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資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇一
總則
工作，特制訂本辦法。
第二條 本管理規(guī)定所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價(jià)證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。
第三條 本管理規(guī)定適用于集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。
第一章 資金計(jì)劃的編制內(nèi)容
劃及未來一定時(shí)期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃及籌資融資計(jì)劃，保證各項(xiàng)任務(wù)投資的收支平衡。
第六條 資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各單位均應(yīng)分、月度編制。
1.管理費(fèi)用計(jì)劃
2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃
3.固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃
4.融資計(jì)劃
5.還本付息計(jì)劃
6.銷售計(jì)劃
7.其他
第七條 資金收入計(jì)劃
1.銷售收入計(jì)劃：各單位銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。
2.服務(wù)性收入：各單位經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)營(yíng)銷計(jì)劃和協(xié)議，編制可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。
3.退稅或補(bǔ)貼收入：各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度和科技項(xiàng)目資助補(bǔ)貼進(jìn)度，編制可退稅計(jì)劃數(shù)和科技項(xiàng)目補(bǔ)貼數(shù)。
4.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，廢品廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上的應(yīng)加以說明。
第八條 資金支出計(jì)劃
1.資本支出
1)土地：各單位資金管理部門依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃，編列資金開支計(jì)劃。
2)房屋建筑物：各單位基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金，編制資金支付計(jì)劃。
3)機(jī)器設(shè)備：各單位采購(gòu)部門依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需采購(gòu)資金，編列資金支付計(jì)劃。
2.償還借款支出
各單位資金管理部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。
3.材料支出
4.薪資支出
各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃，最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。
5.稅款支出
各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。
6.銷售費(fèi)用
各單位銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往、月份銷售費(fèi)用占銷售額的比例推算編列。
7.管理費(fèi)用
8.財(cái)務(wù)費(fèi)用
9.其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于其他支出。其中計(jì)劃數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
第九條 銀行借款及其他
集團(tuán)公司資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證集團(tuán)經(jīng)營(yíng)所需資金。
1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反應(yīng)本單位資金運(yùn)作的實(shí)際情況。
2.各公司應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計(jì)劃，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定。
3.各單位應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金計(jì)劃。
4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。
5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。
6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制單位行政負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管對(duì)計(jì)劃的編制、執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。
第十一條 資金計(jì)劃的編制程序
1.集團(tuán)公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。
2.集團(tuán)各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)集團(tuán)資金部門。
后實(shí)施。
4.集團(tuán)公司資金管理部門匯總所有下屬單位收支計(jì)劃后，報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)收支綜合平衡，上報(bào)集團(tuán)總裁審核，由集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)行實(shí)施。
公司各部門，由各公司各部門落實(shí)到各崗位。
1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。
2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的季度資金計(jì)劃。
3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一的資金計(jì)劃。
1.各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。
支持和說明文件后才能成為上報(bào)的有效資金計(jì)劃。
1.各單位在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。
2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付單據(jù)和支持文件（包括合同發(fā)票等）
按集團(tuán)資金管理辦法規(guī)定的審批權(quán)限送本單位計(jì)劃管理人員和財(cái)務(wù)部審核，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。
務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，需編制資金調(diào)整計(jì)劃表。
金管理部門跟進(jìn)。
位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、合同等支持性文件，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)總裁審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
