人的記憶力會隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。
審計部崗位職責(zé)交投篇一
（1）負責(zé)擬制公司審計工作計劃，完成公司下達的審計工作項目。
（2）負責(zé)擬制公司內(nèi)部審計制度、辦法、規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，運用審計手段保證公司各部門規(guī)范運作。
（3）擬制并及時修訂審計部職責(zé)范圍內(nèi)的各項管理制度。
（1）按照國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督和檢查公司各地區(qū)/部門以及所屬單位的執(zhí)行情況，依法對其進行財務(wù)審計，保證企業(yè)經(jīng)濟活動合法有序進行。
（2）根據(jù)審計法、會計法等相關(guān)制度，對公司各部門（含職能部門）的費用、單據(jù)及公司制度的執(zhí)行、年度報表進行內(nèi)部審計。
（3）按照審計法、會計法等相關(guān)制度，對財務(wù)收支、年度財報表進行內(nèi)部審計，審計對外投資事項，可行性、投資風(fēng)險和投資收益評估。審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的`落實情況，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。
（4）根據(jù)公司營銷政策審計營銷中心各個渠道及市場部費用的實施。
（5）根據(jù)公司采購管理規(guī)定對公司采購環(huán)節(jié)進行監(jiān)控。
（6）公司應(yīng)收賬款、個人借款的稽核。
（7）公司經(jīng)理級以上的離任、交接審計及離任經(jīng)濟責(zé)任審計。
（8）對公司各管理鏈的風(fēng)險點進行分析、預(yù)警。
審計部崗位職責(zé)交投篇二
1、認真貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)、政策和集團各項規(guī)章制度。
2、組織對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的.健全性、合理性、有效性的檢查和評價。
3、按照有關(guān)法規(guī)和制度，結(jié)合集團實際，建立健全內(nèi)部審計規(guī)章制度及作業(yè)流程。
4、組織編制年度審計工作計劃，提交總經(jīng)理或有關(guān)會議審定，并組織實施。
5、負責(zé)審計工作進度與質(zhì)量的檢查，工程審計的復(fù)核和審計報告的簽發(fā)等工作。
6、負責(zé)對公司物質(zhì)采購、基建工程招標(biāo)等經(jīng)濟活動和經(jīng)濟合同進行審計監(jiān)督。
7、組織開展政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計人員思想政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、對所屬公司的經(jīng)濟效益和領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任進行審計。對集團各部門、公司的勞動紀律、衛(wèi)生、安全生產(chǎn)、工作效能等進行監(jiān)督檢查，發(fā)出通報、整改要求和處罰決定。
9、負責(zé)編寫年度審計工作總結(jié)，并向總經(jīng)理或有關(guān)會議報告。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
審計部崗位職責(zé)交投篇三
一、崗位目的：
1.在總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)審計部門的各項工作，制定內(nèi)審規(guī)章制度。 2.在總監(jiān)不在的情況下，全面負責(zé)審計監(jiān)察部的工作。
3.制定年度工作計劃，落實具體審計監(jiān)察項目，并負責(zé)組織實施。 4.協(xié)助總監(jiān)制定公司審計、監(jiān)察和績效考核工作的各項管理制度。
5.協(xié)助總監(jiān)制定集團下屬公司的經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書。并對下屬公司按目標(biāo)責(zé)任書制定的相關(guān)內(nèi)容定期做好審計、監(jiān)察和績效考核工作。6.負責(zé)日常的審計監(jiān)察和績效考核業(yè)務(wù)工作。
7.協(xié)助總監(jiān)制定審計工作手冊和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，促進審計監(jiān)察工作流程規(guī)范化。 8.督促和協(xié)助下屬開展審計監(jiān)察工作。
9負責(zé)對集團下屬公司生產(chǎn)加工企業(yè)的設(shè)備、工藝、生產(chǎn)原材料及產(chǎn)品質(zhì)量的審計、監(jiān)察工作和績效考核檢查工作。
1.在總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)主持審計監(jiān)察及績效考核的全面工作。
2.負責(zé)做好各公司經(jīng)濟目標(biāo)責(zé)任制的執(zhí)行、審計監(jiān)察、工作和績效考核執(zhí)行工作，并對審計結(jié)果負責(zé)。
3.對本部門內(nèi)部檔案資料的安全性，完整性，保密性負責(zé)。 4.對被審單位提供的有關(guān)資料負有保密責(zé)任。
審計部崗位職責(zé)交投篇四
（四）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。
內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
（二）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價。
（三）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。內(nèi)部審計部門可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點，對上述業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行調(diào)整。
（四）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。
（五）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。
內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間。
（一）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦颍u價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。
