通過總結(jié)心得體會，我們可以將事情的經(jīng)驗和教訓銘記于心，避免重蹈覆轍。心得體會的寫作要精煉，言之有物。以下是我們?yōu)榇蠹沂占囊恍﹥?yōu)秀心得體會范文，供大家參考和借鑒。
銀行賬戶管理心得體會篇一
銀行結(jié)算賬戶是指企業(yè)在銀行開設(shè)的用于結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶，是企業(yè)日常運營中不可或缺的一部分。然而，銀行結(jié)算賬戶也存在著一定的風險，如賬戶被盜刷、賬戶密碼泄露等問題。因此，對于企業(yè)來說，應(yīng)該加強對銀行結(jié)算賬戶風險的了解并采取相應(yīng)的預(yù)防措施，從而保障企業(yè)的資金安全。
第二段：認識銀行結(jié)算賬戶風險的重要性
對于企業(yè)來說，銀行結(jié)算賬戶的資金安全是非常重要的，一旦賬戶出現(xiàn)資金損失，會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失和影響企業(yè)的聲譽，甚至會對企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不良影響。因此，企業(yè)應(yīng)該認真了解銀行結(jié)算賬戶風險及其防范措施，切實保護自身利益和客戶利益。
第三段：銀行結(jié)算賬戶風險防范措施
為了防范銀行結(jié)算賬戶風險，企業(yè)應(yīng)該采取一系列措施。首先，切勿輕信不明來路的短信、郵件、電話等詐騙信息，以免賬戶被盜刷。其次，保護好賬戶密碼，不要將密碼共享或以過于簡單的密碼，以免被破解。相應(yīng)的，還要定期更換密碼，并及時更新賬戶信息。最后，企業(yè)應(yīng)該選擇可靠的銀行機構(gòu)，簽訂合適的協(xié)議和契約，保障自身權(quán)益。
第四段：企業(yè)應(yīng)該加強銀行結(jié)算賬戶風險意識
相比與其他行業(yè)，銀行結(jié)算賬戶風險更為嚴重，因此企業(yè)應(yīng)該加強對銀行結(jié)算賬戶風險的認識和防范意識。通過加強對風險的了解，企業(yè)可以有效地規(guī)避和防范各種風險，并規(guī)避不必要的經(jīng)濟損失。同時，企業(yè)還可以通過與銀行合作共同防范銀行結(jié)算賬戶風險。
第五段：結(jié)語
對于企業(yè)來說，銀行結(jié)算賬戶風險是需要認真對待的問題，必須采取相應(yīng)的風險防控措施，從而保障自身的資金安全。通過加強對銀行結(jié)算賬戶風險的認識，企業(yè)可以更好地防范風險，規(guī)避經(jīng)濟損失，同時也可以提高自身的風險意識，從而更好地服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營的需要。
銀行賬戶管理心得體會篇二
銀行賬戶管理制度是財務(wù)制度的.一個重要方面,一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)都離不開銀行賬戶,我校銀行賬戶管理制度具體內(nèi)容如下:
1.對各種存款的管理,必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2.必須在經(jīng)國家有關(guān)部門正式批準的銀行開立銀行賬戶,辦理有關(guān)存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.會計人員及時登記銀行賬目,做到日清月結(jié),準確掌握單位資金情況,并定期向主管領(lǐng)導匯報。
4.單位內(nèi)部各部門取得的收入,都要納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理,單位其他非獨立核算部門不得另設(shè)銀行賬戶。
5.不許開空頭支票、遠期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶。
6.經(jīng)常與銀行核對銀行存款余額,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
銀行賬戶管理心得體會篇三
第一段：引言（150字）
隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，越來越多的人選擇在銀行開立賬戶進行日常資金管理。然而，在銀行賬戶開立的過程中，我們也要注意賬戶安全和風險管理。近期，在我自己開立銀行賬戶的過程中，親身體會到了一些風險和感受，這些心得體會可以為其他人提供參考和借鑒。
第二段：風險意識及保護意識（250字）
賬戶開立過程中具有一定的風險。首先，我們需要提高自己的風險意識，了解常見的賬戶風險和防范措施。比如，賬戶被盜用、詐騙等問題。我們要學會保護賬戶密碼和個人信息的安全，避免使用簡單、容易被猜測的密碼，不輕易將賬戶信息透露給他人。其次，我們還要掌握防范措施，比如開啟雙重驗證功能、定期更改密碼、定期檢查賬號活動記錄等。提高風險意識和保護意識，可以有效減少因賬戶被盜用帶來的財產(chǎn)損失和個人信息泄漏的風險。
第三段：選擇合適的銀行及賬戶類型（250字）
在開立銀行賬戶的過程中，選擇合適的銀行和賬戶類型也是至關(guān)重要的。首先，我們需要選擇信譽好、安全可靠的銀行。通過查詢和了解不同銀行的信譽和安全記錄，我們可以選擇一個值得信賴的銀行機構(gòu)。其次，我們還需要根據(jù)自身需求選擇合適的賬戶類型，比如儲蓄賬戶、支票賬戶、定期存款賬戶等。了解不同賬戶類型的特點和使用條件，找到最適合自己的賬戶類型，可以更好地滿足我們的需求，減少賬戶開立過程中的風險。
第四段：妥善保管賬戶信息（250字）
在賬戶開立過程中，我們要重視賬戶信息的保管，避免賬戶信息泄漏和被他人盜用。首先，我們需要將賬戶信息存放在安全可靠的地方，避免將賬戶密碼和其他重要信息寫在易被他人找到的地方。其次，我們不要隨意將賬戶信息透露給他人，尤其是陌生人。避免成為詐騙的受害者，我們要保持警惕，遵循銀行正確的操作流程，不相信陌生人的誘導。妥善保管賬戶信息，可以減少被盜用和被騙的風險。
第五段：及時監(jiān)控賬戶活動（300字）
賬戶開立后，我們要及時監(jiān)控賬戶的活動，保持對賬戶的關(guān)注，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施。首先，我們要定期登錄賬戶，查看賬戶余額、交易明細等信息，對賬戶活動有個全面的了解。其次，我們要設(shè)置賬戶的提醒功能，當賬戶發(fā)生異?；顒訒r，及時通過短信、郵件等方式通知我們。如果發(fā)現(xiàn)賬戶出現(xiàn)異常情況，比如頻繁登錄失敗、大額轉(zhuǎn)賬等，我們應(yīng)及時聯(lián)系銀行解決問題。通過及時監(jiān)控賬戶活動，我們可以更好地了解賬戶的動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)風險和問題，減少損失和影響。
結(jié)尾（100字）
在銀行賬戶開立的過程中，我們要提高風險意識和保護意識，選擇合適的銀行和賬戶類型，妥善保管賬戶信息，并及時監(jiān)控賬戶活動。只有這樣，我們才能更好地保護賬戶安全，避免財產(chǎn)損失和個人隱私泄露的風險。通過我自己的經(jīng)歷和體會，我相信這些心得體會能夠?qū)ζ渌嗽谫~戶開立過程中提供幫助和指導。
銀行賬戶管理心得體會篇四
