總結(jié)是一個總結(jié)過往經(jīng)驗和汲取教訓的過程，通過總結(jié)我們可以不斷成長和進步。調(diào)整總結(jié)的結(jié)構(gòu)和布局，使之條理清晰，易于閱讀和理解?？偨Y(jié)是一個對自己的回顧和反思，以下是小編為大家整理的一些寫作建議和范文，希望能幫到大家。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇一
20xx年是xx集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領(lǐng)導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
20xx年財務審計工作的簡要回顧
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權(quán)管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的`財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇二
一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準 則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》 ，積極探索和改進內(nèi)部審計工作， 較好地完成了各項審計任務，現(xiàn)將 xxxx 年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：
一、 領(lǐng)導重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持， 明確 內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理” ，并要求各受 審單位（部門）要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強 化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的 經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集 團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計 部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計 的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計 工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、 過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指 導下，審計部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日 常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項 146 項。其中， 對各子公司進行半年度審計 1 項，共查問題 213 個；半年度后續(xù)審計 1 項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查，各子公司加權(quán)平 均匯總落實率為 81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進 1 項，重點對未 整改落實情況進行了跟蹤，除 6 個問題因特殊情況未完成外，其余問 題均已整改完畢；進行采購審計 85 項，工程項目審計 57 項。所有 審計事項均及時出具了審閱意見（或?qū)徲媹蟾妫?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審 計的監(jiān)督、服務職能。
1、 工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務指南》及《集團基建審計制度》 ，審計部分 別對 xx 項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控 制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確 重點進行了審查和抽查；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道 對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程 審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健 全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面 審計的要求；大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場 各級人員自律進行；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很 難獲取各子公司當?shù)囟~基價， 同時隱蔽工程的實際情況也無法進行 核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
采購審計按照集團公司的制度要求， 單位價值 xxxx 元以上的物資采購前 須申報審計部審計。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進行 申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務指南》及《xx 集團采購審計制度》 的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位（部門）基本能夠按照 采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審 計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況 的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格 等方法，共對 xx 項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到 了各采購單位的支持與配合。
為檢查和驗證各子公司在財務內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度 執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子 公司 （部門） 抽調(diào)人員組成審計工作組、 制定了審計方案并經(jīng)批準后， 于 20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，對集團內(nèi) xxxx 進行了 xx 審計。審 計工作組共發(fā)現(xiàn) x 個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責 任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng) 營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、 年度后續(xù)審
5、 后續(xù)審計跟蹤
xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子 公司未整改的事項進行了逐項落實，除 xx 公司實施了現(xiàn)場審計外， 其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為 xx%；至本期止，整 個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為 xx%。因特殊情況而未落實的事 項， 各子公司均對未落實的原因進行了情況說明， 審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子 公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不 理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1） 車輛費用監(jiān)控
2） 財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控 xx 月份開始，審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、 分析三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合 審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)
1、審計人員崗位職責的建立
根據(jù)集團領(lǐng)導要求和部門職責的重新調(diào)整， 我們進一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工 作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由 于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和 配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、 已建立的審計基本制度
