一個明確的計(jì)劃可以幫助我們更好地組織和安排各種活動。一個好的計(jì)劃應(yīng)該有明確的時間表和行動步驟，能夠幫助我們有條不紊地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。以下是一些成功人士和專家分享的計(jì)劃經(jīng)驗(yàn)和方法，值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。
資金計(jì)劃管理制度篇一
1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實(shí)施細(xì)則，并同時將實(shí)施細(xì)則報公司財務(wù)部備案。
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務(wù)部的管理權(quán)限。
3.1.4財務(wù)部有權(quán)拒絕支付計(jì)劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理追加計(jì)劃手續(xù)，財務(wù)部視其當(dāng)時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權(quán)限。
3.2.6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額；
3.2.7市場部負(fù)責(zé)市場研發(fā)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制市場研發(fā)支出總額；
3.2.8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費(fèi)用支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補(bǔ)貼支出指標(biāo)，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋。
3.3.4財務(wù)部應(yīng)及時掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。
4.1現(xiàn)金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個人勞務(wù)報酬，包括講課費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢費(fèi)及其他各項(xiàng)勞務(wù)報酬；
4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動保護(hù)費(fèi)、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結(jié)算的個人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
4.1.7結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與開戶行聯(lián)系，取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。
4.3財務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實(shí)相符。
4.4出納人員工作職責(zé)。
4.4.6在實(shí)現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實(shí)存的核對，仍由出納人員負(fù)責(zé)。
4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制。
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí)，確?，F(xiàn)金帳帳相符、帳實(shí)相符。
5.銀行存款管理。
5.1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進(jìn)行。
5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務(wù)部內(nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財務(wù)部同意，可以在工作就近地開設(shè)一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。
5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運(yùn)用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。
5.5銀行存款內(nèi)部控制。
5.5.4財務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類建立明細(xì)帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。
6.3信用卡的開設(shè)，實(shí)行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由持卡人負(fù)責(zé)。財務(wù)部對持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。
7.外幣業(yè)務(wù)管理。
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設(shè)置外幣項(xiàng)目，實(shí)行雙重計(jì)價制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項(xiàng)目中進(jìn)行記錄。
7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益。
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計(jì)入開辦費(fèi)；
7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入財務(wù)費(fèi)用；
7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入清算損益；
7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計(jì)入購建資產(chǎn)的價值。
8．附則：
8.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
資金計(jì)劃管理制度篇二
為規(guī)范財政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專項(xiàng)資金的管理。財政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ茫荒芘沧魉?。
2，職責(zé)。
2.1，財務(wù)部：負(fù)責(zé)財政專項(xiàng)資金申報的資金預(yù)算編制、財務(wù)評價，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。
2.2，項(xiàng)目申報與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對應(yīng)項(xiàng)目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。
項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會議決定;根據(jù)公司財務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。
3，管理要求。
3.1，專帳管理：對各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，專款專用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。
3.4，專班負(fù)責(zé)：對項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均。
有權(quán)有責(zé)對專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請外部審計(jì)單位對專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項(xiàng)資金的使用流程。
4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請、辦理手續(xù);形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。
4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評價、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)。
保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?/p>
4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。
5，項(xiàng)目驗(yàn)收。
5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后?？梢陨暾埧⒐を?yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)邀請項(xiàng)目的政府職能部門參加。
6，獎罰。
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
7，其他。
本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金計(jì)劃管理制度篇三
第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第四條各級財務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。
（一）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
（二）項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。
（三）項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
（四）項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。
第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報公司批準(zhǔn)，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項(xiàng)。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實(shí)到人。
第十六條在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項(xiàng)目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率（累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%）高于90%時，項(xiàng)目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時，再行補(bǔ)發(fā)；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時，項(xiàng)目月度獎金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項(xiàng)目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第十九條項(xiàng)目資金使用原則：計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二十一條項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購計(jì)劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費(fèi)。
