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預算分析報告制度篇一
我受鎮(zhèn)人民政府委托，向大會作2022年鎮(zhèn)財政預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告，請予審議，并請列席代表提出意見。
一、關于2022年鎮(zhèn)財政預算執(zhí)行情況。
過去的2022年，是實施“十二五”規(guī)劃的收官之年，也是全縣“摘帽”快跑，二次創(chuàng)業(yè)的開局之年。我們在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領導和鎮(zhèn)人大的監(jiān)督支持及上級財政、稅務部門的正確指導下，根據(jù)年初提出的工作目標和任務，堅持以黨的十八屆五中全會精神為指導，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，牢固樹立“促進發(fā)展，保障民生、科學理財，加強監(jiān)管”十六字理財觀，認真履行財政職能，按照上級制定的財政收支體制，積極組織收入，努力控制支出，力求財政收支的綜合平衡。通過全鎮(zhèn)干部群眾的共同努力，鎮(zhèn)財政預算收入和支出圓滿完成年度預算，具體各項預算收入和支出情況如下：
（一）一般公共預算收入情況。2022年度地方財政一般公共預算累計收入萬元，完成了年度核定計劃數(shù)945萬元的，比去年同期收入萬元增長了；其增長的主要原因是：增值稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；主要增加原因是2022年12月稅收在今年入庫；營業(yè)稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，其減少的主要原因是建筑業(yè)營業(yè)稅調(diào)整到其他單位較多；企業(yè)所得稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要增加原因是建筑企業(yè)所得稅比去年增加；個人所得稅累計收入72萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；資源稅累計收入萬元，去年無此項目收入；城建稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元，主要企業(yè)繳納城建稅比去年增加；房產(chǎn)稅累計收入萬元，比去年收入萬元減少了萬元；印花稅累計收入29萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元；城鎮(zhèn)土地使用稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元；耕地占用稅累計收入萬元，去年無此項收入；契稅累計收入萬元，比去年同期收入萬元增加了萬元。
(二)一般公共預算支出情況。2022年度一般公共預算累計支出萬元，完成了年度核定支出預算基數(shù)和追加指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增長了，其增長原因是今年有國有土地出讓權收入安排支出萬元，縣中心鎮(zhèn)培育專項資金支出50萬元，其他主要是工資改革增資和單位預提養(yǎng)老保險費用等增加，具體分項支出情況如下：
1.政府辦公及相關機構事務運行經(jīng)費累計支出萬元，完成了年度核定基數(shù)和追加支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是工資福利支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年增加萬元，主要原因是各項公用支出在此項目支出。
2.人口與計劃生育事務運行累計支出萬元，完成了年度核定基數(shù)和追加支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；其他公用經(jīng)費支出比去年增加了萬元。
事務運行累計支出萬元，完成了年度核定預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年減少萬元。
4.其他一般公共服務累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經(jīng)費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年增加萬元。
5.群眾文化事業(yè)費累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出增加了萬元，其增加的原因是人員經(jīng)費支出比去年同期增加萬元，其增加較大原因今年有超收分成安排指標50萬元，其他項目人員經(jīng)費超支部份在此功能科目支出，另外工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年增加萬元。
6.人力資源和社會保障管理事務累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年增加萬元。
7.其他社會保障和就業(yè)累計支出今年沒有安排支出指標，去年有社會撫養(yǎng)費返回安排支出萬元。
8.城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年增加萬元，其增加較大的原因是今年有國有土地出讓權收入安排此科目支出萬元。
9.高校畢業(yè)生到基層任職補助累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出9萬元減少了萬元，其減少原因是人員經(jīng)費支出比去年減少萬元，其原因是今年人員減少1人，公用經(jīng)費比去年增加萬元。
10.農(nóng)業(yè)事業(yè)運行累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加原因是人員經(jīng)費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年增加萬元，其增加原因是各項公共基礎設施建設支出增加。
12.水利行業(yè)業(yè)務管理累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出萬元增加了萬元；其增加的原因是人員經(jīng)費支出比去年增加萬元，增加原因是工資改革、養(yǎng)老保險改革和各項考核獎勵提高；公用經(jīng)費支出比去年減少萬元。
13.去年有其他農(nóng)林水支出累計支出221萬元，主要用于集鎮(zhèn)供水工程支出，今年無此項支出。
14.其他支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出累計支出萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年同期支出57萬元減少了萬元；其減少的原因是人員經(jīng)費比去年增加萬元，公用經(jīng)費比去年減少萬元，其原因是用于企業(yè)貢獻獎勵減少。
15.其他支出累計萬元，完成了年度核定支出預算指標萬元的100%，比去年累計支出10萬元增加了萬元，主要各項建設資金和企業(yè)獎勵增加。
（三）其他資金收支執(zhí)行情況。
1.收入情況：2022年度累計收入萬元，比去年同期收入萬元減少了萬元，主要減少原因是今年國土出讓收入列入公共財政預算指標支出，其中：下山移民小區(qū)屋基款收入萬元，上級補助收入362萬元（工業(yè)功能區(qū)建設補助362萬元)，行政管理各項收入萬元。
2.支出情況：2022年度累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元。其中：政府辦公及相關機構事務運行經(jīng)費累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少了萬元，人口與計劃生育事務運行累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；群眾文化事業(yè)累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，教育事業(yè)累計支出萬元，比去年同期支出萬元減少萬元，主要去年有鎮(zhèn)中心幼兒園主體工程、鎮(zhèn)小學操場和教工宿舍維修工程支出。城鄉(xiāng)社區(qū)事務累計支出萬元，比去年同期支出萬元增加了萬元；農(nóng)業(yè)事業(yè)運行累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元減少萬元，減少支出主要原因是今年各項建設支出安排在一般公共預算撥款項目支出；林業(yè)事業(yè)機構累計支出萬元，去年此項目無支出；其他支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出累計支出萬元，比去年同期累計支出萬元增加萬元，主要用于企業(yè)貢獻獎勵支出增加。
（四）2022年度鎮(zhèn)財政綜合收支結余情況。2022年度年初預算支出指標萬元，各項追加預算指標收入萬元，超收分成收入指標萬元，國土出讓收入安排支出指標萬元，政府性基金安排支出指標萬元，其他資金收入萬元，其他資金上年結余資金萬元，合計全年可使用財政經(jīng)費萬元；2022年一般公共預算支出萬元，其他資金支出萬元，合計全年財政總支出萬元；收支相抵年終結余萬元。
各位代表，2022年我鎮(zhèn)面對復雜的宏觀經(jīng)濟形勢和繁重的財政增支保障任務，取得了良好的成效，但我們也應該清醒地看到財政工作中存在的諸多困難和問題，主要表現(xiàn)在，一是我鎮(zhèn)公共財政收入來源相對缺乏，財政增收的基礎尚不穩(wěn)固，增收動力不足；二是隨著工業(yè)功能區(qū)、五水共治等大量資金投入及公共服務的扎實推進，財政支出剛性進一步增強，財政收支矛盾突出，防范和化解財政風險的任務仍然較重，三是工業(yè)和城鎮(zhèn)建設用地共租用耕地511畝，按目前土地征用單價每畝4萬元需支付土地征用費2044萬元，是鎮(zhèn)財政風險特大的項目，所有這些困難和問題，我們將高度引起重視，采取積極有效的措施，在今后工作中加以研究解決。
二、2022年鎮(zhèn)財政預算草案。
2022年是實施“十三五”規(guī)劃發(fā)展的開局之年，也是全面深化改革、推進依法治縣、加快“兩美”**建設的攻堅之年。根據(jù)上級部門的要求和結合我鎮(zhèn)實際，今年鎮(zhèn)財政預算安排的指導思想是：以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以科學理財為抓手，緊緊圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結構、重民生、促和諧的工作要求，做好“生財、聚財、用財”文章，大力實施規(guī)范化、科學化、精細化管理，進一步完善財政各項運行機制，努力促進我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會持續(xù)、健康、和諧發(fā)展。今年預算編制的原則是：量力而行，盡力而為，有保有壓，收支平衡。根據(jù)上述指導思想和預算編制原則，一般公共預算收入按2022年實績遞增10%作為今年預算基數(shù)；支出預算根據(jù)上級財政有關規(guī)定，納入鎮(zhèn)政府核算的各部門人員經(jīng)費在職人員、行政遺屬補助人員按今年一月份工資發(fā)放標準核定，公用經(jīng)費根據(jù)預算編制標準全部列入政府辦公廳及相關機構事務科目支出，現(xiàn)將2022年收支預算安排如下：
（一）一般公共預算收支按排。2022年地方財政收入基數(shù)為萬元，比上年核定預算收入計劃數(shù)945萬元增加了萬元，比上年收入實績?nèi)f元遞增10%。按稅種劃分預算為：增值稅收入基數(shù)為萬元，營業(yè)稅收入基數(shù)為萬元，企業(yè)所得稅收入基數(shù)為萬元，個人所得稅收入基數(shù)為萬元，資源稅收入基數(shù)為6萬元，城市維護建設稅收入基數(shù)為萬元，房產(chǎn)稅收入基數(shù)為萬元，印花稅收入基數(shù)為萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅收入基數(shù)為萬元，耕地占用稅收入基數(shù)為萬元，契稅收入基數(shù)為萬元。
2022年一般預算支出基數(shù)為萬元；比上年核定支出預算基數(shù)萬元增長了，現(xiàn)根據(jù)鎮(zhèn)安排的預算項目，具體分項安排如下：
1.政府辦公及相關機構事務年度預算支出基數(shù)為萬元，其中用于鎮(zhèn)人大經(jīng)費5萬元，社會綜合治理經(jīng)費10萬元，與上年核定預算萬元增加萬元,其增加原因是今年根據(jù)縣財政國庫支付預算按排，全年公用經(jīng)費預算全部在此科目中。
2.人口與計劃生育事務年度預算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元減少萬元，其減少原因是正式在編人員比去年減少1人。
事務年度預算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費和福利費支出增加預算。