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計 資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司 發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作 底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計檔 案的基礎(chǔ)性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計 部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中，除 了要求審計人員保存好相關(guān)資料外，對與審計工作相關(guān)的電話記錄、 文件收發(fā)等詳細記載，做到有據(jù)可查。
4、 審計人員專業(yè)技能培訓
內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為 進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和管理能力，xx 月份開始，我們組 織召開 xx 會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員 進行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學習；xx 月份，審計部組織了 xx 的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到 了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了 更高層次的認識。
5、 審計人員自律情況
xx 制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā) 展的必要條件和審計工作的前提， 審計人員在工作中能夠嚴格遵守公 司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基 本符合 《國際內(nèi)部審計實務標準》 中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。
三、 總結(jié)經(jīng)驗，不斷推進內(nèi)部審計工作
在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存 在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān) 管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計 部全面、準確地掌握相關(guān)情況；二是審計部 xx 專業(yè)人員，對 xx 監(jiān)督 檢查的深度和廣度不夠，特別是在 xx 方面，無法做到全過程監(jiān)管； 三是在 xx 方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略 顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇三
財務監(jiān)督是企業(yè)運用一系列的財務指標對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務活動進行的監(jiān)控、決斷、建議和督促。財務監(jiān)督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務活動符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，促進企業(yè)各項業(yè)務活動合法化和管理水平的科學化。而企業(yè)內(nèi)部審計體系作為企業(yè)財務監(jiān)督體系的一個重要組成部分，它從企業(yè)內(nèi)部出發(fā)，對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動或業(yè)務活動的合規(guī)性和合法性進行跟蹤察看，對不合理的經(jīng)濟業(yè)務活動進行約束，降低企業(yè)在經(jīng)營過程中存在的經(jīng)營風險和財務風險，進而促進企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營風險日益擴大的背景下，加強企業(yè)內(nèi)部審計體系的建設(shè)與完善具有深刻的現(xiàn)實意義。
企業(yè)內(nèi)部審計通過對企業(yè)的各項經(jīng)營活動進行監(jiān)督審查，要求企業(yè)在發(fā)展運程中必須遵守國家的法律法規(guī)，必須在國家法律法規(guī)允許的基本框架之下，在守法的基礎(chǔ)上實現(xiàn)自身的發(fā)展。另外，企業(yè)內(nèi)部審計體系在審查判斷各項經(jīng)營活動和財務活動的過程中，可以及時發(fā)現(xiàn)財務管理中存的問題和各種違法亂紀行為，并及時對發(fā)現(xiàn)的錯誤和舞弊行為進行約束和揭露。這樣，不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的差錯，還能糾正會計核算差錯，提高企業(yè)財務部門的工作質(zhì)量，保護了企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整。
企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務管理活動中存在的問題，以及在財務管理制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合企業(yè)自身所處的內(nèi)外部環(huán)境，有針對性地提出改進措施和對策建議，從而提高財務管理工作，也有助于整個企業(yè)的管理水平的提升。另外，企業(yè)內(nèi)部審計還能促使企業(yè)加強全面預算的管理，各單位部門必須根據(jù)本部門單位的實際情況，制訂出切實可行的全面預算方案，促使各單位部門各項經(jīng)濟業(yè)務活動及財務收支按全面預算的要求執(zhí)行，保證各項業(yè)務工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應，并對全面預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施給予解決，保證全面預算的有效完成，提高了企業(yè)經(jīng)營活動的盈利能力和管理效率，促進了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動均應嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務制度，企業(yè)通過內(nèi)部審計，可以了解各項經(jīng)營活動和財務活動是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度的.規(guī)定，有無違法亂紀現(xiàn)象，促使企業(yè)的各項經(jīng)營活動和財務活動更加合法化和合理化，保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，通過違法亂紀行為的查處，教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀守法，增強企業(yè)管理者與經(jīng)營者的法律意識。
大多數(shù)的企業(yè)管理者認為，審計是需要從外部聘任會計師事務所或注冊會計師才能做的事情，這是制度的規(guī)定，企業(yè)沒有必要再另行設(shè)置內(nèi)部審計部門，配備專門的內(nèi)部審計人員。由于企業(yè)管理者對內(nèi)部審計部門所提供的各項管理服務不理解、不信任，在主觀意愿上抵觸設(shè)置內(nèi)部審計部門，把內(nèi)部審計部門看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機構(gòu)。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，也無法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視，內(nèi)部審計部門形同虛設(shè)。
目前，大多數(shù)企業(yè)沒有建立一套完整的內(nèi)部審計制度。很多單位的內(nèi)部審計都只是流于一種形式，未能形成內(nèi)部審計氛圍，不具備規(guī)范性、科學性和可操作性。在管理層次上，企業(yè)的審計對象都在審計人員之上，這就導致審計人員在實施審計程序時會受到約束，審計人員的工作也會受到一定程度的限制。沒有一套完備的內(nèi)部審計制度做保障，內(nèi)部審計無法達到應有的成效。
近年來，內(nèi)部審計得到了快速發(fā)展，部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過程中，組建了自己的內(nèi)部審計機構(gòu)。但是企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置不科學、不合理。大部分企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置在企業(yè)財務負責人或單位負責人的管轄范圍以內(nèi)，這就不可避免地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務于企業(yè)管理者的管理工具，使得內(nèi)部審計部門的獨立性受到嚴重影響。如此，內(nèi)部審計部門便不能有效地監(jiān)控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動，在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。