在這個信息爆炸的時代，我們的生活已經(jīng)離不開了各種賬戶。無論是社交網(wǎng)絡(luò)賬戶、電子郵件賬戶，還是手機支付賬戶，這些賬戶為我們的生活帶來了諸多的便利。然而，賬戶管理也成為了我們不得不面對的一個問題。如何高效地管理自己的賬戶，成為了我們不得不學習的一項技能。在多年的賬戶管理經(jīng)驗中，我總結(jié)出了一些心得體會，分享給大家。
首先，保護賬戶的安全是賬戶管理的首要任務(wù)。如今，網(wǎng)絡(luò)安全問題時有發(fā)生，賬戶被黑客盜竊的事件也越來越多。因此，我們必須要時刻保持警惕，采取正確的措施來保障自己賬戶的安全。首先，設(shè)置強密碼是非常重要的。我們應(yīng)該盡量避免使用簡單的密碼，包括生日、電話號碼等容易猜測的內(nèi)容。相反，我們應(yīng)該選擇由數(shù)字、字母和特殊符號混合組成的復雜密碼。其次，使用雙重認證也是非常有效的保護手段。開啟雙重認證后，除了輸入密碼外，還需要提供額外的身份驗證信息，如短信驗證碼、指紋等。這樣即使密碼被破解，黑客也無法輕易地登錄賬戶。最后，定期修改密碼也是必要的。即使賬戶密碼很強，也不能保證長期安全，只有定期修改密碼，才能確保賬戶的安全性。
其次，合理規(guī)劃賬戶的使用是賬戶管理的關(guān)鍵。筆者曾經(jīng)遇到過一個問題，就是由于賬戶過多且沒有及時整理，導致賬戶雜亂無章，不僅影響了自己的日常生活，還損失了一些個人資源。從那時起，我開始注重賬戶規(guī)劃，做到精簡高效。首先，我將所有賬戶進行分類，如社交賬戶、金融賬戶、工作賬戶等，然后在每個類別中進一步細分。這樣一來，我就可以清楚地知道自己擁有哪些賬戶，并對它們進行統(tǒng)一管理。其次，我開啟了自動化功能，將重要的信息同步到云端，這樣不僅可以隨時隨地查看，也避免了信息的丟失。最后，我制定了一個定期整理賬戶的計劃，每個月都會花一些時間檢查賬戶，清理無用信息，及時修改密碼等。這樣一來，我可以更好地控制自己的賬戶，減少賬戶帶來的負面影響。
此外，賬戶管理也需要保持良好的習慣。如今，我們經(jīng)常接收到各種各樣的郵件、短信和推送消息，很容易就忽視了一些重要信息。因此，我們需要養(yǎng)成良好的習慣，關(guān)注賬戶的各種提醒和通知。這不僅可以及時了解賬戶的情況，還可以提醒自己進行相應(yīng)的操作。同時，我們也應(yīng)該謹慎對待一些未知來源的信息，特別是涉及賬戶安全的信息，以免上當受騙。另外，在使用賬戶時，我們也要保持謹慎，避免因不慎泄露個人賬戶信息導致?lián)p失。因此，在進行一些操作時，我們應(yīng)該確保環(huán)境安全可靠，避免登錄賬戶時被他人窺視。只有保持良好的賬戶管理習慣，才能更好地保護自己的賬戶安全。
最后，賬戶管理也要不斷學習和更新。隨著科技的不斷進步和應(yīng)用的更新，賬戶管理的方法也在不斷變化。因此，我們不能止步于一成不變的管理方式，而是要不斷學習和更新自己的知識。可以通過閱讀相關(guān)書籍、參加培訓班、關(guān)注相關(guān)網(wǎng)站和博客，了解最新的安全知識和管理方法。同時，我們也可以與其他人分享經(jīng)驗，互相學習，共同進步。只有不斷學習和更新，才能更好地應(yīng)對賬戶安全風險。
綜上所述，賬戶管理是我們?nèi)粘Ｉ钪胁豢苫蛉钡囊徊糠?。只有保護賬戶安全、合理規(guī)劃賬戶使用、養(yǎng)成良好的管理習慣，不斷學習和更新自己的知識，才能更好地管理自己的賬戶。希望這些心得體會能夠?qū)Υ蠹以谫~戶管理方面有所幫助。
銀行賬戶管理心得體會篇五
第一段：引言（100字）
現(xiàn)代社會，銀行成為了我們?nèi)粘＝?jīng)濟交往中不可或缺的機構(gòu)。然而，相當一部分的銀行賬戶被用于非法活動，這給社會治理帶來巨大挑戰(zhàn)。最近我在工作中接觸了一些銀行涉案賬戶的處理事務(wù)，通過這些工作，我深刻感受到了銀行制度的漏洞和加強防控的重要性。本文將詳細闡述我的心得體會，以及對于銀行涉案賬戶處理工作的一些思考。
第二段：認知誤區(qū)（200字）
我發(fā)現(xiàn)，大眾對于銀行涉案賬戶處理普遍存在著認知誤區(qū)。很多人認為，銀行賬戶就像是保存貨幣和信息的普通信封，只要不承擔犯罪活動，業(yè)務(wù)細節(jié)不清和市場風險也無需過多關(guān)注。這種認知是錯誤的。事實上，銀行賬戶本身就是反洗錢、反恐怖融資和金融監(jiān)管等政策的重要執(zhí)行載體，銀行賬戶資金流動路徑上的任何一個環(huán)節(jié)都可能是非法資金的潛在通道。銀行處理涉案賬戶的重要性不僅在于追查和取證，更重要在于防范和預(yù)警。
第三段：反洗錢法規(guī)（300字）
隨著新興技術(shù)和金融業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，防范銀行涉案賬戶的工作也進入了新的階段。近年來中國一系列反洗錢法和監(jiān)管措施越來越加強，銀行的反洗錢工作也更為嚴格。銀行要加強對賬戶管理和監(jiān)控，通過建立專門的反洗錢機構(gòu)和團隊，加強數(shù)據(jù)和情報的信息管理，與監(jiān)管部門密切合作，明確賬戶的真實性、合法性、有效性及交易的合規(guī)性，及時識別和報告可疑交易和可疑客戶等，完善反洗錢管理體系。
第四段：社會責任（300字）
作為金融行業(yè)的一份子，銀行應(yīng)肩負起社會責任，積極參與整個社會的反恐怖融資和反洗錢活動。銀行需要在以合規(guī)為核心的前提下加強風險管理，不斷創(chuàng)新服務(wù)模式，讓資金流動更加安全、透明、有效，盡可能減少金融犯罪帶來的負面影響。同時，銀行還應(yīng)加強與政府、其他金融機構(gòu)、監(jiān)管部門和社會機構(gòu)的互動合作，引導全社會的金融行為和金融風險意識的正確認知。
第五段：結(jié)語（200字）
綜上所述，銀行涉案賬戶的處理工作，不僅是金融機構(gòu)的責任與義務(wù)，也是每個公民與企業(yè)的社會責任與義務(wù)。我們應(yīng)該抓住時機，提高自己的金融風險意識，防患于未然。我們應(yīng)該積極參與銀行反洗錢、反恐怖融資的前沿工作，讓我們的資金和信息在綠色金融的保護下，創(chuàng)造更多的價值。銀行與社會各界共同搭建起一個良性循環(huán)的可持續(xù)發(fā)展平臺，實現(xiàn)更高效、更公平、更安全的金融交流，為奪取共建共享社會主義新時代的偉大勝利奠定堅實的基礎(chǔ)。
銀行賬戶管理心得體會篇六
銀行涉案賬戶，顧名思義，就是指銀行賬戶被卷入到刑事或民事案件中，作為被告或證人參與到了司法程序中。作為一個普通百姓，很少有機會與涉案賬戶扯上關(guān)系。但是，在我作為一名銀行工作人員的職業(yè)生涯中，卻時常接觸到此類賬戶。本文將從工作中的實際經(jīng)驗出發(fā)，闡述銀行涉案賬戶管理的一些心得體會。
第二段：銀行涉案賬戶的常見類型
銀行涉案賬戶常見的類型有：一是涉嫌洗錢的賬戶，這種賬戶被用來大量轉(zhuǎn)移黑錢；二是經(jīng)濟犯罪賬戶，如違規(guī)非法融資、虛假貿(mào)易等；三是刑事案件中被扣押的賬戶，如補繳罰款、追繳財產(chǎn)等。不同類型的涉案賬戶，處理方法也有所不同。
第三段：涉案賬戶管理的要點
涉案賬戶管理的第一個要點是要高度重視賬戶風險。對于涉案賬戶，銀行要先進行風險評估，根據(jù)評估結(jié)果進行個性化管理。一些高風險賬戶，如洗錢賬戶，監(jiān)控需要及時、有效。另外，要遵循合法合規(guī)的原則，保證管理方案的合法性和合規(guī)性。
涉案賬戶管理的第二個要點是提高工作效率。處理涉案賬戶需要多個部門之間的協(xié)調(diào)和配合，因此，溝通協(xié)調(diào)至關(guān)重要。另外，要通過技術(shù)手段提高工作效率。銀行也應(yīng)該對相關(guān)人員進行培訓，加強對涉案賬戶管理的認識和技能。
