通過總結(jié)心得體會，我們可以發(fā)現(xiàn)自己在過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，從而避免犯同樣的錯誤。那么，如何寫一篇較為完美的心得體會呢？隨著社會的發(fā)展，心得體會的寫作已經(jīng)成為一種重要的表達方式，下面是一些優(yōu)秀范文供大家參考。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇一
企業(yè)安全風(fēng)險管理已成為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。在企業(yè)不斷壯大的道路上，應(yīng)該注重風(fēng)險控制和管理。企業(yè)安全風(fēng)險的管理可以有效地避免和減少業(yè)務(wù)中的不可預(yù)測事件，確保企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。在進行風(fēng)險管理時，必須開展風(fēng)險分析和識別，評估和管理風(fēng)險，并采取措施降低風(fēng)險的概率和影響。在此文中，我們將分享我在企業(yè)安全風(fēng)險管理方面的一些心得和理解。
首先，企業(yè)應(yīng)該建立起一支專業(yè)的風(fēng)險管理團隊。企業(yè)的風(fēng)險管理人員應(yīng)具有硬件和軟件知識，有經(jīng)驗的高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該提供正確的方向和指導(dǎo)。團隊的建立將有助于保護企業(yè)資產(chǎn)的安全，并確保有足夠的人員來監(jiān)測和應(yīng)對風(fēng)險，包括網(wǎng)絡(luò)攻擊，數(shù)據(jù)泄露和股票價格下跌等風(fēng)險。
其次，企業(yè)安全風(fēng)險管理應(yīng)該按照“風(fēng)險控制、防御、響應(yīng)”三個階段來進行。企業(yè)應(yīng)該制定詳細的風(fēng)險控制計劃，以預(yù)測不同風(fēng)險事件對企業(yè)的影響，以及對振蕩產(chǎn)生的反應(yīng)和回應(yīng)。同時，企業(yè)應(yīng)該建立有效的技術(shù)安全和網(wǎng)絡(luò)控制措施，以保護企業(yè)資產(chǎn)的安全。
第三，對銷售渠道和同業(yè)競爭者的分析是企業(yè)風(fēng)險管理的重要一環(huán)。企業(yè)應(yīng)該具備識別并評估整個行業(yè)風(fēng)險的能力，以及能夠根據(jù)市場情況產(chǎn)生的振蕩制定應(yīng)對策略。此外，企業(yè)應(yīng)該通過數(shù)據(jù)挖掘和監(jiān)測來分析競爭對手的最新動態(tài)，以便更好地應(yīng)對不同的風(fēng)險。
第四，企業(yè)應(yīng)該加強對員工內(nèi)部行為的監(jiān)管。建立有效的區(qū)域訪問控制和準(zhǔn)確識別身份的安全特征是減少內(nèi)部攻擊風(fēng)險的有效方法。面對日益普及的網(wǎng)絡(luò)安全威脅，員工教育和培訓(xùn)也成為必不可少的一環(huán)。企業(yè)應(yīng)該不斷提高員工的安全意識，讓他們能夠意識到安全措施的重要性，確保企業(yè)的安全和可持續(xù)發(fā)展。
最后，企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)該持續(xù)地進行，不斷更新和完善風(fēng)險控制措施。風(fēng)險分析和管理是一個動態(tài)過程，企業(yè)應(yīng)及時更新風(fēng)險控制計劃，以應(yīng)對各種突發(fā)事件。同時，企業(yè)應(yīng)該運用數(shù)據(jù)分析和科學(xué)技術(shù)，不斷優(yōu)化目標(biāo)風(fēng)險管理，做到越來越科學(xué)化和效能化。
總之，企業(yè)安全風(fēng)險管理是一項極其重要的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。一旦出現(xiàn)不可預(yù)測的風(fēng)險事件，企業(yè)將遭受重創(chuàng)甚至衰落，因此企業(yè)安全風(fēng)險管理應(yīng)該走在企業(yè)發(fā)展的前沿，并進行科學(xué)管理，在不斷更新和完善中實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇二
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)正常運營和可持續(xù)發(fā)展的重要手段。作為一名企業(yè)管理專業(yè)學(xué)生，我在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中受益匪淺，深感其在實際工作中的應(yīng)用價值。通過學(xué)習(xí)和實踐，我體會到企業(yè)內(nèi)部控制對于提升企業(yè)效率、降低風(fēng)險、提高企業(yè)形象的重要作用，并形成了自己的一些體會和心得。
第二段：掌握內(nèi)部控制的基本概念和原則
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我們首先需要掌握其基本概念和原則。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)管理目標(biāo)，通過建立適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計機構(gòu)和管理制度，對資源的獲取、使用和保護進行有效的管理和監(jiān)督的體系。在實踐中，我們要堅持內(nèi)部控制原則，即明確管理目標(biāo)、合理規(guī)劃流程、明確權(quán)限和責(zé)任、建立有效溝通和反饋機制、建立監(jiān)督和評價體系。只有掌握了這些基本概念和原則，我們才能更好地理解和應(yīng)用內(nèi)部控制。
第三段：運用內(nèi)部控制提高企業(yè)效率和降低風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)運營效率，還能夠降低各類風(fēng)險。通過規(guī)范流程和制度，企業(yè)能夠更好地組織生產(chǎn)活動和資源配置，提高工作效率和質(zhì)量，實現(xiàn)成本控制和管理優(yōu)化。同時，內(nèi)部控制還能夠降低各類風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信息安全風(fēng)險等。通過建立合理的審計機構(gòu)和內(nèi)部控制制度，企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在風(fēng)險對企業(yè)造成的損失。因此，企業(yè)在實際運營中務(wù)必重視并有效利用內(nèi)部控制手段，以提高效益和降低風(fēng)險。
第四段：企業(yè)內(nèi)部控制對提高企業(yè)形象的重要作用
企業(yè)內(nèi)部控制在提高企業(yè)形象方面也起著重要作用。良好的內(nèi)部控制制度能夠提高企業(yè)治理水平，樹立企業(yè)良好的形象。明確的流程和規(guī)范的制度能夠保證企業(yè)的正當(dāng)經(jīng)營和公平競爭，增強企業(yè)在市場上的競爭力和公信力。此外，內(nèi)部控制還能夠保護企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)益，如保護客戶隱私、維護員工權(quán)益等，進一步提升企業(yè)形象。因此，企業(yè)在建立和完善內(nèi)部控制制度時，要充分認識到其對企業(yè)形象的重要作用。
第五段：結(jié)語
通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到其在企業(yè)運作中的重要性和應(yīng)用價值。企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)效率、降低風(fēng)險，還能夠提升企業(yè)形象。因此，作為企業(yè)管理者或從事相關(guān)工作的人員，我們要不斷學(xué)習(xí)和掌握內(nèi)部控制理論和實踐，提高自身水平，為企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)進步貢獻力量。同時，相信隨著對企業(yè)內(nèi)部控制認識的不斷深入，企業(yè)內(nèi)部控制的理論和實踐也將不斷創(chuàng)新和發(fā)展，為企業(yè)提供更好的管理工具和思路。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇三
一、引言（200字）
在企業(yè)內(nèi)部控制方面，培訓(xùn)是非常重要的一環(huán)。作為一名企業(yè)的員工，我有幸參加了一次關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，并且收獲頗多。在培訓(xùn)中，我深刻認識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性，也學(xué)到了許多關(guān)于內(nèi)部控制的知識和方法。本文將分享我在培訓(xùn)中得到的心得體會。
二、企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保障財務(wù)信息的真實性和完整性，通過建立一系列的制度、流程和措施來保證企業(yè)各項活動的有效性和規(guī)范性。在培訓(xùn)中，我們深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)降低各種風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，確保企業(yè)正常運營。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以實現(xiàn)規(guī)范化、合規(guī)化的管理，增強企業(yè)的競爭力。
三、內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容（300字）
在培訓(xùn)中，我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容。內(nèi)部控制包括風(fēng)險管理、控制環(huán)境、信息與溝通、風(fēng)險評估、控制活動五個方面。風(fēng)險管理能夠幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施進行防范和應(yīng)對；控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，建立良好的控制環(huán)境可以促進內(nèi)部控制的有效運作；信息與溝通是確保內(nèi)部控制信息的準(zhǔn)確性和及時性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；風(fēng)險評估能夠幫助企業(yè)了解和評估風(fēng)險的嚴(yán)重程度，并采取相應(yīng)的控制措施；控制活動是實施內(nèi)部控制的具體措施和步驟。
培訓(xùn)還包括了一些具體的內(nèi)容，比如企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計和實施、內(nèi)部控制的監(jiān)督和評估等。這些內(nèi)容全面地解析了內(nèi)部控制的要點和方法，并提供了實際操作的案例分析，使我們對于內(nèi)部控制有了更深刻的理解。
四、培訓(xùn)收獲和啟示（300字）
