撰寫報告需要系統(tǒng)性思維和結(jié)構(gòu)化的寫作方式。要寫一篇較為完美的報告，首先應(yīng)該明確寫作的目的和受眾群體。最后，希望大家能夠通過閱讀范文，提高報告寫作的能力，為學(xué)術(shù)和實踐作出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)部審計自查報告篇一
省審計局：
根據(jù)局第××次會議決定，我們于××年7月1～15日對我省××外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
(一)基本情況。
××外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
××年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?！痢聊?月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
(二)存在的問題。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨?。?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨?！痢镣赓Q(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽(yù)情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港××公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，××外貿(mào)公司于××年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為××產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)××外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為××外貿(mào)公司盲目與香港××公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
(三)處理意見。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成××外貿(mào)公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知××外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行××分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。
×××公司審計組。
××××年×月×日。
審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日。
審計重點：賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性。
審計結(jié)果：通過這幾天對集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。
審計意見：
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計問題真實反映了集團(tuán)公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。
內(nèi)部審計自查報告篇二
研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照。
活動方案。
開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機(jī)制落到實處，下面是小編為大家收集了關(guān)于單位內(nèi)部審計。
希望可以幫助到大家。
20xx年，縣審計局以深化平安建設(shè)為重點，按照《縣平安建設(shè)項目實施方案》要求，結(jié)合本部門實際，積極開展平安機(jī)關(guān)創(chuàng)建，全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責(zé)，取得了一定成效。
局黨組充分認(rèn)識到平安建設(shè)的重要意義，把“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動作為審計系統(tǒng)深入推動社會管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措，認(rèn)真履行社會治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制，切實把創(chuàng)建活動的各項部署要求落到實處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程，與審計工作同部署、同落實、同考核。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。審計局成立了以局黨組書記、局長為組長，其他黨組成員為副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并明確了局辦公室為承辦科室，形成了一級抓一級，層層抓落實的工作局面。二是目標(biāo)責(zé)任到位。制定了《市審計局關(guān)于開展“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動的實施方案》，明確創(chuàng)建目標(biāo)，落實創(chuàng)建任務(wù)，強(qiáng)化組織保障。層層簽訂。
責(zé)任書。
責(zé)任到股室責(zé)任到人。
在社會治安綜合治理和“平安機(jī)關(guān)”建設(shè)上，局黨組立足宣傳教育，增強(qiáng)干部職工安全防范意識，調(diào)動干部職工參與社會治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性，營造“事事講安全，人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時間，必講綜治工作的重要性認(rèn)識和工作要求，讓全體審計干部繃緊這根弦，切實增強(qiáng)平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感。同時，充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開網(wǎng)站等載體，宣傳各級關(guān)于加強(qiáng)社會治安綜合治理，維護(hù)社會政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神，增強(qiáng)干部職工的平安意識。另外，以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點，狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì)，增強(qiáng)依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力，提高法治化管理水平。
局機(jī)關(guān)將社會治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合，堅持每季度召開一次會議，研究部署平安建設(shè)工作，認(rèn)真制定本單位社會治安綜合治理實施方案，按照活動方案開展工作，確保社會治安綜合治理的長效機(jī)制落到實處。一是危害國家安全的違法犯罪活動防控有力。做好敵對勢力及非法宗教組織防范工作，局黨組成員按照分工，針對重點群體對象，加強(qiáng)調(diào)查了解，對苗頭性問題及時掌握情況，按規(guī)定程序上報處理。今年來局機(jī)關(guān)干部職工沒有發(fā)生一起危害國家安全違法犯罪的案件，工作人員沒有參加敵對組織、“法*功”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織，也沒有發(fā)生一起違法違紀(jì)*件。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度，做到有人抓，有人負(fù)責(zé)。局黨組會議及時聽取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況，研究解決工作難題。半年來，全體審計干部沒有發(fā)生明顯的矛盾糾紛，也沒有因矛盾糾紛化解不及時而造成民轉(zhuǎn)刑案件，沒有發(fā)生非法游行、集會、鬧事、等重大*件，審計機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)和諧，全體審計人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅持以制度管人管事，確保審計機(jī)關(guān)內(nèi)部安全防范機(jī)制健全。建立《機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》，為了保證局機(jī)關(guān)和職工住宅樓的的安全，堅持每月對局機(jī)關(guān)辦公樓及職工住宅樓進(jìn)行一次安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。