由于大多當數(shù)企業(yè)對內(nèi)部審計工作重視不夠，企業(yè)在此方面的就不會投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟資源。絕大多數(shù)的內(nèi)部審計人員也是從財務部門相關(guān)崗位調(diào)動來的，這就出現(xiàn)內(nèi)審人員知識面較為單一，只懂財務會計知識，缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗，內(nèi)部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上，不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動當中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務活動，難以發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題，不能從根本上提出解決問題的意見或建議。
目前，我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作停留在對財務工作的復核上，而內(nèi)部審計所使用的資料一般是企業(yè)會計憑證、賬簿、會計報表、合同及其他相關(guān)資料上，僅僅是查看財務會計各項工作是否按照會計工作規(guī)范和企業(yè)會計制度核算，財務報表數(shù)據(jù)是否準確，并沒有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動和經(jīng)營領(lǐng)域。
內(nèi)部審計制度已經(jīng)是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中重要的組成部分，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導者，應當打破傳統(tǒng)觀念束縛，改變對內(nèi)部審計存在的偏見認識，站在企業(yè)的高度，從企業(yè)管理的角度出發(fā)，充分認識到內(nèi)部審計的重要性。企業(yè)的內(nèi)部審計部門雖然不是企業(yè)的利潤中心，不能為企業(yè)帶來利潤。但是，內(nèi)部審計部門可以通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動進行監(jiān)督審查，來發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的經(jīng)營風險和財務風險，為企業(yè)減少不必要的損失。所以，內(nèi)部審計部門能間接地為企業(yè)創(chuàng)造效益。企業(yè)管理者應該為內(nèi)部審計部門提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟資源，提高內(nèi)部審計部門的管理地位，以保障內(nèi)部審計人員權(quán)利和職責的有效履行。
企業(yè)應當建立健全內(nèi)部審計制度。企業(yè)可以建立審計監(jiān)察部，除了負責本單位財務審計、專項審計、內(nèi)控評價等工作以外，還應當對各部門、單位執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和重大決策部署、完成經(jīng)營管理目標任務、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)章程和規(guī)章制度、遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等內(nèi)容進行經(jīng)濟責任審計。同時，還需要對重要工程進行結(jié)算審計，并通過協(xié)調(diào)外部審計，評價外部審計的質(zhì)量。
企業(yè)管理者要科學設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，建立企業(yè)財務監(jiān)督機制。企業(yè)應當從治理層面構(gòu)建財務部門監(jiān)督體系。企業(yè)的內(nèi)部審計機構(gòu)，應當脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會或監(jiān)事會為領(lǐng)導的內(nèi)部審計委員會或其他內(nèi)部審計機構(gòu)，方能真正起到監(jiān)督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動，監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營者和管理者，維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務總監(jiān)委派制和傳統(tǒng)的總會計師制度轉(zhuǎn)向cfo，從企業(yè)的相關(guān)會計制度來看，總會計師雖然是企業(yè)的頂級財務官，但總會計師的特殊身份和制度編排，導致其不能真正地發(fā)揮內(nèi)部財務監(jiān)督職能。顯然，財務總監(jiān)與總會計師相比，獨立性較強，但財務總監(jiān)卻不參與企業(yè)的財務管理活動，其掌握的企業(yè)信息資源有限，不足于發(fā)揮其財務監(jiān)督職能。因此，首席財務官由總會計師向cfo轉(zhuǎn)變，正是企業(yè)從治理層面來組建企業(yè)內(nèi)部財務監(jiān)督體系。
隨著企業(yè)多元化的發(fā)展，企業(yè)對內(nèi)審人員也提出了更高的要求。不僅要求內(nèi)部審計人員精通財務會計知識和審計知識，還要掌握與企業(yè)經(jīng)營活動相關(guān)的業(yè)務知識和管理，這些才能更好地起到內(nèi)部財務監(jiān)督作用，更好地為企業(yè)提供服務。企業(yè)可以通過內(nèi)外部培訓，當然，內(nèi)審人員也需要利用業(yè)余時間鉆研業(yè)務知識和管理知識，來提升業(yè)務素質(zhì)能力，保持良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，牢固掌握國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，對企業(yè)的經(jīng)營管理活動和財務活動提行有效審計和公正客觀的評價，為企業(yè)決策層提供準確無誤的決策依據(jù)。
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，內(nèi)部審計工作僅停留在財務會計方面已明顯不能滿足企業(yè)各方面的需求。內(nèi)部審計工作應當以財務會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，在審查企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量真實合法的基礎(chǔ)上，對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務活動進行合規(guī)性和效益性進行審計，將作業(yè)領(lǐng)域由財務領(lǐng)域擴展到管理領(lǐng)域，從而使內(nèi)部審計工作在企業(yè)內(nèi)部財務監(jiān)督方面發(fā)揮更大的作用。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇四
20xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導下，認真學習和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照集團公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責任制和內(nèi)部檢查制度。
一、審計工作的開展與完成情況
1、加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進行學習討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務人員加深了對內(nèi)部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。
2、加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個3-5個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、項目上普遍存在的問題及整改措施
（一）審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1、由于有的nc帳套核算2個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2、會計憑證存在手續(xù)不完整，白條入賬現(xiàn)象。
3、會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清；有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。
4、有的項目建造合同總金額，預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。
5、有的項目債權(quán)、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。
6、工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付；有的沒有合同而付預付款。
7、應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流于形式。