第二十三條項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金計(jì)劃管理制度篇四
為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。
本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。
（一）資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個月份資金收支資料送會計(jì)部，以利匯編。
（二）會計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。
營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
（二）預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。
（一）土地：依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
（二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l／c開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購原物料支付資金編列。
會計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（二）制造費(fèi)用：會計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（三）推銷費(fèi)用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營業(yè)額的比例推算編列。
（四）管理費(fèi)用：會計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
（五）財務(wù)費(fèi)用：會計(jì)部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計(jì)部匯編。
（一）各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
（二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當(dāng)月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
（三）財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。
。
資金計(jì)劃管理制度篇五
1、為加強(qiáng)財物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實(shí)行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。
2、學(xué)校預(yù)算編制，堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。
3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可報請主管部門或者財政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項(xiàng)目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
編報年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計(jì)劃執(zhí)行，平衡收支、財務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改革學(xué)校財務(wù)管理創(chuàng)造條件。
1、年度終了后，財務(wù)室應(yīng)主動與上級財務(wù)部門核對各項(xiàng)撥款，核清追加。
2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，不得長期掛賬或以領(lǐng)代報。
3、年終前，財產(chǎn)物資部門對各項(xiàng)財產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，做到賬物相符。
1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會計(jì)辦理。
2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。
4、在市內(nèi)采購，須在借款后三日內(nèi)報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內(nèi)報銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報銷，不準(zhǔn)再借款。
5、現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。
6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。
7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時，立即查找原因，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現(xiàn)金。
9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。
1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。
2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。
3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。
4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。
5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報銷。
1、內(nèi)部牽制制度是財務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節(jié)。
2、出納員不得兼會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用等賬目的登記工作，財務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。
1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長簽字，交會計(jì)審核，由出納員辦理付款。
2、采購物品報銷時，購物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字，并附有“驗(yàn)收單”方予報銷。
3、如報銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長批準(zhǔn)，并要寫明情況。
4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。
5、因公出差或購辦公等物品向財務(wù)借款，回來一周內(nèi)到會計(jì)室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時報賬或退款，又無正當(dāng)理由，財務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。
資金計(jì)劃管理制度篇六
規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，降低財務(wù)成本，保障公司經(jīng)營業(yè)務(wù)順利有序的開展，特制定本制度。
二、范圍。
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報銷外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、職責(zé)與要求。
公司內(nèi)部各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，由財務(wù)部匯總后報總經(jīng)理審核后執(zhí)行，各部門職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門職責(zé)：
（1）需在規(guī)定時間內(nèi)上報資金計(jì)劃表。
a.年度計(jì)劃：每年11月20日前，各部門向財務(wù)處提交下年度資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門向財務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
表，在規(guī)定的期限內(nèi)報送財務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。（3）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。
2、財務(wù)部門職責(zé)：
（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門上報的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
（2）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會議。資金計(jì)劃會議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營例會后召開。
（3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)將資金計(jì)劃會議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報各級領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門；年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門。
（4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門。
3、監(jiān)督部門職責(zé)：
負(fù)責(zé)對各部門資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
四、資金計(jì)劃的編制原則資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則。
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金。
支出計(jì)劃應(yīng)分開填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門應(yīng)對部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門處長級負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財務(wù)處。