第四段：涉案賬戶管理面臨的挑戰(zhàn)
目前，銀行涉案賬戶管理面臨的挑戰(zhàn)主要有三個方面：一是技術(shù)手段跟不上，難以做到精準監(jiān)控；二是監(jiān)管要求趨緊，對銀行的管理提出更高的要求，需要更多的人力和物力配合；三是涉案賬戶屢禁不絕，有些犯罪分子技術(shù)手段更加高超，需要不斷提升涉案賬戶管理體制，加強反洗錢技能和經(jīng)驗沉淀。
第五段：結(jié)論
總體而言，銀行涉案賬戶管理是一項十分重要的工作。我們身處在一個法制社會，保護社會公共利益、法律權(quán)益始終是銀行涉案賬戶管理的首要任務(wù)。我們需要以創(chuàng)新思維和更高的紀律嚴峻性要求自身，做好相關(guān)的管理工作。只有這樣，才能達到有效的反洗錢、反腐敗、反貪污以及實現(xiàn)健康穩(wěn)定的社會經(jīng)濟發(fā)展。
銀行賬戶管理心得體會篇七
第一段：介紹賬戶管理的重要性（字數(shù)：200字）
在現(xiàn)代社會，賬戶管理對于個人財務(wù)和資產(chǎn)的安全至關(guān)重要。賬戶管理是指有效管理個人各類賬戶（包括銀行賬戶、電子支付賬戶、投資賬戶等）的操作和使用。良好的賬戶管理能夠幫助我們更好地把握自己的財務(wù)狀況，避免經(jīng)濟風險，確保個人資產(chǎn)的安全，并有助于實現(xiàn)個人財務(wù)目標。因此，對于每個人來說，掌握賬戶管理的技巧和心得體會是刻不容緩的。
第二段：建立規(guī)范的賬戶管理流程（字數(shù)：300字）
良好的賬戶管理需要建立規(guī)范的流程。首先，我們應(yīng)該記錄所有的賬戶和相應(yīng)的賬戶信息，例如賬號、密碼、開戶行等。這樣可以方便我們隨時查閱賬戶信息，同時避免賬戶信息丟失帶來的風險。其次，我們應(yīng)建立一個明確的財務(wù)目標，并根據(jù)目標制定相應(yīng)的預(yù)算計劃。合理安排和支配資金能夠避免過度消費和財務(wù)風險。最后，我們應(yīng)及時更新賬戶信息，關(guān)閉不再使用的賬戶，并設(shè)立提醒機制，確保我們了解每個賬戶的變動和變化。
第三段：加強賬戶安全意識（字數(shù)：300字）
賬戶安全是好的賬戶管理的重要組成部分。為了保護個人賬戶的安全，我們必須切實加強賬戶安全意識。首先，我們不能輕易將賬號和密碼告訴他人，包括親友和陌生人。同時，我們還應(yīng)使用強密碼，并定期更改密碼以防止被盜。其次，我們應(yīng)注意安全使用公共設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)，盡量避免在公共電腦或網(wǎng)絡(luò)上登錄個人賬戶。最后，我們應(yīng)定期檢查賬戶的活動和交易記錄，及時發(fā)現(xiàn)和解決安全問題。
第四段：合理利用賬戶管理工具（字數(shù)：200字）
在現(xiàn)代科技的發(fā)展下，許多賬戶管理工具可以幫助我們更好地管理個人賬戶。例如，網(wǎng)銀和手機銀行可以方便我們隨時查看賬戶狀況和進行轉(zhuǎn)賬支付等操作；個人財務(wù)軟件能夠幫助我們記錄和分析每筆財務(wù)流水；投資管理工具能夠幫助我們實時掌握投資產(chǎn)品的動態(tài)。合理利用這些工具能夠提高賬戶管理的效率和便捷性，更好地實現(xiàn)財務(wù)目標。
第五段：總結(jié)賬戶管理的重要性和心得（字數(shù)：200字）
綜上所述，良好的賬戶管理是我們保護個人財務(wù)和資產(chǎn)安全的關(guān)鍵，也是實現(xiàn)個人財務(wù)目標的必要手段。對于每個人來說，建立規(guī)范的賬戶管理流程、加強賬戶安全意識和合理利用賬戶管理工具都是必要的。通過這些實踐和體會，我們可以更好地管理個人賬戶，實現(xiàn)財務(wù)自由和穩(wěn)定。在未來的日子里，我將繼續(xù)努力學習和提高賬戶管理的技巧，以更好地管理自己的財務(wù)。
銀行賬戶管理心得體會篇八
xx縣信用合作聯(lián)社：為貫徹省聯(lián)社[今年]60號文件《關(guān)于開展財務(wù)專項檢查工作的通知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6月2日，組織財務(wù)會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一：上年1月1日至12月30日財務(wù)費用列支情況：
不同意計發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
2822.20元，工會經(jīng)費3762.93元。經(jīng)審查符合計提范圍和標準，無超范圍、超比例計提現(xiàn)象。3、低值易耗品攤銷；二00五年列支30713.00元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷的項目。4、其他營業(yè)管理費用：均按《xx農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實施細則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴格控制額度和比例。5、專項獎金：二00五年列支57122.00元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準列支。
（三）、其他營業(yè)支出：二00五年共列支136446.80元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農(nóng)村信用社二00五年都會計決算工作指導意見》和相關(guān)精神執(zhí)行；其他營業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。
（四）、營業(yè)外支出：二00五年列支39150.00元，其中非常損失
33735.00元系經(jīng)批準處理歷史遺留問題，其他營業(yè)外支出5415.00元均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1至3月費用開支情況
（一）、手續(xù)費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續(xù)費列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增870萬元，手續(xù)費半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費列支22598.40元，符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準。
（二）、營業(yè)費用開支164538.57元，均按《xx縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實施細則》的`相關(guān)規(guī)定和標準計提、審批、列支，其中業(yè)務(wù)招待費應(yīng)列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。
60000.00元，其他營業(yè)支出40687.00元符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
（四）、其他營業(yè)外支出1900.00元，經(jīng)查符合開支范圍，并經(jīng)聯(lián)社審批。
三、存在的問題及原因
出勤工資11580.00元.
