總結(jié)是對(duì)某一特定時(shí)間段內(nèi)的學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)情況加以回顧和分析的一種書面材料，它能夠使頭腦更加清醒，目標(biāo)更加明確，讓我們一起來(lái)學(xué)習(xí)寫總結(jié)吧?？偨Y(jié)書寫有哪些要求呢？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄偨Y(jié)呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的總結(jié)范文，希望對(duì)大家能夠有所幫助。
收款工作總結(jié)篇一
股東權(quán)益最大化（私有公司為利潤(rùn)最大化）
2．內(nèi)審：包括審核記賬憑證，審核購(gòu)銷合同，審核費(fèi)用報(bào)銷及資金支出，審核報(bào)表等。
1．賬務(wù)管理：審核記賬憑證，審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表，做好報(bào)表分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種異動(dòng)數(shù)據(jù)并上報(bào)企業(yè)決策層，為高層做出決策提供可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
2．資產(chǎn)管理：把現(xiàn)金管理作為資產(chǎn)管理的重點(diǎn)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的收付，以現(xiàn)金流為主線，保證現(xiàn)金流為合理的正值，盡量減少非現(xiàn)金資產(chǎn)對(duì)資金的占用，包括及時(shí)取得可靠信息，減少安全庫(kù)存，與客戶和供應(yīng)商良性溝通，加大應(yīng)收賬款催收力度，降低應(yīng)付賬款支付比例，加速資金周轉(zhuǎn)，降低籌資成本（可以用存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率來(lái)比較）；對(duì)于固定資產(chǎn)和其他投資，要做好投資可行性分析；在融資方面，要充分利用企業(yè)的商業(yè)信用和銀行信用，在無(wú)限降低利息的條件下盡量融資。
3．成本費(fèi)用管理：銷售部門制定好銷售計(jì)劃，根據(jù)銷售計(jì)劃審核各種銷售費(fèi)用的報(bào)銷，另外，生產(chǎn)部門根據(jù)訂單及銷售計(jì)劃制定生產(chǎn)計(jì)劃，以銷定產(chǎn)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)要求成本會(huì)計(jì)對(duì)倉(cāng)庫(kù)收發(fā)料及各種生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)管，定期和不定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)；行政部門制定好耗材使用計(jì)劃，采購(gòu)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和耗材使用計(jì)劃制定采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃審核購(gòu)料合同，主要審核采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)與計(jì)劃的差異，付款方式，發(fā)票開(kāi)具情況等項(xiàng)目；審核日常費(fèi)用的報(bào)銷，如招待費(fèi)、旅費(fèi)等，嚴(yán)格控制大筆資金的支出；做好績(jī)效評(píng)估，如銷售人員以銷售額回款額評(píng)估，生產(chǎn)人員以產(chǎn)值費(fèi)用比率評(píng)估等。
1）建立會(huì)計(jì)報(bào)表和賬薄的日常查證制度，檢查《現(xiàn)金日記賬》和《現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》所反映的金額和事項(xiàng)是否確實(shí)存在，企業(yè)在特定期間內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是否均已記錄完畢，有無(wú)遺漏；會(huì)計(jì)報(bào)表日“賬賬”（現(xiàn)金日記賬與總賬）、“賬表”（現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表）、“賬實(shí)”（賬面金額與實(shí)際庫(kù)存）是否相符。
2）確定現(xiàn)金的開(kāi)支范圍，檢查現(xiàn)金支出在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。
3）確定庫(kù)存現(xiàn)金余額，將日常庫(kù)存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在備用金規(guī)定的范圍內(nèi)。
