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證券發(fā)行人的概念和分類(lèi)篇二
1 [單選題] 在衡量公司的盈利性時(shí)，最常用的指標(biāo)是每股收益和()。
a.資產(chǎn)負(fù)債率
b.速動(dòng)比率
c.凈資產(chǎn)收益率
d.凈利潤(rùn)
參考答案：c
參考解析：
衡量盈利性最常用的指標(biāo)是每股收益和凈資產(chǎn)收益率。
2 [單選題] 上市公司最常見(jiàn)、最主要的資本公積金來(lái)源是()。
a.股票發(fā)行溢價(jià)
b.接受的贈(zèng)予
c.資產(chǎn)增值
d.因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額
參考答案：a
參考解析：
股份公司的資本公積金主要來(lái)源于股票發(fā)行的溢價(jià)收入、接受的贈(zèng)予、資產(chǎn)增值、因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額等。其中，股票發(fā)行溢價(jià)是上市公司最常見(jiàn)、最主要的資本公積金來(lái)源。
3 [單選題] 某公司凈資產(chǎn)收益率(roe)為0.34，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.72，杠桿比率為1.21，則該公司的銷(xiāo)售利潤(rùn)率為()。
a.0.33
b.0.39
c.0.43
d.0.49
參考答案：b
參考解析：
根據(jù)公式凈資產(chǎn)收益率(roe)=銷(xiāo)售利潤(rùn)率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×杠桿比率，可得銷(xiāo)售利潤(rùn)率=0.34÷0.72÷1.21=0.39。
4 [單選題] 衡量公司的財(cái)務(wù)安全性通常采用的指標(biāo)是()。
a.周轉(zhuǎn)率
b.杠桿比率
c.銷(xiāo)售利潤(rùn)率
d.凈資產(chǎn)收益率
參考答案：b
參考解析：
公司的財(cái)務(wù)安全性主要是指公司償還債務(wù)從而避免破產(chǎn)的特性，通常用公司的負(fù)債與公司資產(chǎn)和資本金相聯(lián)系來(lái)反映公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性或安全性。而這類(lèi)指標(biāo)同時(shí)也反映了公司自有資本與總資產(chǎn)之間的杠桿關(guān)系，因此也被稱為杠桿比率。
5 [單選題] 下列屬于公募發(fā)行的特點(diǎn)的有( )。
ⅰ.發(fā)行要求較高ⅱ.籌集的資金量大
ⅲ.債權(quán)分散ⅳ.手續(xù)復(fù)雜
a.ⅰ、ⅱ、ⅲ
b.ⅱ、ⅲ、ⅳ
c.ⅰ、ⅱ、ⅳ
d.ⅰ、ⅱ、ⅲ、ⅳ
參考答案：d
參考解析：
公募發(fā)行是證券發(fā)行中最常見(jiàn)、最基本的發(fā)行方式，由承銷(xiāo)商組織承銷(xiāo)團(tuán)向廣泛的不特定投資者發(fā)行，具有發(fā)行要求較高、手續(xù)復(fù)雜、費(fèi)用較高、發(fā)行時(shí)間長(zhǎng)、發(fā)行面廣、投資者眾多、籌集的資金量大、債權(quán)分散、流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)。
6 [單選題] 間接融資的特征包括( )。
ⅰ.資金使用受限制ⅱ.分散性
ⅲ.相對(duì)集中性ⅳ.相對(duì)較強(qiáng)的自主性
a.ⅰ、ⅱ
b.ⅱ、ⅲ、ⅳ
c.ⅰ、ⅱ、ⅲ
d.ⅰ、ⅲ
參考答案：d
參考解析：
間接融資的特點(diǎn)有：①間接性;②相對(duì)集中性;③融資的主動(dòng)權(quán)主要掌握在金融中介手中;④貸款條件高;⑤融資風(fēng)險(xiǎn)大;⑥融資成本剛性化;⑦資金使用受限制。
a.權(quán)證
b.股票
c.債券
d.期貨
參考答案：c
參考解析：
隨著國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)理論的興起，政府(中央政府和地方政府)以及中央政府直屬機(jī)構(gòu)已成為證券發(fā)行的重要主體之一，但政府發(fā)行證券的品種一般僅限于債券。
a.長(zhǎng)期金融債券
b.短期公司債券
c.短期金融債券
d.國(guó)庫(kù)券
參考答案：d
參考解析：
政府債券的信用風(fēng)險(xiǎn)最低，一般認(rèn)為中央政府債券幾乎沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)，其他債券的信用風(fēng)險(xiǎn)從低到高依次排列為地方政府債券、金融債券、公司債券。國(guó)庫(kù)券屬于政府債券的一種。
a.銀行貸款
b.境外融資
c.間接融資
d.直接融資
參考答案：d
參考解析：
若以直接融資為主，則證券市場(chǎng)居于一國(guó)金融市場(chǎng)體系的核心地位;若以間接融資為主，則中長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)居于核心地位。
a.直接融資
b.上市融資
c.發(fā)債融資
d.間接融資
參考答案：a
參考解析：
直接融資，是指在沒(méi)有金融中介機(jī)構(gòu)介入的情況下，以股票、債券為主要金融工具進(jìn)行資金融通的方式。資金供給者與資金需求者通過(guò)股票、債券等金融工具直接融通資金的場(chǎng)所，即為直接融資市場(chǎng)，也稱為證券市場(chǎng)。
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證券發(fā)行人的概念和分類(lèi)篇三
1.政府類(lèi)。
2.企業(yè)類(lèi)。
3.金融機(jī)構(gòu)類(lèi)。
考點(diǎn)四政府和政府機(jī)構(gòu)直接融資的方式及特征
政府(中央政府和地方政府)以及中央政府直屬機(jī)構(gòu)已成為證券發(fā)行的重要主體之一，但政府發(fā)行證券的品種一般僅限于債券，即政府債券。按照發(fā)行主體和用途的不同，政府債券可以分為國(guó)庫(kù)券和公債兩大類(lèi)。
