服從公司領(lǐng)導(dǎo)安排調(diào)入備件工作?？朔陨韨浼I(yè)務(wù)本事的不足及種種壓力，努力學(xué)習(xí)備件業(yè)務(wù)知識，提高自我業(yè)務(wù)本事水平，帶動部門員工工作本事及思想素質(zhì)。進取與備件公司進行溝通，解決之前定不了、定不回的備件問題，改變之前缺件、拆件現(xiàn)象，避免漏定、誤定。在大力壓縮庫存的情景下確保庫存達標(biāo)率提高周轉(zhuǎn)率。杜絕因備件問題的用戶投訴。兩月累計訂貨xx元，完成出庫xx元。將為持續(xù)壓縮庫存，消耗庫存呆滯件而努力奮斗!
20xx年是不平凡的一年，也是機遇與挑戰(zhàn)共存的一年。在歐美金融危機的影響下，在我國金融政策的調(diào)整下人們紛紛緊抓口袋、節(jié)衣束食，翹盼未來。汽車市場更是迎來了一個寒冷的冬天。在如此艱苦的環(huán)境中，公司在總經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各級領(lǐng)導(dǎo)及員工的努力下，公司迎風(fēng)破浪，穩(wěn)步發(fā)展。銷售及售后業(yè)績均較往年有所提升。
沉思回顧，一年來的工作使我得到了更多的鍛煉，學(xué)習(xí)了更多的知識，交了更多的朋友，積累了更多的經(jīng)驗，當(dāng)然也經(jīng)過不少深刻的教訓(xùn)發(fā)現(xiàn)了自身的種種不足。
20xx年工作計劃主要針對配件6s管理：整理，整頓，清潔，清掃，素養(yǎng)，安全。配件部要堅持定時的衛(wèi)生清掃、貨物處理、安全防范措施，做到整潔有序。另一面是配件進銷存管理，儲位管理，存貨管理，經(jīng)營管理。堅持備件公司庫存達標(biāo)率與庫存周轉(zhuǎn)率的合理水平，既貼合廠家考核要求，又避免資金過度積壓，堅持良好的`配件周轉(zhuǎn)及資金的合理利用。
應(yīng)收款管理心得篇十三
賒銷產(chǎn)品時必須辦妥下列事項：
（一）簽訂購銷合同；
（二）確立結(jié)算方式及付款期限或獲取付款保證書；
（三）延期付款的違約責(zé)任；
第五條公司應(yīng)收款項審批權(quán)限。
公司應(yīng)制訂應(yīng)收款項管理辦法明確賒銷審批權(quán)限并做動態(tài)調(diào)整。
銷售部和財務(wù)部應(yīng)每月核對應(yīng)收賬款情況如有差異需及時找出原因并限期解決。
第八條應(yīng)收款明細賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。
（一）預(yù)付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財務(wù)狀況良好；
（二）預(yù)付款必須依合同付款并在合同約定的時間內(nèi)清算完畢。
應(yīng)收款管理心得篇十四
應(yīng)收款是企業(yè)經(jīng)營中重要的一環(huán)，是企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)后所能收到的未來現(xiàn)金流入的權(quán)利。對于企業(yè)來說，應(yīng)收款的管理至關(guān)重要。在過去的工作中，我有幸參與了應(yīng)收款管理工作，并對此有了一些心得體會。接下來，我將從應(yīng)收款的意義、管理方法、風(fēng)險控制、與客戶關(guān)系以及與財務(wù)管理之間的關(guān)系等五個方面來深入探討應(yīng)收款的重要性以及相關(guān)管理經(jīng)驗。
首先，應(yīng)收款對于企業(yè)來說具有重要的意義。首先，應(yīng)收款是企業(yè)經(jīng)營資金的重要來源。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭壓力越來越大，惡性競爭導(dǎo)致了收款周期的延長，給企業(yè)的經(jīng)營資金造成了壓力。因此，合理管理應(yīng)收款，及時回收資金對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。此外，應(yīng)收款的管理直接影響企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，并在很大程度上決定了企業(yè)的財務(wù)健康狀況。
其次，應(yīng)收款管理需要采取一系列有效的方法。首先，建立完善的客戶信用評估制度。對于新客戶，可以采取預(yù)付款或分期付款等方式，減少壞賬風(fēng)險。其次，建立健全的應(yīng)收款跟蹤系統(tǒng)，及時與客戶溝通，確?？铐棸磿r回收。同時，加強對應(yīng)收賬款的核實工作，及時清理不良賬款，確保賬齡合理。最后，建立有效的風(fēng)險評估機制，定期進行風(fēng)險評估，尋找并解決潛在的風(fēng)險問題。
應(yīng)收款管理也需要注重風(fēng)險控制。首先，要加強對客戶的信用評估，了解客戶的信用狀況，降低壞賬風(fēng)險。其次，要與客戶保持良好的溝通和合作關(guān)系，及時解決問題，避免欠款問題的發(fā)生。另外，還需要建立完善的應(yīng)收款催收制度，對逾期欠款進行有效追討，以減少損失。此外，構(gòu)建風(fēng)險管理體系，提前預(yù)警和排查潛在的風(fēng)險，以及及時調(diào)整和完善應(yīng)收款管理策略，是風(fēng)險控制的關(guān)鍵。
與客戶關(guān)系的維護是應(yīng)收款管理中不可忽視的一環(huán)。良好的客戶關(guān)系有助于提高賬款的回收率，增加客戶的忠誠度和信任度。在實際工作中，我積極與客戶溝通，了解客戶需求，及時解決客戶遇到的問題，提高客戶滿意度。同時，通過建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，跟蹤客戶的回款情況，強化對客戶的信用管理，促進良好的合作關(guān)系，達到優(yōu)化應(yīng)收款管理的目的。
最后，應(yīng)收款管理與財務(wù)管理密切相關(guān)。應(yīng)收款是企業(yè)財務(wù)表現(xiàn)的重要指標(biāo)之一，直接影響財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和完整性。有效管理應(yīng)收款不僅可以提高財務(wù)報表的質(zhì)量，還能為企業(yè)提供更準(zhǔn)確的財務(wù)分析依據(jù)，為決策提供支持。同時，在實際工作中，應(yīng)收款的回收也直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，合理管理應(yīng)收款，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，提高企業(yè)的盈利能力和資金利用效率。
綜上所述，應(yīng)收款管理對于企業(yè)來說具有重要的意義。有效管理應(yīng)收款有助于提高企業(yè)的盈利能力和現(xiàn)金流量，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展至關(guān)重要。在實際工作中，我們可以采取多種方法進行應(yīng)收款管理，加強風(fēng)險控制，維護良好的客戶關(guān)系。同時，應(yīng)收款管理與財務(wù)管理密切相關(guān)，彼此相輔相成。通過有效的應(yīng)收款管理，企業(yè)能夠更好地應(yīng)對市場競爭，保持良好的經(jīng)營狀況。