3、銷售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷售處長級負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)年度預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會議審核并上報各級領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
1、資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審核確定后，即成為財務(wù)部門收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。
3、資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門提出追加申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
六、附則。
1、本制度由財務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2017年7月1日起。
實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2017年6月30日。
資金計(jì)劃管理制度篇七
第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條現(xiàn)金使用范圍。
1、職工工資、個人津貼。
2、支付給個人的勞動報酬：
3、根據(jù)國家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對個人的其他支出;。
5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;。
6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。
7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。
1、日常報銷過程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購置、電話費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會計(jì)和出納要分開，出納管錢不管帳。
第四條財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長應(yīng)組織人員對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表報財務(wù)處綜合科備案。
第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無法送存的，必須報告財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。
第六條未經(jīng)財務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門和個人均不得以學(xué)?；騻€人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時送交財務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫”。
第七條學(xué)校不得為其他單位和個人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個人。
第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫。
第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。
第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。
2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報學(xué)校財務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條財務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應(yīng)及時報告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條學(xué)校的銀行帳號只能用于學(xué)校的對外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時通知財務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負(fù)責(zé)。
第十五條財務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財務(wù)處。
資金計(jì)劃管理制度篇八
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強(qiáng)成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊(duì)、班組、崗位的基層點(diǎn)的核算制度。企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用都要在基層核算點(diǎn)的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（二）實(shí)行預(yù)算控制制度，強(qiáng)化目標(biāo)成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計(jì)劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實(shí)行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對各項(xiàng)成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。
（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機(jī)制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強(qiáng)成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強(qiáng)對成本效益的考核，如費(fèi)用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強(qiáng)材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金計(jì)劃管理制度篇九
新農(nóng)村建設(shè)已進(jìn)入重要時期，要加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的強(qiáng)力支持。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金成就為基層財政的重要職能。如何做好涉農(nóng)資金管理，也就顯得尤為重要。針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)資金方面存在的問題，提出以下幾點(diǎn)建議：
（一）充分認(rèn)識做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性。鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級財政要充分認(rèn)識到加強(qiáng)涉農(nóng)資金監(jiān)管是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、落實(shí)國家強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策、統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)財政科學(xué)化精細(xì)化管理的重要舉措，要站在維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的高度，統(tǒng)一思想，明確責(zé)任，充分認(rèn)識做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性和緊迫性。各級財政部門要重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的涉農(nóng)資金監(jiān)管職能，支持并督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要準(zhǔn)確定位自身的監(jiān)管職責(zé)，建立健全資金使用、監(jiān)督管理目標(biāo)責(zé)任制，切實(shí)解決目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金管理中存在的“重投入、輕管理，重建設(shè)、輕效益”問題。
（二）明確監(jiān)管范圍，優(yōu)化監(jiān)管機(jī)制。為了更好地發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能作用，落實(shí)好各項(xiàng)民生政策，提高財政資金使用效益。一是擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管范圍。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政應(yīng)將鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級資金、鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)收入、上級政府安排各類補(bǔ)助性資金、上級部門下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金等全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管范圍；二是加強(qiáng)補(bǔ)助性資金的監(jiān)管力度。對各項(xiàng)補(bǔ)助性資金補(bǔ)助政策和補(bǔ)助對象做到了及時公開、公示，扎實(shí)做好補(bǔ)助信息的基礎(chǔ)管理工作，采取“部門造冊、專戶管理，分賬核算、封閉運(yùn)行”的管理模式，實(shí)行“一卡通”，杜絕了擠占、截留、挪用農(nóng)民補(bǔ)貼資金的現(xiàn)象，以保證資金按期撥付并兌現(xiàn)到位。三是加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政必須嚴(yán)把項(xiàng)目申報關(guān)，做好項(xiàng)目公示。并對項(xiàng)目資金的撥付、使用及工程進(jìn)展情況進(jìn)行全程監(jiān)督，使有限的財政資金發(fā)揮最大效益四是加強(qiáng)鎮(zhèn)、村資金和財務(wù)監(jiān)管。加強(qiáng)鎮(zhèn)級財政預(yù)算管理，將預(yù)算收入全部納入預(yù)算管理，實(shí)行綜合預(yù)算，并按規(guī)定將所有收入及時入賬。五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)各相關(guān)部門，應(yīng)加強(qiáng)對上級下?lián)艿母鞣N專項(xiàng)資金的撥付、使用、核算工作的跟蹤監(jiān)管。提高財政資金使用效益，完善內(nèi)審制度，規(guī)范財政監(jiān)督檢查行為，加大對財政違法行為的依法查處力度。