8、甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9、有的項目銀行承兌匯票沒有進行歸集，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。
10、有的項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。
（二）提出的整改措施
1、應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。
2、結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應組織專人進行負責，對結(jié)算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。
3、各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預算人員，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結(jié)算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4、財務人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準則》的要求，每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效；出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷
1、應加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導、職工、財務人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。
2、應正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導的決策服務，把服務寓于監(jiān)督之中，促進加強部門和單位內(nèi)部管理。
3、應加強審計隊伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務知識，更要掌握經(jīng)濟學及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓制度，加強崗位培訓，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容，增強業(yè)務技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務素質(zhì)，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應該更高、審計紀律更嚴。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇五
20xx年，在縣聯(lián)社黨總支、社務會的正確領(lǐng)導和高度重視下，內(nèi)部審計工作堅持貫徹執(zhí)行《會計法》和《審計法》，圍繞年初簽訂的經(jīng)營目標責任書，以提高經(jīng)濟效益為目的，著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產(chǎn)流失、糾正違規(guī)等問題，減少不必要損失和浪費，為推動供銷社改革與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實施審計項目xxxx，審計單位xxxx，審計查出各類違紀違規(guī)使用資金xxxx，退回損失xxxx，提出審計建議26條，被采納26條。現(xiàn)簡要總結(jié)：
6月和12月進行xxxx經(jīng)濟效益審計，由分管財務主任帶隊，縣社財審股牽頭，資產(chǎn)公司協(xié)助，圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內(nèi)容，對所屬xxxx基層社、xxxx直屬企業(yè)進行經(jīng)濟效益審計。以扭虧增盈為重點，采取“四查四看”的辦法，即：查原始憑證，看是否真實合法；查各項收益，看是否有漏收；查帳簿帳表，看核算是否準確真實；查貨幣資金，看是否運用合理。通過經(jīng)濟效益審計，達到了促進企業(yè)加強經(jīng)營管理，降低成本，提高管理水平，實現(xiàn)效益最大化的目的，同時也為各單位法人代表開展年度經(jīng)營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù)，使內(nèi)部審計更好地服務于供銷社改革與發(fā)展的大局。
多年來，我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經(jīng)濟責任審計。今年對古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財務經(jīng)理進行了離任審計。在古城供銷社審計中，對原集體經(jīng)營時遺留商品和低值易耗品，審計組人員進行全面盤點，落實責任人?？h聯(lián)社業(yè)務股、財務股及資產(chǎn)公司組織人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理，收回現(xiàn)金xxxx。通過經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀評價企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)營業(yè)績，促進企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理，保證社有資產(chǎn)保值增值的目的，同時也為人事部門考核和聘用干部提供參考依據(jù)。
結(jié)合實際，針對存在的問題，我們進行審計調(diào)查，開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理，限期追回資金xxxx；發(fā)現(xiàn)不合理支出xxxx，及時落實責任，為企業(yè)挽回不必要損失；對xxxx農(nóng)資公司旺季結(jié)束，立即進行就地審計，發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限，建議公司人員全力以赴抓清欠。
一年來，我社的內(nèi)部審計工作在領(lǐng)導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績，但按照供銷社目前改革形勢、各級領(lǐng)導和廣大干部職工的要求來衡量，還存在很大差距。今后，審計人員不斷更新知識，提高專業(yè)素質(zhì)，適應新形勢的需要，努力把我社的內(nèi)審工作做得更好。
xx縣供銷社內(nèi)部審計工作在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，圍繞供銷社改革和發(fā)展的實際，以加強社屬企業(yè)管理，提高經(jīng)濟效益為中心，堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合的原則，重點做好下列幾項工作:
(一)提高認識，加強領(lǐng)導，注重內(nèi)審工作基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計人員素質(zhì)。
(二)積極探索審計新規(guī)律，改進審計方法，提高審計工作質(zhì)量。
(三)圍繞供銷社中心工作，有針對性地開展各項審計。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇六
20xx年x月x日，我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——xx集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日，實習期滿，對我們今年新進的大學生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務，但還是在同事們的指導下學到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關(guān)注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。
展望未來的路，作為一名內(nèi)部審計人員同樣應該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇七
20xx年6月30日，我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——天業(yè)集團。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，應對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自我又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心境也是很郁悶?？墒锹卦诮酉聛淼囊粋€星期就好多了，因為也沒多少自我能干的活，所以就開始翻閱很多的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自我強烈的求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一向影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇八
貫徹落實科學發(fā)展觀，具有堅定的政治立場和政治方向，堅決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和學校的各項規(guī)章制度。