認(rèn)真落實門衛(wèi)制度，并對門衛(wèi)值班情況進(jìn)行定期或不定期的抽查，嚴(yán)格進(jìn)出車輛和人員登記手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》，雙休日、節(jié)假日實行在崗值班，領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班。同時，對重要財產(chǎn)、物品、文件、印章等加強(qiáng)管理防范。四是強(qiáng)化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭優(yōu)，治庸治懶的要求，強(qiáng)化作風(fēng)督查，重點督查局各科室、二級單位作風(fēng)建設(shè)情況。強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)督查制度、績效責(zé)任追究制度、考勤制度、財務(wù)管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機(jī)關(guān)效能制度，切實增強(qiáng)干部勤政意識、責(zé)任意識;圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，強(qiáng)化執(zhí)行力督查。重點督查各股室各項目標(biāo)任務(wù)落實情況，各項制度執(zhí)行情況。經(jīng)檢查，全年沒有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng)，造成社會影響，引發(fā)集體上訪或群體性*件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進(jìn)機(jī)關(guān)和諧。為切實把綜治平安建設(shè)的各項措施落到實處，以家庭的平安和諧促進(jìn)機(jī)關(guān)和諧、社會和諧，今年在局機(jī)關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開展創(chuàng)建“平安家庭”活動，努力實現(xiàn)各個家庭“七無一好”的工作目標(biāo)，即：無家庭暴力、無吸食毒*、無非法宗教信仰活動、無賭博、無鄰里糾紛、無家庭成員參與“黃、丑”行為、無違法犯罪、安全防范工作做得好。
結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求，組織審計干部到駐村開展走訪慰問活動。深入了解村干部思想狀況，幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃，幫助解決實際問題。深入農(nóng)戶，與老黨員、貧困戶面對面交流，了解民意，結(jié)成幫扶對子，用實際行動維護(hù)了駐村的社會穩(wěn)定。努力為群眾辦實事、辦好事。活動期間，共慰問了4戶生活困難家庭，給每戶送去了400元生活補(bǔ)助。
存在的主要問題：少數(shù)同志對落實綜治責(zé)任和開展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識還有待于提高，參與的積極性不高、主動性不強(qiáng);部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格。
下步工作重點：一是進(jìn)一步加強(qiáng)對綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵，要把落實綜治責(zé)任制和開展平安創(chuàng)建工作做為審計執(zhí)法工作的重要內(nèi)容，納入總體安排，提上議事日程和日常管理，常議常抓，不斷完善綜治工作的長效機(jī)制。要貫徹“標(biāo)本兼治、綜合治理”的方針，進(jìn)一步抓好隊伍建設(shè)，高度重視綜治責(zé)任制的落實和平安創(chuàng)建工作的開展，落實好責(zé)任。二是進(jìn)一步健全和完善工作制度，抓綜治工作一靠教育，二靠制度，既要加強(qiáng)思想教育，提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識，又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長效機(jī)制，以推進(jìn)綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理，確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內(nèi)部管理工作實際，不斷健全和完善。
規(guī)章制度。
強(qiáng)化管理;按照規(guī)章制度落實內(nèi)部管理落實環(huán)境執(zhí)法工作維護(hù)正常的辦公秩序確保人員和物質(zhì)器材安全防止職務(wù)犯罪。四是鞏固和深化綜治成果加大宣傳力度。結(jié)合政治思想教育持之以恒抓好綜治和平安教育努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實意義始終把思想統(tǒng)一到上級的決策部署上來真正做到統(tǒng)一行動。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長效機(jī)制推進(jìn)綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)?；?、制度化、規(guī)范化。
20xx年,我局的黨建工作在縣直屬機(jī)關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的xx大精神，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構(gòu)建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，以加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)為重點，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，以建設(shè)素質(zhì)高、創(chuàng)新意識強(qiáng)，能干事、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務(wù)實、高效的黨支部為目標(biāo)，從思想上、組織上、作風(fēng)上和制度上全面推進(jìn)黨的建設(shè)，不斷增強(qiáng)黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計機(jī)關(guān)建設(shè)成為一支求真、務(wù)實、高效、廉潔的審計隊伍，為實現(xiàn)活力、富裕、和諧提供堅強(qiáng)保證?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此，我局黨支部對黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚(yáng)向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動，組織機(jī)關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會主義和諧社會、樹立社會主義榮辱觀、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領(lǐng)會其時代背景、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進(jìn)各項工作任務(wù)的完成上。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度，同時利用。
黑板報。
宣傳黨的政策，達(dá)到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評為市市級文明單位。
一是我局班子高度重視機(jī)關(guān)黨建工作，一把手擔(dān)任黨組書記，一名副局長具體分管機(jī)關(guān)黨建工作，在人員、經(jīng)費(fèi)等方面都予以全面保障;二是建立健全機(jī)關(guān)黨建工作制度，做到年初有計劃，年終有總結(jié);三是堅持“三*一課”制度，黨支部“三*一課”制度，是健全黨內(nèi)生活，嚴(yán)格黨員管理，加強(qiáng)黨員教育的重要制度。因此，堅持“三*一課”制度不但對加強(qiáng)支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實增強(qiáng)黨性意識，時刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評議黨員活動，黨支部為了加強(qiáng)對黨員的教育管理和考核，精心組織、認(rèn)真部署了20xx年民主評議黨員工作，局黨支部根據(jù)今年民主評議的安排和要求，在總結(jié)幾年來民主評議黨員工作的基礎(chǔ)上，確定了民主評議黨員工作的指導(dǎo)思想、主要內(nèi)容、評議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作，黨員參評率達(dá)100%，合格率達(dá)100%。五是我局黨支部的黨費(fèi)收繳工作有專人負(fù)責(zé)，黨費(fèi)的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。