評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。
（二）內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當(dāng)包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。
（三）內(nèi)部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。內(nèi)部審計部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。
（四）內(nèi)部審計部門在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的，董事會應(yīng)當(dāng)及時向本所報告并予以披露。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施。
1、對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；
2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；
5、涉及證券投資事項的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構(gòu)和保薦代表人，下同）是否發(fā)表意見（如適用）。
1、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；
2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；
3、購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一致；
4、購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。
1、對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；
3、被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實施性；
4、獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；
5、是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。
1、是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新；
6、交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；
7、關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。
4、發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。
1、是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；
2、會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；
3、是否存在重大異常事項；
4、是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；
5、與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。
6、信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。
審計部崗位職責(zé)交投篇五
一、檢查督促全轄各信用社及其網(wǎng)點執(zhí)行國家金融方針、政策和聯(lián)社規(guī)章制度，農(nóng)村信用社稽核審計崗位職責(zé)匯編。
二、負責(zé)組織本部門實施
二、組織實施各信用社執(zhí)行信貸計劃、現(xiàn)金計劃和財務(wù)計劃情況。
。
四、檢查信用社各項業(yè)務(wù)發(fā)展的真實情況，醫(yī)治虛假經(jīng)營，當(dāng)好金融醫(yī)士。
五、維護國家集體財產(chǎn)安全，幫助信用社改善經(jīng)營，促使信貸資產(chǎn)按照效益、安全、流動的'原則開展業(yè)務(wù)。
六、圍繞聯(lián)社整體工作，與其它部門搞好協(xié)調(diào)工作。
七、分析反饋經(jīng)濟、金融業(yè)務(wù)活動和稽核審計工作情況，草擬稽核審計方案，整理稽核審計記錄，完成稽核審計報告。
八、承辦聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)與上級審計部門交辦的其它工作，范文《農(nóng)村信用社稽核審計崗位職責(zé)匯編》。
審計部崗位職責(zé)交投篇六
1、認真貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)法律、法規(guī)、政策和集團各項規(guī)章制度。
2、組織對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性、有效性的檢查和評價。
3、按照有關(guān)法規(guī)和制度，結(jié)合集團實際，建立健全內(nèi)部審計規(guī)章制度及作業(yè)流程。
4、組織編制年度審計工作計劃，提交總經(jīng)理或有關(guān)會議審定，并組織實施。
5、負責(zé)審計工作進度與質(zhì)量的檢查，工程審計的復(fù)核和審計報告的簽發(fā)等工作。
6、負責(zé)對公司物質(zhì)采購、基建工程招標(biāo)等經(jīng)濟活動和經(jīng)濟合同進行審計監(jiān)督。
7、對所屬公司的經(jīng)濟效益和領(lǐng)導(dǎo)干部的.經(jīng)濟責(zé)任進行審計。
8、對集團各部門、公司的勞動紀律、衛(wèi)生、安全生產(chǎn)、工作效能等進行監(jiān)督檢查，發(fā)出通報、整改要求和處罰決定。
9、負責(zé)編寫年度審計工作總結(jié)，并向總經(jīng)理或有關(guān)會議報告。
10、組織開展政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計人員思想政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
審計部崗位職責(zé)交投篇七
1、制訂集團、各分(子)公司、學(xué)校各項內(nèi)部審計制度,并持續(xù)優(yōu)化。
2、制訂年度、季度審計計劃,并按計劃對集團、各分(子)公司、學(xué)校的財務(wù)、投資、信貸、預(yù)決算、經(jīng)營成果、收支、招采、專項資金的'使用等進行審計,匯報。
3、監(jiān)督檢查集團、各分(子)公司、學(xué)校的財務(wù)報表等進行審計,檢驗其真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性等。
4、根據(jù)審計結(jié)果,編制審計報告、提出審計整改并提交公司管理層,提出意見或建議,跟蹤整改結(jié)果。