積極參加實踐科學發(fā)展觀學習活動。圍繞深入貫徹落實科學發(fā)展觀，聯(lián)系黨的__大以來科學發(fā)展的實踐，結(jié)合自己工作實際，認真查找我個人在深入貫徹落實科學發(fā)展觀方面存在的突出問題，深刻分析存在這些問題的主客觀原因特別是主觀原因，深入剖析影響科學發(fā)展的思想根源，提出具體改正措施。
在參加新校區(qū)建設(shè)過程中，能夠嚴格按照院黨委的要求做到堅持原則、實事求是的處理問題。
二、履行崗位職責情況
本年度在院黨委院行政的領(lǐng)導下，我主要開展的工作如下:
1、組織開展我院東區(qū)主要建設(shè)項目—4號學生宿舍樓、教學樓1-3區(qū)、教學樓4區(qū)、5號學生宿舍樓、3號學生宿舍樓的審計工作。這些項目都是我院前期費率招標項目，涉及金額巨大，雙方矛盾突出，為了有效維護我院利益，采取有效措施，根據(jù)每個項目的不同情況采取相應對策，取得了良好的效果，審減金額較大，審計結(jié)果取得了有關(guān)領(lǐng)導和人員的認可。
2、積極配合我院道路管網(wǎng)工程項目、學生食堂、浴室項目、學生食堂金屬屋面仲裁項目的技術(shù)、資料配合工作。
3、組織開展東區(qū)30余項較小工程項目的內(nèi)部審計，審減率超過15。
4、審查新校區(qū)今年招標項目--新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內(nèi)墻磚、地磚采購、屋面瓦采購、外墻磚采購、配電箱采購、弱電箱采購、水電表采購、散熱片采購、樓宇對講系統(tǒng)采購、鋁合金窗制作安裝、鋼制防盜門制作安裝、坐便器采購、內(nèi)成品木門制作安裝、預制混凝土管樁采購、預制混凝土管樁施工、電梯豎井電纜采購以及新校區(qū)景觀湖邊道路工程施工、新校區(qū)食堂操作間、備餐間、排水管道整改工程等30多個我院招標項目招標文件的審查、評標辦法的討論制定等工作。從招標的效果來看，我院招標項目普遍競爭非常激烈，中標價較低，節(jié)資率較高，收到了很好的招標效果。
5、按照院領(lǐng)導的要求，組織編制新校區(qū)公寓樓配電中心、公寓樓等項目業(yè)主標底，采用多項措施，確保了業(yè)主標底的保密和編制水平，為這些項目公開、公平、公正的招標成功提供了前提，對后期工程投資的過程控制起到了良好的作用。
6、參加新校區(qū)公寓樓電梯采購與安裝等30余個項目的合同談判，并按照我院規(guī)定進行合同的審查和會簽。
7、參與我院新校區(qū)建設(shè)公寓樓電梯采購與安裝、地板磚、踢腳線采購、廚房衛(wèi)生間內(nèi)墻磚等20多項工程、設(shè)備采購的評標工作。
8、近一年來，審核各種工程、服務、貨物采購付款憑證近300項，對其中不具備支付條件的項目不予簽認，有效的控制了投資和防范資金風險。
9、參加部分工程驗收，對不具備使用條件或工程質(zhì)量不合格的項目及時提出相關(guān)意見。
10、建立完善審計項目的審計檔案。
三、履行崗位期間較為突出的工作
1、全面實施工程建設(shè)的全過程審計監(jiān)督。為有效進行審計工作，充分發(fā)揮審計作用，在我院東區(qū)建設(shè)審計工作中實施全過程跟蹤審計。通過全過程跟蹤審計，把事后結(jié)算審計向事前、事中、全過程延伸，使整個工程實施處于受控狀態(tài)，有效地克服事后監(jiān)督的局限性，在控制工程造價，提高投資效益方面發(fā)揮了重要作用，并可以從源頭上遏制工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗，從而對廉政建設(shè)產(chǎn)生積極的作用。按照全過程審計監(jiān)督的要求，我院東區(qū)建設(shè)審計工作包括了招標文件審查、招標、評標過程監(jiān)督、合同審查、材料設(shè)備驗收、工程質(zhì)量監(jiān)督、過程付款、結(jié)算、工程驗收、竣工決算審計等內(nèi)容，監(jiān)督范圍明顯擴大，工作量也明顯增加，審計監(jiān)督效果也非常明顯。
2、為維護我院利益，避免4號、5號學生宿舍樓陷入仲裁的不利局面，在學生食堂、浴室項目進入仲裁程序后，經(jīng)院主要領(lǐng)導同意，采取措施果斷處理4號、5號學生宿舍樓的合同糾紛和審計，效果良好，受到了院領(lǐng)導的肯定，避免了我院的經(jīng)濟損失。
四、廉潔從政方面
嚴格要求自己，在廉潔自律上做到警鐘常鳴。認真執(zhí)行《領(lǐng)導干部廉潔從政若干準則(試行)》及有關(guān)領(lǐng)導干部廉潔自律各項規(guī)定，認真執(zhí)行工作紀律、“禁令”等規(guī)定，堅持自省自警，自覺接受組織和群眾監(jiān)督。
嚴格按照院黨委的要求不接受任何與職務有關(guān)的宴請，不收受任何禮物、禮金，不介紹任何朋友、親戚介入我院工程項目。
五、存在問題和建議
由于各種原原因，自己對一些工作也有為難情緒，需要調(diào)整和改正。
自己盡管在我院新校區(qū)建設(shè)中做了一些工作、發(fā)揮了一定的作用，但作用發(fā)揮的還不夠。一方面是自己的水平問題，自己也不善于做監(jiān)督工作;另一方面建設(shè)項目管理是一個全方位的動態(tài)控制過程，一個人起的作用是很有限的。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇九
201x年在校黨委和行政的領(lǐng)導下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計處全體同志認真學習、領(lǐng)會"三個代表"重要思想和"xx大"會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以學校教育工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為學校領(lǐng)導及時提供決策依據(jù)。全年共開展各項審計400余項，為學校節(jié)約了大量資金。在深化學校改革，促進廉政建設(shè)，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了"經(jīng)濟衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出，我校審計處被評為200*年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進單位，兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進個人。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十
200*年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結(jié)合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1.參與制定了學校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2.在學校機構(gòu)改革后，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。
3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)，一名同志獲高級會計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十一
認真貫徹落實"三個代表"重要思想，進一步搞好內(nèi)審工作，按照審計署提出的"積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險"的原則，穩(wěn)步推進審計工作深入的開展。
1.開展決算審計2項，通過對200*年度學校財務決算和工會經(jīng)費決算情況進行審計，提出了相關(guān)意見和建議，進一步規(guī)范了學校預決算的編制和管理工作。
2.開展財務收支審計和專項審計調(diào)查4項，提出合理化建議20余條，查處應交未交學校資金共計162萬元(其中家電公司107.6萬元;機械廠29.92萬元;印刷廠16.21萬元;文體用品公司8.23萬元)，現(xiàn)基本已全部追回。
3.經(jīng)濟責任審計是為了加強對領(lǐng)導干部的管理和監(jiān)督，正確評價其經(jīng)濟責任、促進黨風廉政建設(shè)、保障國有資產(chǎn)增值而實行的一種監(jiān)督管理制度。一年來我們開展經(jīng)濟責任審計4項，既澄清了廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)的各項經(jīng)濟責任，同時又為企業(yè)和學校提出了一系列建議和措施，促進了企業(yè)的經(jīng)營管理，為校領(lǐng)導提供了決策依據(jù)。
4.基建審計:隨著我校辦學規(guī)模的進一步擴大，基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加，全處同志克服人員少，任務重，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發(fā)點，緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結(jié)算工程款諸多問題，對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目340多項，審計金額5000多萬元，審減金額160多萬元。為學校挽回了經(jīng)濟損失，維護了學校合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。
5.科研工作是高校發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來我們開展科研經(jīng)費審簽11項，促進了科研工作的發(fā)展。
