計劃是提高工作與學習效率的一個前提。做好一個完整的工作計劃,才能使工作與學習更加有效的快速的完成。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢？下面是小編為大家?guī)淼挠媱潟鴥?yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。
企業(yè)內部控制工作計劃篇一
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發(fā)改價證辦〔20__〕84號
為貫徹執(zhí)行《價格認定規(guī)定》，規(guī)范價格認定行為，統(tǒng)一價格認定程序和方法，保障價格認定客觀、公正，我們根據(jù)《價格認定規(guī)定》對《價格鑒定行為規(guī)范(20__年版)》進行了修改，形成了《價格認定行為規(guī)范》。現(xiàn)印發(fā)你們，請依照執(zhí)行。在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題請及時向我中心反饋。
附件：《價格認定行為規(guī)范》
20__年4月15日
附件：
價格認定行為規(guī)范
第一章?總?則
第一條?為規(guī)范價格認定行為，統(tǒng)一價格認定程序和方法，保障價格認定客觀、公正，根據(jù)《中華人民共和國價格法》、《價格認定規(guī)定》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，結合價格認定工作實際，制定本規(guī)范。
第二條?本規(guī)范所稱價格認定，是指經(jīng)有關國家機關提出，價格認定機構對紀檢監(jiān)察、司法、行政工作中所涉及的，價格不明或者價格有爭議的，實行市場調節(jié)價的有形產品、無形資產和各類有償服務進行價格確認的行為。
第三條?本規(guī)范所稱提出機關，是指依法向價格認定機構提出價格認定協(xié)助的各級紀檢監(jiān)察、司法、行政機關。
第四條?本規(guī)范適用于下列情形中的價格認定工作：
(一)涉嫌違紀案件;
(二)涉嫌刑事案件;
(三)行政訴訟、復議及處罰案件;
(四)行政征收、征用及執(zhí)法活動;
(五)國家賠償、補償事項;
(六)法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
第五條?價格認定應遵循依法、公正、科學、效率的原則。
第二章?價格認定程序
第一節(jié)?價格認定的提出
第六條?價格認定機構辦理價格認定事項，應當具有提出機關出具的價格認定協(xié)助書。
第七條?價格認定協(xié)助書應當包括下列內容：
(一)價格認定機構的名稱;
(二)價格認定目的;
(三)價格認定標的的名稱、數(shù)量以及質量等基本情況;
(四)價格內涵;
(五)價格認定基準日;
(六)提供材料的名稱、份數(shù);
(七)提出協(xié)助的日期;
(八)提出機關名稱、聯(lián)系地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式;
(九)其他需要說明的事項。
價格認定協(xié)助書和相關材料應當加蓋提出機關公章。
(一)價格認定目的是指價格認定結論的用途;
(二)價格認定標的是指價格認定的具體對象;
(四)價格認定基準日是指價格認定標的狀況及其價格所對應的時間。
第二節(jié)?價格認定的受理
第九條?價格認定機構應當按照提出機關所在的行政區(qū)域，分級受理價格認定。
第十條?價格認定機構辦理所轄價格認定事項確有困難的，經(jīng)與提出機關協(xié)商，可以將價格認定事項報請上一級價格認定機構辦理。上一級價格認定機構同意后，由提出機關向其出具價格認定協(xié)助書。
第十一條?價格認定機構應當根據(jù)提出機關提供的價格認定協(xié)助書和相關材料，決定受理或者不予受理價格認定。不予受理的，價格認定機構應當出具價格認定不予受理通知書。
第十二條?有下列情形之一的，價格認定機構可以不予受理價格認定：
(一)提出機關不符合本規(guī)范第九條要求的;