劃執(zhí)行情況表，檢查本單位各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，上報(bào)集團(tuán)公司資金管理部門，由集團(tuán)預(yù)算審核委員會(huì)核準(zhǔn)，報(bào)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施。
資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議，匯總編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，并在每年的半、向集團(tuán)董事會(huì)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整的情況報(bào)告。
3.經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后由集團(tuán)財(cái)務(wù)部下達(dá)各單位執(zhí)行。
資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇二
第一條：為了加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并 參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第三條：公司設(shè)立出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)， 并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定。
第四條：根據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的基本要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第五條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一 致，如有差異，在查清差異原因后，追究責(zé)任。
第二章現(xiàn)金管理
第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍
1、支付給職工的個(gè)人工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng)；
2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人用于購(gòu)買物資和勞動(dòng)報(bào)酬；
3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
5、結(jié)算起點(diǎn)（2000 元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；
6、公司總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。
第七條：公司庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財(cái) 務(wù)部。
根據(jù)核定庫(kù)存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫(kù)存限額，超過部分應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送存銀行；由于特殊原因當(dāng)日無法送存的，當(dāng)日16 時(shí)前報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實(shí)的，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請(qǐng)假時(shí)，可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時(shí)負(fù)責(zé)出納工作。
2、公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及其它事項(xiàng)所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財(cái)務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫(kù)”。出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。
3、取送款在 20000 元以上，必須安排專車或派人護(hù)送。
4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項(xiàng)簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報(bào)、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)當(dāng)日?qǐng)?bào)告公司總經(jīng)理處理。對(duì)符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。
在實(shí)際工作中應(yīng)注意以下幾方面：
總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
給交款方。
6、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”， “現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號(hào)，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會(huì)計(jì)處定期繳銷時(shí)備查。
7、出納員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現(xiàn)金，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄，如特殊情況需辦理時(shí)，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。
8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查找并請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，不得擅自處理。
第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護(hù)
1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
3、每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制“現(xiàn)金收付月報(bào)表”由出納人員以及會(huì)計(jì)人員雙方簽字，以確保帳帳相符。
4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查，不定期地組織庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。
5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的“保險(xiǎn)箱”中。
第三章 銀行存款管理
第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法
1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。
2、公司發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外，都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、公司與銀行之間發(fā)生的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)。
1、銀行出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常核對(duì)銀行對(duì)賬單。 當(dāng)存款不足時(shí)，要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以便及時(shí)組織資金。如不及時(shí)匯報(bào)，造成款項(xiàng)不能及時(shí)支付，要追究銀行出納員的責(zé)任。