通過參加這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更清晰的認識，也獲得了一些重要的啟示。首先，企業(yè)內(nèi)部控制是一項持續(xù)不斷的工作，需要全員共同參與。每個員工都應(yīng)該樹立內(nèi)部控制的觀念，并主動參與到企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。其次，內(nèi)部控制的設(shè)計和實施需要考慮企業(yè)的實際情況，并且要符合法律法規(guī)的要求。不同的企業(yè)可能需要采取不同的內(nèi)控措施，要因地制宜，量身定制。最后，內(nèi)部控制的有效性需要不斷監(jiān)督和評估。通過建立合理的監(jiān)督和評估機制，能夠及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題，確保其有效運作。
五、結(jié)語（200字）
通過這次企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，我對于內(nèi)部控制的理解更加深入，也明白了內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性。在未來的工作中，我將會更加重視企業(yè)內(nèi)部控制，積極參與到內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我相信我會在企業(yè)內(nèi)部控制方面有更好的表現(xiàn)，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇四
中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要的角色，但由于資金、人力等方面的限制，中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險較大。因此，開展風(fēng)險管理工作對中小企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展至關(guān)重要。本文將分享一些關(guān)于中小企業(yè)風(fēng)險管理的心得和體會。
第二段：了解風(fēng)險
管理風(fēng)險首先需要了解風(fēng)險，包括企業(yè)所處的行業(yè)風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等。在了解了風(fēng)險后，需要根據(jù)企業(yè)的具體情況進行評估風(fēng)險等級，制定不同的防范策略。例如，對于某些高風(fēng)險的項目，可以通過與客戶簽訂穩(wěn)定的長期合同來穩(wěn)定企業(yè)收入；對于降低市場風(fēng)險，可以開展市場營銷工作等。
第三段：制定風(fēng)險管理策略
制定風(fēng)險管理策略需要考慮到企業(yè)自身情況和經(jīng)營模式。對于一些重要的業(yè)務(wù)部門，需要建立相應(yīng)的風(fēng)險管理機制并落實到位，例如制定嚴(yán)格的審批制度，建立相應(yīng)的風(fēng)險管理人員職責(zé)等。此外，針對企業(yè)常見的風(fēng)險因素，還需要建立相應(yīng)的風(fēng)險管理計劃，對風(fēng)險進行分類管理，確保風(fēng)險得到有效的控制和管理。
第四段：建立監(jiān)控機制
同時，為了防范風(fēng)險，也需要建立相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)控機制。這不僅包括內(nèi)部監(jiān)控和控制，也需要進行外部風(fēng)險監(jiān)控。對于碰到了實際風(fēng)險的情況，中小企業(yè)需要進行快速的反應(yīng)，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。建立全面、細致、實時有效的風(fēng)險監(jiān)控機制，對于企業(yè)風(fēng)險管理是至關(guān)重要的。
第五段：落實到實際工作中
最后，風(fēng)險管理不是一次性的工作，而要落實到實際的經(jīng)營工作中去。企業(yè)需要時刻關(guān)注風(fēng)險的變化情況，并及時進行相應(yīng)的調(diào)整。此外，風(fēng)險管理的工作也需要得到全員的支持和參與，明確每個人的責(zé)任和義務(wù)，并制定相應(yīng)的獎懲機制，目的是建立起一個全員參與、持續(xù)強化風(fēng)險管理的機制。
總結(jié)：
中小企業(yè)作為經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，需要充分了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。企業(yè)需要建立全面、細致、實時有效的風(fēng)險監(jiān)控機制，以及制定獎懲機制，建立全員參與、持續(xù)強化風(fēng)險管理的機制。只有充分認識到風(fēng)險，建立全方位的風(fēng)險管理機制，才能保證中小企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇五
隨著經(jīng)濟全球化的加速和市場競爭的不斷激烈，越來越多的創(chuàng)業(yè)者們早已踏上了中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)路程。在這個過程中，不可避免地會遇到各種風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險等。效率和成本之間的良好平衡是創(chuàng)業(yè)公司必須解決的重要問題。因此，如何有效地進行風(fēng)險管理，降低公司遭受風(fēng)險的概率和影響，是中小企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的重要課題。
第二段：理解風(fēng)險管理的概念和意義
風(fēng)險管理是一個綜合系統(tǒng)工程，目的是管理和控制企業(yè)可能面臨的風(fēng)險，從而保證企業(yè)的正常運營和發(fā)展。它涉及到很多方面，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對措施和風(fēng)險監(jiān)測等。建立和實施風(fēng)險管理制度，可以幫助企業(yè)全面把握風(fēng)險信息，針對不同類型的風(fēng)險采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，有效保障企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第三段：制定和實施風(fēng)險管理計劃的重要性
制定和實施風(fēng)險管理計劃是風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。其目的是識別、防范和降低潛在風(fēng)險。風(fēng)險管理計劃應(yīng)該以企業(yè)的風(fēng)險評估和預(yù)測為基礎(chǔ)，明確風(fēng)險的責(zé)任人和負責(zé)部門，確保風(fēng)險管理措施能夠有效落地。制定和實施風(fēng)險管理計劃可以避免企業(yè)在風(fēng)險管理上的盲目性，確保企業(yè)能夠有效應(yīng)對外部和內(nèi)部的競爭和經(jīng)營風(fēng)險。
第四段：實施風(fēng)險管理需要注意的細節(jié)
在實施風(fēng)險管理的過程中，需要注意以下細節(jié)：首先，在識別風(fēng)險時，應(yīng)考慮與企業(yè)相關(guān)的所有因素；其次，在評估風(fēng)險時，應(yīng)分析可能的風(fēng)險損失，即風(fēng)險事件對企業(yè)造成的財務(wù)影響；再次，在制定應(yīng)對措施時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，選取相應(yīng)的控制措施和應(yīng)急措施，并確定應(yīng)對措施的執(zhí)行人和時間節(jié)點；最后，在風(fēng)險監(jiān)測方面，應(yīng)通過財務(wù)、市場、運營、客戶等多個維度監(jiān)控風(fēng)險的變化，及時進行修正和調(diào)整。
第五段：總結(jié)
隨著市場競爭日趨激烈，企業(yè)需要不斷完善和強化風(fēng)險管理以保障可持續(xù)發(fā)展。建立科學(xué)完備的風(fēng)險管理制度，制定風(fēng)險管理計劃，按照計劃執(zhí)行，逐步提高風(fēng)險控制和應(yīng)對能力，有效捕捉市場機遇和規(guī)避市場風(fēng)險，是中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的必要保障。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇六
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運營效率和風(fēng)險管理能力。為了加強企業(yè)內(nèi)部控制意識和能力，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學(xué)習(xí)心得進行總結(jié)。
首先，培訓(xùn)的內(nèi)容非常豐富，內(nèi)容從內(nèi)部控制的基本概念開始，深入講解了內(nèi)部控制的五要素以及內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。培訓(xùn)以案例分析的形式進行，這樣簡單直觀的方式讓我更好地理解了內(nèi)部控制的具體操作。同時，培訓(xùn)還結(jié)合了最新的法規(guī)政策和實踐案例，使我對企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求有了更為清晰的認識。通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制的全貌和要點有了更加明晰的認識。
其次，培訓(xùn)還重點強調(diào)了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性。在培訓(xùn)中，講師通過案例分享了企業(yè)因內(nèi)部控制不善而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和流程問題。這些案例使我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對于財務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以規(guī)避風(fēng)險、提高透明度，進而增強競爭力和信譽度。培訓(xùn)使我深刻認識到內(nèi)部控制不僅僅是一種管理手段，更是對企業(yè)負責(zé)任的表現(xiàn)。
第三，培訓(xùn)中還涉及了內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。在培訓(xùn)中，講師詳細講解了內(nèi)部控制的設(shè)計原則和步驟，包括風(fēng)險評估、控制活動的設(shè)立、信息與溝通等。這些內(nèi)容讓我對內(nèi)部控制設(shè)計的基礎(chǔ)和流程有更加清晰的了解。此外，培訓(xùn)還強調(diào)了內(nèi)部控制的實施要點和注意事項，如內(nèi)部控制的責(zé)任分工、崗位職責(zé)的明確等。這些實際操作的建議使我對企業(yè)內(nèi)部控制的實施有了更深刻的認識。
第四，培訓(xùn)還提供了一些實用的內(nèi)部控制工具和方法。通過這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評估和改進內(nèi)部控制狀況，提高內(nèi)控效果。培訓(xùn)中，講師分享了一些內(nèi)部控制規(guī)定的制度文檔模板、內(nèi)控評估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內(nèi)部控制改進工作提供了重要參考。同時，講師還介紹了一些企業(yè)內(nèi)部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進一步提升內(nèi)部控制的效率和準(zhǔn)確性。