(二)價格認定事項不符合相關規(guī)定的;
(三)法律、法規(guī)規(guī)定無需進行價格認定的;
(四)具有其他不予受理的情形。
(一)價格認定協(xié)助書內容不符合要求的;
(二)相關材料不齊全的;
(三)應當提供有效的真?zhèn)?、質量、技術等檢測、鑒定報告而未提供的;
(四)提出價格認定時，價格認定標的已滅失或者其狀態(tài)與價格認定基準日相比發(fā)生較大變化，提出機關未確定其在價格認定基準日狀態(tài)的。
提出機關補足相關材料后，符合價格認定受理條件的，價格認定機構應當及時受理。
第十四條?價格認定機構受理價格認定后，應當在7個工作日內作出價格認定結論;另有約定的，在約定期限內作出。
第三節(jié)?價格認定人員的指派
第十五條?價格認定機構受理價格認定后，應當指派2名或者2名以上符合崗位條件的價格認定人員組成價格認定小組，辦理價格認定事項。
第十六條?遇有下列情形之一的，價格認定人員應當回避：
(一)是價格認定事項當事人或者其近親屬的;
(二)本人或者其近親屬和價格認定事項有利害關系的;
(三)與價格認定事項當事人有其他關系，可能影響價格認定公正的。
價格認定人員的回避，應當由價格認定機構決定。
第四節(jié)?實物查驗或者勘驗
第十七條?價格認定人員應當對價格認定標的進行實物查驗、核實或者勘驗，并記錄查驗或者勘驗情況。
第十八條?價格認定人員應當要求提出機關協(xié)助并參加查驗或者勘驗。有必要的，可以要求提出機關通知價格認定事項當事人到場。
第十九條?價格認定標的類型復雜的，可以分類查驗或者勘驗;價格認定標的數(shù)量較大的，可以抽樣查驗或者勘驗。
第二十條?對屬性特殊、專業(yè)性強的價格認定標的，查驗或者勘驗時可以聘請相關專家參加。
第二十一條?查驗或者勘驗結果與價格認定協(xié)助書內容或者提出機關提供的相關材料不符時，價格認定機構應當要求提出機關書面予以明確，或者重新出具價格認定協(xié)助書。
第二十二條?價格認定人員應當制作查驗或者勘驗記錄并簽字，同時要求參加查驗或者勘驗的其他有關人員在查驗或者勘驗記錄上簽字。其他有關人員未簽字的，價格認定人員應當在查驗或者勘驗記錄上載明情況，查驗或者勘驗記錄的使用不受影響。
第五節(jié)?聽取意見
第二十三條?對重大、疑難的價格認定事項，價格認定機構認為必要或者提出機關提出申請，價格認定機構可以通過聽證、座談等方式，聽取提出機關、相關當事人、專家對價格認定事項的意見。
第二十四條?價格認定機構聽取意見時，可以要求提出機關協(xié)助組織。
第二十五條?聽取意見時，價格認定人員應當做好聽取意見記錄并要求相關人員簽字。相關人員未簽字的，價格認定人員應當在聽取意見記錄上載明情況，聽取意見記錄的使用不受影響。
第六節(jié)?市場調查
第二十六條?價格認定人員可以采取多種方式進行市場調查，并記錄調查情況。
第二十七條?市場調查記錄應當有調查人和被調查人簽字。被調查人未簽字的，調查人應當在記錄上載明情況，市場調查記錄的使用不受影響。
第二十八條?價格認定人員在進行市場調查時，可以要求提出機關協(xié)助查閱有關賬目、文件等資料，或者向與價格認定事項有關的單位和個人了解情況，收集資料。
第二十九條?價格認定人員應當對市場調查資料的真實性、合法性和關聯(lián)性進行審查。
第七節(jié)?分析測算及作出結論
第三十條?價格認定小組應當對收集到的資料進行整理分析、數(shù)據(jù)處理，按照價格認定相關規(guī)定、規(guī)則，結合價格認定標的特點，選擇合理的技術路徑和方法進行測算，并形成測算說明。
(一)價格認定事項描述;
(二)價格認定依據(jù);
(三)價格認定過程及方法;
(四)價格認定結論;
(五)價格認定限定條件;
(六)其他需要說明的事項。
第三十二條?價格認定機構應當對價格認定結論及相關資料進行內部審核。
第三十三條?對重大、疑難的價格認定事項，價格認定小組應當將價格認定結論提交集體審議，形成集體審議意見。
第三十四條?集體審議時，價格認定人員應當記錄集體審議內容。參加集體審議的人員應當在集體審議記錄上簽字;未簽字的，應當在集體審議記錄上載明情況，集體審議記錄的使用不受影響。