（三）創(chuàng)新分配體制，探索公平機(jī)制。針對當(dāng)前人地矛盾突出現(xiàn)象，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的監(jiān)管部門。要積極探索惠農(nóng)資金分配體制，力爭每個農(nóng)民都能享受到黨的富民政策，讓公共財政的陽光普照每個村民。在不違反法律、法規(guī)，不違背群眾意愿的`情況下，按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補(bǔ)助資金的辦法。即經(jīng)全體村民會議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎(chǔ)上，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財政直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金，采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實(shí)行這種分配辦法后，則可讓沒有分到田地的現(xiàn)有人口也可分配直補(bǔ)資金享受黨的惠農(nóng)政策，感受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。
資金計(jì)劃管理制度篇十
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
(1)、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費(fèi)用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報銷方式：原則上費(fèi)用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費(fèi)用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金計(jì)劃管理制度篇十一
第一條、為了加強(qiáng)和規(guī)范東莞電子科技大學(xué)電子信息工程研究院（以下簡稱“電研院”）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理，提高資金的使用效益，結(jié)合電研院實(shí)際制定本辦法。
第二條、本辦法所稱項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于電研院科研項(xiàng)目實(shí)施和管理的經(jīng)費(fèi)，主要包括政府資助和單位自主投資經(jīng)費(fèi)。
第三條、凡直接用于科研工作的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和為科研服務(wù)的其他經(jīng)費(fèi)，均納入財務(wù)室統(tǒng)一管理，按照“分類管理，單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，嚴(yán)格審批”的原則使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。
第四條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指項(xiàng)目在研究與開發(fā)過程中所發(fā)生的所有直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。一般包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、能源材料費(fèi)、試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi)、管理費(fèi)和其他相關(guān)費(fèi)用。
（一）、人員費(fèi)，指直接參加項(xiàng)目研究開發(fā)人員支出的工資性費(fèi)用。
（二）、設(shè)備費(fèi)，指項(xiàng)目研究開發(fā)過程中所必需的專用儀器、設(shè)備、樣品、樣機(jī)購置費(fèi)及設(shè)備試制費(fèi)。
（三）、能源材料費(fèi)，指項(xiàng)目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的原材料、燃料動力、低值易耗品等費(fèi)用。
（四）、試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)，指項(xiàng)目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的租賃費(fèi)用帶料外加工費(fèi)用及委托外單位或合作單位進(jìn)行的試驗(yàn)、加工、測試等費(fèi)用。
（五）、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)，指項(xiàng)目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的購買專有技術(shù)、技術(shù)成果等費(fèi)用。
（六）、差旅費(fèi)，指項(xiàng)目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的調(diào)研、考察、現(xiàn)場試驗(yàn)等工作的交通、住宿等費(fèi)用。
（七）、會議費(fèi)，指項(xiàng)目研究開發(fā)過程中組織召開的與項(xiàng)目研究有關(guān)的專題技術(shù)、學(xué)術(shù)會議的費(fèi)用。
（八）、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi)，指項(xiàng)目研究開發(fā)過程中為申請國內(nèi)外知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)所發(fā)生的費(fèi)用。
（九）、管理費(fèi)，指項(xiàng)目承擔(dān)單位為組織管理項(xiàng)目而支出的各項(xiàng)費(fèi)用。包括現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋使用費(fèi)或折舊、直接管理人員費(fèi)用和其他相關(guān)管理支出。管理費(fèi)占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總預(yù)算的比例原則不超過5％，特殊情況根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容及承擔(dān)單位的性質(zhì)核定。
（十）、其他相關(guān)費(fèi)，指除上述費(fèi)用之外與項(xiàng)目研究開發(fā)有關(guān)的.其他費(fèi)用。
第五條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理制度。項(xiàng)目申報部門按有關(guān)要求申報項(xiàng)目科研項(xiàng)目時，應(yīng)當(dāng)編制科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
第六條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算和經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。預(yù)算包括同一項(xiàng)目的不同來源渠道的經(jīng)費(fèi)，主要是申請的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和自籌經(jīng)費(fèi)兩部分。支出預(yù)算包括與項(xiàng)目研究有關(guān)的各項(xiàng)支出。應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法及項(xiàng)目編制指南要求規(guī)定的經(jīng)費(fèi)開支范圍確定支出科目，根據(jù)需要對各項(xiàng)支出的主要用途、與項(xiàng)目研究的相關(guān)性及測算方法、測算依據(jù)等進(jìn)行編制說明。
第七條、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，一般不作調(diào)整。因客觀原因需作出調(diào)整的，由項(xiàng)目執(zhí)行預(yù)算單位提出申請，經(jīng)項(xiàng)目管理部門和財務(wù)室審核后，按程序報主管部門后方可調(diào)整。
第八條、各類科研經(jīng)費(fèi)不論其資金來源渠道，必須全部納入電研院院務(wù)部財務(wù)室統(tǒng)一管理，集中核算，?？顚Ｓ?。
第九條、科研經(jīng)費(fèi)到院后，首先由項(xiàng)目管理部門（科創(chuàng)部）提出科研項(xiàng)目內(nèi)部立項(xiàng)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)室會根據(jù)項(xiàng)目合同書和科研經(jīng)費(fèi)到款額設(shè)立經(jīng)費(fèi)本，合理使用經(jīng)費(fèi)。
第十條、科研經(jīng)費(fèi)的使用實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任制。項(xiàng)目組其他成員使用經(jīng)費(fèi)，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字同意。
第十一條、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用需嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行，采用實(shí)報實(shí)銷方式，另有規(guī)定的除外。
第十二條、此辦法由電研院科創(chuàng)部、院務(wù)部財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋
第十三條、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
資金計(jì)劃管理制度篇十二
第一條為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動，主要包括技改項(xiàng)目投資等；
3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補(bǔ)貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項(xiàng)目支出；3、50萬元以上的對外債務(wù)性重組項(xiàng)目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務(wù)性重組項(xiàng)目50萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項(xiàng)目100萬元—300萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項(xiàng)目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序。
1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團(tuán)公司財務(wù)處。由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團(tuán)公司財務(wù)處、xx、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