四、整改措施：對過去費用開支中出現(xiàn)的問題，聯(lián)社于二00五年十二月組織人員，對全縣二00五年度財務(wù)情況進了大檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題以《xx信聯(lián)發(fā)（20xx）267號文件通報全縣：對未經(jīng)批準計發(fā)加班費的信用社主任處罰款200元，對超支業(yè)務(wù)招待費，化雜費，水電費，郵電費等限額比例費用的社根據(jù)《xx縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實施細則》的相關(guān)規(guī)定，由責任人（信用社三長）按比例進行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電費、郵電費按超支金額的20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監(jiān)事長各20%、主辦會計10%。在手續(xù)費、其它營業(yè)支出、其它營業(yè)外支出中列支營業(yè)費用的，處主任、主辦會計罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強財務(wù)管理，嚴格費用開支，真實加強財務(wù)核算。我社除認真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施；1、認真加強財務(wù)核算，努力開源節(jié)流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。2、認真加強財務(wù)管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業(yè)務(wù)性開支，降低經(jīng)營成本。3、認真加強財務(wù)制度和管理辦法的學習，正確列支財務(wù)費用，真實反映經(jīng)營成果。4、對未經(jīng)批準開支計提的超任務(wù)工資，轉(zhuǎn)入資本公積科目，增加資本實力。通過自查，我社在費用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財務(wù)管理制度》和《xx縣農(nóng)村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實施細則》等規(guī)定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財務(wù)收支，大額費用按規(guī)定報批列支，各項提留按規(guī)定標準或指導意見計提。我社將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營中，繼續(xù)嚴格財務(wù)費用的管理，認真執(zhí)行財務(wù)核算制度，依法合規(guī)列支費用，努力提高經(jīng)營效益，促進業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。
銀行賬戶管理心得體會篇九
第一章總則
第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。
本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。
(一)存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
(二)存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。
郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。
第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。
第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。
第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。
第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。
第二章銀行結(jié)算賬戶的開立第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:
(一)企業(yè)法人。
(二)非法人企業(yè)。
(三)機關(guān)、事業(yè)單位。
(四)團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊。
(五)社會團體。
(六)民辦非企業(yè)組織。
(七)異地常設(shè)機構(gòu)。
(八)外國駐華機構(gòu)。
(九)個體工商戶。
(十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。
(十一)單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)。
(十二)其他組織。
第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:
(一)基本建設(shè)資金。
(二)更新改造資金。
(三)財政預(yù)算外資金。
(四)糧、棉、油收購資金。
(五)證券交易結(jié)算資金。
(六)期貨交易保證金。
(七)信托基金。
(八)金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。
(九)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。
(十)單位銀行卡備用金。
(十一)住房基金。
(十二)社會保障基金。
(十三)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
(十四)黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。
(十五)其他需要專項管理和使用的資金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：
(一)設(shè)立臨時機構(gòu)。
(二)異地臨時經(jīng)營活動。
(三)注冊驗資。
第十五條個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：
(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。
(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。
自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。
第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
(一)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。
(二)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。
(三)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。
(四)異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。
(五)自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。
第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。
(二)非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。
(三)機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明;非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。
(四)軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。
(五)社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。
(六)民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。
(七)外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。
(八)外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。
(九)個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。
(十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。
(十一)獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
(十二)其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。
第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
(一)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。
(二)存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。
第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:
(一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
(二)財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。
(三)糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。
(四)單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
(五)證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
(六)期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
(七)金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
(八)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
(九)黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
(十)其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
第二十條合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。
第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。
(二)異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。
(三)異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。
(四)注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。
本條第二、三項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
第二十二條存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。
(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。
(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。
(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
(五)外國公民，應(yīng)出具護照。
(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。
銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。
第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：
(一)經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
(二)異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。
(三)因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。
屬本條第二、三項情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。
第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致;無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。
第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件;授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。
第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。
第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。
開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù);符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>
第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準;不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。
第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。
第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。
第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第三章銀行結(jié)算賬戶的使用第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。