2、銀行存款日記賬要分賬號(hào)設(shè)置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié)， 銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進(jìn)行核對(duì)。做到賬賬相符、賬款相符， 隨時(shí)督促催辦未達(dá)款項(xiàng)，掌握銀行存款的動(dòng)態(tài)和余額。
3、月終，出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對(duì)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并將該歸檔。
公司應(yīng)嚴(yán)格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉
交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批。
企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡(jiǎn)的原則開立一般存款帳戶；
企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致；
企業(yè)每半年對(duì)銀行帳戶進(jìn)行一次清理，及時(shí)撤消不需要的帳戶；
為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。
公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用。
第十三條：公司財(cái)務(wù)專用章及法人名章的管理
1、 公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時(shí)離崗，離崗前應(yīng)將印章交 由直接主管或跨級(jí)主管保管，并辦理交接手續(xù)。
2、公司財(cái)務(wù)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章時(shí)，要嚴(yán)格按照公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
3、公司財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行“章票分離”制度，負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用印章的人員，不得同時(shí)負(fù)責(zé)保管支票等各種票據(jù)。
4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。
第四章 網(wǎng)銀管理
第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以 bank internet web 為媒介，將公司以電匯、支票方 式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進(jìn)行的支付。
第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請(qǐng)。第十六條：網(wǎng)上銀行支付流程 （職責(zé)與權(quán)限）
1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。
2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，并進(jìn)行支付授權(quán)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認(rèn)后，如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的，各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉€入賬憑證進(jìn)行重新審批確認(rèn)。
1、 網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動(dòng)態(tài)密匙和操作員密碼。
2、 操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。
3、安裝了網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)為專用計(jì)算機(jī)，非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用， 出納員負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)銀計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常管理與維護(hù)。
4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動(dòng)態(tài)密匙。第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位員工款項(xiàng)，視同支付現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定， 按現(xiàn)金的使用范圍支付。
第五章 銀行票據(jù)
第十九條：銀行票據(jù)的購(gòu)買、保管及使用
1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時(shí)，由出納向開戶銀行購(gòu)買，并保存于公司的“保險(xiǎn)箱”中。
2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。
單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對(duì)外付款。并要求收款對(duì)方當(dāng)事人在“銀行票據(jù)” 的公司留底聯(lián)次上簽署名字。
第二十條：公司支票
公司支票是公司對(duì)外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。
1、公司支票的管理
（1）出納管理從銀行購(gòu)入的空白支票，并建立臺(tái)賬，登記購(gòu)入日期、種類、起止號(hào)碼，妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。
（2）公司財(cái)務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺(tái)賬，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號(hào)碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。
（3）支票的使用人領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫相關(guān)單據(jù)（依據(jù)各項(xiàng)制度填寫借款單或資金使用申請(qǐng)單），按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，并由申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部登記簽章。
（4）付出支票后，出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“銀行付訖”戳記；
（5）凡公司簽發(fā)的支票，必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財(cái)務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)完全責(zé)任。
（6）簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票（內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票）。財(cái)務(wù)部不得辦理遲期或遠(yuǎn)期支票。
（7）支票領(lǐng)用的報(bào)賬期限