資金計(jì)劃管理制度篇十三
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途：僅限于流動資金借款。
第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費(fèi)率：參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序：
1、申請借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見，經(jīng)班子會議審議后，由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請，由集團(tuán)公司財務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報告。
第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財務(wù)處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費(fèi)。
第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款：
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團(tuán)公司的`資金狀況不允許。
4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理。
1、借款公司逾期未還款，按月計(jì)收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
資金計(jì)劃管理制度篇十四
第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條財務(wù)部門為學(xué)校一級財務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級獨(dú)立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則。
第四條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。
(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
(二)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況定期進(jìn)行崗位輪換。
(四)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理與控制。
(五)設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。
(六)財務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。現(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。
(七)會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度，財務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。
第五條現(xiàn)金的管理。
(一)財務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(二)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。
(三)現(xiàn)金管理實(shí)行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。
(四)出納人員須按照經(jīng)會計(jì)審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。
(五)財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進(jìn)行稽核檢查。
第六條銀行存款的管理。
(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。
(二)財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨(dú)立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。
(三)嚴(yán)格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀(jì)律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號，嚴(yán)禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。
(四)加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。
(五)設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，
對未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時查明原因，具體分析后按照程序進(jìn)行處理。
(六)銀行對賬單實(shí)行“雙簽”制度。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務(wù)的'校級領(lǐng)導(dǎo)審簽后與當(dāng)月的會計(jì)憑證一同保存。
第七條銀行票據(jù)和印章管理。
(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進(jìn)賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。
(二)負(fù)責(zé)銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐一清點(diǎn)檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應(yīng)于購買時當(dāng)場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。
(三)銀行出納負(fù)責(zé)保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。
(四)預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應(yīng)分別存放在保險柜內(nèi)。
(五)除規(guī)定的使用范圍外，財務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。
第八條貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。
凡從學(xué)校財務(wù)部門支取(含報銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)?！叭匾淮蟆敝贫纫?guī)定履行決策和審批程序。
第九條貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。
建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是：
(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。
(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(三)貸幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
(四)支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(五)票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
資金計(jì)劃管理制度篇十五
2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。（二）現(xiàn)金支出的管理1．預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。2．預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等），無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。3．預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款），必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的.差旅費(fèi)時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章銀行收支結(jié)算管理第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。第十四條銀行結(jié)算資金管理（一）銀行結(jié)算收入的管理。1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會計(jì)處理。2．由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計(jì)處理。3．業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計(jì)處理。4．信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。（二）銀行結(jié)算支出的管理1．根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。2日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。4．專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。5．一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。第五章報帳銷帳第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。第六章附敗第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
資金計(jì)劃管理制度篇十六
為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。
二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項(xiàng)資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。
資金計(jì)劃管理制度篇十七
規(guī)范物業(yè)公司啟動專項(xiàng)維修資金工作程序。
適用于物業(yè)公司啟動專項(xiàng)維修資金工作。
3.1《北京市專項(xiàng)維修資金使用管理辦法(試行)》。
3.2《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》(中華人民共和國建設(shè)部、財政部令第165號)。
3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項(xiàng)維修資金使用管理實(shí)施細(xì)則》(20xx年7月29日)。
3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)。
3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會專項(xiàng)維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)。