4）嚴(yán)格控制現(xiàn)金支票和收據(jù)，使每一份支票和收據(jù)的使用都有嚴(yán)格的審批手續(xù)和完整的記錄檔案；將空白現(xiàn)金支票與秘碼條、現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)與賬薄的登記、在銀行備案的財(cái)務(wù)公章和私章分散定人掌管，使每一筆現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)都由兩人以上相互牽制。
收款工作總結(jié)篇二
為了加速公司資金的回收，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的資金安全，落實(shí)應(yīng)收賬款責(zé)任，特制定本規(guī)定。
一、財(cái)務(wù)部作為應(yīng)收賬款的核算和管理部門，具體職責(zé)： 1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和確認(rèn)。
2.負(fù)責(zé)保管銷售合同文本，督促收集對(duì)賬文件，回復(fù)客戶對(duì)賬和查詢。3.每月提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，督促和檢查應(yīng)收賬款計(jì)劃的完成情況。
4.辦理開(kāi)具銷售發(fā)票的審核，及加蓋發(fā)票專用章。
二、市場(chǎng)部作為銷售主管部門，具體職責(zé)：
1.負(fù)責(zé)對(duì)客戶的信用進(jìn)行管理。
2.辦理銷售合同及有關(guān)對(duì)賬文件的審核、審批手續(xù)和文本交接。
3.建立和登記應(yīng)收賬款合同臺(tái)賬，開(kāi)具銷售發(fā)票。
4.按月將應(yīng)收賬款合同臺(tái)賬和財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)賬核對(duì)。
5.核對(duì)《應(yīng)收賬款計(jì)劃表》，落實(shí)和督促完成收款計(jì)劃。
三、業(yè)務(wù)員作為應(yīng)收賬款的經(jīng)辦人，具體職責(zé)：
1.負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，與客戶對(duì)賬。
2.負(fù)責(zé)催收貨款。
3.負(fù)責(zé)辦理開(kāi)具銷售發(fā)票申請(qǐng)和辦理發(fā)票交接。
四、嚴(yán)格執(zhí)行《公司合同管理辦法》，按規(guī)定流程履行職責(zé)
1.市場(chǎng)部應(yīng)建立客戶檔案，做好客戶的資信調(diào)查，為信用評(píng)價(jià)提供完整的科學(xué)依據(jù)。主要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等要素，并進(jìn)行綜合信用評(píng)價(jià)。
2.按規(guī)定流程辦理合同審批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開(kāi)票約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)。
3.依據(jù)合同建立“應(yīng)收賬款臺(tái)賬”，在收到銷售合同文本時(shí)，應(yīng)順序編號(hào)，登記合同目錄清單，同時(shí)填制“收款紀(jì)錄單”隨合同一并保存。每月末對(duì)已結(jié)清合同文本進(jìn)行清理，加蓋“結(jié)清”戳記后專夾保管，年末清理核對(duì)后歸檔保管。
4.每筆合同款收回，應(yīng)及時(shí)登記“應(yīng)收賬款臺(tái)賬”和“收款記錄單”，業(yè)務(wù)員及時(shí)登記“項(xiàng)目臺(tái)賬”。
5.每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與銷售內(nèi)勤的“應(yīng)收賬款臺(tái)賬”應(yīng)核對(duì)相符。如有差異，查明原因，及時(shí)解決。
6.每月定期，財(cái)務(wù)部應(yīng)提供當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，提交市場(chǎng)部、銷售主管，經(jīng)銷售內(nèi)勤及相關(guān)業(yè)務(wù)員核對(duì)無(wú)誤后報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收計(jì)劃。該表由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)，落實(shí)收款任務(wù)。
五、嚴(yán)格執(zhí)行《公司票據(jù)管理辦法》
1.開(kāi)具銷售發(fā)票，由業(yè)務(wù)員或客戶提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)加蓋發(fā)票專用章，按規(guī)定流程辦理發(fā)票交接。
2.按合同約定開(kāi)具有質(zhì)保銷售發(fā)票（指合同內(nèi)有初驗(yàn)、終驗(yàn)的或分期付款的），一般在實(shí)際收款達(dá)90﹪時(shí)才開(kāi)具全額發(fā)票。