作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗。為此，我局切實加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開，建立健全機(jī)關(guān)黨建與機(jī)關(guān)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)的長效機(jī)制，一是強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機(jī)制，把遵守黨的政治紀(jì)律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點內(nèi)容，開展批評與自我批評，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用，形成落實制度的強(qiáng)大推動力，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、首問責(zé)任制等各項制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計機(jī)關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實效、長效。為此，我局制定了《20xx年縣審計局黨風(fēng)廉政和反腐bai工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，做到經(jīng)常檢查落實情況，我局20xx年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員。
內(nèi)部審計自查報告篇三
供電公司審計部：
縣電力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè)，機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個職能股室，黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)作正常。
目前，企業(yè)在冊職工327名，現(xiàn)擁有35千伏變電站8座，開關(guān)站2座，主變?nèi)萘?8臺/34090kva;有35千伏輸電線路11條118.11公里;6-10千伏配電線路41條1275.48公里;0.4千伏供電線路1383.48公里;配變1038臺/46384kva;固定資產(chǎn)累計達(dá)3868萬元。
近年來，局黨委解放思想、轉(zhuǎn)變觀念、與時俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，高舉改革發(fā)展大旗，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)廣大職工充分發(fā)揚(yáng)“立足藏鄉(xiāng)、負(fù)重奮進(jìn)、團(tuán)結(jié)拼搏、追求卓越”的企業(yè)精神，以求真務(wù)實的態(tài)度用心工作，使全局安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理取得可喜成效。供售電量首次突破1億千瓦時大關(guān);、供售電量突破2億千瓦時大關(guān);供售電量又一次刷新了歷史最高紀(jì)錄，分別達(dá)到2.38億千瓦時和2.32億千瓦時。、連續(xù)三年上繳稅金突破300多萬元，被縣委、縣政府授予“納稅大戶”稱號;元月被市精神文明委員會授予“誠信單位”榮譽(yù)稱號;3月安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)達(dá)標(biāo)工作(簡稱“雙達(dá)標(biāo)”)通過省電力公司整體驗收，同年被國家電網(wǎng)公司授予“戶戶通電工程先進(jìn)單位”榮譽(yù)稱號。
近年來，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，電費(fèi)管理審計，物資采購、供應(yīng)、管理審計，年度財務(wù)預(yù)決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟(jì)。
合同。
審計等重點經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進(jìn)行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進(jìn)廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：
我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計工作由局長直接管理，紀(jì)委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名，審計專責(zé)1名，先后制定了內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項審計實施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，審計員崗位工作標(biāo)準(zhǔn))。
我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的幫助指導(dǎo)下，較好地完成了各年度的審計工作任務(wù)。1、審計部通過抽調(diào)審計人員現(xiàn)場審計，現(xiàn)場培訓(xùn)和委派到其他異地培訓(xùn)等方式，使縣局審計人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)有了很大的提高。2、為了規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為，審計部時刻把加強(qiáng)隊伍建設(shè)，規(guī)范審計檔案管理和審計基礎(chǔ)工作作為首要任務(wù)抓緊抓實，經(jīng)常組織縣局審計人員相互交流，相互學(xué)習(xí)，最終內(nèi)部審計工作做到統(tǒng)一模式，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一要求。
二、我局審計工作目標(biāo)及原則。
工作目標(biāo)：內(nèi)部審計工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費(fèi)問題為主要內(nèi)容，以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo)。
工作原則：堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞我局中心工作，抓住重點領(lǐng)域、重點單位、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。2.求實效，就是內(nèi)部審計。
工作計劃。
要注重實效。要通過科學(xué)安排審計項目，抓領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結(jié)合，最大限度的發(fā)揮審計在維護(hù)企業(yè)權(quán)益、防范經(jīng)營管理風(fēng)險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面的積極作用。3.留余地，就是內(nèi)部審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與內(nèi)部審計力量相適應(yīng)，堅持實事求是原則。要正確把握和處理好內(nèi)部審計數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。4.上水平，就是內(nèi)部審計工作要把加強(qiáng)管理、提高水平放在重要位置。一方面審計工作本身要加強(qiáng)管理，健全制度，理順管理關(guān)系，建立有效的管理機(jī)制，切實提高工作水平。
三、我局審計項目的完成情況。
---7月審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。
3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費(fèi)賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預(yù)收電費(fèi)管理不到位，對存在的問題進(jìn)行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項，重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理，經(jīng)營管理等審計，通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對，建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計，共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進(jìn)行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項，對在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款，并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費(fèi)用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度，提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。