4.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)專項(xiàng)維修資金的歸集、分戶情況;財務(wù)部負(fù)責(zé)向社區(qū)服務(wù)辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。
4.2社區(qū)服務(wù)辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。
4.3社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)維修資金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的專項(xiàng)工作小組'(以下簡稱'工作組')日常工作的組織安排。
4.4專業(yè)公司提出大修計(jì)劃,組織維修預(yù)算、施工方案等資料。
4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負(fù)責(zé)對大修計(jì)劃進(jìn)行審核,選擇施工單位、確定費(fèi)用預(yù)算。
4.6社區(qū)服務(wù)辦公室將大修計(jì)劃告知業(yè)委會并協(xié)助業(yè)委會組織召開業(yè)主大會,組織文字材料。
4.7經(jīng)營管理處負(fù)責(zé)協(xié)助召開業(yè)主大會。
4.8專業(yè)公司和有關(guān)部門負(fù)責(zé)簽署維修合同。
4.9物業(yè)管理部負(fù)責(zé)向政府小區(qū)辦備案工作。
4.10財務(wù)部負(fù)責(zé)維修費(fèi)預(yù)支、收款、結(jié)算工作。
4.11專業(yè)公司負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。
4.12公司各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)部門工作的落實(shí)。
5.1資料學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段。
5.1.2學(xué)習(xí)'3.0相關(guān)文件'所列法規(guī)及文件;。
5.1.3學(xué)習(xí)相關(guān)部門出具的《核查報告》;。
5.1.4特種設(shè)備檢測所出具的《特種設(shè)備定期檢測報告》;。
5.1.5學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識。
5.2協(xié)助業(yè)委會召開委員會會議準(zhǔn)備階段。
5.2.2與經(jīng)營管理處、財務(wù)部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進(jìn)行核對;。
5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設(shè)施設(shè)備大修需使用住宅專項(xiàng)維修資金的函》提交業(yè)主委員會;。
5.2.6社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)就召開業(yè)主委員會會議及會議議程、所需材料和業(yè)委會主任溝通。材料包括:向業(yè)委會提交的《關(guān)于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報告》,《維修計(jì)劃》、《費(fèi)用預(yù)算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項(xiàng)維修資金分戶明細(xì)》、《專項(xiàng)維修資金劃轉(zhuǎn)清冊》等。
5.3召開業(yè)主委員會會議階段。
5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關(guān)材料;。
5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項(xiàng)目監(jiān)督小組';。
5.3.5全體業(yè)委會委員表決、簽字,居委會主任監(jiān)督簽字;。
5.3.6形成業(yè)主委員會決議。
5.4材料公示階段。
5.4.1社區(qū)服務(wù)辦公室制作公示資料。
5.4.2經(jīng)營管理處協(xié)助社區(qū)服務(wù)辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。
5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》、《核查報告》、《施工計(jì)劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》、《預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》、《召開業(yè)主大會的方法》、《委托書》等。
5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊備查。
5.5入戶表決階段。
5.5.1配合業(yè)委會、居委會進(jìn)行宣傳;。
5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營管理處做好入戶準(zhǔn)備;。
5.5.3協(xié)助經(jīng)營管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;。
5.5.4對表決卡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總;。
5.5.5由業(yè)委會委托居委會、業(yè)主代表對表決結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn),出具證明。
5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會對表決結(jié)果進(jìn)行公示。
6.1由物業(yè)管理部對以下資料進(jìn)行審核:《支用維修資金申請》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》、《鑒定報告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、業(yè)委會出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》。
6.2由社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)上備案。
6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。
7.1由財務(wù)部對《維修費(fèi)用分?jǐn)偳闆r》進(jìn)行審核;。
7.2由財務(wù)部向銀行提交《支用維修資金申請》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》,相關(guān)部門出具的《核查報告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)。
8.1由物業(yè)公司相關(guān)部門和工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組對施工進(jìn)行監(jiān)督。
8.2施工現(xiàn)場明示施工單位、施工時間、安全提示等。
8.3施工單位遵守政府相關(guān)施工要求及規(guī)范。
8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收,根據(jù)施工驗(yàn)收情況報質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)檢測。
8.5相關(guān)部門出具《工程驗(yàn)收合格證》及《工程費(fèi)用決算單》。
8.6對施工過程影像資料留檔。
9.0工程費(fèi)用結(jié)算程序。
9.1工程竣工驗(yàn)收合格后由財務(wù)部到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù);。
9.2需準(zhǔn)備以下材料:《維修費(fèi)用結(jié)算單》、《維修費(fèi)用發(fā)票》、根據(jù)工程結(jié)算單出具的《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
對以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會留存一份)分別存檔。
啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。
12.1《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》。
12.2《核查報告》。
12.3《施工計(jì)劃》。
12.4《施工單位資質(zhì)證書》。
12.5《施工單位營業(yè)執(zhí)照》。
12.6《施工合同》。
12.7《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》。
12.8《支取維修資金分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.9《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》。
12.10《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組對費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審查的公告》。
12.11《業(yè)主大會表決形式》。
12.12《支用維修資金申請》。
12.13《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》。
12.14由業(yè)委會審核后的《工程費(fèi)用預(yù)算》。
12.15相關(guān)部門出具的《鑒定報告》。
12.16《小區(qū)公示結(jié)果證明》。
12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》。
12.18專項(xiàng)維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》。
12.19《承諾書》。
12.20《工程驗(yàn)收合格證》。
12.21《工程費(fèi)用決算單》。
12.22《費(fèi)用發(fā)票復(fù)印件》。
12.23《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.24《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
資金計(jì)劃管理制度篇十八
農(nóng)業(yè)股實(shí)行股長負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
《〈湖南省財政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則(試行)》(湘財農(nóng)〔20xx〕22號)
參與編制區(qū)級農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財務(wù)規(guī)定，對所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專項(xiàng)資金支出建議，審核各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