第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。
單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。中國人民銀行當?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。
糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
銀行應(yīng)按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任。
第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。
臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。
第三十九條個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：
(一)工資、獎金收入。
(二)稿費、演出費等勞務(wù)收入。
(三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
(四)個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
(五)個人貸款轉(zhuǎn)存。
(六)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
(七)繼承、贈與款項。
(八)保險理賠、保費退還等款項。
(九)納稅退還。
(十)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
(十一)其他合法款項。
第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：
(一)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。
(二)獎勵證明。
(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。
(四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。
(五)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
(六)借款合同。
(七)保險公司的證明。
(八)稅收征管部門的證明。
(九)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。
(十)其他合法款項的證明。
從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。
第四十一條有下列情形之一的，個人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。
(一)個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。
(二)個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。
第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。
第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。
第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。
第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。
第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。
第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。
第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：
(一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。
(二)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。
(三)因遷址需要變更開戶銀行的。
(四)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。
存款人有本條第一、二項情形的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。
本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。
第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。
第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。
第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。
第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。
第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。
第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。
第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。
第五章銀行結(jié)算賬戶的管理第五十七條中國人民銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。
第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。
第五十九條中國人民銀行負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。
任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。
第六十條銀行負責所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。
第六十一條銀行應(yīng)明確專人負責銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。
銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后。
第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性;對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當?shù)胤种小?/p>
銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。
第六十三條存款人應(yīng)加強對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。
第六章罰則第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。
(二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
(三)違反本辦法規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶。
非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。
(二)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。
(三)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。
(四)出租、出借銀行結(jié)算賬戶。
(五)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。
(六)法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。
非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款;存款人有上述所列第六項行為的，給予警告并處以1000元的罰款。
第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。
(二)明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：
(一)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。
(二)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。
(三)違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(四)為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(五)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。
(六)超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分;情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第七章附則第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行負責監(jiān)制。
第七十條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。
第七十一條本辦法自9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。
銀行賬戶管理心得體會篇十
摘要：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》自20xx年9月1日實施以來，對穩(wěn)定金融秩序、促進經(jīng)濟發(fā)展起到了極大的促進作用。但隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和社會環(huán)境的變化，該《辦法》在實際操作和管理中也暴露出一些問題，有待于進一步改革和完善。
關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶分類管理改革
一、我國單位銀行結(jié)算賬戶管理歷史沿革及現(xiàn)狀
1994年11月1日起實施的《銀行賬戶管理辦法》替代1977年10月中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》后，我國開始對活期存款賬戶實施分類管理，即將存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，并對基本存款賬戶實行開戶許可證制度。20xx年《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡稱《辦法》)實施后，我國仍然對單位活期存款賬戶實行分類管理，具體分類未作變動，人民銀行核準的賬戶類別由原先的基本賬戶，擴大到臨時賬戶(注冊增驗資除外)、預(yù)算單位專用賬戶和特殊專用賬戶，四大分類制及人民銀行核準制實行已近。
二、我國單位銀行結(jié)算賬戶管理存在的主要問題
(一)單位銀行結(jié)算賬戶四大分類亟待變革
《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，突出了基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位。同時，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金支取，應(yīng)通過基本賬戶辦理;存款人因借款和其他結(jié)算的資金收付，通過一般賬戶辦理;專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。但隨著各單位經(jīng)營活動和管理的需要，《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一，金融市場的發(fā)展要求給予金融機構(gòu)和存款人更多的自主權(quán)和靈活性，減少甚至消除不必要的限制。第二，目前違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶問題仍然較為嚴重。第三，電子商務(wù)、網(wǎng)上支付和信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展及個人經(jīng)濟活動的日趨活躍，對單位銀行結(jié)算賬戶的管理提出了新的要求。
1.基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位受到挑戰(zhàn)。部分單位的工資、獎金及日常經(jīng)營活動的資金已不局限于從基本存款賬戶進行收支，有的以代發(fā)形式通過專用存款或一般存款戶支付，日常經(jīng)營活動資金通過一般存款賬戶和專用存款賬戶進行收支的現(xiàn)象普遍發(fā)生。特別是《中國人民銀行關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》(銀發(fā)[20xx]154號)下發(fā)后，從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，取消付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由后再附付款依據(jù)的規(guī)定，人民銀行已明確付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負責。單位從一般賬戶支付給個人款項日益頻繁、金額日漸加大，加之個人收到款項后提取現(xiàn)金不受現(xiàn)金管理條例制約，大有摒棄“基本賬戶”之勢。
2.“多頭開戶”的管理禁區(qū)形同虛設(shè)?！掇k法》規(guī)定只要存款人具有借款和其他結(jié)算需要，均可申請開立一般存款賬戶，存款人開立存款賬戶不存在數(shù)量限制，但不能在基本戶開戶行開立。實際操作中，存款人往往需要在基本戶開戶行開立多個賬戶，雖不能開立一般賬戶，但存款人通常變通開戶資料開立專用賬戶，既滿足經(jīng)營需要又規(guī)避監(jiān)管風險。