第九節(jié)?簽發(fā)及文書制作
第三十五條?經(jīng)過審核的價格認定結論書應當由價格認定機構法定代表人或者負責人簽發(fā)。價格認定結論書自簽發(fā)之日起生效。
第三十六條?價格認定機構應當制作價格認定結論書正式文本并加蓋價格認定機構公章。
第十節(jié)?送達及歸檔
第三十七條?價格認定結論書、通知書可以采用直接送達、郵寄送達等方式送達提出機關。
直接送達的，應當要求提出機關在送達回證上簽字，并注明接收日期及份數(shù)。
郵寄送達的，應當同時郵寄送達回證，并要求提出機關寄回送達回證。送達回證沒有寄回的，應當在郵寄憑證上記明情況，以郵寄憑證作為送達回證的附件，郵寄憑證上注明的日期為送達日期。
第三十八條?價格認定人員應當將反映價格認定全過程的各種資料和文書整理歸檔，并統(tǒng)一保管。
歸檔資料和文書主要包括：
(一)工作程序單;
(二)價格認定結論書正式文本;
(三)簽發(fā)單;
(四)價格認定協(xié)助書及相關材料;
(五)實物查驗或者勘驗記錄及相關資料;
(六)市場調查記錄及相關資料;
(七)測算說明;
(八)送達回證;
(九)其他相關資料。
第十一節(jié)?價格認定的中止
第三十九條?有下列情形之一的，價格認定機構應當中止價格認定：
(一)提出機關書面提出中止價格認定的;
(二)提出機關不能按規(guī)定或者約定時間提供相關材料的;
(三)其他原因導致價格認定工作暫時無法正常開展的。
第四十條?價格認定中止的，價格認定機構應當及時書面通知提出機關，并說明原因。
第四十一條?中止價格認定的原因消除后，價格認定機構應當恢復價格認定。
第十二節(jié)?價格認定的終止
第四十二條?有下列情形之一的，價格認定機構應當終止價格認定：
(一)提出機關書面提出終止價格認定的;
(二)提出機關提供的材料不完整、不充分，且不能補正的;
(三)因不可抗力致使價格認定無法繼續(xù)進行的;
(四)其他原因導致價格認定工作需要終止的。
第四十三條?價格認定終止的，價格認定機構應當書面通知提出機關，并說明原因。
第三章?價格認定復核程序
第一節(jié)?復核的提出
第四十四條?提出機關對價格認定結論有異議的，可在收到價格認定結論之日起60日內，向上一級價格認定機構提出復核。提出復核不得超過兩次。
經(jīng)提出機關提出，國務院價格主管部門的價格認定機構在必要時，可以對省、自治區(qū)、直轄市人民政府價格主管部門的價格認定機構作出的二次復核進行最終復核。
價格認定事項當事人對價格認定結論有異議的，可以向提出機關提出復核申請，提出機關認可后，按規(guī)定提出復核。
提出機關提出復核時，應當向上一級價格認定機構提交價格認定復核申請書。
第四十五條?價格認定復核申請書應當包括下列內容：
(一)價格認定機構的名稱;
(二)復核標的的名稱、價格認定基準日、價格內涵;
(三)復核的異議事項;
(四)提出復核的理由和依據(jù);
(五)提供材料的名稱、份數(shù);
(六)提出復核的日期;
(七)提出機關名稱、聯(lián)系地址、聯(lián)系人、聯(lián)系方式;
(八)其他需要說明的事項。
價格認定復核申請書應當后附原價格認定結論書或者原價格認定復核決定書。
價格認定復核申請書和相關材料應當加蓋提出機關公章。
第二節(jié)?復核的受理
第四十六條?價格認定機構應當根據(jù)提出機關提供的價格認定復核申請書和相關材料，決定受理或者不予受理復核。
不予受理復核的，價格認定機構應當出具價格認定復核不予受理通知書。
第四十七條?有下列情形之一的，價格認定機構不得受理復核:
(一)提出機關不符合本規(guī)范第九條要求的;
(二)價格認定復核申請書所提異議事項不屬于價格認定范圍的;
(五)國務院價格主管部門的價格認定機構已作出最終復核的;
(六)司法機關按照當時法律已經(jīng)結案，且未進行另外司法程序的;
(七)其他不予受理復核的情形。
第四十八條?上一級價格認定機構受理復核后，應當及時告知原價格認定機構。原價格認定機構應當向上一級價格認定機構提供原價格認定檔案。
(一)程序不符合規(guī)定的;
(二)適用依據(jù)錯誤的;
(三)選用方法不當?shù)?