最后，通過這次培訓(xùn)，我意識到企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是關(guān)于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設(shè)。只有將內(nèi)部控制貫徹到企業(yè)的每個環(huán)節(jié)和每個崗位，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對內(nèi)部控制的理解，積極參與內(nèi)部控制的建設(shè)和實施過程，以實現(xiàn)企業(yè)的共同目標(biāo)。
綜上所述，通過這次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是一項管理手段，更是對企業(yè)負責(zé)任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會將所學(xué)到的知識與經(jīng)驗應(yīng)用到實際工作中，提高對企業(yè)內(nèi)部控制的意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇七
在企業(yè)中，內(nèi)部控制是保護企業(yè)財產(chǎn)以及其他資源免受損失和濫用的關(guān)鍵。為了提高員工的內(nèi)部控制意識和技能，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)班。通過這次培訓(xùn)，我深刻認識到內(nèi)部控制的重要性，并且學(xué)習(xí)到了一些實用的方法和技巧。以下是我對這次培訓(xùn)的心得體會。
首先，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的基本概念和原則。內(nèi)部控制是一種能夠幫助企業(yè)管理者有效管理和控制企業(yè)運營風(fēng)險的方法。培訓(xùn)班通過詳細解釋了內(nèi)部控制的四個基本目標(biāo)：資產(chǎn)保護、管理信息的可靠性、遵守法律法規(guī)以及有效和高效的運營。同時，通過實例和案例分析，我學(xué)到了內(nèi)部控制的核心原則包括風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督。這些理論知識為我后續(xù)的學(xué)習(xí)和實踐打下了堅實的基礎(chǔ)。
其次，培訓(xùn)班著重講解了內(nèi)部控制的具體方法和技巧。通過參與課堂討論和小組活動，我了解到了許多實用的內(nèi)部控制方法。比如，培訓(xùn)班介紹了風(fēng)險管理框架，幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，從而采取相應(yīng)的控制措施。此外，培訓(xùn)班還講解了管理信息系統(tǒng)的建立和運用，以及內(nèi)部審計的重要性。這些方法和技巧能夠幫助企業(yè)建立有效的內(nèi)部控制體系，從而更好地管理和控制風(fēng)險。
第三，培訓(xùn)班通過實踐案例分享了一些成功的內(nèi)部控制實施經(jīng)驗。在實踐案例中，我們學(xué)習(xí)到了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面的典型問題和挑戰(zhàn)，以及他們是如何應(yīng)對和解決這些問題的。例如，某公司在內(nèi)部控制方面存在信息不對稱的問題，通過建立更加透明和規(guī)范的信息披露機制，成功解決了這一問題。這些案例讓我認識到，內(nèi)部控制是一個持續(xù)改進的過程，企業(yè)需要不斷總結(jié)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)不斷變化的經(jīng)營環(huán)境。
第四，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的文化建設(shè)。內(nèi)部控制不僅僅是制度和流程的建立，更重要的是形成一種全員參與、共同維護的文化氛圍。培訓(xùn)班通過講解企業(yè)的內(nèi)部控制文化建設(shè)案例，解釋了文化的重要性以及如何營造和強化這種文化。例如，培訓(xùn)班強調(diào)了“紅線”意識的培養(yǎng)，即員工要時刻清楚自己的行為是否符合內(nèi)部控制規(guī)定和道德規(guī)范。這種文化建設(shè)的意識讓我深感內(nèi)部控制不僅僅是一個工作任務(wù)，更是一種終身的職業(yè)素養(yǎng)。
最后，培訓(xùn)班提供了一個良好的學(xué)習(xí)和交流平臺。通過和其他參與者的交流和互動，我學(xué)到了許多新的知識和經(jīng)驗。培訓(xùn)班的參與者來自不同的企業(yè)和行業(yè)，他們的經(jīng)驗和觀點豐富多樣，這使得培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)氛圍更加豐富和有趣。這次培訓(xùn)讓我拓寬了視野，認識到內(nèi)部控制不僅僅是企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)，而是企業(yè)全局管理的一個重要方面。
通過這次培訓(xùn)，我對內(nèi)部控制有了更深入的理解和認識。我明白了內(nèi)部控制的重要性以及如何建立和實施內(nèi)部控制體系。同時，我也認識到內(nèi)部控制是一個需要全員共同參與和維護的文化建設(shè)過程。我相信，通過將培訓(xùn)班學(xué)到的理論和實踐知識運用到工作中，我能夠更好地參與和推動企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇八
第一段：引入企業(yè)內(nèi)部控制的重要性（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要一環(huán)，對于企業(yè)的發(fā)展和運營起著至關(guān)重要的作用。通過規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部控制，可以有效地預(yù)防和減少各種風(fēng)險，提高企業(yè)的管理效率和競爭能力。在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，并從中汲取了許多寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。
第二段：掌握企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我首先了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，按照法律法規(guī)和管理制度，建立適應(yīng)自身需求的一系列組織、制度、方法和措施，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的安全、高效和規(guī)范。掌握了這一基本理論后，我深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則和要素，以及企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系。
第三段：學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我進一步學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧。首先，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)劃與設(shè)計，包括內(nèi)部控制的目標(biāo)設(shè)定和建立內(nèi)部控制制度。其次，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行與運作，包括內(nèi)部控制的組織與分工、內(nèi)部控制的職責(zé)與權(quán)限以及內(nèi)部控制的過程與控制活動。通過學(xué)習(xí)這些方法和技巧，我深刻認識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)日常運營的重要性和有效性。
第四段：應(yīng)用企業(yè)內(nèi)部控制在實踐中的體會（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我也與同學(xué)們一起參與了一些實踐項目。通過實踐項目，我更加深入地了解了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用。在實踐過程中，我發(fā)現(xiàn)了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題，例如流程不暢、制度不完善、責(zé)任不明確等。通過與企業(yè)的溝通和合作，我提出了一些建議，幫助企業(yè)改善了內(nèi)部控制機制，提高了管理效率。這次實踐讓我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用價值，也增強了我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和掌握。
第五段：總結(jié)企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)的收獲和提出的建議（250字）
通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我不僅掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，也在實踐中提高了自己的實踐能力和解決問題的能力。企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)使我意識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)長遠發(fā)展的重要性，同時也認識到了企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題和挑戰(zhàn)。因此，我建議企業(yè)要重視內(nèi)部控制工作，加強內(nèi)部控制的實施，不斷改進內(nèi)部控制機制，以提高企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。
總之，通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，并通過實踐項目提高了自己的實踐能力。在未來的發(fā)展中，我將進一步關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展，積極踐行企業(yè)內(nèi)部控制的理念，為企業(yè)的發(fā)展和運營做出更大的貢獻。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇九
中小企業(yè)是當(dāng)前我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要組成部分，其在國民經(jīng)濟中擔(dān)負著獨特的角色和作用。然而，隨著時代的發(fā)展，中小企業(yè)也可能會遭遇各種類型的風(fēng)險，例如市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險等等。因此，中小企業(yè)需要認真對待風(fēng)險管理工作，采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣斫档惋L(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