3、整體推進(jìn)，組織好其他常規(guī)性審計項目，在常規(guī)性的審計中，各供電所對年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計劃支出，費(fèi)用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠，應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)管理，加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議。
—7月我局審計工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：
1、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況，加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作，監(jiān)督招標(biāo)過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全，不夠完善，需要進(jìn)一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和金融犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟(jì)效益專項審計工作，電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展，結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計戰(zhàn)略計劃，為電力企業(yè)審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點，全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價，在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點，確定合理的審計方式、方法，以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查，審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點，積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化人員培訓(xùn)。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè)，對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究，促進(jìn)審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，更新審計人員的審計理念，拓寬審計人員的視野，提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化，電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴(kuò)大，規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大，使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強(qiáng)，審計觀念不斷更新，加強(qiáng)內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要，成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，投資主體多元化，混合型經(jīng)濟(jì)日益增多，為保障各方投資利益，對內(nèi)部審計的要求越來越高，企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求，從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭，電力企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)價值最大化并防范經(jīng)營風(fēng)險，特別是全球經(jīng)濟(jì)競爭帶來的壓力，更需要加強(qiáng)內(nèi)部審計。
隨著科技的發(fā)展，計算機(jī)的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā)，為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。
內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部，熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況，內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進(jìn)管理、提高效益等方面是任何外部審計機(jī)構(gòu)都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢，內(nèi)部審計人員必須增強(qiáng)使命感，堅定信心，開拓進(jìn)去，通過工作成果，把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。
內(nèi)部審計自查報告篇四
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》、建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：
內(nèi)部審計自查報告篇五
根據(jù)《馬關(guān)縣財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》（馬財秘[20xx]210號）文件精神，從今年8月起，結(jié)合實際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全；
4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守；
5、會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整；
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全；
7、是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為、
（一）財務(wù)收支執(zhí)行情況。
（二）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度、建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項資產(chǎn)的'監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：
（三）固定資產(chǎn)管理和使用情況。
內(nèi)部審計自查報告篇六
下面是來自美國阿莫科公司內(nèi)部審計部門的一份最終審計報告實例，供參考。這份報告都是由審計項目主管編寫并呈送給被審計單位經(jīng)理、企業(yè)最高管理當(dāng)局和董事會審計委員會的。由于這份報告將所有審計備忘錄及其答復(fù)作為附件，篇幅較長，為縮短篇幅。我們僅在報告實例中列示了一份審計備忘錄及其答復(fù)。
(一)報告的正文。
前言。
采用最好的工業(yè)實踐為審計標(biāo)準(zhǔn)，我們由相同的審計人員對公司兩個最大的煉油廠(懷丁和得克薩斯)的相同領(lǐng)域進(jìn)行了“巡回”審計。這種審計方式為比較二者的內(nèi)部控制和經(jīng)營的效率、效果提供了總體思路和結(jié)構(gòu)，并縮短了在第二個地點(得克薩斯)的審計時間。為確定懷丁煉油廠是否取得了通過比較得克薩斯煉油廠顯示的良好經(jīng)營狀況，我們在完成得克薩斯煉油廠的審計之后，又返回懷丁煉油廠增加了一個星期的審計。我們相信，這種審計方式的改進(jìn)增加了審計工作的效果，并準(zhǔn)備在其他地點的審計中運(yùn)用。
目標(biāo)和范圍。
為了對兩個地點的經(jīng)營活動進(jìn)行比較，確定懷丁煉油廠的經(jīng)營活動是否按照公司管理當(dāng)局的意圖進(jìn)行并實施了充分有效的內(nèi)部控制制度，我們的審計檢查了與原油收入、貯油裝置、機(jī)動設(shè)備、內(nèi)部審查、審計整改四個方面職能活動相關(guān)的記錄、程序和政策，并評價了這些職能領(lǐng)域的內(nèi)部控制狀況。審計包括了截止1993年9月30日之前12個月內(nèi)已經(jīng)完成的業(yè)務(wù)和報告。
意見和結(jié)果。
原油收入方面。
除了原油收入的計量和煉制原油磅數(shù)的計算方面需要改進(jìn)之外，內(nèi)部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用。
比實際多出0.01個百分點。重復(fù)的錯誤導(dǎo)致每年原油輸入量比實際多14，400桶。我們建議你們評估計量儀表的靈敏度。
另外，我們在一份報告中發(fā)現(xiàn)兩個儀表讀數(shù)的第四位數(shù)字是令人迷惑的，裝備部件表的編制員把最后的儀表讀數(shù)往前四舍五入。計算機(jī)根據(jù)六位數(shù)字計算最終讀數(shù)并在必要時自動將第四位數(shù)字四舍五入，于是，約1／3的讀數(shù)比實際多出0.01個百分點。結(jié)果導(dǎo)致每年原油輸入量比實際多4，800桶。我們請你們告訴裝備部件的編制員采用正確的計算機(jī)生成讀數(shù)。