4.其他一般公共服務年度預算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元,其增加原因是人員經(jīng)費和福利費支出增加預算。
5.群眾文化事業(yè)年度預算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費和福利費增加預算。
6.其他人力資源和社會保障管理事務年度預算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費和福利費增加預算。
7.城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃管理年度預算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元增加萬元，其增加原因是人員經(jīng)費和福利費增加預算。
8.農(nóng)業(yè)事業(yè)運行年度預算支出基數(shù)為萬元，其中包括科普經(jīng)費預算為2萬元，比上年核定預算萬元減少了萬元，其減少原因是公用經(jīng)費列入政府辦公及相關機構事務預算。
9.林業(yè)行業(yè)機構年度預算支出基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費和福利費增加預算。
10.水利行業(yè)業(yè)務管理年度預算支出基數(shù)為萬元，比上年核定預算萬元增加了萬元，其增加原因是人員經(jīng)費和福利費增加預算。
11.支持中小企業(yè)發(fā)展與管理年度預算基數(shù)為萬元，與上年核定預算萬元減少萬元，其增加原因是人員經(jīng)費和福利費增加預算。
（二）其他資金和基金預算收支安排。
年其他資金和基金預算收入合計1000萬元，其收入分項安排是：企業(yè)和居住用地國土出讓收入600萬元，下山移民小區(qū)屋基安排收入150萬元，上級補助收入200萬元，行政管理各項收入50萬元。
年其他資金和基金支出預算合計1000萬元，其支出分項情況是：政府辦公及相關機構事務年度預算支出基數(shù)為150萬元，其中用于黨建示范點建設經(jīng)費80萬元；人口與計劃生育事務年度預算支出基數(shù)為10萬元，群眾文化事業(yè)年度預算支出基數(shù)為10萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃管理年度預算支出基數(shù)為630萬元，支持中小企業(yè)發(fā)展與管理年度預算支出基數(shù)為200萬元，主要用于企業(yè)貢獻獎勵。
完成2022年預算任務，做好財政各項工作對于繁榮我鎮(zhèn)經(jīng)濟，促進社會全面進步至關重要，具有十分重要的意義。2022年鎮(zhèn)財政形勢總體較為嚴峻、任務重，工作艱巨。為了順利完成預算任務，我們必須從以下幾方面上努力：
1.強化服務意識，不斷培植新的經(jīng)濟增長點，加強地方財源建設。一是充分運用財政扶持政策，積極服務我鎮(zhèn)各項經(jīng)濟發(fā)展；二是立足本鎮(zhèn)現(xiàn)有資源，積極采取各項措施，優(yōu)化工業(yè)扶持方式，充分利用工業(yè)功能區(qū)發(fā)展平臺，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚；三是貫徹落實經(jīng)濟導向政策，積極發(fā)揮財稅杠桿作用，引導和鼓勵企業(yè)加大技術改造實現(xiàn)轉型升級和做大做強企業(yè)經(jīng)濟，不斷培植新的經(jīng)濟增長點，促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展，為加強地方財源建設做好扎實的基礎。
2.加強稅收管理，確保完成預算任務。堅持依法治稅，規(guī)范稅收征管，積極營造良好的稅收執(zhí)法氛圍，為納稅人創(chuàng)造一個公平的投資經(jīng)營環(huán)境。政府各部門要重視和抓好組織財政收入工作，一是貫徹落實各項稅收政策，依法理財，強化征管。加強對重點稅源監(jiān)控工作，嚴肅查處違紀違法行為。二是落實收入目標責任制，支持和配合稅務部門強化征管手段，提高征管水平。
3.以增收節(jié)支為切入點，確保財政收支綜合平衡。按照“集中財力辦大事、投入資金講效益和勤儉節(jié)約干事業(yè)”的科學理財觀念，在堅持“量力而行，量入而出，確保重點，兼顧一般”的原則下，進一步調(diào)整支出結構，統(tǒng)籌安排，按照公共財政的要求，堅持以人為本，不斷調(diào)整優(yōu)化財政支出結構，大力支持社會各項事業(yè)發(fā)展，促進和諧社會建設，提高財政對xxx建設、農(nóng)業(yè)、科技、教育、文化、衛(wèi)生、社會保障等重點支出的財力保障能力。同時要千方百計的向上積極爭取資金，努力確保今年財政收支綜合平衡。
4.加強財政監(jiān)督，提高依法理財水平。加強財政監(jiān)督作為推進依法行政、依法理財?shù)挠行緩?，進一步提高依法理財水平。要繼續(xù)加大對本級財政支出資金分配、撥付、使用、管理情況的監(jiān)督檢查，逐步建立起本級財政支出的有效監(jiān)控機制，抓好財政專項資金檢查和重大工程項目財務管理跟蹤監(jiān)督，提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。要完善本級財政內(nèi)部監(jiān)督制度，建立健全財政內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加強對財政各業(yè)務機構制度建設、內(nèi)控機制和履行職責等內(nèi)部管理的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財政管理和財政運行中存在的問題，堵塞漏洞，健全制度，提高財政資金管理水平。
各位代表，2022年財政工作的任務十分艱巨，困難與挑戰(zhàn)并存，深感責任重大，堅持以黨的十八屆五中全精神為指導，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領財經(jīng)工作全局，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領導下，在鎮(zhèn)人大的監(jiān)督下，團結一致，同心同德，堅定信心，務實創(chuàng)新，確保鎮(zhèn)財政預算工作的順利完成，為我鎮(zhèn)經(jīng)濟建設作出更大的貢獻。
預算分析報告制度篇二
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財務預算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預算數(shù)對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質量。
(四)加強調(diào)研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
預算分析報告制度篇三
一、總體評述：
（一）公司財務業(yè)績概況。
根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。
（二）各經(jīng)濟指標完成情況。
本年實現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。
(一)資產(chǎn)負債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長的比重最大,為43.66%，在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將減弱.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權益的比率為0.066說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為11.75%,13.09%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當年增加較多的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構成情況。
本期公司實現(xiàn)營業(yè)利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實現(xiàn)凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
本期公司發(fā)生成本費用共計43156921.12元.其中,主營業(yè)務成本38240729.96元,占成本費用總額0.89;營業(yè)費用430998.04元,占成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元,占成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元,占成本費用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經(jīng)營成果總體評價。
(1)利潤協(xié)調(diào)性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。
三,財務績效評價。
(一)償債能力分析。
流動比率。
速動比率。
資產(chǎn)負債率。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
預算分析報告制度篇四
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2014年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，2014年，省審計廳在省委、省政府和審計署的領導下，緊緊圍繞“三個定位，兩個率先”總目標，認真履行審計保障和監(jiān)督職責，積極探索對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的審計全覆蓋，推動我省穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結構、惠民生、防風險各項政策措施的貫徹落實，在維護健全法治，保障和改善民生，規(guī)范財政管理，服務改革發(fā)展，促進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面發(fā)揮了積極作用。
審計結果表明，2014年，各部門各地區(qū)認真落實省十二屆人大二次會議批準的財政預算，較好完成了年度預算收支任務。省級一般公共預算總收入4427.55億元，總支出3887.38億元，年終結轉540.17億元;政府性基金預算總收入504.95億元，總支出265.99億元，年終結轉238.96億元;社?；痤A算當年收入308.87億元，當年支出327.56億元，年終滾存結余514.81億元;國有資本經(jīng)營預算總收入25.29億元，總支出15.92億元，年終結轉結余9.37億元。
——財政保障和調(diào)控能力不斷增強。依法加強收入征管，促進財政收入增長從約束性向預期性轉變，實現(xiàn)了財政收入平穩(wěn)持續(xù)健康發(fā)展。財政支出結構進一步優(yōu)化，省財政用于公共安全、教育、科技、交通運輸支出達953.98億元(含轉移支付)，分別完成預算的141.33%、250.6%、131.99%、264.17%;用于辦好十件民生實事支出783.83億元，完成預算的114.6%。免征32項中央設立和7項省設立涉企行政事業(yè)性收費的省級收入，切實減輕企業(yè)負擔。積極發(fā)行地方債券募集資金148億元，加大公共投資規(guī)模，有效發(fā)揮財政政策在推進結構調(diào)整和協(xié)調(diào)區(qū)域發(fā)展中的作用。
——嚴格控制一般性支出成效明顯。認真落實中央八項規(guī)定和國務院“約法三章”，從嚴控制“三公”經(jīng)費等一般性支出;進一步完善黨政機關公務活動支出范圍和支出標準，建立落實“三公”經(jīng)費只減不增的經(jīng)費支出監(jiān)督檢查工作機制;實施省直部門會議費及“三公”經(jīng)費支出統(tǒng)計制度，加強考核監(jiān)督檢查，嚴格控制慶典、研討會等活動，停止新建樓堂館所資金安排，切實降低行政運行成本。2014年，省級一般公共服務支出同比下降27.8%，省直黨政機關和參公事業(yè)單位“三公”經(jīng)費同比下降20.19%。
——預算執(zhí)行約束力和公開化程度不斷提高。圍繞推進深化財政體制改革和預算編制改革，進一步加大政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和一般公共預算統(tǒng)籌力度，推進細化全口徑預算編制，政府預算體系更加完善;加強預算執(zhí)行管理，控制新增支出，清理結余結轉資金，清理壓減專項資金項目數(shù)量，預算執(zhí)行約束力不斷提高;不斷推進財政信息公開，公開內(nèi)容不斷細化、范圍不斷擴展，管理制度不斷完善，財政預決算、“三公”經(jīng)費、專項資金公開制度體系不斷健全。
預算分析報告制度篇五
截止到本月底，資產(chǎn)總額元，其中：流動資產(chǎn)元，固定資產(chǎn)元;負債總額元，其中：流動負債元，長期負債元;所有者權益元，其中：實收資本元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤元。
(二)經(jīng)營情況。