3.一次性收取款項(xiàng)的銷售發(fā)票，一般應(yīng)根據(jù)實(shí)際收款金額開(kāi)具。
1.詳細(xì)紀(jì)錄每筆應(yīng)收賬款的回收情況，每月進(jìn)行應(yīng)收賬款分析，查明未按期收款原因，提 出解決辦法。
2.必須同客戶核對(duì)賬目，避免管理脫節(jié)，賬目混亂，責(zé)任不清。
3.根據(jù)應(yīng)收賬款時(shí)間提前催收，并進(jìn)行每周跟蹤收款的進(jìn)展情況，對(duì)無(wú)法按期收款，在必 要的情況下，應(yīng)要求客戶做出具體承諾日期，同時(shí)回報(bào)給公司，商討收款對(duì)策。
4.對(duì)未到期的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)員應(yīng)經(jīng)常聯(lián)系客戶辦理款項(xiàng)人員，了解客戶的經(jīng)營(yíng)情況和資金狀 況，到期進(jìn)行催收。
七、制定逾期應(yīng)收賬款管理措施，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失
1.業(yè)務(wù)員應(yīng)將逾期應(yīng)收賬款發(fā)生的原因如實(shí)向公司匯報(bào)，每周關(guān)注跟蹤回收情況，對(duì)非正 常原因發(fā)生的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)提出管理措施。
2.財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)部都應(yīng)掌握未收回貨款的真實(shí)原因，對(duì)每項(xiàng)逾期應(yīng)收賬款認(rèn)真分析，制定 清收措施，落實(shí)專職清收責(zé)任人，千方百計(jì)確保此類應(yīng)收賬款的按期回收，防止此類應(yīng)收賬 款成為長(zhǎng)期應(yīng)收賬款。
3.在逾期應(yīng)收賬款清收過(guò)程中，應(yīng)保存好該筆逾期賬款的項(xiàng)目證明，如對(duì)賬單、收貨證明、驗(yàn)收證明、傳真、特快專遞證明、發(fā)票簽收單等。
4.對(duì)于客戶已發(fā)生非正常經(jīng)營(yíng)或營(yíng)業(yè)項(xiàng)目停止、財(cái)務(wù)狀況惡化，應(yīng)提交公司商討，估計(jì)收 回款項(xiàng)的比例和可能性，決定是否采用依法清收措施。
收款工作總結(jié)篇三
為進(jìn)一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實(shí)際情況，應(yīng)建立系統(tǒng)、全面、嚴(yán)密的規(guī)章制度。
1、營(yíng)銷經(jīng)理負(fù)責(zé)顧客信息調(diào)查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務(wù)追討、信息反饋與提供。
2、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記賬務(wù)、管理簽單、核對(duì)賬務(wù)、分析賬務(wù)和信息反饋與提供。
3、收銀員負(fù)責(zé)結(jié)賬時(shí)顧客的簽單核對(duì)等。
應(yīng)嚴(yán)密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報(bào)告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務(wù)、核對(duì)賬務(wù)、管理簽單、分析賬務(wù)和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。
1、簽字掛賬規(guī)定，顧客若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由營(yíng)銷經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行營(yíng)銷經(jīng)理必須填制顧客掛賬申請(qǐng)表并上報(bào)總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理。
2、簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結(jié)賬方式、結(jié)賬日期、違約處理等，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，明確各自權(quán)利義務(wù)。
3、小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可掛賬。
4、小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可掛賬。個(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字，如有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可掛賬。