(四)采用參數(shù)不合理的;
(五)測算錯誤的;
(六)具有其他應當予以撤銷的情形。
第五十條?價格認定機構應當在受理復核之日起60日內作出復核決定;另有約定的，在約定期限內作出。
第三節(jié)?復核范圍
第五十一條?價格認定機構應當對提出機關提出的異議事項及相關部分進行復核。
價格認定機構認為有必要的，可以不受異議事項限制，對原價格認定涉及的所有內容進行復核。
第四節(jié)?復核決定
第五十二條?價格認定機構對原價格認定結論進行復核后，認為原價格認定程序符合規(guī)定，原價格認定結論適用依據(jù)正確、選用方法適當、采用參數(shù)合理并且測算準確的，應當維持原價格認定結論。
第五十三條?有下列情形之一的，價格認定機構應當撤銷原價格認定結論：
(一)程序不符合規(guī)定的;
(二)適用依據(jù)錯誤的;
(三)選用方法不當?shù)?
(四)采用參數(shù)不合理的;
(五)測算錯誤的;
(六)具有其他應當予以撤銷的情形。
第五十四條?價格認定機構撤銷原價格認定結論的，應當作出新的價格認定結論。
第五十五條?價格認定小組應當按照價格認定文書格式的相關規(guī)定，制作價格認定復核決定書。
價格認定復核決定書應當包括下列內容：
(一)復核的范圍及內容;
(二)復核過程要述;
(三)復核結論;
(四)其他需要說明的事項。
第五十六條?價格認定復核決定書應當抄送原價格認定機構。
第五節(jié)?復核程序的其他規(guī)定
第五十七條?價格認定機構對原價格認定結論進行復核，除依照本章規(guī)定外，適用價格認定程序相關規(guī)定。
第四章?價格認定方法
第五十八條?價格認定方法主要有：市場法、成本法、收益法、專家咨詢法等。
價格認定人員應當根據(jù)價格認定標的、價格內涵、價格認定目的及取得的相關資料選擇一種最適宜的方法進行價格認定;也可以一種方法為主、其他方法為輔進行價格認定。
(一)交易市場發(fā)育充分;
(二)參照物及其與價格認定標的可比較的指標、技術參數(shù)等資料可以搜集到。
(一)具備可以采用的成本資料;
(二)各種損耗可以量化。
(一)價格認定標的的預期收益可以預測并能用貨幣衡量;
(二)獲得預期收益所承擔的風險可以預測并能用貨幣衡量;
(三)預期獲利年限可以預測。
(二)價格認定標的價格不取決于成本，其藝術價值、科學價值、歷史價值等方面差異懸殊，可比性差。
第五章?檔案管理
第六十三條?價格認定機構應當建立價格認定檔案管理制度。
第六十四條?價格認定資料應當在價格認定工作結束后30日內歸檔。
第六十五條?歸檔的各種價格認定資料，應當編寫檔案索引，并按價格認定項目分別立卷歸檔，以一定順序編號存放。
第六十六條?價格認定檔案資料的保管期限應當符合國家有關規(guī)定。保管期限屆滿，價格認定檔案涉及事項尚未消除影響的，價格認定機構應當繼續(xù)保管。有歷史和研究價值的，應當長期保管。
第六十七條?同級政府價格主管部門和上級價格認定機構可以根據(jù)工作需要查閱價格認定工作檔案。提出機關在履行職責時，需了解價格認定情況的，在辦理必要的手續(xù)后，可以查閱。查閱檔案時，涉及保密事項的，查閱人應當承擔保密責任。
第六十八條?保管期限屆滿的價格認定工作檔案，價格認定機構應當編造清冊，并按有關規(guī)定銷毀。
第六章?附?則
第六十九條?法律、法規(guī)、國家發(fā)展和改革委員會印發(fā)或聯(lián)合印發(fā)的文件中對價格認定行為另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第七十條?本規(guī)范由國家發(fā)展和改革委員會價格認證中心負責解釋。
第七十一條?本規(guī)范自20__年7月1日起施行?！秲r格鑒定行為規(guī)范(20__年版)》同時廢止。
企業(yè)內部控制工作計劃篇二
第一條 為了引導企業(yè)加強對合同的內部控制，避免或減少因合同管理不當造成經(jīng)濟損失或不良社會影響，維護企業(yè)合法權益，根據(jù)《中華人民共和國》等和《企業(yè)內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》，制定本規(guī)范。
第二條 本規(guī)范所稱合同是指平等主體的自然人、法人及其他組織設立、變更、終止民事權利義務的協(xié)議。
(一)權責分配和職責分工應當明確，合同應當實行分級和歸口管理;
(五)合同履行應有監(jiān)控，合同變更或解除應當履行必要的程序，合同違約與糾紛審批程序和處理流程應有明確規(guī)定。
第四條 企業(yè)應當建立合同管理崗位責任制。
不相容崗位(或職責)應包括：
(一)合同的談判與審批;
(二)合同的審批與執(zhí)行。
第五條 企業(yè)應當建立合同授權委托制度，明確企業(yè)內部各單位、各部門授權范圍、授權期間和被授權人條件等。
企業(yè)對外簽訂合同應當由董事長(或者法定代表人、代表企業(yè)行使職權的主要負責人，以下簡稱董事長)簽章或者授權委托他人代理簽章。
授權代理簽章的，企業(yè)董事長應當簽署授權。
具有民事行為能力的代理人應當在授權委托的范圍內簽訂合同，不得轉委托。