被審單位答復(fù):目前我們正在加強(qiáng)裝備部件表的安裝工作，以提高儀表計量的準(zhǔn)確性并且在今年3月份我們舉行了有關(guān)這方面工作的討論。我們準(zhǔn)備在1994年3月31日以前安裝傳感計量儀。另外，我們已通知裝備部儀表的編制員(抄報員)糾正不正確的四舍五入計算做法。
輸入量磅數(shù)計算：下面的事項不影響原油入庫量的準(zhǔn)確性，但錯誤地表示了余額的計算結(jié)果。
收入量分析員采用“十進(jìn)制”加權(quán)平均比重將原油收入量的桶數(shù)換算成磅數(shù)，結(jié)果8月份原油實際加工量少報告了7.7mm磅。我們建議使用“三進(jìn)制”可能更精確些。中心程序報據(jù)美國石油學(xué)會(api)公布的原油比重范圍(38.5至43.5)來計算壓縮系數(shù)。由于懷丁煉油廠原油加工量中90％的原油比重都在38.5以下，我們測算表明多報原油加工量0.9mm磅。我們建議根據(jù)美國石油協(xié)會公布的標(biāo)準(zhǔn)重新確定原油比重范圍，最好以20為起點。
被審計單位答復(fù)：關(guān)于原油加工量的重量單位換算，我們已于9月份開始采用每加侖加權(quán)平均磅數(shù)來計算；另外，關(guān)于較低的原油比重問題我們將在明年解決，準(zhǔn)確地重新確定比重范圍并與“煉廠收入量報告系統(tǒng)”采用的標(biāo)準(zhǔn)一致。
原油裝置方面。
除了“維修管理系統(tǒng)”的工作積壓報告沒有說明時間(小時)外，內(nèi)部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用。
工作單：對372份非預(yù)防性維修工作單(包括“維修管理系統(tǒng)”10月份未處理的積壓報告)，我們發(fā)現(xiàn)有350份(占94％)沒有寫明完成維修所需要的時間。為便于評估工作量和完成情況，我們建議今后應(yīng)在送交給“維修管理系統(tǒng)”的工作單上注明所需要的時間(小時)。
被審計單位答復(fù)；關(guān)于在工作單上寫明預(yù)計所需要的時間，我們正在改進(jìn)過程中。我們準(zhǔn)備在年末之前呈送給你們一份準(zhǔn)確彌補(bǔ)過去缺陷的時間表。
機(jī)動設(shè)備。
除一些撥款負(fù)擔(dān)了不相關(guān)的采購支出外，內(nèi)部控制是充分的并有效地發(fā)揮了作用。
撥款(專用的)。
抽查了兩項機(jī)動設(shè)備撥款的使用情況，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當(dāng)使用的問題。例如，用來購買小汽車的撥款(3128)#買了一臺計算機(jī)，用來購買起重機(jī)的撥款(3145)#買了一輛小汽車。由于購買計算機(jī)的發(fā)票編入機(jī)動設(shè)備類發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然，在資產(chǎn)分類帳中計算機(jī)作為小汽車入帳，同樣，小汽車當(dāng)作起重機(jī)記錄于資產(chǎn)分類帳中。我們要求會計部門在內(nèi)部審核時取得這類采購的批準(zhǔn)，檢查最近所有由撥款支付費(fèi)用的準(zhǔn)確性和正確性。
被審計單位答復(fù)：我們已經(jīng)取得計算機(jī)和小汽車兩項采購業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)；另外，我們將在明年的內(nèi)部審核中檢查全部的相關(guān)業(yè)務(wù)。
我們檢查了懷丁煉油廠的內(nèi)部審核方案、工作底稿和報告。這些文件是非常好的培訓(xùn)資料，在我們的審計間隔期內(nèi)為內(nèi)部控制提供了有效的補(bǔ)充。我們相信進(jìn)行自我評估是保持健全內(nèi)部控制環(huán)境的一個重要因素，并建議你們采用最好的方式進(jìn)行內(nèi)部審核。
內(nèi)部審計自查報告篇七
20**年,我局的黨建工作在縣直屬機(jī)關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十八大精神，全面貫徹落實黨的群眾路線教育實踐活動和構(gòu)建社會主義和諧社會的重大戰(zhàn)略思想，以加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)為重點，全面推進(jìn)機(jī)關(guān)黨的建設(shè)，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，以建設(shè)素質(zhì)高、創(chuàng)新意識強(qiáng)，能干事、干成事的黨員干部隊伍和廉潔、勤政、務(wù)實、高效的黨支部為目標(biāo)，從思想上、組織上、作風(fēng)上和制度上全面推進(jìn)黨的建設(shè)，不斷增強(qiáng)黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力把審計機(jī)關(guān)建設(shè)成為一支求真、務(wù)實、高效、廉潔的審計隊伍，為實現(xiàn)活力、富裕、和諧提供堅強(qiáng)保證?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：
抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變，以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此，我局黨支部對黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈，使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚(yáng)向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動，組織機(jī)關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會主義和諧社會、樹立社會主義榮辱觀、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想，深刻領(lǐng)會其時代背景、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵，提高廣大黨員干部破解難題、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力，把理論創(chuàng)新成果落實在促進(jìn)各項工作任務(wù)的完成上。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度，同時利用黑板報宣傳黨的政策，達(dá)到及時性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作，我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評為市市級文明單位。
一是我局班子高度重視機(jī)關(guān)黨建工作，一把手擔(dān)任黨組書記，一名副局長具體分管機(jī)關(guān)黨建工作，在人員、經(jīng)費(fèi)等方面都予以全面保障;二是建立健全機(jī)關(guān)黨建工作制度，做到年初有計劃，年終有總結(jié);三是堅持“三會1課”制度，黨支部“三會1課”制度，是健全黨內(nèi)生活，嚴(yán)格黨員管理，加強(qiáng)黨員教育的重要制度。因此，堅持“三會1課”制度不但對加強(qiáng)支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用，而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力，切實增強(qiáng)黨性意識，時刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員，從而在各項工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評議黨員活動，黨支部為了加強(qiáng)對黨員的教育管理和考核，精心組織、認(rèn)真部署了20**年民主評議黨員工作，局黨支部根據(jù)今年民主評議的安排和要求，在總結(jié)幾年來民主評議黨員工作的基礎(chǔ)上，確定了民主評議黨員工作的指導(dǎo)思想、主要內(nèi)容、評議要求，我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評議黨員工作，黨員參評率達(dá)100%，合格率達(dá)100%。五是我局黨支部的黨費(fèi)收繳工作有專人負(fù)責(zé)，黨費(fèi)的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。