1、應(yīng)收賬款的催收，應(yīng)收賬款由營(yíng)銷經(jīng)理負(fù)責(zé)催收，財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供應(yīng)收款數(shù)據(jù)、應(yīng)收款簽單等。
2、財(cái)務(wù)人員分析賬務(wù)后，督促營(yíng)銷人員對(duì)欠款單位或個(gè)人的欠款實(shí)施催收。
3、營(yíng)銷經(jīng)理到財(cái)務(wù)領(lǐng)取消費(fèi)費(fèi)簽單，并做好相應(yīng)登記。
4、營(yíng)銷經(jīng)理收回欠款后，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)賬并上交錢款，由出納開(kāi)據(jù)收據(jù)、營(yíng)銷經(jīng)理在經(jīng)辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認(rèn)，完畢后出納交一聯(lián)給應(yīng)收會(huì)計(jì)進(jìn)行應(yīng)收款項(xiàng)的核銷；若沒(méi)有收回欠款時(shí)，營(yíng)銷經(jīng)理要及時(shí)將消費(fèi)簽單交回財(cái)務(wù)。經(jīng)數(shù)次催收未能收回并預(yù)計(jì)今后無(wú)法收回的款項(xiàng)，必須及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。
5、消費(fèi)簽單若有丟失，所造成的經(jīng)濟(jì)損失由該責(zé)任人全額賠償，同時(shí)給予通報(bào)批評(píng)。
6、營(yíng)銷經(jīng)理在外出催款過(guò)程中，要做好詳細(xì)的催收情況記錄，并將催收記錄妥善保存，作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。如果結(jié)算方式使用的是支票，要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項(xiàng)。
1、吧臺(tái)收銀員對(duì)簽字賬單的合法性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽單人是否有簽字權(quán)、，是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實(shí)、清楚、簽單金額和消費(fèi)金額是否相符等，若簽字賬單存在上述問(wèn)題，款項(xiàng)由該收銀員負(fù)責(zé)收回，無(wú)法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。
2、應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)，應(yīng)對(duì)賬單的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)審核責(zé)任，若經(jīng)往來(lái)應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)審核過(guò)的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的，該應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任，按過(guò)失處理。
3、應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)于每月5日前把上月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)上月的應(yīng)收賬款進(jìn)行匯總、分析后，將應(yīng)收賬款匯總表和分析結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。
4、應(yīng)收會(huì)計(jì)審核后退回吧臺(tái)的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。
1、銷售部：客戶信息調(diào)查與報(bào)告、掛賬協(xié)議、欠款催收情況記錄等。
2、財(cái)務(wù)部：應(yīng)收款憑證、收據(jù)、賬簿、報(bào)表、顧客簽單等。
收款工作總結(jié)篇四
1目的為了進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收款項(xiàng)的日常管理和健全客戶的信用管理體系,保證公司資產(chǎn)安全,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加快資金周轉(zhuǎn)，落實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行有效控制，特制訂本規(guī)定。
2范圍
本規(guī)定適用于賽輪集團(tuán)各公司。
3定義
3．1應(yīng)收款項(xiàng)：是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等。