應(yīng)收款管理心得篇十五
第一條為了加強x公司（以下簡稱公司）應(yīng)收款項管理，有效防范財務(wù)風(fēng)險，提高應(yīng)收款項周轉(zhuǎn)效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》《省屬企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)用指引》以及公司的《章程》、《市場開發(fā)管理制度》和相關(guān)財務(wù)管理制度的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱的應(yīng)收款項指公司經(jīng)營項目項下形成的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款（包括各類保證金、押金）和預(yù)付款項等。
本辦法所稱的生產(chǎn)經(jīng)營單位指各分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的各具體責(zé)任單位指根據(jù)本辦法的規(guī)定負有回收應(yīng)收款項的各部門、分公司、全資子公司和控股子公司。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負有向公司付款義務(wù)的單位。
第三條員工個人差旅費和備用金的借款及公司內(nèi)部各單位之間借款形成的應(yīng)收賬款遵照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在本辦法管理范圍內(nèi)。
第四條本辦法適用于公司參與應(yīng)收款項管理的各部門、分公司。子公司可以參照本辦法另行制定本單位的應(yīng)收款項管理辦法，也可以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行本辦法。
第二章組織管理體系與職責(zé)分工。
第五條公司本部建立經(jīng)理層負總責(zé)、分管經(jīng)營的公司領(lǐng)導(dǎo)主管抓、公司x部歸口管、公司財務(wù)部主監(jiān)督、各生產(chǎn)經(jīng)營單位具體收、公司律師事務(wù)部協(xié)助收的應(yīng)收款項管理組織體系。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立本單位內(nèi)部應(yīng)收款項管理組織體系。
第六條公司x部是全公司應(yīng)收款項催收的歸口管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（二）負責(zé)監(jiān)督執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（三）負責(zé)公司對外投資應(yīng)收股利的回收管理；（如該部不負責(zé)投資管理工作，改為“負責(zé)協(xié)助公司投資管理部門做好對外投資應(yīng)收股利的回收管理”）。
（四）負責(zé)監(jiān)督有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位回收以公司名義支出的各類保證金、押金等；
（五）負責(zé)會同公司財務(wù)部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項的清欠管理與考核工作；
第七條公司財務(wù)部是全公司應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)協(xié)助公司x部對各生產(chǎn)經(jīng)營單位的應(yīng)收款項的清欠管理與考核工作；
（三）負責(zé)公司內(nèi)部拆借應(yīng)收利息的回收管理；
第八條公司律師事務(wù)部是全公司應(yīng)收款項催收的協(xié)助部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)協(xié)助各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位制作、發(fā)送催款函（律師函）；
（二）負責(zé)指導(dǎo)各部門、各生產(chǎn)經(jīng)營單位加強對應(yīng)收款項的訴訟時效管理；
（三）負責(zé)對通過起訴或申請仲裁方式收款的應(yīng)收款項回收工作；
第九條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的經(jīng)營部門是項目應(yīng)收款事前控制與事后控制（清欠）的具體責(zé)任部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)與客戶的信用管理和公關(guān)聯(lián)絡(luò)，執(zhí)行公司市場開發(fā)政策和信用政策；
（二）負責(zé)催收投標(biāo)保證金（如有）、押金（如果有）、首期付款，負責(zé)對賬確認債權(quán)；
（四）負責(zé)清收超過約定最后付款期限二年以上的應(yīng)收賬款；
（五）負責(zé)清收項目部撤銷后的應(yīng)收款項；
第十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）是項目應(yīng)收款項事中控制的具體責(zé)任單位，履行下列職責(zé)：
（一）負責(zé)取得各類簽收和/或簽證的回執(zhí)、工程各階段的完（竣）工驗收證明或履約證書（如果有）。
（二）負責(zé)取得各付款節(jié)點的付款證書（如果有）、催收各節(jié)點應(yīng)收款項及履約保證金（如有）、質(zhì)量保證金（如有）。
第十一條各生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部是應(yīng)收款項催收的監(jiān)督管理部門，履行下列管理職責(zé)：
（一）負責(zé)銷售與收款等應(yīng)收款項的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理款項的催收；
（二）負責(zé)本單位應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付款等的日常管理與控制；
（三）負責(zé)按照公司核定下達的應(yīng)收賬款額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理；
（四）根據(jù)公司有關(guān)壞賬損失的處理程序核銷處理壞賬損失。
第十二條公司x部會同公司財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)后的年度預(yù)算指標(biāo)，制定公司本年度應(yīng)收款項的控制目標(biāo)，并分解落實到各具體責(zé)任單位，納入到對各具體責(zé)任單位的績效評價和業(yè)績考核指標(biāo)體系中。
第十三條公司x部及各具體責(zé)任單位應(yīng)重點做好應(yīng)收款項的事前控制，從應(yīng)收款項的源頭控制可能形成應(yīng)收款項的因素，建立適合公司業(yè)務(wù)特點的客戶管理、項目跟蹤、投標(biāo)報價、合同評審、清欠責(zé)任制、項目承接決策機制與責(zé)任追究等事前控制體系。