本月總收入元，成本費用總支出元，實現(xiàn)利潤元。具體情況如下：
1、收入情況。
本月實現(xiàn)收入元，其中：主營業(yè)務收入元，其他業(yè)務收入元，營業(yè)外收入元。
2、成本費用情況。
著重說明管理費用、營業(yè)費用明細支出情況，對支出較大的費用加以分析說明。
3、稅金情況。
對營業(yè)稅、城建稅、教育費附加提取及繳納情況說明。
(三)債權債務情況。
主要從應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、預收賬款等方面進行說明。
(四)存在的問題及建議。
針對上面分析中存在的問題加以說明，為領導提出改進措施和合理化建議。
預算分析報告制度篇六
主任、副主任、秘書長，各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)在我向市十四屆xxx會第37次會議，作關于xxxxxx年上半年財政預算執(zhí)行情況的報告，請予審議，并請列席會議的人員提出意見。
一、xxx年上半年財政收支情況。
今年以來，全市財政工作在市委、市政府的正確領導下，以科學發(fā)展觀為指導，以“為民理財，促進發(fā)展，為民服務，促進和諧”為宗旨，依法加強征管，有效保障重點，財政運行呈現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展態(tài)勢。
收入在全省位次情況：上半年，我市財政收入規(guī)模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個百分點。地方收入規(guī)模和增幅均居全省第4位。
二、xxx年上半年預算執(zhí)行情況。
（六）深化財政管理改革。一是推進部門預算管理。6月27日，市本級按照“規(guī)范管理、服務創(chuàng)新、平穩(wěn)有序”原則，全面啟動2022年部門預算編制工作。制訂下發(fā)8個預算編制及管理文件，新增“地方性政府債務預算表”、完善“三公”經(jīng)費預算表、嚴格公務用車和“四項資產(chǎn)”預算審核，提高預算編制準確性、規(guī)范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級財政支出壓力，確保全年收支預算平衡，市本級財政全面開展“清政策、清項目、清資金、清財力、清資產(chǎn)、清債務”工作，切實增加可用財力。三是推進績效考評工作。今年市本級選擇70個項目進行績效評價，比上年新增項目30個，涉及財政資金億元。制訂《xxx年市級預算支出重點項目績效考評方案》和《重點項目績效考評工作計劃》，完善績效目標評價體系，實施項目跟蹤問效，提升財政管理績效。
總體來看，今年上半年我市財政預算執(zhí)行情況總體較好，財政收入實現(xiàn)平穩(wěn)增長，財政保障能力明顯提高。同時，預算執(zhí)行和財政工作中還存在一些問題，主要是：財政收入雖然平穩(wěn)增長但對部分行業(yè)和重點企業(yè)的依賴性仍然較大，可用財力增長有限，新增剛性支出擴圍，財政收支矛盾十分突出，財政績效還需提升，財政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對性措施，加強財政科學化精細化管理，不斷提高預算管理水平。
三、為完成全年預算任務而努力。
下半年，財政部門將繼續(xù)認真貫徹落實市委、市政府的決策部署，加強財政管理，嚴格預算執(zhí)行，主動保障積極財政政策的落實，全力服務我市發(fā)展改革穩(wěn)定大局。
（一）科學組織財政收入，擴大財力規(guī)模。xxx年，全市財政總收入預算為億元，增長13%。面對復雜多變和增長趨緩的經(jīng)濟形勢，全市財政部門按照“準確分析、加強征管、科學調(diào)度”的原則，積極做好征收工作。密切加強與稅務、金融部門聯(lián)系，圍繞收支目標任務，落實責任，加強調(diào)度，牢牢把握工作主動權。完善綜合治稅措施，進一步抓好重點稅種、重點企業(yè)和重點行業(yè)的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規(guī)范非稅收入管理，努力實現(xiàn)收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務。
預算分析報告制度篇七
我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：
(一)搜集基礎數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數(shù)據(jù)指標，按完成狀況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算比較;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預算數(shù)比較，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成狀況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行狀況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2014年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成狀況的分析、三產(chǎn)服務業(yè)稅收收入完成狀況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成狀況的點評，為領導的工作決策帶給有益的參考。
二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在必須程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表此刻以下幾個方面：
(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成狀況及原因分析外，還要對當年收入全面完成狀況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依靠于國、地稅部門的帶給，給收入預測的及時性帶來必須的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施狀況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的資料往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成狀況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行狀況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以比較，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行狀況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以透過預算執(zhí)行狀況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為到達按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來必須難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于透過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，務必依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化狀況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新狀況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和決定。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟狀況、部門預算資料、項目預算安排狀況、全省各地收支執(zhí)行狀況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一齊納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行狀況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應征數(shù)據(jù)的補充，透過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源狀況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際狀況帶給參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行狀況;二是逐步減少專項資金的`“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實狀況，提高支出執(zhí)行分析的質量。
(四)加強調(diào)研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行狀況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
預算分析報告制度篇八
適應鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理方式改革的需要，全面加強農(nóng)村黨風廉政建設，現(xiàn)就規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務工作提出如下十項管理制度：
(一)加強收入管理，嚴格依法理財。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各行政事業(yè)單位要嚴格依法組織各項收入。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府不得以稅收返還、獎勵等手段，從其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)或地區(qū)“拉稅”、“引稅”或變相“買稅”;不得為完成收入任務虛列收支，搞收入“空轉”;農(nóng)業(yè)稅征收嚴格實行戶繳戶結，不得稅費混征;嚴禁鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村“墊交”農(nóng)業(yè)稅收，貸款交稅等。各行政事業(yè)單位要嚴格按規(guī)定組織收入，嚴禁巧立名目，超標準或自定項目收費。
(二)全面實行“鄉(xiāng)財縣管”改革。實行“預算共編、帳戶統(tǒng)設、集中收付、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”為主要內(nèi)容的預算管理方式。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要嚴格按照縣財政局審核批準的方案設立銀行帳戶。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要在對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位銀行帳戶進行全面清理的基礎上，撤消各單位現(xiàn)有的銀行帳戶，確需保留或開設的，必須報縣財政部門批準。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項收入全部納入縣國庫或就地繳入“結算專戶”，由縣財政局統(tǒng)一核算和管理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各單位支出實行報帳制管理，由單位設立一名報帳員，負責單位日常收支統(tǒng)計和財務報銷工作。支出業(yè)務量大的單位，實行備用金制度，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所核定一定數(shù)額的備用金，單位報帳員定期與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所辦理結算，任何單位或個人均不得自行設立帳戶或私設“小金庫”。
(三)強化預算管理，嚴格預算約束。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進一步增強依法理財、硬化預算約束的意識，嚴格按照《預算法》的規(guī)定和“預算共編”的要求，在縣財政部門指導下，科學合理地編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各行政事業(yè)單位的年度收支預算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算實行綜合財政預算編制方式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及各行政事業(yè)單位的預算內(nèi)、外資金及其他資金收支全部納入預算管理，統(tǒng)籌安排使用。收入預算本著按照各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和單位上一年度收入實績和積極穩(wěn)妥的原則編制;支出預算要按照“量入為出”原則和“保工資、保運轉、保穩(wěn)定、保改革、促發(fā)展”的順序合理安排，特別是要將人員工資放在第一位，優(yōu)先安排，不得留有硬缺口。鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議批準后，即具有法律效力，必須嚴格執(zhí)行。各項開支要嚴格實行先有預算，后有支出。未列入預算的，一律不得辦理支出。