政府和政府機(jī)構(gòu)直接融資的特點(diǎn)：安全性高、流通性強(qiáng)、收益穩(wěn)定、免稅待遇。
考點(diǎn)五企業(yè)(公司)直接融資的方式及特征
公司(企業(yè))直接融資活動(dòng)主要有股票融資和債券融資兩種方式。
股票融資的優(yōu)點(diǎn)：①籌資風(fēng)險(xiǎn)小;②股票融資可以提高企業(yè)知名度;③股票融資所籌資金具有永久性，無(wú)到期日，不需歸還;④股票融資有利于幫助企業(yè)建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。
股票融資的缺點(diǎn)：①資本成本較高;②股票融資上市時(shí)間跨度長(zhǎng)，競(jìng)爭(zhēng)激烈，無(wú)法滿足企業(yè)緊迫的融資需求;③容易分散控制權(quán);④新股東分享公司未發(fā)行新股前積累的盈余，會(huì)降低普通股的凈收益，從而可能引起股價(jià)的下跌。
企業(yè)債券融資同股票融資相比，在財(cái)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)有：①債券融資的稅盾作用;②債券融資的財(cái)務(wù)杠桿作用;③債券融資的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化作用。
考點(diǎn)六金融機(jī)構(gòu)直接融資的特點(diǎn)
金融機(jī)構(gòu)直接融資的最大特點(diǎn)是，不同于公司債券，金融機(jī)構(gòu)發(fā)行債券可以影響貨幣供給量，從而起到去貨幣化的作用。
金融機(jī)構(gòu)直接融資還有以下特點(diǎn)：
1.發(fā)行金融債券有利于提高金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債管理能力，化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.發(fā)行金融債券有利于拓寬直接融資渠道，優(yōu)化金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
3.發(fā)行金融債券有利于豐富市場(chǎng)信用層次，增加投資產(chǎn)品種類(lèi)。
考點(diǎn)七直接融資對(duì)金融市場(chǎng)的影響
黨的十八屆三中全會(huì)提出要健全多層次資本市場(chǎng)體系，推進(jìn)股票發(fā)行注冊(cè)制的改革，多渠道推動(dòng)股權(quán)融資，發(fā)展并規(guī)范債券市場(chǎng)，提高直接融資比重。
在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，直接融資一般是通過(guò)資本市場(chǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，市場(chǎng)是配置金融資源的中心。而間接融資，主要是通過(guò)商業(yè)銀行來(lái)實(shí)現(xiàn)，銀行是配置金融資源的核心。因此，直接融資和間接融資的比例關(guān)系.反映了一國(guó)金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。與間接融資相比，直接融資具有風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的市場(chǎng)化機(jī)制，資金來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)分散，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和中小微企業(yè)的能力更強(qiáng)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，隨著一國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，直接融資比重逐步提高，資本市場(chǎng)在金融體系中發(fā)揮的作用越來(lái)越大是普遍規(guī)律。
在我國(guó)的金融發(fā)展史上，直接融資、資本市場(chǎng)在我國(guó)都是近20多年才有的，配置金融資源能力與國(guó)際相比還有很大的差距。但是我國(guó)現(xiàn)今發(fā)展階段面臨的很多問(wèn)題，需要直接融資加以解決，因此中央提出提高直接融資比重是重要的戰(zhàn)略性任務(wù)，其意義主要在于：①直接融資和間接融資比例反映著一國(guó)金融體系風(fēng)險(xiǎn)分布情況，而提高直接融資比重平衡金融體系結(jié)構(gòu)，可以起到分散過(guò)度集中于銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)作用，有利于金融和經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行;②直接融資和間接融資比例反映一國(guó)金融體系配置的效率是否與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相匹配，而我國(guó)正處于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，需要發(fā)展多種股權(quán)融資方式彌補(bǔ)間接融資的不足，提高金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力;通過(guò)市場(chǎng)主體充分博弈直接進(jìn)行交易，更有利于合理引導(dǎo)資源配置，發(fā)揮市場(chǎng)篩選作用。
在我國(guó)，提高直接融資比重，需關(guān)注以下三個(gè)方面：①發(fā)展和健全多層次的資本市場(chǎng);②豐富直接融資的新的金融工具;③落實(shí)以信息披露為中心的監(jiān)管理念，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。
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