第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)對與公司（或該單位）業(yè)務(wù)上下游密切相關(guān)的甲方客戶信用檔案及時進行資料更新，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎(chǔ)。
第十五條經(jīng)營項目跟蹤階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定責(zé)任部門相關(guān)人員對項目信息來源、建設(shè)背景、項目資金安排、甲方資信等進行深入分析和調(diào)查。
經(jīng)營項目投標(biāo)階段，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責(zé)任部門的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)專業(yè)部門人員認真研究招標(biāo)文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標(biāo)書中相應(yīng)條款。投標(biāo)評審時，應(yīng)針對款項的回收進行專項評審。
第十六條經(jīng)營項目合同簽約前，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)由本單位分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織合同的評審工作，明確資金回收要求及相應(yīng)的保障措施。分公司、子公司請求公司出面經(jīng)營的項目，項目合同簽約前還需要由公司的x部、財務(wù)部、律師事務(wù)部等相關(guān)部門參與會議評審或進行網(wǎng)上簽約評審。
第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)明確項目經(jīng)理的資金回收目標(biāo)。項目經(jīng)理是所負責(zé)項目應(yīng)收款項回收和結(jié)算的第一責(zé)任人。
第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應(yīng)按期組織預(yù)結(jié)算等有關(guān)人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結(jié)算或竣工結(jié)算，并及時報送審核簽證確認，作為項目合同價款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實際進度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認時，項目經(jīng)理應(yīng)采取相應(yīng)的措施促使甲方及時、足額簽證確認。
第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應(yīng)收賬款，不準(zhǔn)隨意掛賬和通過其他科目對應(yīng)收賬款進行核算；預(yù)付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務(wù)處理。以公司名義對外經(jīng)營的項目，由公司財務(wù)部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。
第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)按合同和工程（工作）進度及時、足額收取預(yù)收款和進度款。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉(zhuǎn)讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應(yīng)及時到銀行做好核驗工作（包括背書連續(xù)、背書印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。
第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開會議，就工程（工作）實施過程中資金回收情況進行分析，擬定相應(yīng)措施，確保進度款的及時收回，防止項目實施中因拖欠而形成的應(yīng)收賬款。
第二十二條?各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)部門建立《應(yīng)收款項管理臺賬》，詳細反映應(yīng)收款項的債務(wù)人事項、應(yīng)收金額、累計已收、累計欠款、清欠責(zé)任人等信息，并及時發(fā)送給項目經(jīng)營或其他相關(guān)清欠責(zé)任人。
第二十三條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)責(zé)任人與債務(wù)人定期進行往來款項核對，做到債權(quán)明確、賬實相符、帳帳相符。年度財務(wù)決算前，生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務(wù)部應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營部門或生產(chǎn)部門的配合下按要求取得債務(wù)人的對賬確認函。對少數(shù)難以取得對賬確認函的債務(wù)人，清欠責(zé)任人應(yīng)通過ems形式每半年或每年向其發(fā)一次催款函并保留發(fā)函回執(zhí)，以證明我方定期向債務(wù)人主張債權(quán)。
第二十四條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收款項回收風(fēng)險預(yù)警及快速反應(yīng)機制，出現(xiàn)異常，迅速采取行動，規(guī)避應(yīng)收款項風(fēng)險，并及時向本單位主管領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門匯報。
第二十五條?公司相關(guān)部門配合項目部做好日常資料的積累，及時辦理交工驗收、竣工結(jié)算、財務(wù)決算等工作，并敦促甲方在合同約定時間內(nèi)審定資料，形成合法債權(quán)。做好甲方回復(fù)工作和項目保修工作，按合同約定及時足額回收工程尾款和質(zhì)保金。
第二十六條各經(jīng)營項目在辦理完工作成果交付或竣工結(jié)算手續(xù)后，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門或項目部（組）的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)及時取得債務(wù)人有效的債權(quán)確認資料，并與債務(wù)人落實還款計劃，及時跟進催收。
第二十七條各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)人員作為具體業(yè)務(wù)項目應(yīng)收款項的清欠責(zé)任人，落實清欠責(zé)任制。清欠責(zé)任人出現(xiàn)工作調(diào)動、辭職時，各具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時做好有關(guān)交接工作，落實新的責(zé)任人，確保清欠工作的連續(xù)性。