(四)加強支出管理，嚴格支出審批程序和手續(xù)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進一步健全和完善各項支出管理和審批制度，制定各項開支標準，嚴格實行支出“一支筆”審批制度，做到“支出按預算、開支按標準、審批按程序”。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要結合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際，明確“一支筆”審批權限，規(guī)范“一支筆”審批行為，對超過一定數(shù)額的支出，實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領導集體研究審批制度。各項開支一律做到“四有”：即有合法的原始憑證、有合規(guī)的支出用途、有具體經(jīng)辦人、有單位負責人和審批人簽字，不得以領代報，以撥代支。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要認真履行職責，加強支出審核，對無預算以及不符合制度規(guī)范的開支，不得辦理報銷。
(五)加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用，建立“以票管收”機制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項行政事業(yè)性收費和罰沒收支必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要建立健全各項票據(jù)的領發(fā)、使用、繳銷和保管制度。各單位使用票據(jù)必須指定專人向鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所辦理登記領用手續(xù)，并按規(guī)定辦理繳銷，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要定期對單位領用的票據(jù)進行清理，嚴格實行“以票管收，票款同行”，嚴禁單位坐收坐支。對自行購買、印制票據(jù)或白條收費、罰款的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要從嚴追究有關責任人的責任。
(六)加強債權債務管理，逐步化解現(xiàn)有債務。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要結合清財工作對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權債務情況進行一次全面徹底的清理，查明債權債務性質、原因和主體，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權，要組織力量，加大清收力度，確保該回收的債權足額回收;對不屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負債的，要明確主體，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務中剔除;對屬于項目結算或帳務處理不及時的，要及時進行結算和帳務處理，相應沖減債權債務數(shù)額;對確屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負債的，要核實數(shù)額，并分類研究制定切實可行的措施，逐年消化。鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權債務要全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)帳務核算，嚴禁鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務不清或帳外負債。要堅決控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)新增不良債務。凡現(xiàn)有債務負擔超過鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算內(nèi)可用財力30%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，一律不得舉借新的債務。
(七)加強財產(chǎn)物資管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要建立健全固定資產(chǎn)購(建)、驗收、登記、保管、使用、處置、盤點和維修等制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)固定資產(chǎn)要納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)帳務核算，并定期進行盤點，做到帳帳相符，帳實相符，嚴禁存在帳外資產(chǎn)和公物私用。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員工作變動，應及時辦理公有財產(chǎn)移交手續(xù)，不得將公有財產(chǎn)帶走。鄉(xiāng)鎮(zhèn)新購(建)財產(chǎn)、物資應實行政府采購制度。
(八)進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計基礎工作管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要進一步加強對財會工作和財會人員的管理，完善內(nèi)部財務管理和控制制度。要按要求配備財務報帳員，并按規(guī)定程序和要求及時報帳;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要嚴格按照錢帳分管的原則，明確人員崗位分工和職責，并按會計制度規(guī)定設置會計帳簿，及時辦理會計核算。
(九)全面實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務“兩公開一監(jiān)督”制度。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)要全面實行財務“兩公開一監(jiān)督”制度(即財務管理制度公開和財務執(zhí)行結果公開，實行民主監(jiān)督)，定期公布鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理制度和財務收支情況，并接受群眾監(jiān)督。財務公開內(nèi)容包括：預算安排，各項收入、支出、財產(chǎn)、債權債務以及廣大職工要求公開的其他財務事項。對于重大財務事項，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)改制、承包，集體資產(chǎn)的處理，重大工程項目和大額開支等必須提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部職工代表大會討論通過。
(十)加強民主監(jiān)督。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)都要成立由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、紀檢監(jiān)察、財務、工會等部門人員參加的民主理財監(jiān)督小組，定期對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務情況進行監(jiān)督，負責審核、分析、評價財務公開的有關內(nèi)容，聽取群眾意見，提出改進措施。民主理財小組有權參與本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務計劃和各項財務管理制度的制訂，有權檢查、審核財務收支帳目，有權否決不合理開支，有權監(jiān)督財政收支和各項財務制度的執(zhí)行情況。
預算分析報告制度篇九
第一條為進一步促進農(nóng)業(yè)部部門預算項目資金的規(guī)范管理和有效使用，提高項目監(jiān)管的規(guī)范性、專業(yè)性和權威性，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī)，結合我部實際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱部門預算項目是指納入農(nóng)業(yè)部部門預算管理的財政專項。
第三條本辦法所稱專項審計是指農(nóng)業(yè)部財務司依據(jù)有關法律法規(guī)，采取直接組織、授權或委托等形式組成審計組，對部門預算項目的實施管理和資金使用管理情況進行的監(jiān)督檢查。
第四條部門預算項目專項審計堅持依法審計、文明審計、實事求是、客觀公正的原則。
第五條使用部門預算項目資金的行政機關、企事業(yè)單位和社會團體，都應當接受專項審計。農(nóng)業(yè)部財務司對確定開展專項審計的項目，結合年度資金規(guī)模選取部分省(自治區(qū)、直轄市)或承擔單位進行抽查審計，審計資金量原則上不少于項目資金規(guī)模的30%。
第六條專項審計重點審計項目的實施管理情況和資金使用管理情況，具體包括：
(二)項目實施及完成情況;。
(三)項目資金的到位、撥付、使用與核算情況;。
(四)項目的經(jīng)濟、社會、生態(tài)等效益實現(xiàn)情況;。
(五)項目有關的審計、檢查整改落實情況;。
(六)項目有關檔案資料保管情況;。
(七)其他需要審計的有關情況。
第七條農(nóng)業(yè)部財務司負責專項審計的組織實施，具體承擔以下職責：
(二)制定部門預算項目專項審計年度計劃和實施方案，并組成審計組實施審計;。
(三)督促專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實;。
(四)開展與專項審計有關的其他工作。
第八條農(nóng)業(yè)部有關項目管理業(yè)務司局負責配合開展專項審計工作，具體承擔以下職責：
(一)參與專項審計實施方案的制定;。
(四)協(xié)助督促審計整改落實，根據(jù)審計建議進一步完善項目有關制度，規(guī)范項目管理;。
(五)配合完成與專項審計有關的其他工作。
第九條各被審計單位應當認真配合專項審計工作，按照審計要求及時提供真實、完整的會計賬簿、電子數(shù)據(jù)、經(jīng)濟合同、項目申報文本、管理制度、檢查驗收報告等相關文件資料，不得以任何方式或理由拒絕、干擾專項審計工作的開展。
第十條制定審計計劃。農(nóng)業(yè)部財務司每年年初根據(jù)農(nóng)業(yè)部近三年部門預算項目資金分配情況，擬定年度專項審計計劃，提出當年開展專項審計的工作建議，報請分管部領導批準。
第十一條制定審計實施方案。農(nóng)業(yè)部財務司根據(jù)批準的年度專項審計計劃，會同有關項目管理業(yè)務司局制定專項審計實施方案，明確專項審計的范圍、重點內(nèi)容、重點單位、審計時間和審計人員組成、分工安排等內(nèi)容。
第十二條組成審計組。農(nóng)業(yè)部財務司以直接組織內(nèi)部審計人員、授權省級農(nóng)業(yè)主管部門內(nèi)部審計機構或下級內(nèi)部審計機構，以及委托第三方專業(yè)審計機構等形式組成審計組。
第十三條印發(fā)審計通知書。農(nóng)業(yè)部財務司根據(jù)審計實施方案印發(fā)專項審計通知書，并于進駐審計前3個工作日將通知書發(fā)送給被審計單位(或所在省、自治區(qū)、直轄市行業(yè)主管部門)。
第十四條實施現(xiàn)場審計。審計組根據(jù)有關法律法規(guī)和專項審計實施方案要求進駐被審計單位開展現(xiàn)場審計，依照法定權限和程序獲取審計證據(jù)。
審計期間，審計組可采取檢查賬證、查閱資料、實地觀察、監(jiān)督盤點、書面函證、個別問詢、會議座談等方式進行充分、適當?shù)膶徲嬋∽C。
第十五條編制審計證明材料并確認反饋?，F(xiàn)場審計結束后，審計組根據(jù)審計取證情況編制審計證明材料，交由被審計單位對相關內(nèi)容進行確認。被審計單位應當自收到審計證明材料之日起5個工作日內(nèi)進行確認并書面反饋意見，逾期未反饋意見的視同無意見。
第十六條起草審計報告并征求意見。審計組依據(jù)取得的審計證據(jù)和反饋確認意見，對被審計單位所承擔項目的實施管理和資金管理使用情況進行客觀公正的評價，對審計中發(fā)現(xiàn)的管理不規(guī)范問題提出審計處理意見與整改建議，起草審計報告征求意見稿報農(nóng)業(yè)部財務司審核。農(nóng)業(yè)部財務司審核后分別發(fā)送有關項目管理司局、被審計單位(或所在省、自治區(qū)、直轄市行業(yè)主管部門)正式征求意見。相關司局和單位應當自收到征求意見稿之日起10個工作日內(nèi)書面反饋意見，逾期未反饋意見的視同無意見。