一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報(bào)賬，如遇特殊情況不能報(bào)賬需延長(zhǎng)時(shí)，必須寫出書面原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部備案。否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。
（8）支票金額起點(diǎn)每張 100 元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點(diǎn)限制。支票有效期為 10 天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。
（9）公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須當(dāng)天送銀行轉(zhuǎn)賬，如因銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間限制，必須于第二個(gè)工作日營(yíng)業(yè)送存銀行。
（10） 公司支票使用人如丟失支票時(shí)，要立即向財(cái)務(wù)部聲明，由財(cái)務(wù)部及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查，交總經(jīng)理。對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予處罰。
（11）公司支票到期未用，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。
（12）公司支票作廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)退回的支票，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理注銷。
（13）出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。
（14）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時(shí)與銀行核對(duì)，以防造成賬目錯(cuò)亂。嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。
2、公司支票的辦理
（1）辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。
（2）支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”：
不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人；不準(zhǔn)將支票作抵押；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。
第二十一條：其他結(jié)算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時(shí)，應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度， 遵循本制度中對(duì)銀行存款的管理進(jìn)行控制。
第五章 附 則
第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。
第二十三條：本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后實(shí)施。
資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇三
一、著力抓好理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治素養(yǎng)
黨的理論是指導(dǎo)黨的建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)的理論基石。為進(jìn)一步提高自身理論水平，更好的帶好隊(duì)伍，指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作開展，一年來，我積極參與水電局黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，并通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了黨的十九大精神和^v^^v^系列重要講話精神，精讀了《理論學(xué)習(xí)面對(duì)面》、《市委書記訪談》等理論書籍。從中深刻汲取營(yíng)養(yǎng)，豐富內(nèi)涵，不斷加強(qiáng)自身世界觀、人生觀和價(jià)值觀的改造，提高自身的政治理論水平和業(yè)務(wù)能力。通過扎實(shí)的思想政治理論學(xué)習(xí)，我在分析、研究、解決工作實(shí)際問題方面的能力取得了明顯的提升，自身領(lǐng)導(dǎo)能力和領(lǐng)導(dǎo)水平不斷得到提高，大局意識(shí)得到進(jìn)一步強(qiáng)化，履職盡職和勤政廉政的思想自覺和行動(dòng)自覺進(jìn)一步增強(qiáng)。
二、著力抓好廉政建設(shè)，不斷筑牢反腐防線
狠抓自身廉政建設(shè)，強(qiáng)化班子和職工的廉政防控。把廉政勤政宣傳教育工作納入到日常工作和活動(dòng)中，與局重點(diǎn)工作同部署同落實(shí)，利用各種機(jī)會(huì)，廣泛開展富有特色的，豐富多彩的教育活動(dòng)，并取得了明顯成效。通過組織干部職工學(xué)習(xí)《八項(xiàng)規(guī)定》、《廉政準(zhǔn)則》、《紀(jì)律處分條例》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等廉政規(guī)定，及開展水電系統(tǒng)警示談話會(huì)和崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、制定和完善各項(xiàng)涉資規(guī)章制度、強(qiáng)化二層單位班子監(jiān)管等一系列措施，多角度、多方位對(duì)干部職工開展廉政教育，加強(qiáng)了自身和干部職工隊(duì)伍建設(shè)。同時(shí)注重從源頭上預(yù)防和治理_以對(duì)黨和人民負(fù)責(zé)的態(tài)度，管好用好每一筆水電資金，確保其發(fā)揮最大效益，一年來本人和干部職工沒有出現(xiàn)貪、腐和吃、拿、索、要等行為，切實(shí)做到了“工程安全、資金安全、干部安全”。
三、著力抓好水利項(xiàng)目建設(shè)，不斷夯實(shí)_水利基礎(chǔ)
(一)去冬今春冬修水利工作成效突出。20_-20_年冬春水利建設(shè)完成工程總投資_億元，實(shí)施水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程_座，飲水工程項(xiàng)目_個(gè)，小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目x處，重點(diǎn)中小河流治理工程x個(gè)，坡耕地治理工程x個(gè)及一大批水毀修復(fù)和面上水利建設(shè)項(xiàng)目。累計(jì)完成土石方_萬m3，堤防加固_km，渠道建設(shè)_km，渠道清淤_km，新增恢復(fù)灌溉面積_萬畝，改善灌溉面積_萬畝，新增節(jié)水灌溉面積_萬畝，治理水土流失面積_平方公里，解決農(nóng)村飲水困難人口_萬人。由于我縣在冬修工作中成績(jī)突出，被評(píng)為全區(qū)冬春水利建設(shè)先進(jìn)單位，我縣已是連續(xù)第四年獲此殊榮。
(二)水利項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)有力。20_年投資_億元興修水利，其中投資_萬元對(duì)_座病險(xiǎn)水庫(kù)實(shí)施了除險(xiǎn)加固;投資_萬元建設(shè)_處農(nóng)村飲水安全工程，解決飲水不安全人口_萬人;投資_萬元實(shí)施小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目，改造渠道總長(zhǎng)_千米，改善灌溉面積_萬畝，恢復(fù)灌溉面積_萬畝;中小河流治理已下達(dá)資金_萬元，目前完成投資_萬元，占總投資的_%;總投資_萬元的_坡耕地治理(三期)工程已全部完工。各項(xiàng)目順利完成了年度既定目標(biāo)任務(wù)。