6.全面開展審計工作，對全校教職工關(guān)心的熱點、重點問題進行審計監(jiān)督。開展住宅樓工程財務決算審計25項，糾正不合理費用支出2萬多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護了廣大教職工的利益，開展專案審計1項，糾正違紀資金12余萬元，建議并給予責任人行政處分和經(jīng)濟處罰。嚴肅了黨紀國法，受到了全校教職工的好評。
7.積極開展對外聯(lián)系，經(jīng)常性的和省內(nèi)外高校合作，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來，共與兄弟院校合作開展審計項目2項，既查清了問題，又達到了相互學習，相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十二
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內(nèi)部審計工作總結(jié)，內(nèi)部審計工作總結(jié)范文
我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個中心，進一步拓展工作思路，積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益，強化內(nèi)部控制、防范風險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作，取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目6819項，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設(shè)的一個重要手段，為服務合肥經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”，積極開展內(nèi)部審計工作
全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”，認真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢，2008年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》（合公通[2008]18號文件），強化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責（細則）》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點，積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部2008年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關(guān)，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%；合肥市建設(shè)投資控股（集團）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強化對政府采購的監(jiān)管。截至2008年10月份，全區(qū)自行采購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居2008年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位2007年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計，強化了領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設(shè)。如市郵政局2008年以財務收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟責任審計為重點，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟責任審計與財務收支審計相結(jié)合；經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結(jié)合；經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟責任審計，切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益，嚴格按照合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至2008年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。合肥市建設(shè)投資控股（集團）有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的.訂立、審查，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務理念，努力推進內(nèi)審協(xié)會建設(shè)
合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導下，在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下，認真履行章程賦予的義務，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃，突出重點，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務、交流職責。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以服務為理念，主要做了以下工作。
一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一，抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓工作，促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會2008年工作要點的要求，圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動，組織了一系列活動，進一步規(guī)范審計行為，推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。2008年5月，市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓班，全市各單位內(nèi)部審計人員參學的積極性非常高，共有260余人參加了培訓，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學習了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化，審計信息化等內(nèi)容，為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務技能，建立健全內(nèi)部審計制度，促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標志，是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，2008年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展，合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的2006—2007年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選，以及2008年《風險導向?qū)徲嬙趯徲嬶L險管理中的應用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風險導向?qū)徲嬇c企業(yè)風險管理的相互應用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。
三是組織推薦參加全省2005年至2007年內(nèi)部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放30周年暨審計機關(guān)成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》（皖審發(fā)[2007]74號）要求，為認真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，促進內(nèi)部審計隊伍建設(shè)和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展，市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了2005年至2007年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進評選活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位，合肥市建設(shè)投資控股（集團）有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進工作者。在紀念改革開放30周年暨審計機關(guān)成立25周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動中，合肥市衛(wèi)生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進集體，合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進工作者。