3.2 逾期款項(xiàng)：是指按照合同約定的收款期限到期后沒(méi)有收回的款項(xiàng)。
3.3呆壞賬：
3.3.1呆賬：是指因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三個(gè)月仍然不能收回的應(yīng)收賬款。
3.3.2壞賬：因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。
因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍然不能收回的應(yīng)收賬款。
4職責(zé)和權(quán)限
4.1各公司財(cái)務(wù)部門（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)部）：
4.1.1負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算及客戶對(duì)賬；
4.1.2負(fù)責(zé)款項(xiàng)資金的回收和款項(xiàng)的核銷或清賬；
4.1.3負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的監(jiān)控和分析；
4.1.4負(fù)責(zé)呆壞賬的賬務(wù)核銷；
4.1.5負(fù)責(zé)銷售合同收款條款的審核；
4.1.6參與客戶信用評(píng)審。
4.2各銷售公司（以下簡(jiǎn)稱銷售部門）：
4.2.1 負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的按期回收；
4.2.2 負(fù)責(zé)逾期款項(xiàng)的催收工作；
4.2.3 負(fù)責(zé)協(xié)助法律部門對(duì)逾期款項(xiàng)的清欠追繳；
4.2.4 協(xié)助財(cái)務(wù)部客戶對(duì)賬、解決差異；
4.2.5 負(fù)責(zé)客戶檔案的建立、管理、分析、評(píng)估和更新；
4.2.6 負(fù)責(zé)客戶信用分級(jí)評(píng)價(jià)；
4.2.7負(fù)責(zé)客戶異常信息的搜集及預(yù)警。
發(fā)布日期：生效日期：1/4
4.3 法律事務(wù)辦公室
4.3.1負(fù)責(zé)銷售合同的審批或合同模板制定；
4.3.2負(fù)責(zé)銷售部門轉(zhuǎn)交的進(jìn)入法律清欠逾期款項(xiàng)；
4.3.3負(fù)責(zé)案件相關(guān)材料的收集、提交。
5內(nèi)容
5.1事前控制
5.1.1客戶管理
銷售部各業(yè)務(wù)人員開(kāi)發(fā)新客戶時(shí)，應(yīng)全面調(diào)查客戶的規(guī)模、資信等情況，評(píng)估合作風(fēng)險(xiǎn)，并向銷售部提交合作和信用評(píng)價(jià)報(bào)告，銷售部根據(jù)客戶整體情況評(píng)定信用等級(jí)后財(cái)務(wù)部審核，銷售公司總經(jīng)理審批。
客戶信用等級(jí)分為有信用額度和無(wú)信用額度兩級(jí)，有信用額度再分為周轉(zhuǎn)額度、月度周轉(zhuǎn)額度、臨時(shí)周轉(zhuǎn)額度三種。
5.1.2銷售合同管理
5.1.2.1銷售合同是應(yīng)收款項(xiàng)追收的重要依據(jù)，開(kāi)始前必須要和客戶簽訂銷售合同，并且銷售合同的簽訂要根據(jù)公司合同管理辦法相關(guān)流程進(jìn)行評(píng)審。所有合同原件一律由銷售部統(tǒng)一存入檔案室進(jìn)行歸檔管理。
對(duì)于收貨印鑒和對(duì)賬單確認(rèn)印鑒模板則由財(cái)務(wù)部妥善保管。
5.1.2.2為了控制風(fēng)險(xiǎn)，授予信用額度的客戶，必須要有保證措施。銷售部可根據(jù)客戶授信額度類型不同，制定切實(shí)可行的保證措施，并簽訂相應(yīng)的保證合同，應(yīng)經(jīng)過(guò)銷售部、訂單管理部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)辦公室會(huì)簽，最終總經(jīng)理簽批后簽訂擔(dān)保合同；同時(shí)對(duì)于個(gè)人信用擔(dān)保的合同應(yīng)有擔(dān)保人夫妻承諾書，對(duì)于公司擔(dān)保的需要提供擔(dān)保人的相關(guān)證件，資產(chǎn)擔(dān)保的應(yīng)該有合法有效的資產(chǎn)權(quán)屬證明。
5.1.3對(duì)賬單管理
5.1.3.1銷售公司會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)將客戶回款情況、發(fā)貨情況登賬，并監(jiān)控應(yīng)收款變動(dòng)情況，對(duì)于超信用額度的應(yīng)收款項(xiàng)，由銷售公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)經(jīng)財(cái)務(wù)部解凍后給予發(fā)貨。對(duì)于內(nèi)銷客戶，銷售出庫(kù)單隨車送達(dá)客戶處，由客戶簽收后回執(zhí)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)回執(zhí)作為應(yīng)收款項(xiàng)確認(rèn)的依據(jù)。