_水利工作雖然取得了一些成績(jī)，但還存在許多問題亟待解決。在今后的工作中，我決心與班子成員一道團(tuán)結(jié)全局干部職工，努力工作，著力抓好班子建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)，圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)水利的需求，同心協(xié)力，真抓實(shí)干，開拓創(chuàng)新，力爭(zhēng)各項(xiàng)工作再上一個(gè)新的臺(tái)階。
資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇四
1、每次用款前要上交資金申請(qǐng)表及支票申請(qǐng)單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。
2、股份制項(xiàng)目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計(jì)前期至少一個(gè)月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個(gè)星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項(xiàng)目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應(yīng)向公司申請(qǐng)并支付給項(xiàng)目部或相應(yīng)的單位。
3、股份制項(xiàng)目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項(xiàng)目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動(dòng)向等。
4、項(xiàng)目上的工資由項(xiàng)目提出計(jì)劃然后報(bào)至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條！
5、項(xiàng)目上小額備用金應(yīng)該先提出申請(qǐng)，然后有項(xiàng)目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項(xiàng)目經(jīng)理，各在現(xiàn)場(chǎng)的股東簽名才能支付！每月上報(bào)公司。
6、項(xiàng)目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時(shí)至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人），并且每月上繳公司并入賬。
資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇五
一、要求：
1、資金計(jì)劃類別：以月為單位編制。
2、申報(bào)部門：行政部、財(cái)務(wù)部、銷售部、礦山。
3、審批：總經(jīng)理。
4、收集、反饋信息職能部門：財(cái)務(wù)部。
5、提交日期：
每月25號(hào)前提交次月資金計(jì)劃。
6、反饋期限：
次月2號(hào)以前。
7、申報(bào)人：
（1）、日常費(fèi)用，如辦公費(fèi)、低值易耗品，租賃、水電、差旅費(fèi)，由行政部進(jìn)行申報(bào)。
（2）、當(dāng)公司有改造、在建、購(gòu)置或其他臨時(shí)性大額支出，由經(jīng)辦人或負(fù)責(zé)人申報(bào)。
（3）、銷售費(fèi)用如運(yùn)輸費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)等由銷售部門申報(bào)
（4）、工資、稅務(wù)支出等由財(cái)務(wù)部申報(bào)
（5）、礦山所有支出由礦山負(fù)責(zé)人申報(bào)。
申報(bào)具體表格見《資金計(jì)劃及使用表》
二、流程：
1、各申報(bào)人申報(bào)，由財(cái)務(wù)部匯總
2、總經(jīng)理審批，按實(shí)際審批執(zhí)行，并有財(cái)務(wù)部反饋給各部門結(jié)果。
劃內(nèi)資金及急需資金需求。
5、財(cái)務(wù)部登記實(shí)際使用情況，并定期反饋。
2011-7-15
制表：財(cái)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理/公司負(fù)責(zé)人：
資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇六
總則
第1條
為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司資金計(jì)劃管理工作，特制訂本辦法。
第2條
本管理規(guī)定所稱資金，是指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款，包括資金的收入、支付、結(jié)存。公司應(yīng)當(dāng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計(jì)劃。
第3條
本制度適用于公司。
第二則
資金計(jì)劃的編制內(nèi)容
第4條
根據(jù)公司未來一定時(shí)期的生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行資金綜合平衡的計(jì)劃。
第5條
資金計(jì)劃按內(nèi)容分為資金收入計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，各部門均應(yīng)分別按、月度編制。對(duì)于、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)、月度資金計(jì)劃中編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括： 1.管理費(fèi)用計(jì)劃。
2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。4.其他。
第6條
資金支出計(jì)劃
財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。
5.其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬以上者，均應(yīng)加以說明。
第7條
銀行借款及其他資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃按排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。
第三則
1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際情況。2.各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計(jì)劃。
3.各部門應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金使用計(jì)劃。
4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。
6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制部門負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)劃的編制執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。
第10條
資金計(jì)劃的編制程序
1.公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)公司資金部門。
資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇七
總則
券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。公司應(yīng)當(dāng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本
單位資金計(jì)劃。
第3條 本制度適用于公司。
第二則資金計(jì)劃的編制內(nèi)容
按年度、月度編制。對(duì)于年度、月度資金計(jì)劃中涉及金額較大或重要
項(xiàng)目，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計(jì)劃中編制項(xiàng)目子計(jì)劃，包括：