積極向上爭取支農(nóng)專項(xiàng)資金，保證項(xiàng)目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門，重點(diǎn)做好財政支農(nóng)項(xiàng)目的選項(xiàng)、編制、儲備和申報工作，按照財政標(biāo)準(zhǔn)文本，積極上報項(xiàng)目，爭取上級資金扶持。
項(xiàng)目完工后，區(qū)財政部門組織相關(guān)人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)，并就項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和績效情況進(jìn)行總結(jié)，對重點(diǎn)項(xiàng)目還應(yīng)附報送財政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績效情況表。區(qū)財政局于每年的4月份組織對上一年度的項(xiàng)目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗(yàn)收和評價。檢查驗(yàn)收和績效評價的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目效益情況等。
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的;
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費(fèi)的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費(fèi)的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;
(八)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購中的商業(yè)活動的;
(十)違反規(guī)定實(shí)施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費(fèi)票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十八)違反規(guī)定實(shí)施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實(shí)施財政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過錯責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫出書面檢查，進(jìn)行批評教育;
(二)通報批評;
(三)取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎;
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀(jì)律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯責(zé)任的同時，應(yīng)對錯誤的行政行為進(jìn)行糾正。
資金計(jì)劃管理制度篇十九
責(zé)任人:主管副局長。
依據(jù)《x項(xiàng)目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
1、為了加強(qiáng)畜牧項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目申報、審批、建設(shè)、驗(yàn)收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項(xiàng)目管理水平，把項(xiàng)目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理。
1、落實(shí)國家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、專項(xiàng)資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負(fù)責(zé)向省局及上級有關(guān)部門申報項(xiàng)目可研報告及計(jì)劃申請;3、上級部門的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算、實(shí)施方案等批復(fù)文件，部署落實(shí)項(xiàng)目建設(shè);4、項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作;5、畜牧項(xiàng)目的財務(wù)管理，監(jiān)督檢查項(xiàng)目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目的相關(guān)管理工作。包括組織項(xiàng)目初選(項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項(xiàng)目申報、項(xiàng)目的監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項(xiàng)目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)監(jiān)督、管理工作;4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的財務(wù)監(jiān)督管理。
1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時通知項(xiàng)目單位按計(jì)劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項(xiàng)目實(shí)施情況，對項(xiàng)目實(shí)施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項(xiàng)目單位要形成項(xiàng)目總結(jié)報告上報省計(jì)財處。2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強(qiáng)財務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項(xiàng)目，將按照有關(guān)法律追究項(xiàng)目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點(diǎn)抽查等形式對實(shí)施項(xiàng)目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對年度投資計(jì)劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實(shí)配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項(xiàng)目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項(xiàng)目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項(xiàng)目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。4、項(xiàng)目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項(xiàng)目檔案，及時收集、整理、歸檔從項(xiàng)目提出到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。5、驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位要及時辦理竣工財務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項(xiàng)目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項(xiàng)目原審批機(jī)關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究的辦法》。
資金計(jì)劃管理制度篇二十
1.堅(jiān)持“以收定支”的原則。嚴(yán)格預(yù)算管理的同時，對村級各項(xiàng)收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對村級支出實(shí)行以收定支;做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅(jiān)持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實(shí)行“定性、限額、分類”管理，堅(jiān)持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅(jiān)持“公開透明”的原則。堅(jiān)持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財，嚴(yán)格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
(一)、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補(bǔ)償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項(xiàng)撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項(xiàng)必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計(jì)代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實(shí)行收、支兩條線管理，村助理會計(jì)收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規(guī)范支出管理。
村級支出實(shí)行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項(xiàng)支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實(shí)無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項(xiàng)目建設(shè)等必須進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項(xiàng)一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：
1、村干部報酬及獎金嚴(yán)格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費(fèi)按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴(yán)禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個人負(fù)擔(dān)的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)包括辦公用品、水電費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實(shí)行限額使用、按實(shí)報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費(fèi)支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