3.專用存款賬戶的專用功能淡化。由于銀行無法完全做到對客戶資金的性質(zhì)及用途進行監(jiān)控和管理，專用存款賬戶“一般化”使用比較普遍。另外，按照銀監(jiān)局“三個辦法、一個指引”要求：“貸款人應(yīng)通過借款合同約定，要求借款人指定專用資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況”及“貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準備金戶。”對于基本戶在貸款行的借款人只能開立專用賬戶而不能開立一般戶，而對于一般戶在貸款行的借款人可開立一般戶或?qū)Ｓ脩簟?/p>
4.臨時賬戶不“臨時”?！掇k法》規(guī)定臨時機構(gòu)或存款人因臨時性經(jīng)營活動的需要，可以開立臨時存款賬戶，用于辦理臨時機構(gòu)以及臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。但實際經(jīng)營中，大部分臨時經(jīng)營機構(gòu)工期較長，往往超過2年，若受工程延期等因素制約還可能延長。由于臨時賬戶有效期限最長不超過2年，導致存款人需提供必要的證明材料，提出相應(yīng)的展期申請，甚至銷戶重開，以滿足經(jīng)營活動和工程建設(shè)的結(jié)算需要及人民銀行的監(jiān)管要求，其實際存續(xù)期限較長。
(二)個體工商戶銀行結(jié)算賬戶是否納入單位銀行結(jié)算賬戶管理值得商榷
作為單位銀行結(jié)算賬戶，以經(jīng)營者姓名開立的賬戶戶名前需加注“個體戶”，實際操作中，此類賬戶很少開立。究其原因：一是無字號的個體工商戶不希望在開立的賬戶前加注“個體戶”，認為有“歧視”嫌疑;二是個人結(jié)算賬戶可實現(xiàn)其基本結(jié)算需要。另外，個體工商戶營業(yè)所得為個人所得，在存款種類上應(yīng)歸屬個人存款，如果作為單位結(jié)算賬戶，即使歸屬于“個體戶存款”，其存款性質(zhì)仍為單位存款。
(三)現(xiàn)有賬戶監(jiān)督管理體系有待進一步完善
1.人民銀行的賬戶管理具有一定的難度。人民銀行對核準類賬戶核準的依據(jù)為商業(yè)銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)的文字信息及開戶資料復印件，形式上相當于對商業(yè)銀行開立賬戶的復核，人民銀行無法對其開戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行監(jiān)督，為其賬戶管理帶來了一定難度。
2.缺乏對專用存款賬戶進行監(jiān)督的主體。從商業(yè)銀行的角度來看，作為特殊的企業(yè)，除相關(guān)法律法規(guī)明確要求外，沒有義務(wù)對專用存款賬戶進行監(jiān)督，應(yīng)由企業(yè)通過自我約束或由單位的上級主管部門行使監(jiān)督職責。從人民銀行的角度來看，預(yù)算單位在開立預(yù)算專用存款賬戶時，已經(jīng)過財政部門的審查、審批，且預(yù)算單位可放棄專用存款戶開立一般存款賬戶，不受《辦法》的約束，預(yù)算單位專用存款賬戶的核準只是形式。
三、問題分析
從人民銀行的角度來看，四大分類及核準制加大了人民銀行的監(jiān)管難度，不利于將人民銀行從審核賬戶分類是否正確、資料是否合規(guī)等瑣碎的低績效工作中解放出來，進行宏觀分析及管理等高績效工作。
從商業(yè)銀行的角度來看，商業(yè)銀行控制四大分類實質(zhì)上等同于執(zhí)行人民銀行的監(jiān)管要求，而《辦法》的法律級次尚未上升至行政法規(guī)，銀行作為特殊企業(yè)是否具有監(jiān)管權(quán)利有待于進一步探討。另外，隨著金融企業(yè)競爭激烈程度的加劇，商業(yè)銀行能否真正做到嚴格按照《辦法》要求按用途分類或使用單位銀行結(jié)算賬戶，對人民銀行的監(jiān)管提出了新的要求。
從存款人的角度來看，客戶開立賬戶的主要目的是存款和結(jié)算，四大分類對存款人無實際意義。同時，為打破賬戶分類的種種限制，存款人往往采取不正當手段來規(guī)避監(jiān)管，容易造成不良后果。例如通過單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬支付給個人的方式從個人戶提現(xiàn)，容易形成“公款私存”，直接導致存款信息特別是個人存款信息的失真，甚至影響銀行及存款人的資金安全。
從香港經(jīng)驗及人民幣跨境支付來看，資金可以自由流入和流出香港，而賬戶沒有基本賬戶和非基本賬戶之分，企業(yè)可以按需要開立無數(shù)個賬戶，且其功能和地位一致。為積極應(yīng)對國際金融危機、保持我國經(jīng)濟貿(mào)易平穩(wěn)發(fā)展勢頭，國務(wù)院于20xx年下半年度做出了一系列關(guān)于加快跨境人民幣結(jié)算的戰(zhàn)略部署，先后提出“支持香港人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展，擴大人民幣在周邊貿(mào)易中的計價結(jié)算規(guī)?！?、“對廣東和長江三角洲地區(qū)與港澳地區(qū)進行人民幣結(jié)算試點”以及“選擇有條件企業(yè)開展跨境人民幣結(jié)算試點”等思路。
總之，《辦法》發(fā)揮了巨大的歷史性作用，但四大分類及核準制過多考慮了加強現(xiàn)金管理及反貪污、反腐敗等目的，管理半徑過大、目標過多，淡化了實質(zhì)矛盾，會產(chǎn)生負面影響。
四、幾點建議
(一)強化人民銀行的賬戶管理職能，建立適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展的賬戶管理體系
根據(jù)《中國人民銀行法》及相關(guān)規(guī)定，進一步明確人民銀行的賬戶管理職責，完善賬戶管理系統(tǒng)，構(gòu)建面向全社會的賬戶管理架構(gòu)體系。同時應(yīng)加大對賬戶違規(guī)行為的處罰力度，營造良好的以信用為基礎(chǔ)的合規(guī)使用賬戶的良好氛圍。
(二)取消單位結(jié)算賬戶四大分類及核準制
1.將商業(yè)銀行所開立的所有單位銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱為“單位結(jié)算賬戶”。應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)向人民銀行備案而非向人民銀行核準，即由“核準備案制”改為“備案制”，從而實現(xiàn)管理目標。此舉將對商業(yè)銀行提高工作效率，加強對客戶的服務(wù)，降低交易成本，提高銀行效益乃至社會效益起到積極的推動作用。
2.商業(yè)銀行仍對單位銀行結(jié)算賬戶進行持續(xù)、全程的管理。建議通過法律明確規(guī)定銀行虛假開立單位銀行結(jié)算賬戶所應(yīng)承擔的法律責任。同時，建議進一步落實、規(guī)范賬戶的年檢制度。應(yīng)盡早優(yōu)化人民銀行賬戶系統(tǒng)，協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門實現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與多方系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，由系統(tǒng)自動判斷企業(yè)是否注銷，營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等開戶資料是否過期，實現(xiàn)賬戶資料的自動年檢以及商業(yè)和時間價值的雙豐收。
(三)建立單位客戶結(jié)算賬戶“主、分一體化”的管理體系
為滿足單位客戶分類管理資金的需求，提高資金效益，簡化開戶手續(xù)，建議以單位組織機構(gòu)代碼證號為唯一身份實名開立主賬戶，錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，便于人民銀行掌握所有單位在各商業(yè)銀行的開戶信息，單位客戶可在一個結(jié)算主賬戶下，按資金來源、性質(zhì)、期限設(shè)立分戶，實現(xiàn)單位客戶資金在主賬戶統(tǒng)馭下分類管理。
銀行賬戶管理心得體會篇十一
第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。
本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。
(一)存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。
個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
(二)存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。
郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。
第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。
第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。
第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核準后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。
第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。
第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。
第二章銀行結(jié)算賬戶的開立
第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶:
(一)企業(yè)法人。
(二)非法人企業(yè)。
(三)機關(guān)、事業(yè)單位。
(四)團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支(分)隊。
(五)社會團體。
(六)民辦非企業(yè)組織。
(七)異地常設(shè)機構(gòu)。
(八)外國駐華機構(gòu)。
(九)個體工商戶。
(十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。
(十一)單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)。
(十二)其他組織。
第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:
(一)基本建設(shè)資金。
(二)更新改造資金。
(三)財政預(yù)算外資金。
(四)糧、棉、油收購資金。
(五)證券交易結(jié)算資金。
(六)期貨交易保證金。
(七)信托基金。
(八)金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。
(九)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。
(十)單位銀行卡備用金。
(十一)住房基金。
(十二)社會保障基金。
(十三)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
(十四)黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。
(十五)其他需要專項管理和使用的資金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
第十四條臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：
(一)設(shè)立臨時機構(gòu)。
(二)異地臨時經(jīng)營活動。
(三)注冊驗資。
第十五條個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：
(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。
(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。
自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。
第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
(一)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。
(二)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。
(三)存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。
(四)異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。
(五)自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。
第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。
(二)非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。
(三)機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明;非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。
(四)軍隊、武警團級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。
(五)社會團體，應(yīng)出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。
(六)民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。
(七)外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。
(八)外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。
(九)個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。
(十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。
(十一)獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
(十二)其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。
第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