第二段：風(fēng)險管理要從源頭入手
中小企業(yè)的風(fēng)險管理應(yīng)該從源頭入手，著重在預(yù)防控制方面。對于市場風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)該在核心競爭力和市場前景上進行策略規(guī)劃，增強自身抗風(fēng)險能力；對于財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)該加強財務(wù)管理，合理分配資金，降低資金風(fēng)險；對于生產(chǎn)風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)該規(guī)范生產(chǎn)流程，做好生產(chǎn)管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)風(fēng)險。
第三段：建立完善的風(fēng)險管理機制
風(fēng)險管理還需要建立完善的風(fēng)險評估和防范機制。企業(yè)可以通過多種方式進行風(fēng)險評估，例如市場調(diào)研、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估等。防范機制包括制定適當(dāng)?shù)囊?guī)章制度和流程，加強內(nèi)部控制和信息管理，同時也要加強外部風(fēng)險預(yù)警，關(guān)注行業(yè)動態(tài)和市場變化，及時做出應(yīng)對措施。
第四段：加強員工培訓(xùn)及意識教育
中小企業(yè)應(yīng)該加強員工培訓(xùn)及意識教育，提高員工風(fēng)險意識和應(yīng)對風(fēng)險能力。企業(yè)可通過培訓(xùn)、經(jīng)驗交流等方式，增強員工對風(fēng)險的認識和理解，提高員工自我保護和防范風(fēng)險的能力。同時，企業(yè)也應(yīng)該加強對員工的考核和獎懲制度， 確保員工能夠認真對待風(fēng)險管理工作。
第五段：總結(jié)
綜上所述，中小企業(yè)應(yīng)該認識到風(fēng)險管理的重要性，采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣斫档惋L(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。風(fēng)險管理不但要從源頭入手，建立完善的風(fēng)險管理機制，加強員工培訓(xùn)和意識教育，還必須需要一定的技術(shù)支持和信息化工具，可以考慮采用流程管理系 軟件、行業(yè)信息交流平臺等輔助工具，提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平和能力。 只有這樣，中小企業(yè)才能在激烈的市場競爭中不斷發(fā)展壯大，成為推動經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十
本文旨在分享高中生對企業(yè)安全風(fēng)險管理的一些心得體會。
如今，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和科技的進步，企業(yè)面臨的安全風(fēng)險越來越多。針對這種情況，企業(yè)需要對安全風(fēng)險進行科學(xué)的管理，以保護企業(yè)的財產(chǎn)和員工的生命安全。
首先，企業(yè)安全風(fēng)險管理的核心是風(fēng)險評估。對企業(yè)內(nèi)部和外部的各種風(fēng)險進行評估是非常必要的。在評估風(fēng)險時，應(yīng)該全面地考慮各種因素，如自然災(zāi)害、人為破壞、技術(shù)漏洞等，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施，以降低風(fēng)險。
其次，安全意識是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。企業(yè)需要使員工始終保持高度警覺，在工作中認真遵守各項規(guī)章制度，避免貪污和浪費等不道德行為。只有在全員參與的情況下，企業(yè)的安全風(fēng)險管理才能夠真正的得到貫徹和落實。
再次，企業(yè)還需要不斷完善自己的安全保障措施。雖然安全風(fēng)險評估可以幫助企業(yè)識別潛在的風(fēng)險，但是安全保障措施才是企業(yè)真正的護盾。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身特點，不斷優(yōu)化自己的安全管理體系。
最后，企業(yè)的安全風(fēng)險管理也需要借助科技的力量。如今，大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)已經(jīng)逐漸成為企業(yè)管理中的必備工具。企業(yè)應(yīng)該建立團隊，對這些先進技術(shù)進行了解和運用，以優(yōu)化風(fēng)險管理流程，提高效率。
總之，企業(yè)安全風(fēng)險管理是一項非常重要的任務(wù)，這需要企業(yè)從各個方面入手，不斷完善自己的管理體系和措施，以保障自身的安全和發(fā)展。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十一
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會到了學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我不僅對企業(yè)內(nèi)部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績。下面我將結(jié)合自己的實踐經(jīng)驗和學(xué)習(xí)心得，闡述我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和體會。
首先，企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個獨立的經(jīng)濟實體，面臨著各種各樣的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。而良好的內(nèi)部控制機制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應(yīng)對這些風(fēng)險，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我深刻認識到，企業(yè)內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)管理，還包括人事管理、生產(chǎn)管理、市場營銷等各個方面。只有在多個維度上建立完善的內(nèi)部控制機制，企業(yè)才能夠?qū)崿F(xiàn)有效的風(fēng)險管理和管控，從而保證經(jīng)營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進。隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化和新的風(fēng)險的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部控制也需要不斷學(xué)習(xí)和改進。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)一個完善的內(nèi)部控制機制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實際情況進行結(jié)合和優(yōu)化。因此，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制并不是一次性的事情，而是一個不斷學(xué)習(xí)和改進的過程。只有通過持續(xù)學(xué)習(xí)，我們才能不斷提升自己的內(nèi)控能力，應(yīng)對不斷變化的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)內(nèi)部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內(nèi)部控制無論是在制度建設(shè)還是在執(zhí)行過程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個員工都是企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內(nèi)部控制閉環(huán)。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進行良好的溝通和配合，才能夠順利推進內(nèi)部控制的建設(shè)與落地。因此，企業(yè)應(yīng)該加強對員工的內(nèi)控意識培養(yǎng)，提高員工對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性的認識，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內(nèi)部控制需要結(jié)合實際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內(nèi)部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結(jié)合實際情況進行靈活調(diào)整，并不斷創(chuàng)新。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內(nèi)控方法并不適用于當(dāng)前的環(huán)境和問題，需要我們結(jié)合實際情況進行改進和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應(yīng)不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內(nèi)部控制需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。作為企業(yè)內(nèi)部控制的主導(dǎo)者和決策者，高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持具有重要意義。只有高層領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)中親自參與和推動，才能夠形成有效的內(nèi)控機制和執(zhí)行體系。在我實踐的過程中，我深切感受到了高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持對企業(yè)內(nèi)部控制的推動作用。因此，我們應(yīng)該加強對高層領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和教育，提高其對企業(yè)內(nèi)部控制的認識和了解，使其成為企業(yè)內(nèi)部控制的積極參與者和推動者。
綜上所述，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制是我工作中的一項重要任務(wù)。通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性和必要性。同時也認識到企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。只有在這些基礎(chǔ)上，我們才能夠建立和維護良好的內(nèi)部控制機制，確保企業(yè)的良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十二