第二十八條強化清欠工作的動態(tài)管理，做到適時監(jiān)控與信息反饋。各具體責(zé)任單位的清欠責(zé)任人應(yīng)分析應(yīng)收款項形成的原因、解決辦法，向本單位主要負責(zé)人或分管負責(zé)人匯報清欠進展情況和協(xié)調(diào)要求，并將有關(guān)事項及時報告公司x部與財務(wù)部等相關(guān)部門。對于根據(jù)合同約定已超過信用期限、通過常規(guī)催款手段催收無效的應(yīng)收款項，具體責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)及時報告公司x部，與公司律師事務(wù)部共同研究通過法律等非常措施進行清欠。
第二十九條公司x部應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)部共同研究擬訂年度應(yīng)收款項清欠目標(biāo)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后下發(fā)各生產(chǎn)經(jīng)營單位執(zhí)行。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)明確本單位年度清欠目標(biāo)，并針對不同的債權(quán)制訂相應(yīng)切實可行的清欠方案。
第三十條各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)指定本單位有關(guān)部門或有關(guān)人員建立規(guī)范的各類應(yīng)收款項的債權(quán)檔案，包括相關(guān)合同（及具有法律效力的其他附件）等原件、還款協(xié)議原件、經(jīng)濟簽證、工期簽證、驗收報告、付款證書、進帳單、對賬單、《催款函》（或類似催款文件）、催款文件發(fā)送證明（如快遞單復(fù)印件或掃描件）和收件回執(zhí)（或網(wǎng)上載圖）以及其他有關(guān)可以主張債權(quán)和延續(xù)訴訟時效的書面證明。債權(quán)檔案必須嚴密保管，不得丟失。
第三十一條收款應(yīng)以貨幣資金或銀行承兌匯票為主，對于分次還款時間較長的款項應(yīng)加計相應(yīng)的利息。對于債務(wù)人確實資金緊張的，在保證合法及手續(xù)齊全的前提下可采取以物抵賬的方式收款。以物抵賬的，必須同時具備下列條件：一是抵債物能夠銷售出去或是能夠再抵債出去或是能夠自用；二是抵債物價格適宜；三是抵債物手續(xù)完備、來源合法；四是各具體責(zé)任單位履行“三重一大”決策程序并報經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)同意。
第三十二條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位在清查應(yīng)收款項時，可以請求公司x部和財務(wù)部對相關(guān)債務(wù)人在公司本部及相關(guān)分公司、子公司是否有應(yīng)付款項一并清查。對于在公司內(nèi)部既有債權(quán)又有債務(wù)的債務(wù)人，公司x部應(yīng)當(dāng)協(xié)助各生產(chǎn)經(jīng)營單位與公司財務(wù)部等聯(lián)系辦理相關(guān)應(yīng)付款項與應(yīng)收款項的抵銷手續(xù)。
第六章清欠績效考核與責(zé)任追究。
第三十三條公司將應(yīng)收款項清欠目標(biāo)任務(wù)的完成情況納入各生產(chǎn)經(jīng)營單位的年度考核，對未完成應(yīng)收款項清欠年度目標(biāo)任務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營單位，按照公司有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任單位負責(zé)人的績效考核系數(shù)。各生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部清欠責(zé)任人的清欠績效進行年度考核，未完成應(yīng)收款項清欠年度目標(biāo)任務(wù)的具體責(zé)任人，按照本單位有關(guān)績效考核規(guī)定相應(yīng)扣減各具體責(zé)任人的績效考核系數(shù)。
第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權(quán)憑證等導(dǎo)致不能收回的應(yīng)收款項，由公司x部查明原因、落實管理責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任人的過錯情況、責(zé)任范圍和損失程度，提出取消年度評優(yōu)資格、給予行政處分、由責(zé)任人承擔(dān)一定比例的賠付責(zé)任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關(guān)制度履行決策程序后進行處罰。
應(yīng)收款管理心得篇十六
前廳部管理人員的管理方法和技巧
前廳部管理人員應(yīng)當(dāng)有能力應(yīng)付各種情況，處理各種問題。他以前作為行李員、前臺接待員、收銀員、預(yù)訂員等的經(jīng)歷為他提供了良好的培訓(xùn)基礎(chǔ)，使其能夠更好地理解員工、使用前廳設(shè)備、掌握客房情況、理解預(yù)算的制約、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場銷售機會等。這些基本的經(jīng)驗，加上他在校期間學(xué)到的理論知識，為其管理技能奠定了堅實的基礎(chǔ)。
一、學(xué)會“時間管理”
管理人員每天都有很多事情要做，而時間是有限的。很多管理人員總是感覺時間不夠用，有干不完的工作，處理不完的事情，從早忙到晚，還是覺得有很多該做的事沒做，工作缺乏效率。這是不會管理時間的表現(xiàn)，缺乏時間管理的意識和藝術(shù)。
前廳部事務(wù)繁雜，管理人員要對每天要做的事情按照重要性和緊急程度進行梳理和排序，并對有限的時間進行適當(dāng)?shù)姆峙?，這樣才能爭取工作的主動性，提高工作效率。
第一優(yōu)先：先處理緊急而且重要的事情。
第二優(yōu)先：不急，但很重要的事情。
第三優(yōu)先：緊急，但不重要的事情。
第四優(yōu)先：不急，又不重要的事情。
附：
管理時間的訣竅?
一天，講師把一個空罐子放在桌上，接著他從桌子下面拿出一些鵝卵石，這些石頭正好可以放到罐子里去。講師把鵝卵石放到罐子之后，問道:"你們看，這罐子裝滿了嗎?"
"是!"學(xué)生們一起回答。
"是嗎?"講師笑著說。他接著從桌子底下掏出一些碎石子，他把碎石子倒進罐子，搖了搖，又加進去一些，他問學(xué)生:"你們看，這罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
這一次學(xué)生回答得不敢太確定了:"可能沒滿。"
"很好!"講師說完，又掏出一袋沙子。他倒進去后，又問學(xué)生:"現(xiàn)在你們說，這個罐子現(xiàn)在裝滿了嗎?"
"沒有。"這次學(xué)生們學(xué)乖了，他們很自信地回答。
"好極了!"講師又拿出一大瓶水，他把水倒進罐子。
做完這些事，講師嚴肅地問他的學(xué)生:"從剛才這些事情里，你們知道了什么重要道理?"