作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗，也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗。為此，我局切實加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開，建立健全機(jī)關(guān)黨建與機(jī)關(guān)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)的長效機(jī)制，一是強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督，建立拒腐防變的有效機(jī)制，把遵守黨的政治紀(jì)律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點內(nèi)容，開展批評與自我批評，形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用，形成落實制度的強(qiáng)大推動力，形成一個良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、首問責(zé)任制等各項制度，促使我局辦事效率的提高，以樹立更好的審計機(jī)關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度，只有靠制度管人、管事，才能取得實效、長效。為此，我局制定了《20**年縣審計局黨風(fēng)廉政和反腐朽工作意見》，繼續(xù)執(zhí)行《審計人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，做到經(jīng)常檢查落實情況，我局20**年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員。
內(nèi)部審計自查報告篇八
根據(jù)按排，審計部對公司存貨盤點工作進(jìn)行了審計。
審計目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真實及完整性進(jìn)行審計，涉及評價盤點工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。
審計程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。
截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xxx萬元（含車間在制品、項目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。具體明細(xì)如下：
(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據(jù)實際瓦數(shù)進(jìn)行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。
建議：盤點方法改變時所確定的差異應(yīng)及時進(jìn)行賬目調(diào)整，無須年末時再做賬目調(diào)整。
(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有：
a.板材理論厚度與實際領(lǐng)用的材料存在差異；
b.邊角廢料的利用；
c.計量單位的轉(zhuǎn)換差異等；
d.bom用量出現(xiàn)錯誤等。
建議：
b.研發(fā)、采購、物控協(xié)商確定好物料的計量單位，確保bom、采購、存儲及系統(tǒng)中使用的計量單位是一致的；對確實不可統(tǒng)一計量單位時要求在收發(fā)料進(jìn)行換算時保持謹(jǐn)慎態(tài)度，并加強(qiáng)檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時改進(jìn)或進(jìn)行賬目調(diào)整。
(3)收發(fā)貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有：
a.工程領(lǐng)退料錯誤；
b.已開據(jù)領(lǐng)料單但實際未領(lǐng)用；
c.車間退料未辦退料手續(xù)(如車間退回部份鋁材未辦入庫手續(xù))；建議：物控倉管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對進(jìn)出倉物料的清點，特別需對已辦手續(xù)但實際并未發(fā)生物料出入倉的情況進(jìn)行核實，同時在物料卡上根據(jù)實際情況進(jìn)行完整記錄。
(4)部份盤虧物料明細(xì)：
重點關(guān)注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。此次盤點因收發(fā)原因產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強(qiáng)這方面管理。
根據(jù)物控部門統(tǒng)計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點關(guān)注電池片庫存的消化過程。
建議：
（1）對生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料進(jìn)行折價處理，盡快收回資金。
（2）此次統(tǒng)計出的呆滯物料明細(xì)應(yīng)提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品bom時優(yōu)先考慮是否可進(jìn)行物料代用；對維修配件，領(lǐng)用部門也應(yīng)優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。
（3）對由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價值的積壓物料進(jìn)行報廢處理。
（4）加強(qiáng)責(zé)任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時也可實行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進(jìn)行獎勵。
1、物料存儲方面。
審計發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認(rèn)真進(jìn)行歸類整理，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進(jìn)行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。
審計建議：物控部門在盤點前應(yīng)對物料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼砗团帕?，區(qū)分不良品、合格品及并附上盤點標(biāo)識。
2、倉管人員工作移交方面。
審計發(fā)現(xiàn)：鋁材倉管工作在xx月份進(jìn)行了移交，但據(jù)了解存貨移交時未進(jìn)行認(rèn)真全面的盤存，也未有人進(jìn)行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。
審計建議：編制并發(fā)布“倉管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實際工作中嚴(yán)格履行。同時要求交接時應(yīng)有成本會計、倉管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交，并形成交接記錄。
3、物料卡記錄方面。
審計發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。
如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認(rèn)識不足，認(rèn)為接近盤點日之前的物料進(jìn)出沒必要再進(jìn)行登記（認(rèn)為是多此一舉）；車間物料員退料時未進(jìn)行登記導(dǎo)致物料卡記錄不完整。同時也存在物料卡記錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。
審計建議：公司實行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進(jìn)出均需在物料卡上進(jìn)行實時記錄。
4、盤點組織工作。
a.部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對盤點進(jìn)行全程跟進(jìn)，如元月x日多個部門未參與光熱倉庫的監(jiān)盤。
b.部份監(jiān)盤人員反映其不明白監(jiān)盤工作。
a.嚴(yán)格按照盤點計劃實施存貨盤點及監(jiān)盤工作，對因監(jiān)盤不力造成盤點停頓、盤點出現(xiàn)重大差錯，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對監(jiān)盤人員進(jìn)行處罰，并在全廠范圍內(nèi)進(jìn)行通報。
b.對所有參與盤點工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，特別要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點，必要時可組織盤點知識考試。
5、其他方面。
（1）對非人為責(zé)任所產(chǎn)生的盈虧差異及時進(jìn)行賬務(wù)處理；
（2）財務(wù)部著手進(jìn)行存貨跌價準(zhǔn)備的測算工作；
（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報告。報告應(yīng)對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細(xì)說明,必要時追溯至相應(yīng)的經(jīng)辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進(jìn)行處理的物料作重點說明。