對(duì)于外銷客戶，根據(jù)海關(guān)發(fā)運(yùn)后的報(bào)關(guān)單作為收入確認(rèn)的依據(jù)。
5.1.3.2財(cái)務(wù)部每月向客戶發(fā)送對(duì)賬單，由銷售部組織各銷售責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。
銷售部獲取的對(duì)賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應(yīng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部妥善保管。
方式的變更必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批。
5.2事中控制
5.2.1基本要求
銷售部業(yè)務(wù)員應(yīng)與客戶保持日常的接觸、溝通，及時(shí)了解客戶的市場(chǎng)情況及資金情況，對(duì)客戶的還款能力保持警惕，提前與客戶就即將到期的應(yīng)收款項(xiàng)金額、時(shí)間、方式予以確認(rèn)。銷售部業(yè)務(wù)員必須積極催收，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)催收進(jìn)展情況和客戶異動(dòng)情況。
5.2.2催收原則
應(yīng)收款項(xiàng)催收以“誰(shuí)銷售誰(shuí)收款”的原則，催收的直接責(zé)任人為具體的銷售業(yè)務(wù)員，銷售業(yè)務(wù)員直屬主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)監(jiān)控督促銷售經(jīng)辦人員積極催收，并對(duì)催收結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
5.2.2法律清收
法律清收是指對(duì)催收無(wú)效的逾期應(yīng)收款項(xiàng)所采取的法律清收手段。銷售部應(yīng)將 催收無(wú)效的逾期應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)通報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，并根據(jù)實(shí)際情況由公司主要領(lǐng)導(dǎo)確定是否通過(guò)法律途徑予以解決。凡進(jìn)入法律清收的應(yīng)收款項(xiàng)則由公司法律事務(wù)辦公室門主導(dǎo)，其他相關(guān)部門配合。
5.2.3獎(jiǎng)懲規(guī)定：
銷售部門應(yīng)將應(yīng)收款項(xiàng)回收情況作為銷售人員績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲的主要指標(biāo)之一，和銷售人員的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，制定相應(yīng)績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲政策（具體規(guī)定另行發(fā)布），以促進(jìn)應(yīng)收款項(xiàng)的清收，對(duì)清收好的個(gè)人或部門予以鼓勵(lì)，對(duì)清收不好的予以追究和處罰。
5.2.4債務(wù)重組管理：
應(yīng)收款項(xiàng)催收過(guò)程中，發(fā)生債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等情形時(shí)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理同意并簽訂雙方或多方協(xié)議。相關(guān)協(xié)議必須經(jīng)財(cái)務(wù)、法律事務(wù)辦公室等相關(guān)負(fù)責(zé)人的審核簽批。
5.2.5應(yīng)收款項(xiàng)交接：
原則上要求應(yīng)收款項(xiàng)收回之前，銷售責(zé)任人不得調(diào)離公司。銷售責(zé)任人崗位調(diào)換、離職等情況出現(xiàn)時(shí)，必須對(duì)其所經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行交接，凡銷售業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收款項(xiàng)在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責(zé)任人負(fù)責(zé)，交接清楚后，由接替者負(fù)責(zé)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)做好監(jiān)交工作。
5.2.6客戶信息管理：
5.2.6.7突然下過(guò)大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷售能力）。