有個學(xué)生回答:"我們的工作無論多么緊張，日程排得多滿，要是壓縮一下，還能做更多的事。這件事是在闡述時間管理。"
講師聽了他的回答，點頭微笑道:"答案是對的，但我要告訴你們的重要觀念并不是這個。"講師說著，稍微停頓了一下，他的目光掃視著全班同學(xué)。他說:"我想告訴你們的重要觀念是，如果你剛開始不把鵝卵石放到罐子里，以后也許永遠沒有機會再把它放進去了。"
二、做好客情預(yù)測
三、管理技巧
對員工進行管理的藝術(shù)，不僅在于你掌握了多少管理學(xué)知識，還在于你有多少管理經(jīng)驗。管理專家們研究了人力資源管理的復(fù)雜性。管理學(xué)教科書會詳細解釋管理學(xué)的基本概念和原理。這里，我們介紹幾個會幫助你形成自己獨特的管理風(fēng)格的概念。請注意，你決不是在模仿他人的管理風(fēng)格！
形成自己的管理風(fēng)格的第一步是看一看自己在酒店管理團隊中的位置。作為前廳部經(jīng)理，你被賦予一定的管理職責(zé)，同時，也被授予相應(yīng)的管理權(quán)限。這些就是你參與管理、個人發(fā)展和在管理隊伍中受到限制的領(lǐng)域。盡管這是對管理隊伍一個簡單化的總的看法，但它確實會幫助你理清思路。此時，你還需要反思一下你在該酒店中的職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。比如，向酒店總經(jīng)理的目標(biāo)邁進。你會明白酒店的哪些部門和崗位會給你表現(xiàn)才華、獲取經(jīng)驗的機會。一旦你明確了你的“競技場”和發(fā)展目標(biāo)，你就可以決定如何帶領(lǐng)部下努力工作，使酒店取得經(jīng)營成功。
1.?技術(shù)啟蒙?
1977年的5月我進了宿遷無線電廠。今天已極少有人知道這家廠,?但當(dāng)時這家廠還是有些名氣的，因為當(dāng)時設(shè)計新產(chǎn)品技術(shù)隊伍中有在文-革中遭解散的南京無線電工業(yè)學(xué)校的校長，教導(dǎo)主任，系主任，各科教師。其中有中國的第一代電化學(xué)專家葉厚禺，第一代無人駕駛康拜因(拖拉機)的無線電控制設(shè)計者趙驥，第一代雷達設(shè)計師趙柏林，第一代無線電專家洪瑞楫，第一代飛機機械師龔維蒸，還有靠“自學(xué)成才”的60年代即是華電工程師的張世昌。這些人才，多是因政治運動，先被排擠到學(xué)校再被下放到宿遷。當(dāng)時工廠設(shè)計的晶體管圖示儀和集成電路測試儀以及微波測試儀器產(chǎn)品暢銷全國。
張世昌老師家居圖書館，他太太是50年代的北大圖書館系畢業(yè)生。當(dāng)時是縣城圖書館館員，星期天我去借書時，常看他一家都在圖書館院中讀書，他看的雜志，書籍面非常廣，比如象《化石》，《樂器制作》。我從小就養(yǎng)成了閱讀的習(xí)慣，但限于文學(xué)類，進工廠后，因工作需要也常借技術(shù)書看。受他的影響，我開始讀《地理知識》《航空知識》《科學(xué)畫報》《化石》《考古》《摘譯》等五花八門的雜志。
2.三年寒窗?
大學(xué)的三個要素：名教授，圖書館，實驗室。實際上電大僅具備了第一個。當(dāng)時授課的大多是清華，北大老師。電大也成就一批名師，象教basic語言的譚浩強，教英文的鄭培蒂被媒體評為全國最多學(xué)生的老師，他們走到哪里，都被優(yōu)先照顧，因為到處都有他們的學(xué)生。電大是全國統(tǒng)一教材，統(tǒng)一上課，通過電視同步傳到各地。由于還沒有線電視，用無線接收。電視差轉(zhuǎn)臺常出故障，刮風(fēng)下雨，天線搖擺，轉(zhuǎn)播效果更差，屏幕上往往是雪花飄飄。一節(jié)課耽誤了，就無法彌補，全靠自學(xué)。電大采取的是寬進嚴出，考試是全國統(tǒng)一試卷，考試地點是相對集中。我們是在地區(qū)市的淮陰。完全沒有普通大學(xué)老師學(xué)生面對面的種種便利。
我的畢業(yè)設(shè)計是“rl－2微波漏能結(jié)構(gòu)設(shè)計”那也是我們工廠實際研究設(shè)計的一個新產(chǎn)品。用來探測微波設(shè)備的微波瀉漏能量。微波設(shè)備包括雷達，電視發(fā)射臺等，超過30mw/cm3的微波對人體是有害的。在畢業(yè)設(shè)計答辯上，我從探測原理講起，結(jié)合掛圖介紹了主要器件傳感器，又介紹了為將傳感器上獲得的訊號能在表頭上顯示出來，需放大電路和轉(zhuǎn)換電路，這就是電路設(shè)計工程師的工作。另一方面，為了讓電路板能放在合適的位置，也為了電路不受干擾，又為了傳感器要有合適的形狀便于手握，又因為是移動中使用的產(chǎn)品，特別要考慮防振設(shè)計，而這些就是電子產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)設(shè)計。我還重點介紹了產(chǎn)品中需要的一種材料：它即要能夠被制成異型。又要能耐高溫不變形，還要對微波無反射。為找到這種材料（氮化硼）所做的研究過程。我的報告受到了內(nèi)行和外行的好評。
我之所以要比較詳細的說這件事，是象這樣真正的原創(chuàng)性的研究和設(shè)計是非常鍛煉人的，也非常有挑戰(zhàn)性，在我后來的20年研發(fā)工作這樣的項目不多。事實上在很多it公司的研發(fā)部門也是如此，我見到的一家國內(nèi)大公司的名校畢業(yè)生，津津有味的在做整機級測試，沒人告訴他們，這不能算是研發(fā)。我的一個感覺是這些年來國內(nèi)很多it大公司研發(fā)做的越來越淺，遠不如80~90年代的企業(yè)。所以，整體上我們工業(yè)技術(shù)可能與發(fā)達國家比現(xiàn)在離得更遠。當(dāng)然有些公司除外象華為，中興等。
3.十年磨一劍?