從20xx年到20xx年,深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理咨詢有限公司連續(xù)三年發(fā)布了《中國上市公司內(nèi)部控制白皮書》?！霸诎灼ふf中,我們不談理論,只做實證,每年的樣本量都在1200家公司以上,囊括了所有上市公司。我們關(guān)注的是投入資本回報率和內(nèi)部控制之間的關(guān)系?！惫緞?chuàng)始人胡為民說。
內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部監(jiān)督最糟糕
內(nèi)部控制有五大要素,一頭一尾兩個要素是目前國內(nèi)企業(yè)做得最差的部分。
第一是內(nèi)部環(huán)境,如果企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不好,或者企業(yè)文化里沒有關(guān)于風(fēng)險的理念,即便制定了內(nèi)控措施也是紙上談兵,更談不上運行。
內(nèi)部環(huán)境講起來虛,實際上又很實在。中國的社會文化對內(nèi)控環(huán)境不是很有利,這首先跟中國文化有很大關(guān)聯(lián)。“我從文化差異的角度比較過歐美和國內(nèi)的大型并購案。單從并購合同上就能看出很大區(qū)別。比如主合同一般都有幾十頁,再加上副合同就三五百頁了,而國內(nèi)并購合同都是只有兩三頁紙。國外把違約的一切可能性采用程序化一一列出來,對任何一種違約都有處理辦法,國內(nèi)卻是含糊其詞,背后隱藏著很多風(fēng)險。其次,轉(zhuǎn)型時期對利益分配和道德誠信的認識,對整個內(nèi)部環(huán)境存在很大挑戰(zhàn),價值觀比較紊亂,沒有已經(jīng)固化下來的標(biāo)準(zhǔn),要做也都是紙面化的東西?！焙鸀槊裾f。
最后一個要素是內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是再控制,是目前最令人擔(dān)憂的地方。首先,幾十年歷史的大型國企,都不缺制度,條目特別多,不能說不完善,但是制度跟制度之間的銜接是否合理,卻沒人說得清楚。其次,制度的執(zhí)行情況更是沒人能說明白,大型企業(yè)都缺乏一套有效的內(nèi)部監(jiān)督體制?！按笃髽I(yè)一般都有一個內(nèi)審部,干什么工作?還是在做財務(wù)審計、專項審計和責(zé)任審計,真實的管理審計幾乎都沒有做。再加上很多領(lǐng)導(dǎo)不太重視內(nèi)部審計工作,在人員和資源配置上都不理想,所以很難做好內(nèi)部監(jiān)督,也就根本沒辦法去判斷制度執(zhí)行的好壞?！?/p>
人往往有這樣的本能——不懂的不做,不考核的不做,不獎勵的不做。如果內(nèi)部控制不跟績效考核掛起鉤來,誰愿意天天學(xué)雷鋒呢?內(nèi)部控制有若干對人的行為的控制,但人從本能上都是追求自由的,誰愿意按照規(guī)定動作去做?但從公司角度,一定需要一種約束,才能提高整個組織的效率,這構(gòu)成了一種天然矛盾。
高管利益與內(nèi)控水平息息相關(guān)
理論最終還要落到實踐上。一味在說內(nèi)控的理論意義,而沒有跟個人的切身利益聯(lián)系起來,領(lǐng)導(dǎo)者的重視程度就會大打折扣。
“我們在發(fā)布的白皮書里有個很有意思的研究,就是搞清楚風(fēng)險控制跟上市公司高管的切身利益有何關(guān)系?！焙鸀槊裾f?！栋灼返玫搅巳齻€結(jié)論:第一,上一年度被監(jiān)管機構(gòu)處罰的上市公司,高管的利益水平要低于沒有被處罰的上市公司水平。內(nèi)部控制不好,更多的情況不是公司受處罰,而是高管,比如董事長、董事長秘書和財務(wù)總監(jiān)。有的被終身禁止進入資本市場,有的還要追究刑事責(zé)任,無論哪種處罰,對高管的職業(yè)生涯和聲譽都是非常大的負面影響。第二,st股公司的高管利益水平要遠遠低于非st公司的水平。第三,擬實施內(nèi)部控制的上市公司高管利益水平要高于沒有實施內(nèi)部控制的上市公司。
還有一個政策層面的原因是,目前上市公司要做股權(quán)激勵要報監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn),被批準(zhǔn)的基本條件是公司的內(nèi)部控制水平不錯?！耙獙嵤┕蓹?quán)激勵,做好內(nèi)控是一個必修功課。由于股權(quán)激勵的受益者都是核心中高層,所以實際上這是一個內(nèi)部邏輯,內(nèi)控水平跟高管的切身利益是息息相關(guān)的。最后有一個結(jié)論也很有意思,前三名董事的薪酬高低,跟內(nèi)部控制水平也是有關(guān)聯(lián)的。內(nèi)控水平越好,前三名董事的薪酬趨勢越高。單看某個政策要求怎么做,對高管的觸動不大,但這是1000多家上市公司的實證調(diào)查結(jié)果,對他們是很有說服力的,特別是國企?！?/p>
建立和運行一個有效的內(nèi)部控制,實際上對整個管理層都是有效的保護。內(nèi)部控制失效,不一定能帶來資產(chǎn)的損失,但只要出現(xiàn)重大資產(chǎn)損失,除了天災(zāi)以外,一定是內(nèi)部控制失效引起的。這是終身責(zé)任追究,退休了或者調(diào)離崗位也要追究?！拔衣?lián)想到美國也有類似條例:如果公司職員的過失犯罪給投資人帶來損失,只要公司不能證明已經(jīng)采取了合理的控制措施,那么公司要承擔(dān)連帶責(zé)任。所以企業(yè)有事沒事都會請人來重估一下風(fēng)險。美國咨詢業(yè)特別發(fā)達也是這個原因?！?/p>
風(fēng)險管理和經(jīng)營管理不是兩張皮
內(nèi)控風(fēng)險管理是非常好的一個管理工具和手段,一旦搞成兩張皮,就是勞民傷財了?！艾F(xiàn)在的大學(xué)里沒有專門的內(nèi)控專業(yè)和課程,這本身是交叉學(xué)科,牽扯到企業(yè)的方方面面,在這個崗位上的人,要對企業(yè)的方方面面都非常了解。既要熟悉業(yè)務(wù),又要熟悉內(nèi)控的方法,具備這兩個條件,才能勝任這個工作?！焙鸀槊裾f。
目前,國內(nèi)在這個行業(yè)里面臨很嚴(yán)重的人才短缺。以中鐵集團為例,現(xiàn)在從事內(nèi)控工作的都是做從基層慢慢成長起來的、經(jīng)歷過很多工作崗位的業(yè)務(wù)骨干,對企業(yè)整個運行很熟悉,學(xué)習(xí)能力也比較強,對內(nèi)控的理論和方法掌握得很快?！斑@還牽扯到一個內(nèi)控職能部門的定位問題,不是說內(nèi)控部門這幾個人就把整個企業(yè)的風(fēng)險管理全都做了,這是個誤解。所有的業(yè)務(wù)部門其實每天都在做的就是管控風(fēng)險,不讓意外事件發(fā)生,內(nèi)控部門要發(fā)揮的是一個牽頭和組織的作用?！?/p>
內(nèi)控風(fēng)險管理和日常經(jīng)營管理是個什么關(guān)系?“很多人以為它們是幾張皮各行其事。其實內(nèi)部風(fēng)險管理和日常經(jīng)營管理是高度融合的,內(nèi)部風(fēng)險管理只是借鑒一種理念、方法和工具,來優(yōu)化和提升現(xiàn)有的管控體系,而不是把現(xiàn)有的管控體系推倒重來,是建立在現(xiàn)有的管控基礎(chǔ)上,對現(xiàn)有的管理進行一個持續(xù)的優(yōu)化和提升?！?/p>
所以內(nèi)部控制風(fēng)險管理的一個魅力在于,它是持續(xù)性的,先問目標(biāo)是什么,然后問在實現(xiàn)目標(biāo)的過程中我們面臨哪些風(fēng)險,這里面用到很多定性定量的工具,對風(fēng)險進行識別和評估,把風(fēng)險管控到我們可以承受的范圍內(nèi),為目標(biāo)實現(xiàn)提供一個合理的保證。“先看目標(biāo),再找風(fēng)險,第三要看我們現(xiàn)在如何管控風(fēng)險,這樣管控能不能把風(fēng)險防范圍,如果防范不了,看到底是執(zhí)行還是運營上的缺陷。內(nèi)控是一個有生命力、有價值的理念,如果最后僅僅淪落為紙面上的一個東西,就會變得毫無意義?！焙鸀槊裾f。
即使風(fēng)險發(fā)生的概率極小,一旦發(fā)生就是100%的嚴(yán)重后果,內(nèi)控就需要年復(fù)一年、日復(fù)一日去遵循風(fēng)險管理的規(guī)定?？梢?對待風(fēng)險要心懷敬畏,循規(guī)蹈矩地去做預(yù)防,沒有什么捷徑可走。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十三
在地產(chǎn)企業(yè)施工企業(yè)內(nèi)部，內(nèi)審、執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)高低都會影響實施內(nèi)部會計控制制度的實際效果。若地產(chǎn)企業(yè)施工企業(yè)內(nèi)控制度相關(guān)執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)不高，并欠缺專業(yè)的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致這些執(zhí)行人員在內(nèi)部會計控制執(zhí)行過程中遇到難題，則無法及時對相關(guān)的執(zhí)行制度進行調(diào)整，嚴(yán)重影響制度的執(zhí)行。除此以外，專業(yè)的會計人員在開展工作的時候，并沒有規(guī)范、系統(tǒng)的內(nèi)部會計控制規(guī)范作為依據(jù)，令工作效果不明顯。
二、解決我國地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計控制存在的問題
（一）提高企業(yè)員工對內(nèi)部會計控制的認識
要完善、強化我國的地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計控制，首先要做的就是要提高地產(chǎn)企業(yè)員工對內(nèi)部會計控制的認識，這就需要從員工的思想認識方面入手。所以說，唯有加強地產(chǎn)企業(yè)施工企業(yè)內(nèi)部的工作人員對內(nèi)部會計控制的思想認識，才能順利地達到加強地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計控制的目標(biāo)。其主要的措施可以使企業(yè)內(nèi)部的員工擁有初步的內(nèi)部會計控制的理念、態(tài)度已經(jīng)相關(guān)的行動，這些能夠從根本上幫助企業(yè)進行內(nèi)部會計控制工作。同時，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還需要在提高意識方面作出表率，且制定的控制制度和政策實施到實處，為企業(yè)內(nèi)部的員工做出優(yōu)秀的表彰和榜樣，從而達到理想的內(nèi)部會計控制效果。因此，要在地產(chǎn)企業(yè)施工企業(yè)內(nèi)部全面地提高內(nèi)部會計控制意識的認識，并定期進行培訓(xùn)和考核，提升相應(yīng)的理論水平，而管理者則可以定制相關(guān)的把企業(yè)內(nèi)部會計控制制度和績效考核結(jié)合在一起的考核制度，明確每位員工的職責(zé)，這樣才能使各位員工處于一個良好的、控制意識較為強烈的工作環(huán)境中進行內(nèi)部會計控制工作，更好地促進地產(chǎn)企業(yè)長遠發(fā)展和經(jīng)營。
（二）加強地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計控制建設(shè)資金控制