(一)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。
(二)存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。
第十九條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:
(一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
(二)財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。
(三)糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。
(四)單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
(五)證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
(六)期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
(七)金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
(八)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
(九)黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
(十)其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
第二十條合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。
第二十一條存款人申請開立臨時存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。
(二)異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。
(三)異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。
(四)注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文。
本條第二、三項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
第二十二條存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。
(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。
(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。
(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
(五)外國公民，應(yīng)出具護照。
(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。
銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。
第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：
(一)經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
(二)異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。
(三)因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。
屬本條第二、三項情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。
第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致;無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。
第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。
由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負責人的身份證件;授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負責人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。
第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。
第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。
開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种校?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù);符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>
第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準;不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。
第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。
第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。
第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。
第三章銀行結(jié)算賬戶的使用
第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。
第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。
單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。中國人民銀行當?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。
糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
銀行應(yīng)按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負監(jiān)督責任。
第三十六條臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。
臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
第三十七條注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。
第三十九條個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：
(一)工資、獎金收入。
(二)稿費、演出費等勞務(wù)收入。
(三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
(四)個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
(五)個人貸款轉(zhuǎn)存。
(六)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
(七)繼承、贈與款項。
(八)保險理賠、保費退還等款項。
(九)納稅退還。
(十)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
(十一)其他合法款項。
第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：
(一)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。
(二)獎勵證明。
(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。
(四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。
(五)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
(六)借款合同。
(七)保險公司的證明。
(八)稅收征管部門的證明。
(九)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。
(十)其他合法款項的證明。
從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。
第四十一條有下列情形之一的，個人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。
(一)個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。
(二)個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。
第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。
第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息。
第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。
第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷
第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。
第四十七條單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。
第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。
第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：
(一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。
(二)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。
(三)因遷址需要變更開戶銀行的。
(四)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。
存款人有本條第一、二項情形的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。
本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。
第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日起3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。
第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。
第五十二條未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。
第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。
第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔。
第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。
第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。
銀行賬戶管理心得體會篇十二
1.財務(wù)會計人員要遵守銀行結(jié)算紀律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶。
2.出納人員簽發(fā)支票時須以有關(guān)人員辦理的手續(xù)齊全的有關(guān)憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽。
3.“銀行存款日記賬”每月應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進行處理，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。
4.“銀行存款日記賬”要按月結(jié)清，月底，貨幣資金余額明細賬必須與總賬核對相符，會計、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對賬記錄。
5.出納員對個人借支未及時還清者，有權(quán)催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。
6.集團公司內(nèi)各單位銀行賬戶的開立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。
7.各公司、廠部的銀行賬戶開設(shè)，一般情況下在集團公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)辦理。特殊情況也可以根據(jù)實際需要在其它金融機構(gòu)開設(shè)，但須經(jīng)集團公司財務(wù)總監(jiān)批準。
9.各公司及下屬單位的資金余額實行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績水平、資產(chǎn)狀況核定其流動資金。對超過公司核定流動資金限額以上的，各單位不得占用并及時劃撥回集團公司財務(wù)部指定的賬戶。
銀行賬戶管理心得體會篇十三
“埔莉思中西茶餐廳”的廚房管理規(guī)章制度，這些條款不是針對一個人，而是對整個廚房所有人員的要求，罰款不是目的，目的是讓大家認真的、更好的、更準確無誤的工作，所以希望人人要有責任心、緊迫感，團結(jié)互助，求實創(chuàng)新才能有凝聚力，望大家遵守執(zhí)行。所有的罰款充作廚房班費，取之于民用之于民。
1、廚房行政管理由廚師長負責，必須執(zhí)行廚師長的合理指示，認真完成廚師長下達的各項任務(wù)，嚴格執(zhí)行一句、一個指令的原則，不得頂撞，違者罰款50元，嚴重者開除。
2、每日上崗前，換好工作服，自檢個人的儀容儀表后，待廚師長復查并安排一天的工作。在工作時間內(nèi)，不準大聲喧嘩、大鬧，不得與其他員工爭吵、打架，違者罰款50元。打架者重則開除。