第十七條正式印發(fā)審計報告。農(nóng)業(yè)部財務司根據(jù)有關單位的反饋意見，組織審計組進一步核實，必要時對審計報告征求意見稿進行相應修改，報分管部領導審批同意后正式印發(fā)給有關單位。
第十八條農(nóng)業(yè)部財務司對違反財經(jīng)制度的財政財務收支行為，應當依法給予處理、處罰;對涉嫌重大違紀違法的問題線索，應當及時移送組織人事、紀檢監(jiān)察等部門處理。
第十九條被審計單位(或所在省、自治區(qū)、直轄市行業(yè)主管部門)收到審計報告后，應當按照審計要求進行全面整改，并于60日內(nèi)將相關整改情況以正式文件報送農(nóng)業(yè)部財務司和有關項目管理業(yè)務司局。農(nóng)業(yè)部財務司將視情況對部分單位的整改情況組織回訪檢查。
第二十條對審計過程中不認真配合審計，拒絕、拖延提供審計資料，以及故意隱瞞、篡改或銷毀審計資料的單位和個人，農(nóng)業(yè)部財務司將向有關主管部門通報情況，并建議取消該單位今后承擔農(nóng)業(yè)部部門預算項目的資格，嚴肅追究有關人員責任。
第二十一條審計期間，審計人員應當嚴格遵守《審計署關于加強審計紀律的八項規(guī)定》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》和農(nóng)業(yè)部審計工作人員有關紀律規(guī)定，并接受被審計單位的監(jiān)督。
第二十二條審計人員如存在違反審計紀律和職業(yè)道德規(guī)范、濫用職權、以權謀私、出具虛假結論、泄露秘密等行為，由農(nóng)業(yè)部財務司向其所在單位通報并建議給予相應處分;構成犯罪的，應當依法移交有關部門追究法律責任。
第二十三條本辦法由農(nóng)業(yè)部財務司負責解釋。
第二十四條本辦法自印發(fā)之日起施行。
預算分析報告制度篇十
4、保證企業(yè)預算的全面完成。
第二條真實性原則部門預算收支的預測必須以國家社會經(jīng)濟發(fā)展計劃和履行部門職能的需要為依據(jù),對每一收支項目的數(shù)字指標應認真測算,力求各項收支數(shù)據(jù)真實準確。
第三條完善性原則部門預算編制要體現(xiàn)綜合預算的思想。
第五條穩(wěn)妥性原則部門預算的編制要做到穩(wěn)妥可靠,量入為出,收支平衡,不得。
編制赤字預算。
第一條確定企業(yè)的經(jīng)營目標并組織實施。
第二條明確企業(yè)內(nèi)部各個層級的管理責任和權限。
第三條對企業(yè)經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析。
第四條保證企業(yè)預算的全面完成第四節(jié)財務預算的編制方法。
第五條定期預算就是以會計為單位編制的各類預算。
第七條企業(yè)績效預算是以目標為導向、以項目成本為衡量、以業(yè)績評估為核心的一種預算體制,是把資源分配的增加與績效的提高緊密結合的預算系統(tǒng)?？冃Ч芾淼娜盏木褪且獙崿F(xiàn)成果和效率,在績效預算管理中,企業(yè)作為整個社會經(jīng)濟運行體系中的一員,不僅要實現(xiàn)經(jīng)濟利益,而且要實現(xiàn)社會效益,以完成其社會使命。
第一條公司設立由總經(jīng)理任主任、各部門負責人參加的財務預算管理委員會,統(tǒng)一領導公司的財務預算管理工作,下設財務預算審核小組,負責公司財務預算的審核工作。經(jīng)營工作部(財務)是公司財務預算管理的歸口管理部門,具體負責公司財務預算管理各項預算指標的匯總和財務預算的編報、修正、控制、反饋、分析及考核等日常工作。
第二條財務預算管理委員會負責制定財務預算管理標準和實施細則;制定財務預算編制原則;審查總預算草案;根據(jù)董事會審批下達的財務預算,進行調(diào)整、分解,制定公司執(zhí)行預算;檢查預算執(zhí)行情況;審定年終決算。財務預算管理委員會定期召開會議,每年不少于二次。
第三條財務預算審核小組負責收集、整理各種信息資料,對各項預算數(shù)據(jù)進行科學的測定;確定預算指標的編制部門;協(xié)調(diào)各部門財務預算的編報工作;審核各部門上報的預算,并編制總預算草案,及時提交公司財務預算管理委員會審查;不定期地檢查分析各部門預算執(zhí)行情況,并提出考核意見。
第四條經(jīng)營工作部(財務)負責公司財務預算各項預算指標的匯總、編報、分析、考核等日常工作。
第六節(jié)財務預算編報、批準程序。
第一條公司預算編制依據(jù)是：
1國家法律、法規(guī)、財務政策和有關規(guī)定；
2.會計準則的規(guī)定和要求；
3.預算期內(nèi)經(jīng)濟政策變動、行業(yè)市場狀況、產(chǎn)品競爭能力、內(nèi)部環(huán)境變化等因素；
4.公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標；
（二）公司應根據(jù)費用消耗水平制定科學合理的預算定額標準，并依據(jù)定額標準進行相關預算項目的編制。
1,根據(jù)下一生產(chǎn)經(jīng)營目標,由財務預算管理委員會制定財務預算編制原則。
2.由預算編制審核小組組織各部門按具體目標要求編制本部門預算草案。
3,由預算編制審核小組根據(jù)各部門上報的部門預算進行匯`總和分析,并編制公司總預算草案。
4.由財務預算管理委員會審查預算草案,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后上報董事會。
5.預算的編制采取自上而下、自下而上的方法,根據(jù)董事會審批下達的財務預算,由公司財務預算管理委員會綜合平衡,并以書面形式下達,作為批準的預算落實到各部門。
6.財務預算的編報時間。每年十月份編制完成下一財務預算,經(jīng)財務預算管理委員會審查,公司總經(jīng)理批準后上報董事會。
7.財務預算的修正。預算遇有生產(chǎn)計劃調(diào)整或不可抗拒的客觀因素,可作必要修正,由原編制部門編制修改預算,按預算編報程序、報請財務預算管理委員會審查批準。
劃分責任重點,及時反饋預算執(zhí)行信息。
2.公司應積極組織收入，確保收入預算的完成。嚴格控制預算外支出，對于未納入預算但確需發(fā)生的支出，一律由有關職能部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審定。
3.公司預算確定后不得隨意調(diào)整。當遇到國家重大政策性變化或不可抗力因素等影響，或根據(jù)市場形勢或企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的變化，公司預算需要進行調(diào)整時，應及時編制預算調(diào)整方案，并按照規(guī)定程序審批。
4.預算調(diào)整方案應當符合下列要求：
（一）預算調(diào)整事項符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營狀況；
（二）預算調(diào)整重點放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關鍵性差異方面；
（三）預算調(diào)整方案客觀、合理。
八、財務預算的分析。
1.財務部每月將預算的執(zhí)行情況對公司決策機構和各預算執(zhí)行單位報告，反饋預算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)預算目標的影響。
2.公司經(jīng)營工作部(財務)根據(jù)每季度經(jīng)濟活動分析會的分析重點問題和財務預算執(zhí)行情況,負責組織財務預算分析。
3.財務預算分析,一般采用比較分析法和因素分析法等,通過實際執(zhí)行結果與預算進行比較,找出差距,分析原因,提出改進措施。
4.財務決算與總結。根據(jù)財務決算,每年一月份由預算審核小組編制上一財務預算執(zhí)行情況總結,并向財務預算管理委員會報告。
預算的日常管理是整個預算制度成功的關鍵。預算的日常管理,通常是指日常管理報表的設計及應用,它的基本觀念如下:。
1.日常管理報表應配合預算項目而設計。一張日常管理報表可能包含多個相關預算項目,但每一個預算項目應有獨立的字段,并有小計與月累計,以方便和預算比較。
2.日常管理報表通常應時序按憑證逐筆填寫,資料量太大時可按日統(tǒng)計后填入,但。
應與明細資料相配合以方便查詢。
3.日常管理表還應該有相對應的預算字段,這個字段的金額應該與該報表的期間累計相一致,以方便比較。
4.日常管理表另需設計異常說明字段,并規(guī)定在何種差異的情形下,必須作異常說明,例如規(guī)定差異率在10%以上及差異金額在5000元以上必須說明異常原囚及具體對策。
5.日常管理報表應有合理的審核流程,以確保各部門在遇到困難時能夠被發(fā)覺并給予協(xié)助,故日常管理表不宜從責任部門直接送給督導階層,最好先送交預算管理部門審查,在簽署意見后,呈送督導階層作必要的處理。
6.重要的日常管理報表可作為企業(yè)經(jīng)營會議的討論事項,由責任主管提出報告再由相關人員提出意見?？傊?日常管理表是預算制度中的控制機制,隨時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行時的問題并及時提供協(xié)助,以提高預算達成的可能性。
十、檢查與考核。
公司把職能部門主要預算指標納入經(jīng)營考核范圍，并按照經(jīng)營考核辦法，每季進行一次考核，年底集中兌現(xiàn)，由公司分管領導和有關職能部門組織檢查與考核。
預算分析報告制度篇十一
2、協(xié)調(diào)及平衡公司下屬各子(分)公司經(jīng)營活動與財務預算;。
3、監(jiān)督和控制各子(分)公司企業(yè)經(jīng)濟運行和資金運行過程中出現(xiàn)的問題;。
4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部門的經(jīng)營成果和經(jīng)濟效益。
1、預算年度為每年的1月1日至12月31日。
2、年度預算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預算，以利逐月跟蹤分析。
公司預算的對象包括xx集團有限公司本部預算和各子(分)公司預算。
xx集團有限公司為一級預算單位，各子(分)公司為二級預算單位，各子(分)公司投資的控股或全資單位為三級預算單位。子(分)公司預算包括子(分)公司本部和所屬三級預算單位預算。二級預算單位的確定原則為是被投資企業(yè)的絕對或相對控股公司;三級預算單位必須是絕對控股企業(yè)。
5、不調(diào)整原則。財務預算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，各級預算單位應按照預算嚴格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎懲。
(一)xx集團有限公司本部預算的管理。
1、本部預算的對象為:公司本部各部室。
2、本部預算的內(nèi)容分為兩個部分:。
(2)本部管理費用預算。具體包括:人員的工資福利費用、差旅費、辦公費、招待費及歸口管理的各項費用。
(2)各預算對象按照分工，于當年十月底前提出下年度的預算建議;。
(3)資金財務部對各預算對象的預算建議進行初審平衡后，編本部預算預案，經(jīng)財務總監(jiān)、公司總裁審核后，于當年十二月中旬前報公司董事會。董事會應于當年十二月底前完成預案的審定。
4、資金財務部應對本部預算的正確實施負責，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務總監(jiān)匯報本部預算執(zhí)行情況。
5、年度終了，資金財務部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。
子(分)公司預算包括子(分)公司本部預算和所屬三級預算單位預算。子(分)公司預算參照xx集團有限公司本部預算編制方法。編制程序如下:。
1、各子(分)公司經(jīng)營者根據(jù)本部傳達的預算提示目標，組織子(分)公司預算的編制，將提示目標分解到各部門和所屬三級預算單位。
2、三級預算單位預算的編制。
(1)采用全面預算管理制度，預算內(nèi)容包括生成經(jīng)營管理活動的各個方面，編制預算前應進行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預算為起點，依次進行材料采購預算、生產(chǎn)預算、成本費用預算和應收帳款、庫存預算以及各項期間費用預算，形成三張主要預算報表:現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表。
(2)全面預算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預算和應收帳款預算，供應部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預計銷售量，編制原材料、人工、制造費用預算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預算，財務部門編制現(xiàn)金收支預算以及管理費用、財務費用預算，最后由財務部門對各部門編報的預算進行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預算。
(3)如果本年度預算的結果與本部的提示目標不一致，本單位需要根據(jù)實際情況層層推進，降耗挖潛，調(diào)整預算，力爭達到提示目標要求。
3、子(分)公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預算單位的預算，形成完整的二級單位預算。