地產(chǎn)企業(yè)在進行經(jīng)營和開發(fā)的時候，往往需要在建筑設(shè)備、建筑材料、施工成本以及開發(fā)費用等多方面投入大量的資金，因此，地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)常需要面臨較高的風(fēng)險。加強地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計控制工作，必須要合理控制企業(yè)的投資資金，才能夠很好地幫助地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營，加強地產(chǎn)企業(yè)的資金管理是十分重要的。在進行控制內(nèi)部會計控制建設(shè)資金的時候，風(fēng)險管理是非常重要的，相關(guān)的管理人員可以對地產(chǎn)企業(yè)的總體經(jīng)營資金進行詳細的分析，并在這分析結(jié)果的基礎(chǔ)上，對企業(yè)的總體資金進行合理的調(diào)配，實現(xiàn)資金利用的最大化，這樣不僅能夠減少地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生風(fēng)險的可能性，還可以適當(dāng)增加內(nèi)部會計控制建設(shè)的資金投入，令地產(chǎn)企業(yè)的成本得到有效的降低。
（三）完善內(nèi)部會計控制監(jiān)督體系
若地產(chǎn)企業(yè)想要實現(xiàn)良好的內(nèi)部會計控制效果，那么就需要合理利用相關(guān)部門的關(guān)系，完善企業(yè)內(nèi)部會計控制監(jiān)督體系，對各部門進行全面的監(jiān)督。在地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部設(shè)置內(nèi)部審計部門，定期、全面、詳細地對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行監(jiān)督和檢查，并對其內(nèi)部會計控制的效果進行客觀、公正的評價。只有這樣，才能確保企業(yè)內(nèi)部的每個業(yè)務(wù)流程都能夠得到充分的落實，在往后的發(fā)展過程中才能夠更好地完善企業(yè)內(nèi)部會計控制管理制度。企業(yè)可建立完善的內(nèi)部會計控制監(jiān)督體系及相關(guān)制度，獨立審計部門和會計部門，充分發(fā)揮部門的監(jiān)督稽查的作用，才能更好地完善企業(yè)內(nèi)部會計控制的落實和成果。
三、結(jié)言
總的來說，地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計控制對于地產(chǎn)企業(yè)的未來發(fā)展和經(jīng)營工作都是十分重要的，但是不少地產(chǎn)企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層仍然未能夠認清這個問題，從而導(dǎo)致我國地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部會計控制制度和工作都存在著不少問題。為了能夠進一步提高我國地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展水平，完善地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部會計控制工作刻不容緩。地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部會計控制制度必須要得到強而有力的監(jiān)督，提高會計專業(yè)工作者的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)水平，提高企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范管理水平，才能夠令我國的地產(chǎn)企業(yè)的未來發(fā)展前景越來越好。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十四
1、開發(fā)項目準(zhǔn)備階段質(zhì)量控制
在房地產(chǎn)開發(fā)的研究中，許多工作人員忽略了前期研究、策劃與設(shè)計的質(zhì)量管理階段，都把焦點放在施工階段。作為建設(shè)方，這種思維方式一旦定型，很難改變，特別是以項目成立的團隊。但是，如果沒有好的設(shè)計圖紙與方案，建設(shè)工程很難保證項目的成功實施與最大效益化。所以，房地產(chǎn)開發(fā)項目前期準(zhǔn)備工作非常重要。房地產(chǎn)開發(fā)項目的前期工作主要包含了可行研究報告、項目產(chǎn)品策劃、建議書等。首先，健全項目質(zhì)量管理責(zé)任制。項目負責(zé)人負責(zé)全權(quán)管理，親自抓起項目質(zhì)量工作。與此同時，項目質(zhì)量經(jīng)理要定期檢查項目質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)重大項目問題，立即向負責(zé)人匯報。另外，項目經(jīng)理還要編制項目報告，確定市場定位，按質(zhì)量規(guī)定計劃。總之，項目中的各個經(jīng)理、人員都要完成自己的質(zhì)量責(zé)任，確保開發(fā)項目質(zhì)量的有效實施。其次，建立合理的評審制度。評審制度是提高開發(fā)項目前期質(zhì)量的重要保證。一般的.房地產(chǎn)會采取德爾菲法，不進可以及時發(fā)現(xiàn)自身問題，做出不斷調(diào)整，還吸取更多的專家與咨詢公司的建議，使開發(fā)商最大優(yōu)化。最后，要制定質(zhì)量計劃。質(zhì)量計劃是根據(jù)項目的特點，明確項目目標(biāo)與成果，并充分了解與掌握的實施標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)量計劃要把權(quán)限、資源、職責(zé)合理分配，按步驟逐漸實施，形成一定的可操作性。
2、開發(fā)項目施工階段質(zhì)量控制
開發(fā)項目形成實體的過程就是施工，它不僅保證了項目的進程與落實，還確定了產(chǎn)品質(zhì)量的合理化與科學(xué)化。房地產(chǎn)要提高開發(fā)項目的工程質(zhì)量，就必須加強質(zhì)量預(yù)防措施，確保施工階段的質(zhì)量控制的合理運行，并且可以適當(dāng)增加施工成本，減少返工成本。舉個例子，如果出現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)品的配件更換，需要大量人力與財力重新檢查。所以，工程項目施工質(zhì)量控制必須狠抓狠打，確保穩(wěn)定實施。筆者根據(jù)多年實踐經(jīng)驗，主要從以下兩個方面說明：
2.1明確質(zhì)量目標(biāo)與計劃
投資人身為總負責(zé)人，不僅要制定項目開發(fā)戰(zhàn)略和確定項目定位，還需要對項目的成本和進程都有一定的控制，確保處于相同優(yōu)先級。另外，項目開發(fā)質(zhì)量目標(biāo)要保證一個正確的度，如果目標(biāo)過高，可能會導(dǎo)致綜合績效較低，投資成本過大；如果目標(biāo)過低，會失去市場競爭，對項目造成傷害。所以，負責(zé)人要進行質(zhì)量費用與投入分析，確保項目成本一致性，降低事故成本費用，并且樹立正確的項目壽命周期觀念。明確質(zhì)量目標(biāo)后，要制定合理的質(zhì)量管理計劃。工作人員要制定出實現(xiàn)質(zhì)量管理計劃的方案，確保計劃的實施與落實。另外，項目經(jīng)理要負責(zé)團隊的質(zhì)量責(zé)任，具體到對項目質(zhì)量責(zé)任、團隊中的工作人員負責(zé)。一旦出現(xiàn)問題，項目經(jīng)理還要對項目結(jié)果負責(zé)。所以，質(zhì)量計劃非常重要，確保項目可以實施與運行。另外，開發(fā)項目的質(zhì)量與目標(biāo)的成功，就是增加了項目用戶、投資人等的信心。
2.2質(zhì)量控制要求
項目開發(fā)的建設(shè)施工過程就是對質(zhì)量的控制，質(zhì)量控制就是對施工中的程序和過程中的偏差控制。一般來說，過程控制往往是對階段性過程與計劃成果進行比較，看是否一致，并且對比施工過程。這個時候，如果出現(xiàn)不一致的情況，施工人員需要找出執(zhí)行中存在的偏差。還有一種是利用合同說明中的成品與半成品進行比較，找出一定范圍內(nèi)的偏差。在施工前，現(xiàn)場負責(zé)人要正確分配權(quán)限，使每個工作人員各司其職，不可出現(xiàn)占用他人崗位情況。與此同時，設(shè)定合理的獎罰制度，杜絕不合格產(chǎn)品的出現(xiàn)。另外，負責(zé)人需要把工程施工組織設(shè)計送到監(jiān)管部門手中，進行報備審核。在項目開發(fā)中，遇到重點工序前，需要檢查關(guān)鍵項目點，避免出現(xiàn)任何問題。并且堅持“三檢”制度。在每一個工序結(jié)束后，需要由作業(yè)組班、施工員、監(jiān)管工程師三次審核，才可以保證項目正常運行。項目開發(fā)中，一旦遇到質(zhì)量事故，要找尋問題，堅持“三不放過”原則。做到事故原因不清不放過、防護措施不當(dāng)不放過、事故者不放過。與此同時，公司要根據(jù)圖紙會審對施工人員做出技術(shù)培訓(xùn)，并且不斷推廣新技術(shù)和新應(yīng)用。另一方面，施工人員對一些關(guān)鍵部位形成專門負責(zé)團隊，建立一個封閉信息網(wǎng)，形成靈敏的高效質(zhì)量信息反饋系統(tǒng)。同時，現(xiàn)場質(zhì)檢員要對產(chǎn)品質(zhì)量進行提取與處理，搜集可靠信息，做出相應(yīng)決策，制定科學(xué)、合理的質(zhì)量統(tǒng)計分析圖表。
3、監(jiān)管部門質(zhì)量控制
在房地產(chǎn)項目開發(fā)中，一般都會選擇項目監(jiān)管單位對施工單位質(zhì)量狀況的監(jiān)管與控制。并且加強承包人自檢體系管理，強調(diào)事前把關(guān)控制，做好項目檢驗與現(xiàn)場質(zhì)量驗收等都是工程質(zhì)量監(jiān)管的目標(biāo)。在監(jiān)管單位的控制下，確保了項目開發(fā)合理進行，爭取質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)，杜絕一些施工質(zhì)量事故出現(xiàn)。首先，監(jiān)管部門要劃分質(zhì)量單元。為了保證施工的有效、穩(wěn)定進行，監(jiān)管人員必須明確劃分出各質(zhì)量單元，包含了工藝流程監(jiān)管圖、分項工程與工程部位三個部分。與此同時要配以相同的記錄、實驗表格，確保工序完整進行，杜絕一切質(zhì)量失誤現(xiàn)象。其次，健全質(zhì)量組織體系。監(jiān)理工程師要對所有環(huán)節(jié)進行掌控，建立完整的質(zhì)量組織系統(tǒng)。承包人不僅需要自檢三級質(zhì)量保證體系，還要服從監(jiān)理工程師對項目質(zhì)量的管理工作，尤其是對各分級部門的質(zhì)量與工地檢測部分做好相關(guān)調(diào)整。最后，質(zhì)量監(jiān)理程序要有序進行。監(jiān)理工程師在施工前，要對承包方做出詳細說明與計劃控制程序，所有人員要共同遵守，確保項目質(zhì)量控制合理化。另外，監(jiān)理工程師要對施工技術(shù)、方案、進程做出審批，并且做詳細表格，列出需要的材料、機械與勞力。監(jiān)理工程師還需要參與項目開發(fā)的全過程監(jiān)管，對施工的工藝、方法進行有效質(zhì)量控制，對一些違反施工技術(shù)的行為做指導(dǎo)和警告。
結(jié)語：
綜上所訴，房地產(chǎn)開發(fā)項目管理的質(zhì)量控制不僅是項目施工的理論依據(jù)，也融合項目管理的實踐經(jīng)驗。隨著項目管理質(zhì)量控制的不斷完善，使房地產(chǎn)項目施工更加具有合理性與科學(xué)性，也極大提高了開發(fā)項目的效益化。
參考文獻：
[1]張百兵.房地產(chǎn)開發(fā)項目成本控制與管理[d].大連理工大學(xué)，2014.
[2]朱文軍.戰(zhàn)略視角下房地產(chǎn)開發(fā)項目質(zhì)量成本管理研究[d].東北石油大學(xué)，2014.