第六條 企業(yè)應當根據(jù)本單位經(jīng)濟業(yè)務性質、組織機構設置和管理層級安排，建立合同分級管理制度。
屬于上一級合同管理單位權限的合同，下一級單位不得簽訂。
如下一級單位認為確有需要簽訂超越權限的合同，應當提出申請，經(jīng)上級合同管理單位批準后，依授權或委托簽訂。
第七條 企業(yè)應當實行合同歸口管理制度。
企業(yè)可以根據(jù)合同管理需要，指定合同歸口管理部門，負責對本級及下級合同管理單位的合同管理工作進 行規(guī)范。
歸口管理部門一般應當設立法律事務崗位，由具有法律專業(yè)資格的人員擔任。
第三章 合同草案編制控制
第八條 企業(yè)應當明確合同簽訂范圍，對符合規(guī)定條件的業(yè)務(如單價或總價在一定限額以上)，應當簽訂合同。
第九條 企業(yè)應當制定相應的規(guī)章制度，規(guī)范合同正式訂立前的談判、資格審查與草擬等流程，確保合同的簽訂符合國家及行業(yè)有關規(guī)定和企業(yè)自身利益，防范合同簽訂過程中的舞弊、欺詐等風險。
第十條 企業(yè)應當根據(jù)合同內容對標的物的生產商、價格及變化趨勢、質量、供貨期和市場分布等方面進行綜合分析論證，掌握市場情況，合理選擇合同對方。
第十一條 企業(yè)應當加強對合同談判的管理，確保雙方權利義務公平對等。
重大合同或法律關系復雜的合同應當指定法律、技術、財會、審計等專業(yè)人員參加談判，必要時可以聘請外部專家參與。
對于談判過程中的重要事項應當予以記錄。
第十二條 企業(yè)應當對擬簽約對象的民事主體資格、注冊資本、資金運營、技術和質量指標保證能力、市場信譽、產品質量等方面進行資格審查，以確定其是否具有對合同的履約能力和獨立承擔的能力，并查證對方簽約人的合法身份和法律資格。
第十三條 企業(yè)應當指定專人負責草擬合同。
合同原則上由承辦部門起草，重大合同或特殊合同可以由企業(yè)法律顧問或聘請外部專家起草。
如由對方起草合同，企業(yè)應當認真審查并提出意見。
國家或行業(yè)有示范合同文本的，企業(yè)可以優(yōu)先選用，但在選用時，對涉及權利義務關系的條款應當加以審查，必要時可以進行修改。
第四章 合同審核控制
第十四條 企業(yè)應當建立合同會同審核制度。
合同承辦部門在正式訂立合同前，應當將合同草案送有關部門會同審核。
(一)經(jīng)濟性：符合企業(yè)的經(jīng)濟活動范疇;
符合企業(yè)的經(jīng)濟利益。
(二)可行性：資信可靠，資金充裕;
具有在額定權限內訂立合同的能力;
擔保方式切實、可靠。
(三)嚴密性：數(shù)量、價款、金額等標示準確;
計算方式正確;
財務等有關附件齊備。
(四)合法性：資金來源合法;
資金使用合法;
結算方式合法。
(一)資金來源合法，資產的所有權明確、合法;
(二)資金使用和資產動用的審批手續(xù)合法;
(三)資金、資產的用途及使用方式合法;
(四)價款、酬金的確定正確、合理、合法，資金結算、酬金的支付方式明確、具體、合法。
(一)合法性：包括主體合法、內容合法和形式合法。
主體合法是指簽約各方具有簽約的權利能力和行為能力;
內容合法是指簽約各方意思表示真實、有效，無悖法律、法規(guī)、政策，無顯失公平的內容。
(二)嚴密性：條款齊備、完整;
文字表述準確;
權利、義務具體明確;
手續(xù)完備;
附加條件適當、合法。
(三)可行性：資信可靠，有履約能力;
擔保方式切實、可靠。
(四)程序性：符合合同訂立的一般程序;
相關合同審核部門審核意見齊全。
第十八條 合同審核部門對合同進行審核后，應當提出書面審核意見，并由審核人和審核部門負責人簽字。
審核意見應當明確、具體，避免使用模糊性語言。
第十九條 企業(yè)應當建立合同退改重審制度。
對審核中發(fā)現(xiàn)的重大錯誤、遺漏和不妥之處，審核部門應當予以明確并提出修改意見。
合同承辦人修改之后，應當重新提交審核。
第五章 合同訂立控制
第二十條 經(jīng)審核同意簽訂的合同，應當由合同歸口管理部門進行編號并報企業(yè)董事長或授權代理人簽字，同時加蓋單位印章或合同專用章。
第二十一條 企業(yè)應當建立合同專用章專人保管和收回制度。
印章管理部門(或崗位)不得對未經(jīng)編號或缺少合同審核、報簽文件以及代簽而缺少授權委托書的合同用印。
合同用印后，應當及時收回合同專用章并妥善保管。
企業(yè)內部控制工作計劃篇三
20xx年是我。集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結合公司現(xiàn)有實際情況，應逐步建立、完善公司內部控制體系，規(guī)范企業(yè)內部控制行為，防范企業(yè)風險。
一、內部控制的目標定位：一是合法合規(guī)，二是提升效率。
1、合法合規(guī)：國家法律要求，無論在書面上還是實質上，所有適用的法律、法規(guī)均應得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務部門花費大量的時間和精力去執(zhí)行內部控制，目的是希望提升效率?！皬碗s的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統(tǒng)化”是在做流程控制時始終堅持的原則。