當(dāng)客戶出現(xiàn)以上異常情況時(shí)，銷售責(zé)任人應(yīng)立即匯報(bào)，以便公司采取果斷應(yīng)變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應(yīng)收款項(xiàng)的回收風(fēng)險(xiǎn)。
5.2.7預(yù)警管理：
5.8.3加強(qiáng)銷售部與財(cái)務(wù)部的溝通，一旦出現(xiàn)預(yù)警的客戶，財(cái)務(wù)部將直接延遲其三包、返利等的使用，通過(guò)折扣抵扣的方式以保證公司債權(quán)。
5.3事后處理
5.3.1賬務(wù)處理：對(duì)于可能形成壞賬的應(yīng)收款項(xiàng)，按照國(guó)家規(guī)定的的會(huì)計(jì)政策規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并按照會(huì)計(jì)政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批程序進(jìn)行審批。
5.3.2后續(xù)管理：計(jì)提壞賬并不表明放棄權(quán)利，我們對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)仍然享有主張的權(quán)利，銷售部門仍然要加緊對(duì)該客戶的跟蹤了解，抓住一切機(jī)會(huì)保全公司財(cái)產(chǎn)。
5.3.3追究責(zé)任：經(jīng)確定發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)當(dāng)由銷售部門負(fù)責(zé)，由其他相關(guān)部門組織調(diào)查，查明原因明確責(zé)任，并依據(jù)公司的相關(guān)制度予以處罰。
6.附則
6.1本規(guī)定的編制、修訂、廢止和解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部。
6.2本規(guī)定自發(fā)布之日起5個(gè)工作日后生效。
7.附錄：無(wú)
收款工作總結(jié)篇五
糧油、肉類、蔬菜等各種食品均統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)，供應(yīng)商相應(yīng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及衛(wèi)生許可證均齊全，禽類產(chǎn)品均從冷凍禽類產(chǎn)品檢疫合格的廠家購(gòu)買。
1、米、面、油有專門的存儲(chǔ)架。各種食品離墻、離地，前后左右都留有空間，保證了通風(fēng)透氣，避免變質(zhì)。
2、庫(kù)房主食與調(diào)料均保持新鮮，肉類統(tǒng)一存放在生食儲(chǔ)存冷藏柜中，無(wú)過(guò)期、變質(zhì)物品。
3、蔬菜分類經(jīng)過(guò)初步加工后均至于儲(chǔ)存架上，保證了通風(fēng)性。
4、雜品存放整齊，有架上架，無(wú)架合理存放，主、副食生熟分開(kāi)，成品與半成品分開(kāi)，保持先進(jìn)先出，防止變質(zhì)。
且烹調(diào)時(shí)食品確保煮熟煮透。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)食品衛(wèi)生高度重視，經(jīng)常強(qiáng)調(diào)食品衛(wèi)生安全，行政部也要求食堂工作人員狠抓食堂衛(wèi)生建設(shè)，每天在員工的就餐之前、之后，食堂全體員工都會(huì)對(duì)食堂做全面的清掃，并做好消毒工作，力爭(zhēng)為公司員工創(chuàng)造一個(gè)良好放心的就餐環(huán)境。
食堂專門配有洗碗池、餐具儲(chǔ)藏柜及消毒柜，員工自備餐具，用后在洗碗池中用洗潔精漂洗，定期送入消毒柜經(jīng)高溫、紫外線消毒。
公司有時(shí)根據(jù)需要在小餐廳招待客人，為保障餐廳及餐具衛(wèi)生，食堂工作人員定期打掃衛(wèi)生及清洗、更換臺(tái)布，餐具也不定期放入消毒柜消毒。
1、公司食堂證件正在辦理衛(wèi)生許可證。
2、食堂的所有從業(yè)人員均持有效的健康證。
3、食堂均按照食品管理規(guī)定對(duì)每天食品進(jìn)行留樣。
4、食堂從業(yè)人員在工作中均佩戴口罩和手套，非從業(yè)人員禁止進(jìn)入食品加工區(qū)。
5、食堂通道都鋪有防滑墊，保證了食堂后勤工作人員的人身安全。
目前公司衛(wèi)生許可證正在辦理變更，部分設(shè)備已經(jīng)老化，如蒸飯爐點(diǎn)火器老化，目前有3個(gè)不能使用，儲(chǔ)物間空間少，存放物品多，空氣流動(dòng)不好，食堂工作人員洗手盆下水管滲漏，裝菜保溫設(shè)備保溫效果不好。針對(duì)上述問(wèn)題，行政部立即責(zé)成食堂管理員更換點(diǎn)蒸飯爐火器，維修洗手盆下水管及保溫設(shè)施。通過(guò)這次自查，食堂也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，但總體評(píng)價(jià)較高，行政部將繼續(xù)加大管理力度，保障食品安全衛(wèi)生。
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