村級會議一般不支付相關(guān)補(bǔ)貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費(fèi)用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補(bǔ)助費(fèi)五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補(bǔ)助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負(fù)責(zé)人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補(bǔ)助費(fèi)。
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴(yán)禁私事用車公款報支。
(2)因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的'，事前報鎮(zhèn)xx批準(zhǔn)后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費(fèi)、加油費(fèi)等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費(fèi)用報批手續(xù);未經(jīng)同意的，出差費(fèi)用由其個人承擔(dān)。
6、報刊費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在20xx元以內(nèi);報刊種類以黨報黨刊為主，自費(fèi)及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負(fù)。
7、用工支出嚴(yán)格控制用工費(fèi)用，用工實(shí)行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負(fù)30%，村其他干部自負(fù)70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費(fèi)等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費(fèi)用(不含書本費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等)。上級部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費(fèi)用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費(fèi)村級公務(wù)招待費(fèi)零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟(jì)等必需開支的招待費(fèi)用，按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級招待費(fèi)開支管理的實(shí)施意見》(姜紀(jì)發(fā)〔20xx〕29號)文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費(fèi)(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費(fèi)用)，按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi);。
上爭資金按上爭到賬額的10%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi)。
組級一律不得列支招待費(fèi)。
計(jì)提限額內(nèi)的商務(wù)招待費(fèi)按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴(yán)禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費(fèi)，一經(jīng)查實(shí)，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計(jì)劃生育費(fèi)育齡婦女參加?jì)D檢，村可以視財力給予一定的補(bǔ)助，每次每人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計(jì)生費(fèi)用，原則上由對象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊(duì)外出尋找計(jì)劃生育違規(guī)人員，其費(fèi)用原則上由對象戶承擔(dān)，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實(shí)的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費(fèi)基數(shù)每村1000元，每進(jìn)市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負(fù)擔(dān)30%，村主任負(fù)擔(dān)25%，村民兵營長負(fù)擔(dān)20%，村其他干部負(fù)擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項(xiàng)支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴(yán)格控制工程量變更，確需變更的，須報項(xiàng)目批準(zhǔn)部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項(xiàng)超支的，誰審批，誰負(fù)責(zé)。
14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負(fù)責(zé)人同意后報支。
(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴(yán)格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費(fèi)，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的單位或個人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費(fèi)。
1、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項(xiàng)，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項(xiàng)的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實(shí)無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅(jiān)決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實(shí)還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進(jìn)行：
(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。
(4)、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
(5)、實(shí)施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否?？顚Ｓ?。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實(shí)行“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)、誰借錢、誰償還”。
(四)、規(guī)范報批程序。
1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實(shí)際進(jìn)行預(yù)算，提出當(dāng)年各項(xiàng)收支的計(jì)劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)xx審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實(shí)施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費(fèi)，一律實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實(shí)行先理財后審批再記賬制度村級開支事項(xiàng)發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項(xiàng)記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算。
5、實(shí)行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費(fèi)、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項(xiàng)目進(jìn)行分類，以“日記賬”形式逐項(xiàng)明細(xì)按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟(jì)收支管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實(shí)施。對弄虛作假報支的一律嚴(yán)肅追究紀(jì)律責(zé)任，對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴(yán)、管理措施不夠到位、造成嚴(yán)重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實(shí)監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細(xì)賬進(jìn)行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的，財會人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟(jì)收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟(jì)收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實(shí)行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強(qiáng)化專項(xiàng)考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點(diǎn)考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀(jì)監(jiān)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)督，對機(jī)關(guān)工作人員在村報支費(fèi)用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施;審計(jì)、財政部門每年進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì);鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負(fù)責(zé)對實(shí)施過程進(jìn)行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細(xì)則自20xx年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋。
【本文地址：http://www.mlvmservice.com/zuowen/14453108.html】