1.管理費(fèi)用計(jì)劃。
2.項(xiàng)目工程款支出計(jì)劃。
3.固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。
4.融資計(jì)劃。
5.還本付息計(jì)劃。
6.銷售計(jì)劃。
7.其他。
第6條 資金收入計(jì)劃
1.銷售收入：銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編制可收（兌）現(xiàn)
計(jì)劃數(shù)。
2.勞務(wù)收入：提供勞務(wù)、技術(shù)服務(wù)部門依據(jù)公司收款條件及合同規(guī)定編列
可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。
3.其他收入：凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上的，均應(yīng)加以說明。
第7條 資金支出計(jì)劃
1.材料支出
2.薪金支出
公司工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列資金支付計(jì)劃。
3.期間費(fèi)用
銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
財(cái)務(wù)費(fèi)用：資金管理部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列。
4.稅款支出
財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列支付計(jì)劃。
5.償還借款支出
資金管理部門根據(jù)長(zhǎng)期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資計(jì)劃，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編列資金支付計(jì)劃。
6.其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”其中，計(jì)劃數(shù)額在十萬以上者，均應(yīng)加以說明。
第8條 銀行借款及其他
資金管理部門根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃按排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。
1.資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映公司資金運(yùn)作的實(shí)際情況。
2.各部門應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金使用計(jì)劃。
3.各部門應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金使用計(jì)劃。
4.資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。
5.嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。
6.實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制部門負(fù)責(zé)人對(duì)計(jì)劃的編制執(zhí)行
承擔(dān)責(zé)任。
1.公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。
2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃，并上報(bào)公司資
金部門。
3.公司資金部門審查、匯兌各部門計(jì)劃并綜合平衡后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一按排各部門的資金計(jì)劃。
1.每月25日前完成并上報(bào)下月的月度資金計(jì)劃。
2.每季度最后一個(gè)月的20日前完成并上報(bào)下季度的資金計(jì)劃。
3.每年12月15日前完成并上報(bào)下一年度的年度資金計(jì)劃。
第12條 各業(yè)務(wù)部門的資金計(jì)劃須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可上報(bào)。
1.各部門在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的資金計(jì)劃。
2.業(yè)務(wù)人員在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)收付款單據(jù)和支持文件（包
括合同、發(fā)票等）按公司資金管理辦法設(shè)置的審批權(quán)限送計(jì)劃管理人員或財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后，并完成后續(xù)審批程序方可辦理支付手續(xù)。
1.資金計(jì)劃的調(diào)整是指在計(jì)劃執(zhí)行期間，由于項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、出現(xiàn)無法預(yù)
測(cè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等原因，需額外追加資金或變更原計(jì)劃資金用途。調(diào)整資金計(jì)劃時(shí)，須編制“資金計(jì)劃調(diào)整表”。
2.資金計(jì)劃調(diào)整由具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資、管理的業(yè)務(wù)部門提出，具體操作由
資金管理部門跟進(jìn)。
3.資金管理部門詳細(xì)填寫“資金計(jì)劃調(diào)整表”，說明變更計(jì)劃的必要性和
合理性，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，附調(diào)整后的項(xiàng)目投資計(jì)劃、合同等支持性文件，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
公司資金管理部門于月、季、年末編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的辦法，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。
第16條
第17條
附則 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。本辦法解釋權(quán)財(cái)務(wù)部。
資金管理的基本原則和要求 資金計(jì)劃管理辦法篇八
1、為加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費(fèi)，在確保集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。
2、集團(tuán)資金實(shí)行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。
2.1、“集中管理”是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。
2.2、“統(tǒng)一調(diào)度”是由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金運(yùn)營(yíng)部根據(jù)各公司資金收支計(jì)劃及集團(tuán)資金總體平衡計(jì)劃，實(shí)行資金審批原則，對(duì)資金需求進(jìn)行總體、時(shí)間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營(yíng)資金的需要。
2.3、“有償使用”是指集團(tuán)下屬公司、控股公司使用集團(tuán)資金，需要支付資金使用費(fèi)。
3、集團(tuán)公司、集團(tuán)子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時(shí)對(duì)本制度的制定、修改和解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)。
資金運(yùn)營(yíng)部職責(zé)
1、保證集團(tuán)資金安全和資金充足供應(yīng)。
2、適時(shí)進(jìn)行低成本融資。