龔維蒸老師看我想真學(xué)技術(shù)，就對我說，要想學(xué)透一行，要花十年工夫。先用3年時間，將這一行需要的基礎(chǔ)理論知識掌握；再用3年時間將這一行的書，文章全部找來讀，了解這門技術(shù)的來龍去脈和當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r；再用3年時間選擇其中薄弱分支進行研究，這樣你就可以有所成就。
塑料因為可以設(shè)計成復(fù)雜零件，這特別考驗一個人的三維空間想象能力。業(yè)界一直有兩類設(shè)計師，一類是先設(shè)計個大概輪廓，再做一個手板，根據(jù)手板，再完善細節(jié)設(shè)計。另一類是完全想好細節(jié)，并用圖紙完整表達，再去做手板，這種做法，改動會很小。但非?？简炘O(shè)計者的功力。我是一直堅持后者的做法。同理，做一個整機結(jié)構(gòu)設(shè)計，首先要劃裝配圖，沒有精細的裝配圖就匆匆劃零件圖也注定會反復(fù)甚至翻船。
4.?男怕入錯行
92年有個同事要到深圳去闖天下，我們做的音響這一行，在深圳薪水高很多。因為他是做電路設(shè)計的，我是做結(jié)構(gòu)的，所以希望我和他一起去，這樣就可以搭檔做產(chǎn)品。我對他說，你還沒做好準(zhǔn)備，技術(shù)上你還要積累，而且這個行業(yè)現(xiàn)在我也不看好。結(jié)果是他去了，我沒去。一年后的年底，他神采飛揚的'回來，請大家吃飯。說他月薪6千塊。而我們那時月薪才1千塊，結(jié)果是有一批人跟出去做音響。而我是準(zhǔn)備轉(zhuǎn)行了，再過2年后我也到了深圳，只是做了it業(yè)。后來那些同事碰面，都說公司經(jīng)營狀況不好，薪水幾年沒加。而我的薪水確實是年年在加。
這一次的人生轉(zhuǎn)折，是一次正確的選擇。我的大部分同事還在國企里面耗著，有時看到他們面帶菜色，就知道他們的處境。成功的轉(zhuǎn)折來自于對社會，行業(yè)，自身的了解和極積的準(zhǔn)備，來自于憂患意識，這樣才能抓住時機。
5.?化蛹為蝶
我認為中國的it企業(yè)之所以沒有成功的掌握深層次技術(shù)與其r&d的組成人員來源有關(guān)，他們差不多都是學(xué)計算機的新大學(xué)生。很多公司靠這批沒有工廠制程的新人做板級研發(fā)時，遭遇了失敗而在研發(fā)路上縮了回去。當(dāng)時有大批的成熟電子工程師，他們沒有及時的向計算機行業(yè)轉(zhuǎn)移，是國家的損失也是他們個人的損失。因為實際上除了軟件工程師，其它象硬件，測試，結(jié)構(gòu)，品質(zhì)工程師，他們都需要長期的經(jīng)驗積累。如果有一批人轉(zhuǎn)了過來，再加上新大學(xué)生計算機知識的優(yōu)勢，至少中國的pc的板級研發(fā)有的跟臺灣一拼。今天說這些，確實是過時，但在it目前又一輪的技術(shù)變革面前會有借鑒之處。
6.?激-情歲月
那時候it公司頭上有許多光環(huán)，在it公司工作是時尚，先進，高薪，有前途的象征，公司又是軍方和省市政府投資的公司，總裁又極富鼓動力。公司在高速擴充中，尤其是銷售人員，很多畢業(yè)一年的大學(xué)生，就做了負責(zé)一個省的銷售公司經(jīng)理。大家都熱血沸騰，希望能成就一番事業(yè)。別說我們，就是國家科技部朱麗蘭到南京時，開始不愿意到公司來參觀，在市領(lǐng)導(dǎo)的勸說下，才答應(yīng)來10分鐘，來了也不愿坐，想看一下新品陳列室就走，結(jié)果總裁才介紹了5分鐘，就把她吸引得坐了下來，一直聽了40多分鐘。
研發(fā)中心相對獨立實際上是一個有普遍意義的舉措，因為不論是薪資待遇，工作模式，管理模式和研發(fā)人員特質(zhì)都與公司其它部門人員不同，我看到有的公司在將窗戶封閉的房子里做研發(fā)，大好新鮮空氣被隔在窗外，進出要過安撿門?？吹竭@些，更感到要好好交流各自經(jīng)驗和感受。
為了確保成功，也為了滿足大家躍躍欲試的心情，我們成立3個主板設(shè)計組，設(shè)計同一塊主板，我們根據(jù)能獲得的技術(shù)支持資源，決定做via?mvp4?chipset?支持100外頻主板。同時，我們還安排了10/100mhz自適應(yīng)lan?card和56k?modem?card的設(shè)計以及10/100mhz自適應(yīng)16port?hub的設(shè)計，我們采用的主芯片都是芯片廠商剛剛推出的有市場競爭力的產(chǎn)品。
在研發(fā)中心副總的位上我自然比別人要多研究新產(chǎn)品的管理方法，而不是陷入技術(shù)細節(jié)之中。我制定了一系列的研發(fā)流程，包括一些子研發(fā)流程，例如，pcb?layout流程，測試流程；也建立了非常open的技術(shù)研討會制度；對每個產(chǎn)品都定了schedule，每周update一次，因為新手比較多，我特別注意了過程管理，在每一個研發(fā)階段都會舉行技術(shù)評審會。
7.?走入海爾