年終盤點基本按計劃進(jìn)行，盤點結(jié)果表明公司存貨是真實完整的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強(qiáng)。
內(nèi)部審計自查報告篇九
xx年4月14日-xx年4月16日。
審計重點：
賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性。
通過這幾天對集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計問題真實反映了集團(tuán)公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。
20xx年x月x日。
內(nèi)部審計自查報告篇十
我們審計了后附的abc公司(以下簡稱“貴公司”)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表、20xx年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?。
(3)作出合理的會計估計。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
內(nèi)部審計自查報告篇十一
我們審計了后附的北京軸承廠（以下簡稱軸廠）財務(wù)報表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2010年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)報表附注。
按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是人軸廠管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸?/p>
（3）做出合理的會計估計。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
單位2006年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時代新人軸承有限公司，單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時代新人軸承有限公司。本單位現(xiàn)已不能正常經(jīng)營。年末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)658%。
我們認(rèn)為，除了前段所述影響外，人軸廠財務(wù)報表已經(jīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制。
內(nèi)部審計自查報告篇十二
內(nèi)審報告編寫應(yīng)當(dāng)包括以下要素：
(3)審計結(jié)論。
(4)審計決定及審計建議。
我們在撰寫內(nèi)部審計報告時，一定要做到要素齊全，這是最基本的要求，在此基礎(chǔ)上，要注意用詞和表述，盡量使用定性、定量詞匯，判斷和反映客觀事實，切忌使用模棱兩可的文字和夸張的語言。
同時，盡量減少日?？谡Z，采用專業(yè)術(shù)語，清楚準(zhǔn)確的陳述事實，使內(nèi)審報告的使用者充分明白，精準(zhǔn)理解。
內(nèi)審報告應(yīng)做到層次清晰，結(jié)構(gòu)合理，原則上按主次程度依次歸類，同類問題盡量集中表述，并且注意前后聯(lián)系。
在撰寫內(nèi)審報告時，內(nèi)審人員應(yīng)完整準(zhǔn)確的將財務(wù)收支的真實情況反映在內(nèi)審報告中，依據(jù)專業(yè)判斷，突出重點，去偽存真，重點陳述具有代表性的問題，尤其注意充分反映被審計單位重大經(jīng)濟(jì)活動和重要財務(wù)管理行為中出現(xiàn)的漏洞。
一般對某個審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行報告時，寫作順序可以為：為了審計......抽查了......發(fā)現(xiàn)......金額數(shù)量......違反......當(dāng)事人或主管解釋......我們建議(1)(2)(3)等等。
此外，內(nèi)審報告不僅要真實可靠，還要做到詳實清楚，在數(shù)據(jù)收集過程中盡可能量化，多用圖表形式歸集，使數(shù)據(jù)表達(dá)更加科學(xué)直觀。
審計就是以事實說話，通過發(fā)現(xiàn)問題的匯總與分析揭示問題，進(jìn)而尋找原因，界定事實。
所以在撰寫內(nèi)部審計報告時一定要做到數(shù)據(jù)真實具體，例如在報告中注明抽查的數(shù)量、單價等，這樣有利于后續(xù)的分析，保證結(jié)果的準(zhǔn)確性。
在對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析時，要打開思路，不僅要擴(kuò)大數(shù)據(jù)范圍，還要挖掘數(shù)據(jù)深度，不要局限于公司內(nèi)部，進(jìn)行多角度對比分析，真正發(fā)揮數(shù)據(jù)的價值。
在保證數(shù)據(jù)真實具體，分析深入的基礎(chǔ)上，還要對存在問題的重點領(lǐng)域進(jìn)行深入了解，查找其發(fā)生的真實原因，有助于內(nèi)審人員全面了解問題，提供合理可行的建議。
每一個內(nèi)部審計人員應(yīng)牢記于心：內(nèi)部審計報告的目標(biāo)與公司目標(biāo)一致。
內(nèi)部審計報告是為了公司能夠更迅速更有效的實現(xiàn)其目標(biāo)，所以內(nèi)審人員在撰寫審計報告時，不僅要發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，更重要的是提出切實可行的建議。
內(nèi)部審計報告是為管理層服務(wù)的，這就要求內(nèi)審人員在撰寫報告時要把自己假定為公司的管理層，站在應(yīng)有的高度看待問題，最忌建議泛泛而談，沒有明確的方案與做法。
因此，內(nèi)審報告應(yīng)該提高其服務(wù)性，著重闡述管理層關(guān)心的問題，提出具有針對性和操作性的建議，保證內(nèi)審報告言之有物，具有其實際意義。
內(nèi)部審計自查報告篇十三
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第xx條的規(guī)定和《xxxx關(guān)于審計xxxx的通知》（審xx通〔20xx〕xx號）的安排，xxxx派出審計組，自xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，對xxxx（注：被審計單位法定全稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計被審計人員姓名和職務(wù)）（以下簡稱xx）xxxx（注：審計通知書列明的審計內(nèi)容）進(jìn)行了審計（注：采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應(yīng)當(dāng)寫明），重點審計了xxxx等單位，對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計工作得到了xxxx（注：被審計單位簡稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計被審計人員姓名和職務(wù)）等有關(guān)單位（和人員）的支持和配合，進(jìn)展順利。xxxx（注：被審計單位簡稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計被審計人員姓名）對其提供的會計資料和其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，xxxxx的責(zé)任是對此進(jìn)行審計并出具審計報告。
（注：1.本部分主要表述被審計單位的背景信息，如被審計單位類型、組織結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)活動及其目標(biāo)；相關(guān)財政財務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；相關(guān)財政財務(wù)收支情況；適用的績效評價標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況等。
2.本部分反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與項目審計目標(biāo)密切相關(guān)。
3.如果引用的數(shù)據(jù)未經(jīng)審計核實，應(yīng)當(dāng)注明來源。）。
二、審計評價意見。
審計結(jié)果表明，xxxx。（注：根據(jù)不同的審計目標(biāo)，以適當(dāng)、充分的審計證據(jù)為基礎(chǔ)發(fā)表的審計意見。）。
(注：1.本部分應(yīng)圍繞項目審計目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn)，對被審計單位的財政收支、財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法、效益情況進(jìn)行評價。
2.本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。
3.只對所審計的事項發(fā)表審計評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計職責(zé)范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。