3、對(duì)集團(tuán)及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結(jié)。
4、每月對(duì)集團(tuán)公司的資金運(yùn)作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析并報(bào)告。
6、合理進(jìn)行資本運(yùn)作，提高資金運(yùn)用效率。
庫(kù)存現(xiàn)金管理
1、庫(kù)存現(xiàn)金是指庫(kù)存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財(cái)務(wù)部指派專人保管。
2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)（銷售回款在高達(dá)開具收款單）后收款，超過庫(kù)存?zhèn)溆媒痤~度必須當(dāng)日送存銀行。
3、公司“收據(jù)”由各公司會(huì)計(jì)主管保管，并進(jìn)行編號(hào)；出納領(lǐng)用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會(huì)計(jì)保管。集團(tuán)總部由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。
4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。出納付款時(shí)應(yīng)審查手續(xù)是否齊全完整，對(duì)手續(xù)不齊全的，不得付款。
5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖“章。
6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日?qǐng)?bào)表”；出納應(yīng)對(duì)每日的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行自盤，會(huì)計(jì)定期或不定期實(shí)行監(jiān)盤，保證帳款相符。
7、現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)柜存放，不得以白條抵庫(kù)，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。
8、 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。
銀行存款管理
1、銀行存款是指存放在各金融機(jī)構(gòu)基本戶、一般戶、儲(chǔ)蓄卡中的貨幣資金，各公司的。銀行存款必須由專人管理。
2、未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，可以以公司指定的人申請(qǐng)開設(shè)用于客戶匯款的個(gè)人儲(chǔ)蓄卡。
3、儲(chǔ)蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號(hào)和密碼交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會(huì)計(jì)對(duì)卡的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控。
4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。
5、銀行收入單據(jù)須及時(shí)拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時(shí)告訴業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。
6、銀行付出須經(jīng)審批，符合“財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款流程制度”，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。
7、對(duì)于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項(xiàng)的，取款人、財(cái)務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。
8、銀行存款日記帳（目前由資金日?qǐng)?bào)表替代）由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會(huì)計(jì)憑證，在次日上班前移交會(huì)計(jì)，辦好交接手續(xù)。
9、每月月末應(yīng)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連同對(duì)帳單移交會(huì)計(jì)審核，若有不符，應(yīng)查明原因。
10、印鑒法人專用章&財(cái)務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，由財(cái)務(wù)經(jīng)理（或財(cái)務(wù)主管）保管。若財(cái)務(wù)經(jīng)理（或主管）有事需外出，需交接給財(cái)務(wù)總監(jiān)，集團(tuán)下屬公司交公司總經(jīng)理。
11、銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出租、出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。對(duì)目前公司有此類情形的，有三個(gè)月內(nèi)將此類帳戶收回后注銷。
12、 公司按規(guī)定在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。
13、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
14、公司收入的一切款項(xiàng)，除國(guó)家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行；一切支出，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
15、公司支付款項(xiàng)時(shí)，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。
16、集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出。
17、公司針對(duì)銀行存款的收支業(yè)務(wù)，必須建立授權(quán)批準(zhǔn)控制制度，規(guī)定審批權(quán)限，建立規(guī)范、合理的審批程序。
18、有關(guān)資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時(shí)，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經(jīng)審批人確認(rèn)。經(jīng)由審批人電話通知的款項(xiàng)，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦確認(rèn)手續(xù)，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)追回該款項(xiàng)并取消電話付款義務(wù)。
19、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準(zhǔn)改變收款單位。
20、會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)且必須拒絕辦理。
21、出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。
22、出納人員收到銀行轉(zhuǎn)來的外單位的委托收款憑證時(shí)，應(yīng)及時(shí)交本單位的經(jīng)辦人審核，以便在規(guī)定的付款期內(nèi)確定是否付款。
23、按順序逐日逐筆正確、及時(shí)地編制“資金日?qǐng)?bào)表 ”。
24、銀行存款清查至少每月進(jìn)行一次，月度終了，公司賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
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