在一個社會大變革的時代，有時不是你不想穩(wěn)定，是企業(yè)做著做著就不行了，你不得不做新的選擇。1998年國家規(guī)定軍隊不準(zhǔn)經(jīng)商，在軍隊徹資，集團人事變更，經(jīng)營管理等各方面的影響下，公司從全國性的大公司收縮成地方性的小公司，研發(fā)中心難以為續(xù)，宣布解散。我面臨新的選擇。這時國內(nèi)有很多家電企業(yè)想進入it業(yè)。經(jīng)過幾年的it產(chǎn)品研發(fā)，我對it產(chǎn)品有了一定的技術(shù)和市場感覺。我給tcl李東生，海爾張瑞敏，康佳陳偉榮，新科秦志尚，創(chuàng)惟黃宏生分別寫了mail?和fax。海爾回復(fù)最快，結(jié)果是在深圳成立了深圳海爾信息科技有限公司，我們重新招聘了員工，這實際上是一個design?house?有25人。?海爾集團總裁楊綿綿兼總經(jīng)理，我為常務(wù)副總經(jīng)理，我在同創(chuàng)的同事楊宏春為副總經(jīng)理。
這兩個產(chǎn)品研發(fā)時有兩種意見，一種意見是先做最簡功能推上市，然后再進一步做成系列產(chǎn)品，即一次規(guī)劃，分次實現(xiàn)；一種意見是，一次規(guī)劃，一次到位，能夠一鳴驚人。我的想法是前一種。楊宏春和集團的計算機公司技術(shù)主管的想法是后一種，鑒于計算機公司實際上是我們的客戶，也考慮海爾付得起這個學(xué)費，我同意按他們的想法做。結(jié)果由于技術(shù)上要解決的問題太多，產(chǎn)品上市一再推遲。
海爾有個“8號會”，即每月的8號，集團的經(jīng)理級以上的干部會，大家天南海北的集中到青島，地點在總部的海爾大學(xué)的階梯形教室，開會時用多個投影儀，每人坐位上有麥克風(fēng)。一般會上有三個內(nèi)容，第一部分是各生產(chǎn)公司，銷售公司的營業(yè)額排名，有準(zhǔn)備好的報表，時間10幾分鐘；第二部分是重點，是案例討論，案例有專人準(zhǔn)備。用錄象，錄音客觀反映這一個月發(fā)生在某個生產(chǎn)，技術(shù)，銷售環(huán)節(jié)的一件事。然后討論這件事的全過程，哪個環(huán)節(jié)做的對，哪個環(huán)節(jié)做的不對，對在那里，錯在那里，怎樣改善，這個案例重點放在管理層面，避開技術(shù)細節(jié)，以讓大家均可參與。討論由張瑞敏自己主持，這個時候，特別能體現(xiàn)張瑞敏的視角獨到之處，體現(xiàn)他的邏輯能力，洞察力和把壞事變?yōu)楹檬碌哪芰Α?/p>
8.?學(xué)歷?能力?績效
這里我抄一個小故事:?
*********
學(xué)歷代表過去，只有學(xué)習(xí)力才能代表將來
這下子博士更是差點昏倒：不會吧，到了一個江湖高手集中的地方？想著,?想著,?博士生也內(nèi)急了。這個池塘兩邊有圍墻，要到對面廁所非得繞十分鐘的路，而回單位上又太遠，怎么辦？博士生也不愿意去問兩位所長，憋了半天后，也起身往水中跨：我就不信大學(xué)畢業(yè)生能過的水面，我博士生不能過。只聽到?“噗咚”?的一聲，博士生栽到了水里面去啦。
*********?
9.?人脈關(guān)系
工作中建立起來的人脈關(guān)系因該說是自然形成的，互相間覺得比較投緣，就多了一些來往，各自工作中碰到技術(shù)問題，也可以交流一下。因為工作了20年，走過幾家公司，各種知識背景的人都認識一些。每一次的工作變更，我都會把工作交代的清清楚楚，好聚好散，也使我有比較多的人脈關(guān)系，這給后來的工作帶來很多方便。也有些人并沒共過事，僅一面之交，但也為今后留下了某種機緣。
10.?臺資企業(yè)
上個世紀末，大型臺資it企業(yè)紛紛投資長三角地區(qū)，特別是在蘇州地區(qū)。臺灣主板廠abit公司也又一次布局大陸。他們找到了我，希望我去幫abit籌建和管理abit大陸研發(fā)中心，這緣于前幾年在技術(shù)業(yè)務(wù)來往中建立的人脈關(guān)系和相互的了解。我想有幾件事給他們留了印象：有一次是他們供給我公司的產(chǎn)品有品質(zhì)問題，我一層層追蹤得不到結(jié)果的時候，打了很多電話，得到了他們研發(fā)處長的家庭電話，打過去，終于聯(lián)系上了，得到了明確的答案。那天是中秋節(jié)。我不是不知道公事一般不打家庭電話，但是做事突破常規(guī)，才能做成別人做不成的事。還有一次是一個項目的論證會，當(dāng)報告者在報效益評估數(shù)據(jù)卡殼時，我報出一連串?dāng)?shù)據(jù)，幫助解了圍。另外是他們看到我們的團隊人員工作時的活力和我們的工程師與他們的工程師有沖突時我的客觀處理態(tài)度。
大型臺資it企業(yè)在臺灣都是股市上市公司，他們一般都已經(jīng)過了資本的原始積累階段，經(jīng)營上比較平穩(wěn)，不是那么急功近利，特別是在遵守政府法規(guī)，對員工的薪資福利方面是“明碼標(biāo)價”很規(guī)范的，包括對新來的員工和流失的員工，做的夠人性化。不象在大陸，即使有些名氣的一些公司做的也很不規(guī)范。
11.建立規(guī)則