5、負責(zé)關(guān)鍵崗位人員離任、轉(zhuǎn)崗、任期績效等專項審計。
6、受理投訴及檢舉事項,檢查違規(guī)違紀行為。
7、監(jiān)督評價各公司內(nèi)部控制體系有效性,對不符合事項進行跟蹤整改。
8、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
1、本科及以上學(xué)歷,會計學(xué)、審計、財務(wù)管理相關(guān)專業(yè),中級以上職稱;
2、有注冊會計師、審計師資格證者優(yōu)先;
3、5年以上集團型企業(yè)從事風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計相關(guān)工作經(jīng)驗;有上市公司審計經(jīng)驗優(yōu)先。
4、品行端正,過往無違法違紀行為。
審計部崗位職責(zé)交投篇八
1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：
（3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；
（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
2、其他職責(zé)：
內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作：
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴格遵守審計職業(yè)道德。 審計助理崗位職責(zé) 2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。
3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃。
⑻接受信訪、紀檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。5、需要委托中介機構(gòu)審計的事項，負責(zé)對中介機構(gòu)的聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。6、負責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。
8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。
1、在公司董事會和總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司及控股子公司企業(yè)的審計工作。有權(quán)要求公司及子公司報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理及使用等情況。
2、負責(zé)企業(yè)常規(guī)年度財務(wù)審計管理工作和根據(jù)公司董事會和總經(jīng)理要求，開展過程審計或?qū)ｍ棇徲?，向董事會和總?jīng)理提交審計工作計劃和審計報告，對審計報告的正確性、可靠性、合理性負責(zé)，按時完成審計工作任務(wù)。
3、評審企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理，檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價，為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見和建議。
4、跟蹤企業(yè)的經(jīng)營活動情況，防錯糾弊。對企業(yè)的建設(shè)工程和重大技術(shù)改造、大修檢修等的立項、工程招標(biāo)、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務(wù)）采購、產(chǎn)品銷售、對外投資及內(nèi)部控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同等進行審計監(jiān)督。
5、對審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項的意見，及提出改進的工作建議。
6、對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計對象，提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采取必要的臨時措施，提出追究被審計對象的責(zé)任的建議。
1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),支持審計人員依照國家的相關(guān)法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計監(jiān)督權(quán)。
2、全面負責(zé)審計部工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實。
3、負責(zé)審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。
4、負責(zé)督辦經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。 5、負責(zé)并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。6、負責(zé)公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務(wù)。
7、對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負責(zé)。對被審單位提供的有關(guān)資料負保密責(zé)任。8、對發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理漏洞等問題，及時提出改進建議。
9、組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開部門工作會議，溝通交流情況，安排工作。 10、加強內(nèi)部管理，合理安排、配置各審計崗位人員，負責(zé)部門 員工的管理和考核。
11、負責(zé)組織完成上級安排的其他工作。 三、審計監(jiān)察中心主管位職責(zé)
1、協(xié)助經(jīng)理對本中心進行管理，推動審計工作的順利開展。
2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負責(zé)實施。
3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動。 4、負責(zé)各項常規(guī)審計工作的實施，負責(zé)審計工作底稿的復(fù)核，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作。
1、參與制定公司內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等工作。