3、工作時間內(nèi)不得私自使用、加工廚房內(nèi)一切公有材料，不得私自會客、帶親屬及其他員工在廚房用餐，違者罰款20元(如有特殊情況要事先打招呼)。
4、廚房所有人員必須嚴格執(zhí)行考勤制度，不得請別人代打卡、請假，有病、有事，提前和廚師長/紀律委員打招呼，經(jīng)廚師長同意后方可執(zhí)行。違者罰款遲到1到10分鐘處5元/10分鐘以上20以下處10元/20分鐘以上30分鐘以下15元/30分鐘以上一個鐘以下半天工資，一個小時以上兩個小時以下一天工資兩個小時以上視工作態(tài)度/按曠工處理一天當兩天取消一天休息重則開除。
5、不得吃、拿、送、損、偷任何公有物品和食物，違反者按原材料雙倍罰款，重者開除處理。嚴格遵守并認真執(zhí)行員工手冊的各項規(guī)章制度，不得帶與酒店相同的物品，否則按偷拿處理。
6、在廚房工作區(qū)域任何人不得吸煙，違者罰款10元。不得在外/店里兇酒到店里取鬧違則處50元重則開除。
7、工作時間內(nèi)不得辦私事，如：玩手機、看雜志、小說、玩牌、聽收音機及其他與工作無關(guān)的事情。違反者罰款10元。
(一)
1、愛護廚房一切設(shè)施、設(shè)備，做到輕拿、輕放，正確操作機器及保養(yǎng)維護，發(fā)現(xiàn)故意損壞者，輕則賠償重則開除。如因個人操作不當損壞者，按價賠償，并追究有關(guān)責任人，嚴肅處理。
2、發(fā)現(xiàn)隨意浪費原材料者，按原價的雙倍罰款，并按員工手冊的有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。
3、下班后不得在工作場所及餐廳任何部門無故逗留。下班后要對廚房內(nèi)容易發(fā)生危險的地方認真檢查，收拾配料。關(guān)好電源、水源、煤氣閥后，方可離開。
(二)
1、每天晚上的值班人員不得私自離開，保證客人用餐及員工餐的時間，下班前認真檢查并做好廚房安全措施及衛(wèi)生方面/收拾好廚房用品后，方可離開。如出現(xiàn)問題值班人員負全部責任。
2、廚房每月必須推出新的菜品，來迎合顧客需求。保證各種產(chǎn)品的最終質(zhì)量，與產(chǎn)品風味特點相適應(yīng)，做到色、香、形，符合要求，把好成品質(zhì)量關(guān)。味差、不熟、烹糊、感官不合格的菜肴，不準上桌，違者追究相關(guān)責任人并處以相應(yīng)罰款。
3、廚房分工明確，責任清楚，各種產(chǎn)品原料擺放整齊，主料、配料和調(diào)味料投放合理、及時，掌握好火候、油溫、成色、出菜時間，確保菜品烹制質(zhì)量。
5、砧板在貯藏過程中始終保持清潔、衛(wèi)生、安全完好。如有本質(zhì)變味、變質(zhì)、腐壞等人為責任發(fā)生，按價賠償。
6、打合人員必須配合廚師做好開餐前的準備工作(包括盤、碗、備品、調(diào)料等)，出菜時合理安排上菜順序做到先到先上后到后上/主菜先上，擦干凈盤邊，檢查好是否有異物等，如工作不到位者罰款10元。
(三)1、日常衛(wèi)生。每天飯口過后必須清潔衛(wèi)生，做到干凈、整潔。無食品原材料加工后的油漬、廢料堆積、地面整潔防滑、墻面、下水池/溝無衛(wèi)生死角，炊具、廚具、餐具每日清洗消毒，各種機器設(shè)備定時每天擦拭，室內(nèi)無積水、無異味。
2、廚房出菜，由廚師長負責，若在菜品中如出現(xiàn)不新鮮或者已經(jīng)有異味的原材料由砧板按價賠償100%;如菜品出現(xiàn)口味方面的問題(如咸、糊)造成退菜的，由相關(guān)廚師按價賠償70%。
銀行賬戶管理心得體會篇十四
開設(shè)公司銀行賬戶的手續(xù)：
1、填寫開戶申請書。各單位要求在銀行開立賬戶 必須向開戶行提出申請，填寫“開戶申請表”，開戶申請表由銀行統(tǒng)一印制，其主要 內(nèi)容有：
（1）申請開戶單位的名稱；
（2）開戶證明文件日期；
（3）申請開戶單位的性質(zhì)；
（4）工商行政管理局批文號；
（5）單位地址、電話；
（6）生產(chǎn)經(jīng)營范圍等內(nèi)容。
各單位在申請開戶時，應(yīng)詳細填寫申請表上的各項內(nèi)容。填寫完畢后，要加蓋本 單位全稱公章。
2、提交有關(guān)的證明文件。開戶申請人在填好開戶申請表后，將其報送有關(guān)單位審 查，審查同意后，審查單位要出具證明文件，并加蓋證明公章。
必須向銀行提交其主管部 門出具的證明和當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”或“營業(yè)執(zhí)照”、開戶許可證、組織機構(gòu)代碼證等。
3、填制并提交印鑒卡片。開戶單位在提交開戶申請書和有關(guān)單位證明的同時，應(yīng) 填寫開戶銀行的印鑒卡片。印鑒卡片上填寫的戶名，必須與單位名稱一致，在卡片上要 加蓋單位公章，單位負責人或財務(wù)機構(gòu)負責人及出納人員三枚印章。印鑒卡片是開戶單 位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)。銀行在為開戶單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，憑開戶單位預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真假。若支付憑證上的印章與預(yù)留印鑒不符，銀 行拒絕辦理付款業(yè)務(wù)，以保證開戶單位銀行存款的安全。同時，卡上的印鑒也明確開戶 行的責任，保障了銀行的權(quán)利不受侵犯。
4、開戶銀行審查。開戶銀行對開戶單位提交的開戶申請書、有關(guān)證明、印鑒卡片、會計人員的“會計證”等文件根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行審查。經(jīng)銀行審查同意后，銀行確定賬號、登記開戶、發(fā)證有關(guān)各種結(jié)算憑證。
公司銀行賬戶的管理制度
總則一、二、三、四、五、六、為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)（國家銀行賬戶管理辦法）等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制度本制度。
公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項資金賬戶、保證金賬戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。
本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專項存款賬戶。
公司財務(wù)部為銀行賬戶管理責任部門，負責公司銀行賬戶的開、變更、撤銷、使用管理。
銀行賬戶開立、撤銷須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶變更需上報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。
所有銀行賬戶遵循”收支兩條線”原則，專戶專用。第一章 銀行賬戶基本信息管理七、八、公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和使用銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。
公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包括以下內(nèi)容： 1.戶名全稱 2.開戶銀行全稱
3.銀行賬戶、幣種（人民幣、美元、港幣等不同幣種）4.賬戶類別（基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）5.賬戶屬性（指對公賬戶）
6.賬戶用途(指綜合、收款、付款、其他等)7.網(wǎng)銀u盾數(shù)量和權(quán)限。
九、十、財務(wù)部負責銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護和管理。
十一、銀行賬戶管理直接責任人為出納，公司負責人、財務(wù)負責人負領(lǐng)導責任。
十二、直接責任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶檔案管理。
十三、銀行賬戶必須由公司財務(wù)部統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。
十四、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷，必須填寫（銀行開/銷戶申請表），獲財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。
十五、財務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對應(yīng)印章、網(wǎng)銀u盾，確保銀行賬戶安全。
十六、公司銀行賬戶主要用途分類如下：
十七、銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準，嚴禁對外提供賬戶相關(guān)任何信息。
第三章 銀行賬戶開立
十八、銀行賬戶開立實行總經(jīng)理審核制。
十九、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：
1.財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負責對銀行賬戶的日常管理； 2.銀行賬戶的戶名全稱應(yīng)于其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致； 3.公司其他部門一律不準開立銀行賬戶。
二十、開立銀行賬戶程序：
1.申請開立銀行賬戶，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；
十二、與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。
第四章銀行賬戶變更和撤銷
二十三、銀行賬戶登記內(nèi)容發(fā)生變更時，應(yīng)在變更事項得到開戶銀行變更確認后在銀行賬戶管理信息中記錄變更信息。
二十四、公司財務(wù)負責人應(yīng)及時清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開戶和重復開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。
二十五、銀行賬戶應(yīng)在撤銷后在銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信息。
第五章銀行存款備查賬
二十六、出納應(yīng)按照要求，嚴格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后交給會計在系統(tǒng)中做賬，同時登記銀行存款日記賬備查。
十八、每月初，會計應(yīng)與出納核對上月銀行存款明細賬，編制（銀行存款余額調(diào)節(jié)表），同時分析未達賬項產(chǎn)生的原因，及時解決未達賬項。對超過1個月的未達賬項需上報財務(wù)總監(jiān)處理。
第六章禁止行為和罰則
二十九、在銀行賬戶管理和使用中嚴禁一下行為： 1.未經(jīng)批準擅自開立銀行賬戶；
3.不認真清理和及時注銷不需使用的賬戶；
十、有違反上述規(guī)定的，公司將追究法律責任。三
十一、本制度有財務(wù)部負責解釋。三
十二、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
銀行賬戶管理心得體會篇十五
市分行：
根據(jù)上級行要求，我行對賬戶管理進行了認真自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：
一、賬戶管理情況
我行嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等制度和辦法要求，嚴把柜面審核關(guān)，加大賬戶管理力度。一是合理運用人民銀行帳戶管理系統(tǒng)、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)，加強開戶資料審查，加大對開戶資料的真實性、完整性和合法性的審查力度。二是對結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷重點審查,對客戶身份資料的變動及時予以更新，對客戶身份實行聯(lián)網(wǎng)核查，進行客戶身份有效的識別，積極做好反洗錢、客戶身份識別、大額及可疑交易數(shù)據(jù)報告工作，杜絕利用銀行結(jié)算賬戶進行違法犯罪活動。三是對開戶企業(yè)訂立開戶協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，細化和完善相關(guān)職責。四是嚴格預(yù)留印鑒及資料的管理，并實行建立登記簿專人登記保管制度。五是專人按月向開戶單位簽發(fā)存貸款賬戶余額對賬單，進行明細賬務(wù)核對，對業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、業(yè)務(wù)發(fā)生額大的賬戶，實行面對面逐筆勾對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，確保資金安全及內(nèi)外賬務(wù)相符。
二、完善內(nèi)控制度，規(guī)范崗位職責
按照我行實際，比照上級行文件，完善崗位分工，規(guī)范崗位設(shè)置。
做到不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，對結(jié)算賬戶對賬工作實行專人管理，做到權(quán)責分明，責任清晰。同時對會計人員崗位定期輪換和強制休假制度，進一步落實以崗位制約為主要內(nèi)容的內(nèi)控機制，防范內(nèi)控管理隱患。
三、加強自查力度，防范操作風險
通過本次檢查，對開戶申請、開戶資料實行重點檢查，對開戶資料的有效、真實性，實行逐一梳理，不留死角，真正把賬戶管理各項規(guī)章制度落到實處。對在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作中的每筆大額支付匯劃往來業(yè)務(wù)、同城交換業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)進行核查，嚴格按照操作規(guī)程，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保資金安全，防范操作風險。
在今后的工作中，我行將以上級行有關(guān)文件精神為指導，對賬戶開立、變更、撤銷嚴格實行臨柜人員、坐班主任審核把關(guān)，健全完善內(nèi)控制度，加大獎懲力度，進一步提高工作的責任心，真正從源頭上防止問題發(fā)生。
**縣支行
二0一0年五月十二日
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