4、經(jīng)本部審核并經(jīng)公司董事會批準后，本部向子(分)公司經(jīng)營者正式下達年度預算要求，并按此要求在該子公司法定機構上通過預算方案。
5、子(分)公司財務預算的執(zhí)行。
(1)預算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營管理活動要嚴格依照預算進行，定期進行預算跟蹤分析，向本部資金財務部提交預算執(zhí)行情況分析報告。
(2)根據(jù)本單位預算執(zhí)行情況，對變化幅度超過10%的項目應及時向資金財務部報告。
(3)本部預算監(jiān)控人員應深入企業(yè)實際，體察實情，為預算完成提供及時準確的決策信息。
6、決算的編報。
(1)決算編報應根據(jù)實事求是原則，嚴格按照國家財務制度的要求準時進行。
(2)決算時，本部資金財務部和審計監(jiān)察部對子(分)公司損益有重大影響的事項應逐項審查，然后作出指導并進行處理。
(3)資金財務部對照預算，認真分析經(jīng)營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。
(4)資金財務部將決算形成報告，上報公司總裁、財務總監(jiān)，由公司總裁提交董事會審議。
(一)預算的職能部門。
1、總裁。
全面負責公司財務預算管理，向董事會提交公司年度財務預案和決案，批準預案執(zhí)行過程中偏差解決方案，核準二級、三級預算單位建議名單。
2、財務總監(jiān)。
提出年度財務預算編制建議，具體指導資金財務部預算編制工作。
3、資金財務部。
為財務預算編制的具體工作部門。
(1)審核二、三級預算單位名單;。
(2)編制公司本部財務預案;。
(4)對所屬單位上報的預算進行評審并綜合平衡后報公司領導;。
(5)跟蹤分析子(分)公司預算執(zhí)行情況;。
(6)審核和編報公司決算草案。
4、審計監(jiān)察部。
對下屬公司預算完成指標的真實性進行審核。
5、人力資源部。
編制公司本部工資、福利預算，實施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎懲。
(二)預算的工作組織。
資金財務部為預算專門機構，其它部門為預算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關職能部門。
資金財務部作為預算專門機構和日常工作部門，應及時將預算的編制、跟蹤、決算信息向公司領導和相關部門通報，同時提出監(jiān)控意見，保證預算執(zhí)行。
相關部門在日常監(jiān)控預算完成時，應及時與資金財務部溝通，以便協(xié)同一致，快速解決問題。
資金財務部根據(jù)各下屬公司的預算完成情況作出合理評價，分別確定各項預算指標的權重，考慮客觀因素影響和預算管理的完善程度，給予適當?shù)脑u分，供人力資源部考核參照。
本辦法由資金財務部負責解釋。
本辦法由總裁辦公會決定修改與補充。
本辦法自公司總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。
預算分析報告制度篇十二
主任、常務副主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市xxx會報告我市xx年年上半年預算執(zhí)行情況，請予審議。
一、xx年年上半年預算執(zhí)行情況。
（一）區(qū)域內(nèi)財政收入完成情況。
（二）全市地方一般預算收入完成情況。
（三）全市支出完成情況。
（四）市直預算執(zhí)行情況。
二、全市上半年預算執(zhí)行的主要特點。
總體上看，今年上半年預算執(zhí)行情況較好。一是得益于全市經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展，市委、市政府通過目標考核、超收獎勵等政策，促進了各地骨干財源建設，經(jīng)濟質量和效益逐步提高。二是得益于征收部門規(guī)范化、科學化、精細化管理，堅持依法征收，應收盡收，國有資本經(jīng)營收入、行政事業(yè)性收費等政府非稅收入全部納入預算管理，擴大了收入規(guī)模。三是得益于財力保障有力，確保了機構正常運轉、各項法定等重點支出需要，提高了資金使用效率。根據(jù)全市財政經(jīng)濟形勢分析，預計可以圓滿完成全年收支預算。
三、預算執(zhí)行中存在的主要困難和問題。
四、下半年主要工作措施。
預算分析報告制度篇十三
為加強集團的經(jīng)營管理，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風險，降低成本，提高公司管理水平和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標，特制定本制度。
2、定義：預算是所有以貨幣及其他數(shù)量形式反映的有關企業(yè)未來一段期間內(nèi)全部經(jīng)營活動各項目標的行動計劃與相應措施的數(shù)量說明。預算管理是指對預算的編制、審批、執(zhí)行、控制、追加調(diào)整、修正、檢查及考核等管理方式的總稱。公司預算管理是以提高經(jīng)濟效益為目標、以財務管理為核心、以資金管理為重點，全面控制公司經(jīng)濟活動的'一種管理方式。
3、預算期間：年度預算期間與會計期間一致，即公歷1月1日至12月31日。
4、預算管理范圍：本規(guī)定適用集團及所屬各公司。
5、預算管理的基本任務：
5.1確定經(jīng)營目標并組織實施；
5.2明確集團所屬公司內(nèi)部各部門預算管理的職責和權限；
5.3對集團所屬公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析。
6、預算管理的基本原則：“量入為出，綜合平衡；效益優(yōu)先，確保重點；全面預算，過程控制；權責明確，分級實施；規(guī)范運作，防范風險?！?/p>
7、預算的內(nèi)容：預算內(nèi)容包括業(yè)務預算、財務預算、專項預算及其他預算。
7.3專項預算：包括資本投資預算與籌資預算；
7.4其他預算：包括黨、工、團、婦聯(lián)等預算經(jīng)費支出。
8、預算管理的組織機構：集團建立由董事會、預算管理委員會、各預算責任部門構成的三級預算管理體系。
8.1集團董事會是預算管理的最高決策機構，負責確定集團所屬公司年度經(jīng)營目標，審批年度預算方案及其調(diào)整方案。
8.2集團成立預算管理委員會，由董事長、總裁及所屬公司總經(jīng)理、有關部門的主要負責人組成。各公司預算管理委員會主任由總經(jīng)理擔任。預算管理委員會負責審查預算草案、預算調(diào)整草案及審議預算執(zhí)行情況報告，向董事會提交預算草案和預算調(diào)整草案，組織考核與監(jiān)督預算執(zhí)行。
8.3預算管理委員會的辦事機構設在集團所屬公司財務部，財務部負責預算的編制、初審、平衡、調(diào)整和考核等具體工作，并跟蹤監(jiān)督預算執(zhí)行情況，分析預算與實際執(zhí)行的差異，提出改進措施和建議。
8.4集團所屬公司各部門及公司內(nèi)部核算單位為預算責任部門，負責本部門分管業(yè)務預算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合財務部做好公司財務預算的綜合平衡。
8.5集團所屬公司各部門之間和部門內(nèi)部班組之間的預算管理權限，必須劃分清楚，做到權責明確。各部門根據(jù)工作需要設相應的機構或專人負責本部門分管業(yè)務的預算管理工作。
9、預算管理組織的組成、職責及部門目標
9.1公司預算管理委員會組成：
9.2預算管理委員會的職責：
9.2.1起草、修改、擬定并上報公司的年度經(jīng)營目標及方針；
9.2.2審查公司各部及生產(chǎn)廠的初步預算并討論建議修正事項；
9.2.3協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項；
9.2.4編制、修改、擬定并上報公司的年度預算；
9.2.5環(huán)境變更時，經(jīng)營方針的變更及預算的修正；
9.2.6向集團上報本公司預算執(zhí)行情況表和預算執(zhí)行分析報告。
9.2.7根據(jù)集團批準的公司年度預算起草、修改、擬定并上報公司的相關經(jīng)營管理政策規(guī)定。
9.3主任委員職責：
9.3.1負責起草、修改、擬定并上報公司年度經(jīng)營規(guī)劃；
9.3.2負責平衡公司各部門的業(yè)務預算；
9.3.3決定公司年度財務預算草案；
9.3.4核準上報公司與預算相關經(jīng)營管理政策和規(guī)定；
9.3.5審批公司各部門預算執(zhí)行相關業(yè)績考核。
9.4預算執(zhí)行秘書的職責：
9.4.1提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等；
9.4.2督促預算編制的進度；
9.4.3編制、審核、匯總各部門的初步預算并提交公司預算委員會討論；
9.4.4提出預算執(zhí)行建議事項，向集團董事會報告公司預算執(zhí)行情況；
9.4.5比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況；
9.4.6監(jiān)督各部門切實執(zhí)行預算有關事宜；
9.4.7對公司各部門擬定的相關政策規(guī)定提出評審意見；
9.4.8其他有關預算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡事項。
9.5公司各部門預算執(zhí)行責任人的職責：
9.5.2編制、修改、擬定并遞交本部門業(yè)務預算；
9.5.4執(zhí)行本部門業(yè)務預算；
9.5.5向公司預算委員會報告本部門預算執(zhí)行情況；
9.5.7其他有關預算執(zhí)行的策劃與聯(lián)絡事項。
10、預算的編制與審批
10.1公司預算編制的主要依據(jù)：
10.1.1國家有關政策法規(guī)和公司章程；
10.1.2公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標；
10.1.3公司年度經(jīng)營計劃；
10.1.4公司確定的年度預算編制原則和要求；
10.1.5以前年度公司預算執(zhí)行情況。
10.2公司預算的編制程序：
10.2.1集團董事會確定公司預算年度的經(jīng)營目標；
10.2.5經(jīng)集團重事會對公司年度預算草案提出修改意見后，財務部對預算草案進行修改后重新上報集團董事會審批。
10.3公司預算的審批程序：
10.3.3公司預算草案經(jīng)董事會審批后，由財務部下達公司各預算責任部門執(zhí)行；
11、預算的執(zhí)行與控制
11.2公司預算作為預算期內(nèi)組織公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動、進行籌融資活動的基本依據(jù)。
11.3預算內(nèi)資金的撥付報銷
11.3.1預算內(nèi)資金撥付報銷的基本條件為：
11.3.1.1預算責任部門下達的計劃或簽署的審查意見；
11.3.1.2合同正本或其他具有法律效力的文件；
11.3.1.4按照財務制度需要提供的其他有關憑證。
11.3.2預算內(nèi)資金撥付報銷的程序：由資金使用單位或預算責任部門填寫《付款申請單》或《費用報銷結算單》，并附相關文件、合同或資料，送財務部審核，按公司授權審批權限審批后，辦理撥付報銷手續(xù)。
11.3.3預算內(nèi)資金支出，由財務部根據(jù)資金的周轉情況和項目進度情況撥付。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。
11.3.4財務部建立預算資金撥付臺賬制度，各預算責任部門建立預算執(zhí)行臺賬，每季度末與財務部核對。
11.4預算外資金的拔付報銷：預算外資金拔付報銷的基本條件除了11.3.1規(guī)定外，預算必須先進入追加調(diào)整程序，再進行付款申請和費用報銷審批。
11.5預算追加調(diào)整程序：
11.5.1公司正式批準執(zhí)行的預算，在預算期內(nèi)一般不予調(diào)整。但當產(chǎn)品改良、公司經(jīng)營管理工作調(diào)整、公司發(fā)生重大經(jīng)營管理事故等原因時，可以申請預算追加調(diào)整。
11.5.2預算追加調(diào)整由責任部門提出，經(jīng)公司財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理核準上報集團董事會批準。超預算金額10%以內(nèi)由集團財務總監(jiān)審批，超預算金額10%以上由集團董事長審批，超預算10%以上但金額較小的由集團財務總監(jiān)審批。
11.5.3經(jīng)批準的預算調(diào)整金額僅適用于報銷，但不涉及年度或月度預算報表金額的調(diào)整，預算對比分析與考核仍按原批準下達的年度財務預算目標為準。
11.6公司建立預算執(zhí)行情況月度分析報告制度。各預算責任部門應于每月終了12日內(nèi)將預算執(zhí)行分析報告送財務部。財務部全面分析每月預算執(zhí)行情況，并提出對策和建議，提交公司預算管理委員會主任和集團財務審計處。由預算管理委員會主任決定召開預算管理委員會會議審議。
11.7年度終了，各預算責任部門應清理當年預算執(zhí)行情況，并提出需結轉下年度安排的本年未執(zhí)行完的項目及金額，送財務部初審、匯總后，由財務部編制當年的公司預算執(zhí)行報告，報預算管理委員會、董事會審批。預算執(zhí)行報告一經(jīng)審批，對未提出在下年度繼續(xù)安排的未執(zhí)行完預算項目予以注銷。