第一條 為了加強公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部審計工作的管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關(guān)于貫徹執(zhí)行審計規(guī)范的通知》和國家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實際，,制定本制度。
第二條 內(nèi)部審計工作的目的: 1、監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀律的貫徹執(zhí)行。
1、遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。
2、以公司經(jīng)營目標(biāo)為工作中心，以國家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運營單位、部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?，做出正確的審計結(jié)論和建議。
3、內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展,對被審計單位的審計結(jié)果只出具審計報告，提出審計意見和建議，不負責(zé)意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。
第二章 內(nèi)部審計組織機構(gòu)及工作的范圍
第四條 公司財務(wù)部為內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對涉及公司內(nèi)部控制制度、采購、銷售、項目投資、基建等重大的審計項目進行監(jiān)督，必要時可以向公司董事會申請聘請相關(guān)專家進行論證和調(diào)研。
審計組。必要時經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請外部人員或借助社會審計機構(gòu)進行專題審計或?qū)０笇徲?。第六條 審計部依照本制度對公司的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對財務(wù)總監(jiān)負責(zé)并報告工作。審計組調(diào)查時,審計人員不得少于2人。審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。
第七條 內(nèi)部審計工作范圍包括: 1、遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況做出評價。
2、風(fēng)險審計。對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進行審計評價。3、績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟管理和財務(wù)情況進行審計。4、任期經(jīng)濟責(zé)任審計。對公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟責(zé)任進行審計。
5、工程預(yù)結(jié)算審計。對經(jīng)發(fā)包單位批準(zhǔn)確認的工程預(yù)算書、工程決算書進行審計審核，并出具審核報告。
1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。 2、對公司的經(jīng)濟活動及相關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見。
3、對公司的年度經(jīng)營指標(biāo)的完成情況進行確認。
情況。
2、有權(quán)參加公司經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議，審查重大經(jīng)濟合同的簽訂、重大投資項目及重大資金使用的可行性和有效性。
3、有權(quán)就審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料。有權(quán)提出制止、糾正違反公司制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見,及提出改進的工作建議。
4、有權(quán)對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定在提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，及提出追究被審計單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。
第十條 公司審計部長和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員進行督導(dǎo)與指導(dǎo)。審計部長對督導(dǎo)工作負主要責(zé)任，審計項目組長負責(zé)審計現(xiàn)場的督導(dǎo)工作。
第十一條 督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)貫穿審計項目的全過程，包括審計準(zhǔn)備、審計實施和審計終結(jié)三個階段。在督導(dǎo)工作中，應(yīng)遵循重要性、謹慎性和客觀性原則。
第十二條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項目自我質(zhì)量控制。部門自我質(zhì)量控制主要是包括：審計部工作及審計人員配備、上崗資格管理、審計工作計劃及實施、工作底稿復(fù)核、審計文書簽發(fā)、重大事項請示、審計資料歸檔等全面的質(zhì)量控制。項目自我質(zhì)量控制主要包括:確定項目負責(zé)人、編制項目審計方案、搜集審計證據(jù)、編寫審計工作底稿、形成審計意見及征求被審計單位意見、出具審計報告,實施后續(xù)審計、歸集審計檔案等全過程的質(zhì)量控制。
第十三條 審計部在進行質(zhì)量控制時應(yīng)重點遵循四個原則：系統(tǒng)性、重點性、可行性、經(jīng)濟性。在項目實施時有效運用內(nèi)部審計質(zhì)量控制政策和程序，使所有審計事項都符合內(nèi)部審計準(zhǔn)則的要求。
應(yīng)實際需要時，應(yīng)向?qū)徲嫴块L請求調(diào)整方案,并按調(diào)整后的方案實施。第十五條 編制審計報告。
1、編制審計報告必須以相關(guān)的、充分的和可靠的審計證據(jù)為依據(jù)。 2、審計報告的審核審批。(1)審計報告經(jīng)審計部長、財務(wù)總監(jiān)審核后，送被審計單位征求意見。
(2)被審計單位有異議的，審計小組應(yīng)當(dāng)進行重新核實、研究,必要時修改審計報告。(3)審計項目部長應(yīng)依照授權(quán)審批權(quán)限依次上報領(lǐng)導(dǎo)審批。
第十六條 審計項目負責(zé)人應(yīng)對審計報告的真實性、完整性及審計事項的定性和政策運用負責(zé)。對未執(zhí)行必要審計程序?qū)е轮卮髥栴}未發(fā)現(xiàn),以及審計查出的問題嚴重失實承擔(dān)責(zé)任。