4.審計評價意見不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾。
5.審計評價用語要準(zhǔn)確、適度，以寫實為主。)。
（注：被審計單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計被審計人員違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為和其他重要問題的事實描述。）。
上述做法，不符合《中華人民共和國xxxx法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第xx條“xxxx（注：原文）”的規(guī)定。（注：問題定性及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時，不必引用文號；引用規(guī)章時，其引用文號格式為“xx年xx（注：部委規(guī)范簡稱）第xx號令”；引用規(guī)范性文件時，其引用文號應(yīng)完整。）。
（注：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告，還應(yīng)說明被審計人員對該問題的責(zé)任承擔(dān)類型。）根據(jù)《中華人民共和國xxxx法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第xx條“xxxx（原文）”的規(guī)定，責(zé)令xxxx。（注：處理處罰意見及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時，不必引用文號；引用規(guī)章時，其引用文號格式為“xx年xx（注：部委規(guī)范簡稱）第xx號令”；引用規(guī)范性文件時，其引用文號應(yīng)完整。）。
（注：核查社會審計機(jī)構(gòu)相關(guān)審計報告發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)在審計報告中一并反映。）。
（注：1.此部分反映的問題主要包括：審計發(fā)現(xiàn)的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支財務(wù)收支問題、影響績效的突出問題、內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷以及審計發(fā)現(xiàn)的不屬于審計機(jī)關(guān)的職權(quán)處理處罰范圍依法需要移送的問題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計被審計人員知悉的事項除外。
2．對相關(guān)問題的移送處理意見一般表述為“此問題xxxx（審計機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱）已（將）移送xx處理”。移送處理問題一般應(yīng)單作一類。
3.反映被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支問題的，一般應(yīng)表述違法違規(guī)事實、定性及依據(jù)、處理處罰意見及依據(jù)，或者移送處理意見；反映影響績效的突出問題的，一般應(yīng)表述事實、標(biāo)準(zhǔn)、原因、后果，以及改進(jìn)意見；反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果及改進(jìn)意見。
4.審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前年度審計決定未執(zhí)行的問題，一般列在當(dāng)年查出的問題之后。
5.每類問題一般應(yīng)列有小標(biāo)題。小標(biāo)題一般應(yīng)包含對問題的定性和金額。
6.在引用法律和法規(guī)時，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號、具體條款號及條款內(nèi)容。
7.處理處罰意見應(yīng)盡可能具體、可落實。
8.對其他需要研究關(guān)注的問題，根據(jù)情況可以在本部分表述，或者另列一類“其他需要研究關(guān)注的問題”予以反映。）。
（注：審計期間被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。）。
（針對審計發(fā)現(xiàn)的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機(jī)制以及具體問題，根據(jù)需要提出的改進(jìn)建議。）。
（注：1.圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，在簡要分析原因的基礎(chǔ)上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對性的建議。
2.審計建議的順序應(yīng)與反映問題的順序基本一致。
3.只針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計建議，特殊情況可簡要概括問題后，提出有針對性的建議。
4.審計建議應(yīng)具有可操作性，便于被審計單位和其他有關(guān)單位整改。
5.審計建議的對象一般為被審計單位，如果涉及被審計單位以外的其他有關(guān)單位，對相關(guān)問題應(yīng)提出“建議被審計單位商有關(guān)單位”共同研究解決的建議。）對本次審計發(fā)現(xiàn)的xxxx問題，xxxx（注：審計機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱）將作出審計決定。對其他問題，請xxxx（注：被審計單位）自收到本報告之日起xx日（注：根據(jù)項目具體情況確定，中央預(yù)算執(zhí)行審計項目一般為60日）內(nèi)，將整改情況書面報告xxxx（注：審計機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡稱）。
本報告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
（注：1.審計報告中各相關(guān)段落內(nèi)容如涉密的，應(yīng)在該段落后用括號標(biāo)注密級，并按最高密級為整個報告定密。
2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、跟蹤審計等對審計報告有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。）。
內(nèi)部審計自查報告篇十四
根據(jù)集團(tuán)安排，審計部于xxxx年xx月xx日至xx月xx日對(被審計單位)xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(審計目的)。xx公司分系集團(tuán)全資子公司(控股子公司)，審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎(chǔ)上，依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
經(jīng)審計調(diào)整及核實，xxxx年xx月xx日xx公司資產(chǎn)總額xx萬元，年度收入x萬元，利潤x萬元，其中收入(成本、費(fèi)用)審計調(diào)增x筆計x萬元，導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤萬元。具體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及審計調(diào)整情況詳見附表.
（一）貨幣資金：
1、現(xiàn)金：x年期末現(xiàn)金萬元，實施盤點結(jié)果，日常盤點情況(有問題列示)。
2、x年x公司共x個賬戶，銀行存款余額萬元，復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表，余額是否一致，各月是否進(jìn)行對賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，存在問題，列示。
3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等，無問題，不列報)。
4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報)。
5、貨幣資金收支管理：(收入的安全性、完整性、真實性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī)，資金管理制度)。
（二）存貨(只談實物管理狀況)。
1、存貨現(xiàn)狀：金額萬元、分類附簡表。
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況。
4、采購管理：存貨采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論。
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀：金額萬元、增減變動情況及分類附簡表。
2、盤存情況：抽盤比例，盤點結(jié)果、處理情況及各月盤點實施情況。
4、采購管理：固定資產(chǎn)采購及詢價制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論。
5、固定資產(chǎn)折舊計提復(fù)核。
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