1、建立起一個健康的內部控制文化環(huán)境
（1）通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀，
（2）保持簡潔的公司文化和扁平的組織結構，沒有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結果為導向的高效決策方式。
（3）各業(yè)務部門之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風險評估與控制機制
內部控制中的風險評估過程必須判明企業(yè)完成既定目標存在的外部風險與內部風險，分析各種風險的類型和程度?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑辗蛛x控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
3、建立起信息與溝通制度
確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。（這里所提到的信息是影響企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、內部監(jiān)督等方面的信息。）
4、逐步建立企業(yè)內部監(jiān)控的管理工作方式
部門領導是本部門內部控制的第一責任人，應對部門風險內部控制工作采用“元首問責制”。各部門內部領導對本部門員工的工作進行內部監(jiān)督控制，員工間因流程實行職務性內部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經(jīng)營單位進行報告、評價及監(jiān)督管理。集團執(zhí)委會對集團各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。
通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。
內部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務、產品延伸拓展等業(yè)務領域?？砂ǎ汗局卫斫Y構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統(tǒng)、合同擔保、對子公司的管理、重要業(yè)務事項的管控等。
1、內部控制工作開展初步設定為兩年的內部控制基礎工作建立，三年內部控制制度的推行。
2、內部控制工作在董事會與管理層兩個組織層面推行
（1）董事會在內部控制中提供治理、指導和監(jiān)督。是內部控制的重要要素。
（2）管理層的素質和品行
管理層對董事會負責。管理層的素質和品行直接影響企業(yè)目標及其實現(xiàn)的方式，它也影響著員工們的素質和品行以及行為準則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內部控制的態(tài)度和關注必須融入企業(yè)中。
（3）集團內控部是推行內部控制的工作功能型機構。
第二部分：20xx年企業(yè)內部控制年度工作計劃
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內部控制工作規(guī)
劃。20xx年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。
1、內控管理法規(guī)制度及集團內控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
1、自查階段。各部門應于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定，對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務現(xiàn)有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯(lián)合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。
同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯(lián)合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內控結論情況，進行部門或地區(qū)公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
應制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關注。
根據(jù)集團批準的20xx年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
1、搜集各部門考核指標及考核標準
以上為內控工作規(guī)劃及20xx年工作計劃，請領導指正。
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