第十七條 審計項目負責(zé)人應(yīng)及時搜集與審計項目相關(guān)的文件、工作底稿等資料，經(jīng)審計部長復(fù)核后，按規(guī)定及時歸檔。
第五章 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報管理
第十八條 審計部和審計人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防、檢查和報告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應(yīng)及時向上級報告，提出進一步檢查的建議。
第十九條 舞弊行為包括:(1)收受賄賂或回扣。
1、建立、健全公司的內(nèi)部控制制度。
2、審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容: (1)公司目標(biāo)的可行性。(2)控制意識和態(tài)度的科學(xué)性。(3)員工行為規(guī)范的合理性和有效性。(4)經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當(dāng)性。(5)風(fēng)險管理機制的有效性。(6)管理信息系統(tǒng)的有效性。
3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮以下可能會導(dǎo)致舞弊行為發(fā)生的情況。(1)管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力。(2)經(jīng)營活動中存在異常交易事項。
1、評估舞弊行為涉及的范圍及復(fù)雜程度，避免對可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被其所提供的信息誤導(dǎo)。
2、設(shè)計適應(yīng)的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。 3、保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。第二十二條 舞弊行為的匯報 1、在舞弊行為檢查過程中，出現(xiàn)下列情況時，審計人員應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。(1)可以合理確信舞弊行為已發(fā)生，并需要深入調(diào)查。(2)舞弊行為已導(dǎo)致財務(wù)報表嚴重失實。
(3)發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應(yīng)當(dāng)移送司法機關(guān)處理的證據(jù)。
2、在舞弊行為檢查工作結(jié)束后, 應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴重程度，出具相應(yīng)的審計報告，并確定強化內(nèi)部控制的措施，及設(shè)計適當(dāng)程序，對公司未來檢查類似舞弊行為提供指導(dǎo)。
(1)報告的內(nèi)容應(yīng)包括:舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結(jié)論、處理意見、提出的建議及糾正措施。
要求：
審計員代表審計辦公室實施具體審計事項，其職權(quán)為： 1、制定審計計劃，確定具體審計方案、審計范圍。
2、具體實施審計項目，對審計過程形成相應(yīng)記錄，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
3、及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報發(fā)現(xiàn)的重大問題和重大風(fēng)險隱患，提出改進意見；協(xié)調(diào)處理公司內(nèi)部審計部門與其他部門的關(guān)系。
4、按照職責(zé)分工，對公司各項經(jīng)營管理活動和財務(wù)活動的真實性、合規(guī)性進行監(jiān)督、檢查、評價。
5、編寫審計報告。
6、對審計問題的整改實施跟蹤，編寫后續(xù)審計報告。 7、負責(zé)審計資料立卷歸檔工作。
審計部崗位職責(zé)交投篇九
一、審計的目的：
在有效的監(jiān)督下規(guī)范和改善我們的各項工作，杜絕違規(guī)、違紀、違法、犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。
二、審計的內(nèi)容：
1.在審計負責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對集團內(nèi)各公司股權(quán)的真實構(gòu)成、股金是否到位、證件手續(xù)是否齊備、出資合作合同、協(xié)議是否合法進行審計。
2.對集團內(nèi)各公司的財務(wù)收支和內(nèi)部控制進行審計，保證經(jīng)營成果真實、準(zhǔn)確，內(nèi)部流程合理、有效。
3.對集團內(nèi)各公司的財務(wù)計劃或者經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行情況，財務(wù)決算的真實情況進行內(nèi)部審計。
4.對集團內(nèi)各公司資產(chǎn)的安全性、完整性，收入的真實性，成本費用列支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性，利潤及利潤分配的合理性進行審計。
5.對集團內(nèi)各公司內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關(guān)的法律、政策，是否與其它有關(guān)制度起到相互制約、相互監(jiān)督的作用進行審計。
6.對集團內(nèi)各公司資金賬戶的設(shè)立與注銷，資金的收支、計劃管理情況進行審計。
7.對集團內(nèi)各公司的財務(wù)會計資料，包括會計憑證、賬簿、財務(wù)報告等進行審計，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題隨時向有關(guān)單位和人員提出改進意見。
8.對集團內(nèi)各公司稅金計提、繳納情況，稅收籌劃合法性進行審計。
9.對集團內(nèi)各公司原料采購（含設(shè)備）、銷售折讓政策的執(zhí)行情況進行審計。
10.對集團內(nèi)各公司員工工資標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，工資資料（含獎金）的完整性、工資變動的合規(guī)性進行審計。
11.負責(zé)完成集團董事會及經(jīng)營管理委員會交辦的其它工作和集團內(nèi)各公司委托的其它審計事項。
三、審計報告與整改建議：
審計的目的不僅僅是為了查找和發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是要實事求是地反映經(jīng)營管理中的一些具體問題并形成審計報告并附有整改建議呈送相關(guān)責(zé)任人和部門，然后還要監(jiān)督落實整改方案和措施以及整改進度和效果。
【本文地址：http://www.mlvmservice.com/zuowen/2151383.html】