四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，合肥市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《安徽省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會2008年的工作要求，為加強內(nèi)審人員的職業(yè)化管理，市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400余人。
五是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀念改革開放30周年暨審計機關(guān)成立25周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加，共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。
六是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。合肥燃氣集團有限公司內(nèi)審員王英撰寫、?；垩葜v的《感悟?qū)徲嬋松?，無怨無悔》榮獲一等獎，合肥經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，合肥熱電集團史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。
七是強化內(nèi)部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境，市內(nèi)審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作，努力抓好學習和自身建設(shè)，并利用各種媒體，采取多種形式，強化內(nèi)部審計宣傳工作，推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎(chǔ)上征訂了2009年《中國內(nèi)部審計》150份。
三、工作計劃
一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結(jié)2003年合肥市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個5年的工作，選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導班子，并產(chǎn)生新一屆理事會、常務理事會。
二是加強與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作交流，分別召開機關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會，進一步拓展內(nèi)審人員的工作思路，促進內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進內(nèi)審單位的學習交流活動。
三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和安徽省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓。第二，市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動，結(jié)合我市實際，舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務培訓班。
四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。
五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十三
xxxx公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
(1)xx2月審計xx年度存貨項目;內(nèi)部審計工作總結(jié)
(2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;
(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計：
(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無小金庫存在。
5.公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的'請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合xxxx審計：
(2)干部離任審計，配合xxxx完成一名公司領(lǐng)導離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。
2.一個實習學生的內(nèi)部審計工作總結(jié)對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。
年11月15日至xx11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，429.86公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)元，其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及xx集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計，加強黨風廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進一步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十四
2018年，xx市審計局在市委市政府和xx市審計局的領(lǐng)導下，深入貫徹黨的十九大精神，在習近平新時代中國特色社會主義思想精神下，認真落實《審計署關(guān)于內(nèi)部審計的規(guī)定》緊緊圍繞市委、市政府中心工作和本單位的重點工作，加強對全市內(nèi)審工作的管理，進取探索新形勢下內(nèi)審工作新路子，切實發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、預防作用，對本單位及所屬單位財政財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制、風險管理實施獨立、客觀的監(jiān)督、評價和提議，以促進單位完善治理、實現(xiàn)目標。
一、突出重點，提高內(nèi)審的質(zhì)量和效率
2018年，根據(jù)《xx市內(nèi)部審計協(xié)會2018年工作要點》更加關(guān)注內(nèi)管干部經(jīng)濟職責審計，推進經(jīng)濟職責審計全覆蓋；進取探索、推進以風險管理和安全生產(chǎn)為導向的管理審計。我局繼續(xù)把內(nèi)部審計作為審計工作的重要組成部分，抓好內(nèi)審工作，以促進審計工作整體水平、審計的地位和形象的提高，尤其是在當前審計對象多、審計任務重的情景下，經(jīng)過服務內(nèi)審機構(gòu)，交流內(nèi)審情景，宣傳內(nèi)審經(jīng)驗，指導內(nèi)審工作，對于促進全市經(jīng)濟快速健康發(fā)展有著十分重要的戰(zhàn)略意義。突出重點，確保質(zhì)量，加強對內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導，目前已基本完成全年任務。（統(tǒng)計數(shù)據(jù)根據(jù)xx要求15日前報送）截至2018年11月，我市內(nèi)審機構(gòu)已完成項目508個，其中：財務收支審計131個，經(jīng)濟職責審計45個，效益審計7個，內(nèi)部控制4個，基本建設(shè)審計121個，其他231個。審計總金額40.29億元，增收節(jié)支3012.61萬元，被采納的審計提議意見805，審計移送案件線索54起，受到黨紀政紀處理的人數(shù)45人。
二、加強和完善制度，促進內(nèi)審管理規(guī)范化
我局制定了《xx市2018年內(nèi)部審計工作計劃》，修訂了《鎮(zhèn)區(qū)街道審計工作考核細則》交由兩辦統(tǒng)一下發(fā)，在對鎮(zhèn)區(qū)考核中占有2分，由對全市的內(nèi)審工作進行制度化管理。結(jié)合各單位實際情景，對各單位內(nèi)審機構(gòu)下達了項目指導性意見，每個鎮(zhèn)不少于4個項目，并將對鎮(zhèn)區(qū)審計整改情景列入考核資料。實行季度例會制度，及時聽取內(nèi)審工作情景匯報，指導內(nèi)審工作開展。
三、明確審計重點，政府審計與內(nèi)審統(tǒng)籌協(xié)調(diào)
今年年初安排農(nóng)業(yè)支持補貼及村級債務專項審計由市局和鎮(zhèn)區(qū)共同開展，之后市領(lǐng)導交辦的畜禽專項整治效益審計也準備由鎮(zhèn)審計助理參加。鎮(zhèn)級審計在自身安排的審計項目上也要把農(nóng)業(yè)支持補貼作為重點。之后操作方式上作了調(diào)整，審計局也能利用鎮(zhèn)審計的成果。
四、做好季度例會、內(nèi)審培訓、理論研討、項目評比等日常工作
1.每季末召開內(nèi)審機構(gòu)例會。
每季度召開一次全市內(nèi)審機構(gòu)負責人會議，各單位交流匯報工作開展情景、特色亮點及存在的問題，工作中遇到的困難，我局通報相關(guān)情景，局領(lǐng)導提出工作要求，工作做到有布置、有落實，有檢查、有監(jiān)督。
2.進取組織內(nèi)審培訓，提高內(nèi)審人員素質(zhì)和技能
今年組織的內(nèi)審培訓有：在浙江大學舉行的內(nèi)審骨干培訓、鎮(zhèn)審計助理與局機關(guān)人員一齊參加革命傳統(tǒng)教育。
3.認真組織理論研討、信息宣傳，提高理論水平、擴大審計影響