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十五
對于施工企業(yè)而言，應(yīng)注重對投標(biāo)項目進行可行性分析，明確科學(xué)合理的投資項目，真正做到資金的有效控制與管理。項目投標(biāo)過程中，應(yīng)對經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益三方進行充分全面的'考慮，并且還要注重財務(wù)的贏利情況、技術(shù)的先進性與適用性以及建設(shè)條件的可行性等，只有這樣，施工企業(yè)的投資決策才會更加的科學(xué)合理，緊密聯(lián)系企業(yè)實際，降低由于決策失誤造成的盲目投資而帶來的損失，從而推動施工企業(yè)資金管理內(nèi)部控制的有效運行。
2.2構(gòu)建完善的資金管理內(nèi)部控制制度
施工企業(yè)應(yīng)構(gòu)建針對資金集中管理的內(nèi)部控制制度，以對資金進行集中統(tǒng)一管理。我們都知道，施工企業(yè)具有銀行賬戶多、資金分散、資金利用率低及點多面廣的特點。因此，施工企業(yè)可通過網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)集中分散的賬戶，以此實現(xiàn)規(guī)模化并保障支付核心，促進資金正常有序運轉(zhuǎn)。不僅提高了施工企業(yè)對突發(fā)支付問題的應(yīng)對能力，而且還進一步強化了資金管理內(nèi)部控制水平。
2.3企業(yè)管理層應(yīng)重視財務(wù)管理內(nèi)部控制的重要性
施工企業(yè)應(yīng)充分認識和強化財務(wù)管理內(nèi)部控制，這樣可及時獲悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的薄弱之處，減少企業(yè)的財物損失，保證資金的有效利用，實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化。對于優(yōu)秀的企業(yè)管理者來說，應(yīng)熟知財務(wù)、稅收、會計等方面的知識，樹立正確的成本意識，強化成本控制，了解企業(yè)預(yù)算的制定與執(zhí)行情況。此外，企業(yè)管理者在管理與決策時，應(yīng)以財務(wù)成本的角度合理審視自己的工作行為，以保證財務(wù)管理內(nèi)部控制的效率。
2.4強化資金預(yù)算管理
項目中標(biāo)結(jié)束后，施工企業(yè)應(yīng)積極開展資金預(yù)算管理工作，構(gòu)建完善的資金預(yù)算編制、審批、考核、監(jiān)督等一系列的預(yù)算控制體系。采用逐級編報、審批以及滾動管理的方法手段，形成行之有效的預(yù)算調(diào)整體系。與此同時，還要健全考核制度與監(jiān)督制度，加強監(jiān)控施工企業(yè)各項資金活動，保證資金的有效運用。
2.5加強資金管理內(nèi)部監(jiān)督機制
做好資金管理內(nèi)部控制工作，配備專門的內(nèi)部審計檢查人員，不斷增強企業(yè)資金的審計效果。構(gòu)建并落實完善的內(nèi)部審計制度，經(jīng)常性的審計資金流動情況，從而強化資金管理內(nèi)部控制的能力，推進企業(yè)經(jīng)濟效益目標(biāo)的實現(xiàn)。
3防范施工企業(yè)資金管理風(fēng)險的策略
3.1減少墊資風(fēng)險
為了防止因施工墊資而引起拖欠款的現(xiàn)象發(fā)生，施工企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定新上的工程項目不得墊資施工。對于個別工程項目出于對企業(yè)信譽的維護的考慮，且建設(shè)單位明確提出墊資施工的，應(yīng)有達到擔(dān)保條件的建設(shè)單位作擔(dān)保。同時由決策者作出正確的決策。企業(yè)投標(biāo)時向建設(shè)單位支付的投標(biāo)保證金，必須在不超過招標(biāo)文件中明確的規(guī)定時間內(nèi)，委派專人及時催收。企業(yè)中標(biāo)后向建設(shè)單位支付的履約保證金，必須按招標(biāo)文件或施工合同規(guī)定的返還方式與時間，并構(gòu)建專門的催收領(lǐng)導(dǎo)小組，確立具體的責(zé)任人及催收目標(biāo)，從而保證款項在規(guī)定時間內(nèi)全部收回。
3.2樹立風(fēng)險意識，健全經(jīng)營決策程序，防范經(jīng)營決策風(fēng)險
具體應(yīng)從三方面著手進行:第一，施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)構(gòu)建科學(xué)合理的經(jīng)營決策機制，對于重大投資事項應(yīng)由班子集體研討決定，董事長或總經(jīng)理對企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險負責(zé)。工程招投標(biāo)在企業(yè)中占據(jù)重要地位，必須考慮好項目的可行性、可能性及可靠性。建設(shè)項目是否已得到批準(zhǔn)，資金來源是否可靠，應(yīng)以企業(yè)的實際承受能力與市場行情合理報價，如對資金到位不及時、贏利水平低下、風(fēng)險系數(shù)高的外埠工程項目應(yīng)直接放棄。第二，構(gòu)建完善的合同評審制度，完善合同管理;企業(yè)法律顧問應(yīng)在合同簽訂前對合同是否存在風(fēng)險性進行評估，以避免有不合法的條款，爭取將合同隱患全面消除，以順利通過評審。工程開工時應(yīng)集中相關(guān)人員進行合同交底，劃分承包人具體應(yīng)承擔(dān)的合同責(zé)任與工程范圍。當(dāng)合同條件出現(xiàn)變化，應(yīng)立即獲取會議紀(jì)要、工程圖片、變更通知等關(guān)鍵性資料，為合同爭議提供有力證據(jù)，也為工程索賠做好準(zhǔn)備。第三，施工企業(yè)最好不要為建設(shè)單位提供經(jīng)濟擔(dān)保，也最好不要為相關(guān)聯(lián)的施工企業(yè)提供經(jīng)濟擔(dān)保。
3.3正確處理上下游關(guān)系，強化客戶關(guān)系管理，防范分包商與供應(yīng)商的訴訟風(fēng)險
施工企業(yè)應(yīng)樹立新的經(jīng)營理念，清楚地意識到分包商與供應(yīng)商是企業(yè)的利益共同體，能和企業(yè)共同防范市場風(fēng)險?？偟膩碚f，施工企業(yè)應(yīng)充分掌握了解分包商與供應(yīng)商的實力及信譽情況，設(shè)置專門的誠信合作伙伴數(shù)據(jù)庫。在與分包商和材料供應(yīng)商簽訂合同時，應(yīng)最大可能地納入支付分包工程款或貨款的限制條款，讓分包商與供應(yīng)商都知道工程的資金情況，可在建設(shè)單位資金支付程序的基礎(chǔ)上或根據(jù)相同比例付款，從而防范分包商或供應(yīng)商對施工企業(yè)的訴訟風(fēng)險。積極創(chuàng)設(shè)施工企業(yè)、分包商、供應(yīng)商共同發(fā)展，且都能獲利的環(huán)境氛圍。
4結(jié)論
綜上所述可知，科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度對施工企業(yè)各項資金活動具有監(jiān)督控制作用。當(dāng)前，資金管理已經(jīng)成為了施工企業(yè)發(fā)展過程中不可缺少的重要手段，而施工企業(yè)構(gòu)建關(guān)于資金管理的內(nèi)部控制制度對提升資金效率具有很大幫助。
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企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十六
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分。通過內(nèi)部控制，企業(yè)能夠規(guī)范運營活動，提高管理效率，降低風(fēng)險。在實踐中，我們可以從一些案例中學(xué)到很多關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)。本文將結(jié)合我個人的工作經(jīng)歷，分享一些關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的案例心得體會。
第一段：
在一家小型科技公司工作期間，我親身經(jīng)歷了一起因為企業(yè)內(nèi)部控制不到位而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險案例。該公司沒有建立完善的財務(wù)制度和流程，并沒有對員工進行規(guī)范的培訓(xùn)和教育。結(jié)果，出現(xiàn)了員工私自挪用公司資金的情況。這個案例讓我意識到，企業(yè)應(yīng)該建立嚴(yán)格的財務(wù)制度和流程，并通過培訓(xùn)和教育讓員工明確規(guī)章制度，從而保護企業(yè)的財務(wù)安全。
第二段：
在另一家規(guī)模較大的制造企業(yè)工作時，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的重要性。該企業(yè)沒有建立嚴(yán)格的生產(chǎn)計劃和儲備系統(tǒng)，導(dǎo)致了生產(chǎn)線經(jīng)常沒有足夠的原材料，無法按時完成訂單。這給企業(yè)帶來了嚴(yán)重的財務(wù)損失和信譽損害。在這個案例中，我認識到企業(yè)需要建立完善的生產(chǎn)計劃和儲備系統(tǒng)，確保及時供應(yīng)，提高生產(chǎn)效率和客戶滿意度。
第三段：
在一次市場調(diào)研中，我了解到一家電商企業(yè)因為內(nèi)部控制不足而導(dǎo)致網(wǎng)站數(shù)據(jù)被惡意篡改的案例。該企業(yè)沒有建立完善的網(wǎng)絡(luò)安全控制措施和權(quán)限管控制度，員工能夠隨意修改和操縱銷售數(shù)據(jù)。這讓企業(yè)在數(shù)據(jù)分析和經(jīng)營決策上失去了準(zhǔn)確性和可信度。這個案例讓我意識到，企業(yè)應(yīng)該重視網(wǎng)絡(luò)安全，并建立有效的權(quán)限管控制度，保護企業(yè)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
第四段：
在一次參觀國有企業(yè)的過程中，我看到了內(nèi)部控制在人力資源管理中的重要性。該企業(yè)沒有建立完善的員工招聘、培訓(xùn)和績效考核制度，導(dǎo)致員工素質(zhì)低下，績效不佳。這給企業(yè)帶來了生產(chǎn)效率低下和員工流失的問題。這個案例讓我認識到，企業(yè)應(yīng)該建立完善的人力資源管理制度，通過招聘優(yōu)秀人才、培訓(xùn)提升員工能力和建立有效的績效考核系統(tǒng)，提高員工素質(zhì)與工作效率。
第五段：