12、預算修正
12.1預算修正的條件：在預算執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策原因等客觀因素發(fā)生重大變化，致使預算編制基礎不成立，或者將導致執(zhí)行結果產(chǎn)生重大偏差的，在目標偏離值達到20%以上時，公司預算委員會可以在年度中期即每年6月份進行預算修正。
12.2預算修正的基本原則：
12.2.2講求效益原則，即預算修正方案在經(jīng)濟上應當能夠實現(xiàn)最優(yōu)化；
12.2.4例外管理原則，即將預算修正的重點放在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、不正常的、不符合常規(guī)的關鍵差異方面。
12.2.5先有預算、后有支出原則。
12.2.6收支平衡原則。
12.2.7節(jié)約就是創(chuàng)收原則。
12.3預算修正的程序：
12.3.1預算修正可以由公司預算目標責任人根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境變化情況向集團董事會提出修正申請。
12.3.3集團董事會對公司提出的預算修正事項實行逐項審查、充分論證后審批通過。公司按修正后的目標值執(zhí)行下半年度的經(jīng)營預算。
12.3.4財務部對集團董事會批準的預算修正項目進行監(jiān)督執(zhí)行。
12.3.5公司其他責任部門按批準的預算修正值嚴格執(zhí)行。
13、預算的考核與監(jiān)督
13.1公司建立預算考核制度，公司預算考核的具體政策由公司預算管理委員會制定。
13.2公司預算考核采取年度考核方式，由財務部會同人事部門進行。
13.3公司建立預算責任人制度，各預算責任人為各預算責任部門的負責人。
13.4公司建立年度預算執(zhí)行評價制度，根據(jù)年初預算與年終預算執(zhí)行結果的差異水平對各預算責任部門的執(zhí)行情況進行評價，評價結果作為各部門負責人年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。
13.5公司預算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整和追加、修正必須認真實施財務監(jiān)督和審計監(jiān)督。
13.6公司建立預算財務內(nèi)部稽核制度，財務部負責對各預算責任部門的預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)督檢查?；烁鞑块T資金的收支、財產(chǎn)的盤點、收入、成本、費用和利潤的確認。
14、預算執(zhí)行審計檢查：為確保預算的有效執(zhí)行，由集團財務和審計處組織實施，不定期對各公司的預算執(zhí)行過程實行監(jiān)控和檢查，檢查內(nèi)容主要包括：預算報銷的正確性、預算追加調(diào)整流程是否符合規(guī)定、是否有超標準定額報銷、預算執(zhí)行報表的及時性、準確性，預算執(zhí)行分析報告的及時性完整性有效性，各公司總經(jīng)辦是否按規(guī)定進行人事行政可控費用的登記控制等方面進行檢查，預算執(zhí)行跟蹤及整改的及時性有效性等。
14、本規(guī)定由集團財務和審計處負責解釋。
15、本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。
預算分析報告制度篇十四
情況報告(參考)。
一、企業(yè)經(jīng)營預算執(zhí)行環(huán)境分析。
二、主要經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況分析。
（一）主要行業(yè)業(yè)務量指標預算執(zhí)行分析，包括預算完成情況，同比環(huán)比趨勢情況，以及預算執(zhí)行與時間進度差異分析。
（二）效益指標預算執(zhí)行分析。
1.營業(yè)收入、營業(yè)成本預算執(zhí)行情況分析，以及與時間進度差異原因說明。
表2營業(yè)收入、營業(yè)成本預算執(zhí)行情況。
2.成本費用指標預算控制情況。
表3期間費用預算執(zhí)行情況。
（1）銷售費用預算執(zhí)行情況分析，以及與時間進度差異原因說明。
以及重點費用預算控制情況。
表4重點費用預算執(zhí)行情況。
單位：萬元。
根據(jù)上表內(nèi)容進行簡要說明。
（3）財務費用預算執(zhí)行情況分析，以及與時間進度差異原因說明，重點說明利率變化及融資借款額變動影響。
3.利潤總額預算執(zhí)行情況分析，以及與時間進度差異原因說明。
表5利潤總額預算執(zhí)行情況。
預算分析報告制度篇十五
2、做好外圍紅線報警的使用與維護，包括內(nèi)外圍兩側綠化植物遮擋的修剪等工作。
3、制定安全警報現(xiàn)場跟蹤與核實，并明確解除警報及記錄操作相關要求，避免作業(yè)疏忽。
4、跟進落實好會所泳池的開張營業(yè)，并做好相應的管理與維護工作，包括門票發(fā)售、泳池水質處理等。
5、督促做好12-15幢相關附屬工程，包括架空層車位地面欄桿的安裝、車位產(chǎn)權面積的明確(公司要求架空車位出售)、園林綠化、保安室、監(jiān)控室、倉庫等工作的完善。
6、跟進做好小區(qū)健身器材的安裝。
7、督促做好各種費用的追收。
8、跟進第7幢破裂玻璃門扇的安裝。
9、跟進部分綠化植物的補種和改造等(如：大門入口處即將枯死的大葉油棕樹3棵，應該更換)。
五、其它事項。
1、"士多"招商登記等工作配合。
2、按公司《議事日程》要求開展各項日常工作。
3、協(xié)調(diào)相關部門完成好各項工作任務。
工作方案范文2。
20xx年一整年的鍛煉讓我對財務知識更進一步的提高，現(xiàn)在已經(jīng)成為財務方面的管理者。20xx年里，我將繼續(xù)我的財務工作，加強財務方面的知識學習及教育。使財務工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
工作計劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容：第一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育，但是20xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務部最新發(fā)布公告：20xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務部20xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務人員提出了更高的要求。首先參加財務人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，把握和領會新準則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。
第二、加強規(guī)范現(xiàn)金治理，做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系。3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領導臨時交辦的其他工作。
第三、個人見意措施要求財務治理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務治理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
20xx年，我的個人工作計劃已詳細分明。我深知，想把財務工作做好不是件容易的事，但若把財務人員合理安排，共同努力，定將我司的財務工作推向一個更高臺階。
預算分析報告制度篇十六
4、整理各工程中標結果，統(tǒng)計各工程標底的下浮率，以便上級做出投標估測。
5、協(xié)助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作；
6、完成上級交代的其他任務。
1、大專及以上學歷，工程造價或裝修等相關專業(yè)；
2、熟悉國家招投標政策、造價相關知識、各地區(qū)定額規(guī)則等；
3、三年以上相關工作經(jīng)驗，熟悉定額了解工程造價、材料設備的市場情況；
3、能根據(jù)圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作；
4、熟悉廣東省工程定額及預算軟件；
5、有較強的責任感和原則性以及溝通協(xié)調(diào)能力，并能夠承受高強度的工作壓力。
預算分析報告制度篇十七
各位代表：
我受鄉(xiāng)人民政府委托，向本次大會提出xx年年度財政收支預算執(zhí)行情況和2008年度財政預算（草案）的報告，請予審議。
一、xx年年度財政預算執(zhí)行情況。
xx年年度我鄉(xiāng)財政工作緊緊圍繞鄉(xiāng)黨委提出的工作任務和目標，認真貫徹中央全會精神，積極組織財政收入，優(yōu)化財政支出結構，加強財政監(jiān)督，較好地完成了xx年年度財政預算。
（一）收入預算執(zhí)行情況。
1、xx年年共完成財政收入元，完成預算數(shù)的%。
其中：(1)國稅收入元；
(2)地稅收入元；
(3)財政征收的契稅收入元。
2、上級補助收入元。
（二）支出預算執(zhí)行情況。
xx年年財政總支出元。
1、農(nóng)業(yè)支出元；
2、文化事業(yè)支出元；
3、計劃生育支出元；
4、其他部門支出元；
5、撫恤和社會福利支出元。
6、行政管理費支出元；
7、其他支出元（其中村級經(jīng)費元）。
xx年年，我們按照年初人代會的要求，努力調(diào)整工作思路，不斷深化收支改革，逐步加大財政對“三農(nóng)”的支持力度，為構建和諧社會，促進全鄉(xiāng)經(jīng)濟建康發(fā)展提供了有力保障。
1、培植財源，做大財政收入蛋糕。
xx年年財政、國稅、地稅部門全力協(xié)作，當年完成稅收收入元，比年初預算增長元，增幅%。
2、保壓并舉，促進社會協(xié)調(diào)發(fā)展。
xx年年我們堅決執(zhí)行國家的財稅和農(nóng)民負擔政策，按時足額發(fā)放了糧食直補、糧種補貼和農(nóng)村低保資金，讓公共財政陽光惠及普通百姓。
3、順應改革，提高公共財政服務水平。
認真做好縣國庫集中收付、政府采購改革，鄉(xiāng)財政各項收支全面列入縣級監(jiān)管之中，財政管理更加規(guī)范；逐步提高事業(yè)人員保障水平。
各位代表，過去的一年，我們在預算執(zhí)行和財政管理工作中取得了較好的成績，但也存在一些不容忽視的問題，我們將在今后的工作中認真研究，加以適當調(diào)整。
二、2008年度財政預算（草案）。
2008年度我們將以上級提出的目標計劃為指導，按照鄉(xiāng)黨委提出的2008年度工作任務，進一步深化財政改革，努力培植財源，強化收支管理，逐步建立公共財政框架，依法行政，依法理財，確保當年收支平衡。根據(jù)這一指導思想，編制2008年度財政收支預算草案如下：
（一）財政收入預算：
1、稅收收入預算萬元，其中：
(1)國稅萬元；
(2)地稅收入萬元；
(3)契稅收入萬元。
（二）財政一般預算支出萬元，其中：
1、一般公共服務支出萬元，
2、村級經(jīng)費萬元；
3、其他支出萬元；
三、深化財政改革，強化財政職能，為全面完成2008年的財政預算任務而努力奮斗。
各位代表，做好2008年的財政工作，全面完成2008年的財政預算，對于深化改革，促進發(fā)展，保持穩(wěn)定，具有十分重要的意義。為確保2008年財政任務圓滿實現(xiàn)，我們必須重點做好以下幾方面的工作：
（一）抓好財源建設，實現(xiàn)振興財政的目標。
2、通過加大對招商引資的投入，做好服務工作，力爭早投產(chǎn)，早收益。
（二）強化收入征管，堅持依法行政。
全面推行社會綜合治稅工作，改革征管手段，嚴厲打擊各種偷稅、漏稅行為。加強財源建設，不斷提高財政收入質量，調(diào)整好收入結構，增加可用財力占財政收入的比重，提高財政收入在總收入中的比重，強化部門收費收入的管理，加大政府非稅收入組織力度，增強地方財政活力。
（三）努力控制財政支出，提高財政資金的使用效益。
3、在保工資、保運轉的基礎上，統(tǒng)籌安排資金力保政府重點支出需要。
（四）加強財政監(jiān)督，提高財政管理水平。
嚴格收支兩條線?的管理，所有收入全額上劃財政專戶杜絕坐收坐支行為；加強對國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理；強化會計監(jiān)管，嚴肅財經(jīng)紀律。加大財政監(jiān)督稽查力度，嚴肅查處各種違法、違紀行為。不斷提高依法理財、依法行政的管理水平，為我鄉(xiāng)的經(jīng)濟騰飛保駕護航。
各位代表，2008年度，我鄉(xiāng)的財政工作任務既繁重又艱巨，但我們深信，在鄉(xiāng)黨委的正確領導下，全鄉(xiāng)上下同心同德，真抓實干，搶抓機遇，開拓進取，今年的財政預算任務就一定能圓滿完成。
預算分析報告制度篇十八
全面預算管理是根據(jù)醫(yī)院發(fā)展的整體戰(zhàn)略目標，確定財務收支計劃，逐層分解，下達于醫(yī)院內(nèi)部各個科室，以一系列的預算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容，自始至終地將各個科室目標與醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略目標聯(lián)系起來，對其分工負責的經(jīng)營活動全過程進行控制和管理，并對實現(xiàn)的業(yè)績進行考核和評價的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)。全面預算管理是預算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整及考核等管理方式的總稱。