審計信息方面：如城街道審計辦報送了《xx工業(yè)園區(qū)審計室泵改工程專項審計》（賀愛萍、繆穎供稿）和繆穎的《浙江大學內(nèi)審培訓心得體會》，市公安局在xx市公安局審計信息網(wǎng)錄用信息10篇。審計局顧寧華也撰寫了與內(nèi)審有關(guān)的信息：《xx召開內(nèi)審交流促進會》和《不忘初心、牢記使命》。
4.進取開展項目評比，促進爭先創(chuàng)優(yōu)。
xx內(nèi)審根據(jù)xx市局要求，選送2個項目參加xx市內(nèi)審協(xié)會組織的項目質(zhì)量評比。進取輔導內(nèi)審人員參加優(yōu)秀內(nèi)審項目評比。今年有如城街道、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、公安局、教育局、人保局、白蒲鎮(zhèn)、交通局選送的項目參加了評比，根據(jù)市局要求，我們擇優(yōu)選了教育局《關(guān)于鄔繼軍同志任期經(jīng)濟職責審計》和如城街道的《蔡建明同志任期經(jīng)濟職責審計》參加了xx的評比。
五、2018年完成市局和我市專項活動情景
今年主要完成了鎮(zhèn)內(nèi)審調(diào)研等活動、內(nèi)審知識競賽，內(nèi)管干部經(jīng)濟職責審計調(diào)查等工作。
六、加強業(yè)務考核，促進內(nèi)審發(fā)展
今年xx市委、市政府繼續(xù)把內(nèi)部審計工作列入全年表彰工作資料，從制度建設(shè)、目標任務、審計質(zhì)量、審計成果和基礎(chǔ)工作等5個方面確定了具體考核評比細則，年終由審計局擔任“裁判”，組織評比。
根據(jù)市兩辦的要求，今年對鎮(zhèn)區(qū)審計考核辦法進行了修訂，分值提高到2分。
當然，我市的內(nèi)審工作還存在審計素質(zhì)和本事、審計的項目質(zhì)量和效果等方面還需要進一步提升，各單位還存在不平衡的情景，內(nèi)審管理方法還需要創(chuàng)新，進一步服務全市內(nèi)審。今年在內(nèi)審管理中存在的不足，主要是沒有大規(guī)模的培訓，年初安排的市、鎮(zhèn)兩級審計聯(lián)動的項目在具體實施中方式發(fā)生了變化，以審代訓沒有能實施。內(nèi)審稽核科本身項目任務較重，還負責全局的法制工作，精力有限。
為此，2019年主要抓好如下工作：
一、推動內(nèi)審工作，促進平衡
針對部分單位人員少，內(nèi)審工作開展得較少，缺乏基礎(chǔ)和進取性的情景，深入到具體單位多與相關(guān)領(lǐng)導及內(nèi)審機構(gòu)溝通，幫忙建立健全內(nèi)審機構(gòu)，建立內(nèi)審規(guī)范程序及制度，指導具體項目的開展。
二、繼續(xù)加強項目質(zhì)量管理
根據(jù)內(nèi)審機構(gòu)審計項目質(zhì)量管理要求從基礎(chǔ)工作入手，規(guī)范審計操作，防范審計風險。經(jīng)過檢查、互查和評比等活動，提高審計監(jiān)督的針對性和有效性，促進內(nèi)審機構(gòu)審計項目質(zhì)量的提高。
三、繼續(xù)加強內(nèi)審人員業(yè)務培訓
當前內(nèi)審人員業(yè)務素質(zhì)參差不齊，能適應日益發(fā)展的審計工作要求。經(jīng)過組織人員培訓、觀摩學習、同步參加審計項目和深入一線進行業(yè)務指導等多種措施，提高內(nèi)審人員的業(yè)務素質(zhì)。
內(nèi)部審計工作總結(jié)篇十五
一年來，在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計科主任的崗位上，帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的'“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。
可以說經(jīng)過大半年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導的信任，有在座的各位部門領(lǐng)導的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個比較新的部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。
2、積極開展對分公司財務管理的監(jiān)督和評價
xx科技園是我公司在xx設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè)，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領(lǐng)導的要求，我們在8月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核
審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、如期實施內(nèi)部核算制度，加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責任心。
首先組織核算人員到車間進行摸底，測算出第一手的基本數(shù)據(jù)，協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又制定出相應的節(jié)能降耗的獎懲制度，如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中，我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理，經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應部門提供市場信息，降低采購成本
針對部門反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，采購的鈦粉由原來的每公斤xx元降到xx元，棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元，膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元，等等，大大降低了采購成本，為公司獲取了更多的利潤。
6、加強企業(yè)內(nèi)部審計
在本部門全體人員的通力配合下，對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計，并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此，進一步規(guī)范財務內(nèi)部定期對帳與稽核制度，對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進行有效控制，保障公司資產(chǎn)的安全性。
1、審計工作還不夠深入、細致審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通，也可能由于各個部門對審計工作的不理解，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。
2、審計的職能有待加強。回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的20xx創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。
具體的工作有以下五個方面：
1、繼續(xù)做好費用及工資的審核，這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算，體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平。
2、重點對公司基建項目進行審計企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx年我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財務信息的核查與審計20xx年制定的《審計工作職責》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導提供過有效的管理信息。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。
20xx年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。
（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。
（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。
（4）設(shè)備的保養(yǎng)保護。
4、繼續(xù)做好對分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計。在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20xx年我們要在這個良好開端的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執(zhí)行情況進行審計，全面反映其現(xiàn)金流轉(zhuǎn)及經(jīng)濟效益情況。
5、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業(yè)務人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質(zhì)檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據(jù)。規(guī)范業(yè)務部人員執(zhí)行公司財務規(guī)定的自覺性。
總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出限度的貢獻！
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