通過這些案例，我深刻領(lǐng)悟到企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和價值。企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠規(guī)范企業(yè)運作，提高管理效率，降低風(fēng)險，還能保護企業(yè)財務(wù)安全，提高生產(chǎn)效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質(zhì)與績效。因此，每個企業(yè)都應(yīng)該重視建立完善的內(nèi)部控制體系，并不斷改進和完善。只有這樣，企業(yè)才能保持健康穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
總結(jié)：
通過這些企業(yè)內(nèi)部控制案例的學(xué)習(xí)和體會，我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和價值。企業(yè)應(yīng)該重視建立完善的內(nèi)部控制體系，并不斷改進和完善，從而保護企業(yè)財務(wù)安全，提高生產(chǎn)效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質(zhì)與績效，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制心得體會篇十七
建筑企業(yè)自身具有很強的流動性，工程建設(shè)周期較長，生產(chǎn)方式多樣性等特點，在成本預(yù)算、績效考核等方面同一般生產(chǎn)企業(yè)還存在很大不同，實際需要面臨的財務(wù)風(fēng)險會更大。而就現(xiàn)階段實際情況來看，市場經(jīng)濟環(huán)境越發(fā)的復(fù)雜，科技水平更高，使得其建筑企業(yè)需要不斷提升其自身發(fā)展規(guī)模和水平，這時就需要建筑企業(yè)在經(jīng)營中對財務(wù)風(fēng)險管理進行適時調(diào)整，從而有效滿足新形勢下建筑企業(yè)發(fā)展的實際需求。
一、導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的原因
（1）建筑企業(yè)財務(wù)工作人員素質(zhì)水平不足。計算機技術(shù)的有效發(fā)展，推動了企業(yè)會計電算化的普及，傳統(tǒng)手工記賬的方式逐漸被取代，需要不斷的對建筑企業(yè)財務(wù)人員進行適時的調(diào)整，從而提高財務(wù)工作人員整體業(yè)務(wù)水平。而現(xiàn)在大多數(shù)財務(wù)人員流動性大，培訓(xùn)體系不健全，自身儲備知識量有欠缺，導(dǎo)致其不能滿足建筑企業(yè)發(fā)展的實際要求。
（2）財務(wù)控制欠缺。由于建筑行業(yè)競爭激烈，有些企業(yè)為了獲取市場不惜放棄利潤招攬項目，項目建設(shè)周期相對較長，不可預(yù)見因素較多，管理人員自身管理經(jīng)驗的欠缺，造成了建筑企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難，無形中增加了工程成本投入。財務(wù)人員對業(yè)主的經(jīng)營狀況不夠重視，使得資金回收相對較慢，甚至出現(xiàn)壞賬的情況。同時，由于對資金管理不到位，導(dǎo)致供應(yīng)商出現(xiàn)斷貨、撤場以及訴訟等使企業(yè)整體收益受到影響。正是財務(wù)控制方面的欠缺，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險加大。
（3）財務(wù)監(jiān)管不具備有效性，且沒有落實到實處。建筑企業(yè)中的財務(wù)管理工作是非常復(fù)雜的，部分企業(yè)會為未來利潤的提升而對相應(yīng)的交易活動進行較為刻意的隱瞞，使得財務(wù)賬目不能真實的反映出建筑企業(yè)的實際經(jīng)營活動。而核算體系中只是對其中一少部分經(jīng)營活動進行反映，使得會計核算真實的作用沒有被充分發(fā)揮出來，導(dǎo)致核算與企業(yè)經(jīng)營活動之間嚴(yán)重分離，加之財務(wù)監(jiān)管的缺失，使得企業(yè)自身的經(jīng)營情況不能被真實的反映出來。
（4）不具備完善的風(fēng)險控制體系。目前多數(shù)建筑企業(yè)管理人員都沒有深刻的意識到財務(wù)風(fēng)險管控的重要作用，由于意識不足也沒有對財務(wù)風(fēng)險進行系統(tǒng)化、科學(xué)化的管理，并且在對風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)的設(shè)置上還存在一些不足，使得風(fēng)險管理存在一定缺失。風(fēng)險監(jiān)控體系的不完善，使得企業(yè)在處理和解決財務(wù)風(fēng)險方面受到了嚴(yán)重的影響，容易導(dǎo)致建筑企業(yè)的風(fēng)險加劇。
二、財務(wù)風(fēng)險類型的劃分
首先，籌資風(fēng)險。隨著經(jīng)濟形勢放緩，資金投入減縮，導(dǎo)致業(yè)主資金撥付不到位，而建筑企業(yè)為了保證發(fā)展規(guī)模以及合同履約率，通常在流動資金不足的情況，向銀行申請貸款是最為有效的方法，但是大量利息的支付使得企業(yè)財務(wù)要面臨更大的風(fēng)險。其次，投資風(fēng)險。隨著行業(yè)市場競爭的加大，使得大部分建筑企業(yè)新添購置固定資產(chǎn)以及通過債權(quán)、債務(wù)投資等方式來作為企業(yè)的另一個利潤增長點，然而由于企業(yè)相關(guān)投資不合理，信息不對稱等情況的存在，使得企業(yè)收益嚴(yán)重受損，加劇了財務(wù)風(fēng)險。再次，收益分配風(fēng)險。在企業(yè)進行經(jīng)營過程中，收益分配的不合理會直接影響企業(yè)投資方的積極性，導(dǎo)致企業(yè)償債能力下降。此外建筑企業(yè)預(yù)算體系的不完善，使得前期預(yù)算不能有效落實到實際，導(dǎo)致投資方利潤分配和實際資金情況缺少必要的聯(lián)系，容易導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)負大量的資金成本壓力，使得建筑企業(yè)自身財務(wù)風(fēng)險上升。
三、提升財務(wù)風(fēng)險管理水平的有效途徑
（1）提高財務(wù)人員整體業(yè)務(wù)水平。隨著社會發(fā)展對于人才的需求有了更高的要求標(biāo)準(zhǔn)，因此，想要符合社會發(fā)展的的根本需求，就要不斷地完善和提升。而在建筑企業(yè)中，要注重提升財務(wù)工作人員的分析能力和風(fēng)險敏感度，加強職業(yè)判斷能力。還要定期組織財務(wù)人員進行相關(guān)的培訓(xùn)，保證會計信息的真實性，確保賬目和實際情況相一致，使得管理人員能夠?qū)⑵渥鳛閰⒖家罁?jù)，從而對建筑企業(yè)的經(jīng)營決策做出準(zhǔn)確的判斷。
（2）做好項目管理工作，并對其過程進行控制。首先，建立起完善的風(fēng)險管理隊伍。針對在建工程項目的管理，就要組建完善、且健全的管理隊伍，然后按照科學(xué)流程對工程的整體設(shè)計方案、合同管理、施工技術(shù)等進行逐一審核，充分發(fā)揮其自身監(jiān)督管理的職能和作用，進而使工程建設(shè)能夠順利進行。其次，對工程資金進行有效地統(tǒng)籌規(guī)劃。根據(jù)工程招標(biāo)的'實際價格以及相關(guān)經(jīng)驗來制定適合該項目的資金使用明細，有針對性、有計劃的對工程項目每一筆資金使用都進行嚴(yán)格管控和審核，保證資金使用符合工程的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。再次，對工程成本進行有效管控，保證建筑企業(yè)經(jīng)濟收益的最大化。由于市場環(huán)境的改變，使得人力、物資等方面也相應(yīng)的發(fā)生了改變，因此建筑企業(yè)就要制定科學(xué)合理的目標(biāo)成本方案，從而推動企業(yè)能夠健康長遠的發(fā)展。最后，項目結(jié)算管理。工程整體建設(shè)完成以后，如果不能及時的進行結(jié)算，不但影響企業(yè)資金的回流，還有可能會出現(xiàn)一定的壞賬損失，因此建筑企業(yè)一定要組建結(jié)算小組，委派具體人員進行結(jié)算，否則易導(dǎo)致工程索賠失去法律依據(jù)。
（3）提升預(yù)算管理水平。建筑企業(yè)要降低財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)的幾率，就要制定一套完善、健全預(yù)算管理體系。其中包含了企業(yè)財務(wù)預(yù)算、企業(yè)內(nèi)部各部門的預(yù)算額度以及經(jīng)營預(yù)算等。建筑施工企業(yè)項目施工周期長、涉及資金量大、資金來源渠道廣泛等特點，所以做好資金預(yù)算的有效管理就顯得非常重要了。因此，建筑企業(yè)必須要不斷強化自身資金的有效管理，提升其監(jiān)控水平和能力，確保企業(yè)資金能夠被合理使用，從而有效提升企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的管控能力。
（4）建立健全的風(fēng)險預(yù)警體系。第一，要制定科學(xué)、合理的財務(wù)監(jiān)測指標(biāo)。按照建筑企業(yè)自身所具備的的特點、企業(yè)實際的運營情況以及需要完善的財務(wù)指標(biāo)等方面，進而確定財務(wù)監(jiān)測指標(biāo)。第二，對相應(yīng)的指標(biāo)進行綜合評估。首先，按照指標(biāo)自身的重要性來確定其自身所有承擔(dān)的權(quán)利大小。其次，聘請相關(guān)方面的專家，并選派企業(yè)相應(yīng)人員共同進行探討商議，從而對指標(biāo)進行有效評估。最后，按照相應(yīng)指標(biāo)的權(quán)重對其進行打分。第三，充分結(jié)合相關(guān)財務(wù)指標(biāo)對企業(yè)實際情況進行分析，同時還要有效結(jié)合其他相關(guān)部門所提供的信息，再進行預(yù)警分析報告的編寫。
（5）提升企業(yè)內(nèi)部審計的水平。建筑企業(yè)希望有效執(zhí)行風(fēng)險管理體系，就一定要有目的的擴大企業(yè)內(nèi)部審計的職能和權(quán)利，充分發(fā)揮其在保證企業(yè)運營以及風(fēng)險防范方面的作用，并對建筑企業(yè)內(nèi)部各項指標(biāo)進行量化。同時，內(nèi)部審計水平的提升能夠減低財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)幾率，有效提升企業(yè)綜合競爭實力，保證企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化。
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