預算管理的基本原則是：實事求是、以收定支、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、綜合平衡。
預算管理辦法：核定收支、以收抵支、超支不補、獎罰分明。
預算管理包括預算管理主體、預算編制、預算調(diào)整、預算執(zhí)行、預算評價考核。
預算管理主體分為四個層次，自上而下分別為預算管理委員會、預算監(jiān)督委員會、預算管理辦公室和責任科室。
預算管理委員會是醫(yī)院預算管理的最高機構，是預算控制的指揮官，負責預算的調(diào)控決策及仲裁，為醫(yī)院預算目標嚴肅、一貫執(zhí)行提供保障。
預算管理委員會主任由院長擔任，副主任由財務分管院領導、各分管副院長擔任，委員會成員由財務科、院辦、人事科、總務科、醫(yī)務處、護理部、科教科、藥劑科、設備科等部門負責人共同組成。
3.協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.督促預算方案的實施。5.審議預算執(zhí)行情況。6.對預算管理工作進行評價。7.對預算執(zhí)行情況進行獎懲。
預算監(jiān)督委員會是醫(yī)院預算管理的監(jiān)督機構，負責對預算的各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。及時提出預算管理中存在的問題并督促相關部門進行改進，落實獎懲制度。
（一）、預算監(jiān)督委員會的組成。
預算監(jiān)督委員會的主任由院黨委副書記擔任，委員會成員由審計、監(jiān)察、工會等部門負責人共同組成。
（二）、預算監(jiān)督委員會的職責。
1.對預算的編制、調(diào)整、執(zhí)行、評價考核等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。2.對存在的問題及時提出并督促改進。3.對改進的措施和結果進行監(jiān)督。
4.對監(jiān)督的結果進行綜合分析和評價，提出處理意見報預算管理委員會討論，落實獎懲。
在財務科設立預算管理辦公室（簡稱預算辦），預算辦是預算控制中心和預算信息處理中心，負有主要預算控制責任。預算辦主要任務是構建預算控制關鍵點體系和建立信息快速溝通機制，確保預算責任執(zhí)行到位。預算辦是預算管理委員會日常辦事機構，預算辦的主要職責是：
2、負責組織指導預算編制。
3、負責編制預算草案及調(diào)整預算，提交預算管理委員會審議。
4、負責分析、控制和監(jiān)督預算執(zhí)行。
5、負責提出預算管理工作和預算執(zhí)行考評建議。
四、責任科室。
各科室是醫(yī)院預算的責任科室，是承載醫(yī)院預算目標的主體，也是預算控制的直接責任人。責任科室的主要任務是通過實施各種控制手段，保證責任目標的實現(xiàn)。各科室負責本部門預算的編制和執(zhí)行，并對預算執(zhí)行結果負責，主要職責如下：
1、成立科室預算小組，科室負責人為預算責任人，對預算的編制、執(zhí)行、考評負責。
2、提出本部門預算的具體方案，并經(jīng)主管院長簽署意見后及時上報預算辦。
3、參與各項預算的綜合平衡工作。
4、檢查、分析部門預算的執(zhí)行情況，定期匯總預算執(zhí)行的信息資料，報送預算辦。
5、提出部門預算的調(diào)整方案。
6、提出部門預算執(zhí)行結果的考核意見。
預算編制程序要符合高效、良性預算機制的內(nèi)在要求。預算的編制要從醫(yī)院全局出發(fā)，在充分認識醫(yī)院自身資源的基礎上，對未來進行預測并對醫(yī)院各級管理層次的權利和責任進行分解。醫(yī)院的預算編制流程采用“自上而下，自下而上，上下結合”模式，即預算目標自上而下地下達，預算編制自下而上地進行，通過反復的溝通和協(xié)調(diào)，取得一致意見。
醫(yī)院根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略需要，下達預算編制規(guī)則。預算辦將編制目標分解給各科室，組織各科室編制科室預算。預算辦對各科室報送的預算方案進行審查、協(xié)調(diào)、匯總后編制出醫(yī)院預算草案，報預算管理委員會。預算管理委員會對預算草案進行調(diào)整、平衡后，形成正式預算方案，下達各科室執(zhí)行。
預算的編制按有關規(guī)定執(zhí)行，采用綜合的方法編制預算，即要考慮到上的預算執(zhí)行情況，又要科學地測算計劃內(nèi)各項工作對本部門的影響程度、確定每項工作可能提供的收入或需要安排的支出數(shù)量統(tǒng)籌安排預算。
預算編制中如果有統(tǒng)一下達的編制方法要按統(tǒng)一的方法進行編制，比如設備折舊的預測，要以成本核算的基礎數(shù)據(jù)為基礎，再按規(guī)定的公式進行計算；人員正常辦公經(jīng)費，要按統(tǒng)一標準乘以人員數(shù)計算。無規(guī)定計算方法的，預算的編制必須科學有說服力，比如對新增業(yè)務收支的預計、大型設備的購置，需附可行性論證報告。
各單位或部門申報預算，應提供以下材料：
1、按要求編制的預算申報表。（收入、支出的預算）。
2、本年預算執(zhí)行情況分析。
3、下預算申報理由，理由必須實事求是。
4、預算項目按輕重緩急排序。
在年末時預算管理委員會提出下醫(yī)院整體收入目標，各科室在年末時根據(jù)本年實際收入數(shù)結合下科室整體規(guī)劃（如人員配置、設備投入、新技術新業(yè)務實施等情況）預算出下年科室收入。科室編制的收入預算不能低于醫(yī)院整體收入目標的80%，編制的收入預算表報預算辦審核。
各科室支出預算的編制應本著既要保證醫(yī)療業(yè)務正常運行，又要合理節(jié)約的原則。必須做到“以收定支”，即以每年的收入預算的一定比例編列支出預算，量入為出，不得編制赤字預算。每年末由預算管理委員會根據(jù)本年實際收支狀況按科室提出支出預算比例。
1、人員經(jīng)費項目。
2、衛(wèi)生材料費項目。
3、藥品費項目。
4、固定資產(chǎn)折舊項目。
5、無形資產(chǎn)攤銷費項目。
6、提取醫(yī)療風險基金項目。
7、其他費用項目。
九、預算編制時間(一)、預算編制申報時間。
預算每年編制一次，預算期間與會計保持一致。
1、每年10月15日前，預算管理委員會根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略，下達下一年預算編制任務，預算辦對各責任科室下發(fā)編制下預算的通知提出具體編制要求。
2、各預算責任部門和相關處室根據(jù)通知要求編制預算，并經(jīng)各職能部門審定后，于10月下旬報送預算辦。3、11月預算辦對于各預算責任部門的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡建議。在審核、平衡過程中，預算辦應進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給各預算執(zhí)行部門予以修正，形成預算草案報預算管理委員會審批。
(二)、預算審批下達時間1、12月1日至10日由預算管理委員會對全院預算進行審查，提出預算修改意見或建議。
2、經(jīng)審議形成的預算方案，以文件形式下發(fā)各科室，在12月31日前10個工作日內(nèi)將預算分解下達到各科室和相關部門。
第三條.預算的調(diào)整。
十、預算調(diào)整條件。
為保證預算的嚴肅性，預算一經(jīng)下達，原則上不再做任何調(diào)整。預算執(zhí)行過程中遇有重大政策性變化或不可抗力等客觀因素影響，或者收入已實現(xiàn)預算指標，需要按發(fā)展需求調(diào)整支出預算的，報經(jīng)預算管理委員會同意，可調(diào)整相關預算指標。
十一、預算調(diào)整程序。
預算的調(diào)整分為預算項目調(diào)整和預算追加兩部分。
預算項目調(diào)整是指科室在總體預算目標不變的前提下對預算項目內(nèi)容進行調(diào)整，預算責任部門應提出申請，經(jīng)分管院領導、預算管理委員會主任批示后送預算辦調(diào)整。
當科室提前達到預算收入指標，為保證工作的繼續(xù)，科室可根據(jù)需要提請追加支出預算，追加的預算必須符合醫(yī)院預算編制規(guī)則。因政策調(diào)整或不可抗力等特殊情況也可提請追加預算指標。
追加預算須預算責任部門提出申請，報送預算辦；預算辦根據(jù)追加金額的大小，金額為10萬元之內(nèi)的，由預算管理委員會主任、副主任和財務科負責人認可，金額為10萬元以上的，經(jīng)預算管理委員會集體研究同意可后方可追加預算。
第四條.預算的執(zhí)行。
預算管理的本質要求是一切經(jīng)濟活動都圍繞醫(yī)院目標的實現(xiàn)而展開，因此，必須圍繞實現(xiàn)醫(yī)院預算落實全院管理制度，提高預算的控制力和約束力。預算一經(jīng)確定，各責任科室和部門在經(jīng)營及相關的各項活動中，要嚴格執(zhí)行，切實圍繞預算開展經(jīng)濟活動。按照預算方案跟蹤實施預算控制管理，嚴格執(zhí)行預算政策，及時反映和監(jiān)督預算執(zhí)行情況，并且適時實施必要的制約手段，把醫(yī)院管理的方法策略融會貫通于執(zhí)行預算的全過程中，最終形成全員和全方位的預算管理局面。
各責任單位根據(jù)批復的預算，應按責任分解落實，最終到個人，明確各自的目標和任務，形成嚴密的責任預算（也就是執(zhí)行預算），同時按季度、月度進行分解，并嚴格貫徹執(zhí)行，切實圍繞預算開展經(jīng)營活動。在預算執(zhí)行過程中，要通過月度報表數(shù)據(jù)、預算執(zhí)行分析、經(jīng)濟活動分析等數(shù)據(jù)對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，按“以月保季，以季保年”的原則，將實際發(fā)生數(shù)和預算數(shù)進行比較分析，按預算方案跟蹤實施預算控制管理，重點圍繞全院主要考核指標，揭示成績和問題，并分析原因，總結經(jīng)驗，對預算執(zhí)行中存在的問題采取有效措施加以糾正。
預算執(zhí)行要同職工的經(jīng)濟利益相結合。為了確保預算各主要指標的完成，必須制定嚴格的預算考核辦法，依據(jù)各責任部門對預算的執(zhí)行結果，實施績效考核。把預算執(zhí)行情況與各科室負責人、職工的經(jīng)濟利益掛鉤，從而使科室負責人、職工與醫(yī)院形成責、權、利相統(tǒng)一的責任共同體，最大限度地調(diào)動科室負責人、職工的積極性和創(chuàng)造性。
在預算執(zhí)行中，通過采購、付款過程中設定金額標準，來對預算執(zhí)行進行控制。
預算辦根據(jù)預算方案匯總全院各科室采購計劃報送各歸口管理部門，歸口管理部門按計劃安排采購，采購金額應嚴格在預算金額內(nèi)，付款時按實際發(fā)生并不超過預算的數(shù)額報銷。
當科室有預算支出發(fā)生時，預算辦應對報銷的項目的立項、審批過程審核該筆業(yè)務的真實、可靠和合法性，審核通過后登記各科室預算臺賬，核減預算額度，并及時告知各部門預算執(zhí)行進度。
預算執(zhí)行控制時間范圍總體上按一個會計控制，即從1月1日至12月31日，但在執(zhí)行控制過程中，應將年預算指標分解到季、月，按季、按月進行預算執(zhí)行控制。預算辦每月對各責任科室預算執(zhí)行進行匯總分析，并告知各部門。執(zhí)行與預算差異較大的應及時上報預算管理委員會。
第五條.預算的評價考核。
醫(yī)院建立預算執(zhí)行評價與考核制度，主要評價和考核預算執(zhí)行結果和預算監(jiān)管工作。預算執(zhí)行結果的評價和考核根據(jù)年初預算（調(diào)整后）執(zhí)行結果的差異進行。每年進行一次考核兌現(xiàn)。每年預算管理委員會對預算管理工作進行評價，評價程序是：
1.參與預算編制的部門，預算執(zhí)行單位或部門自評。2.預算辦根據(jù)自評情況，深入分析，提出評價建議。3.預算管理委員會審議確定評價結果。
4.預算管理委員會辦公室通報評價結果，并按規(guī)定辦法和評價結果進行考核。
1.預算指標是否準確。2.預算內(nèi)容是否全面。3.預算執(zhí)行的偏差度及原因。
4.預算管理制度是否健全，制度是否得到貫徹執(zhí)行。5.預算執(zhí)行情況分析是否準確。
預算管理辦公室按照稽核管理辦法對預算管理各個環(huán)節(jié)進行稽核。審計、紀檢部門對本單位的預算管理工作和預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
十七、預算考核。
預算執(zhí)行考核結果作為績效評價的主要內(nèi)容，是醫(yī)院預算管理的一項重要工作。要定期對預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)進行綜合分析和評價，找出預算控制中存在的問題，提出改進措施，落實獎懲制度。
醫(yī)院要將預算的執(zhí)行情況列為各部門績效考核的重要內(nèi)容，對于收入未達預算或支出超預算的科室負責人實行崗位問責制。將預算工作考核落到實處。
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