我們很難說有些行為準(zhǔn)則一定是對的，事實上行為準(zhǔn)則是根據(jù)公司的狀況的一種選擇和正確的運用。是公司利益和員工利益的一種平衡。我始終認為，沒有最好的管理只有最合適的管理，在a公司行之有效的管理方法不一定在b公司有效，因為背景條件不同。
比如采用“團隊合作”或“個人英雄”的做法。面對一個技術(shù)難題，在基本上都是新手的team中，我們一定會多用“團隊合作”，先大家討論分析再debug的做法，依靠大家的智能來解決問題。而對一個成熟工程師，我們多會用“個人英雄”的做法，因為可能對他來說，你還沒討論完，他已經(jīng)搞定了，在這一階段靠的是個人的力量。而后續(xù)，我們還是“團隊合作”的思路，會要求他寫出debug的思路和方法，以做技術(shù)傳承。有的工程師不愿意寫出來，這就是我們的否決項。不愿意做技術(shù)傳承的工程師，不能在這個中心工作，這就是我們的一個“天條”。
12.管理方法
管理有4個境界，最高境界是“無為而治”用現(xiàn)在的語言就是建立“學(xué)習(xí)型組織”，到達這個境界的團隊已經(jīng)高度成熟，會自我調(diào)節(jié)以適應(yīng)外部的變化達成目標(biāo)。?第2境界是用電子和網(wǎng)絡(luò)的手段，制定一系列流程，規(guī)則，方法讓員工在既定的軌道里運行，使得團隊不會出大問題。第3境界是僅有粗糙的，不俱備可執(zhí)行細節(jié)的規(guī)章制度，執(zhí)行起來需要個人比較大的彈性發(fā)揮才能做事或經(jīng)常需要請示上司才能做事。第4境界是僅有的一些規(guī)章制度也被束之高閣，老板發(fā)號施令，公司員工基本上看老板臉色行事。這種公司中階層人員善于揣摩上司的心態(tài)，適時調(diào)整數(shù)據(jù)，彈性解釋事實；基層員工大多心存“你說你的我做我的”?彈性作業(yè)。
管理靠流程，規(guī)則，方法這是管理的科學(xué)性一面，但管理還要面對人，而人的思想是千變?nèi)f化的，要選擇一種他能接受的方式去溝通，這就需要管理藝術(shù)。一個團隊需要的這種管理藝術(shù)越少越好,如果每一個人都能直面事實，不要考慮“面子”，個人利益，為什么還要藝術(shù)呢？所以“直面事實”是我們的終極追求。
管理靠方法，才能少出錯誤，我們的軟件工程師有時一天update幾次程序，可往往最后的一次更改，不是在上一次的程序上，錯改到上上次的程序上，這是缺少版本號的管理。借助一些規(guī)范化的表格，比如設(shè)計文件list，debug分析紀錄list，試生產(chǎn)check?list，測試項目list，測試表格等也會保證所做工作不被遺漏。
13.?技術(shù)傳承
當(dāng)沒有其它激勵時，幾乎任何一個人都是，當(dāng)他總是在向別人分享他的知識，而得不到別人的知識反饋，慢慢地他會停止這個行為?。所以技術(shù)傳承要做的好，就要保證技術(shù)雙向傳播，技術(shù)共享，各取所需，共同提高。
*?為什么要買這本書？?
*?有幾種方法可買到此書？（應(yīng)該有10?種以上方法，你能想到幾種呢？）?
*?各種方法需要的時間為多少？?
*?各種方法錢的花費為多少？?
*?對各種方法，先用哪種，后用哪種？
*?哪種方法綜合效果最好？?
*?當(dāng)買不到書時，有何變通方法？?
這是一件工作中的小事，但良好的習(xí)慣靠平時養(yǎng)成。做任何事，當(dāng)你能夠理性地去進行分析，往往就成功了一半，相反，則埋下了失敗的因子。有時，即使是成功了，也是一種運氣而已。再舉例。
14.?怎樣留人
a)?生理需求包括食物溫暖住所；?
b)?安全需求穩(wěn)定的環(huán)境工作人身安全；
c)?社會需求親情友情愛情；?
d)?尊重需求自我意識增強需要別人的尊重；?
e)?自我需求要求自我實現(xiàn)有獨立的精神和人格對事物有深刻的認識力。?
自我需求就是一種最好的激勵。怎樣使得大家有工作激-情，我的體會是首先要從招聘開始。多年的經(jīng)驗表明。如果一個人做他喜歡做的事，可以省掉很多管理上的要求。他的進步也會很快。我的副手李興中就是，從中學(xué)開始就喜歡電子和計算機有很多知識和動手能力是在工作前就具備了。上班在做設(shè)計，下了班休息一下，大部分時間還是在研究計算機技術(shù)，工作的內(nèi)容就是他的愛好。所以選擇“做我所愛，愛我所做”的人是最合適的?？墒?，在目前的社會條件下，大多數(shù)人還是為了生存，或者說是為了生存的好一點，才來做it。象本人就是，完全就是為了家庭和孩子能夠有一個良好的生活水準(zhǔn)。雖然也很勤奮的工作，但我的感覺和李興中是不一樣的，我是靠對一種家庭和職業(yè)的責(zé)任在支撐。
15.?兩岸的工程師?
目前中國處于社會變革的時期，整個社會顯得浮躁。大陸的青年工程師已極少有人愿意“十年磨一劍”。往往做了一年項目助手，第二年就想做主要角色，第三年就要做leader。而且一旦達不到個人目標(biāo)就頻繁跳槽，致使成不了真正的技術(shù)精深的專家。而臺灣的青年工程師即便是一個普通的測試職位也往往愿意一做十年不改行，成為專家級的工程師。
16.?吃虧是福
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