合同是一種法律文件，用于約束雙方在特定交易條件下的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，它具有約束力和法律效力。合同的簽訂對(duì)于保障各方的權(quán)益、規(guī)范交易行為非常重要。合同可以是口頭的或者書面的，根據(jù)法律規(guī)定，一些特定的交易必須采用書面合同。合同的形式、內(nèi)容和效力都需要嚴(yán)格遵守法律和雙方的約定。合同也是商業(yè)交易和合作的基礎(chǔ)，它有利于增加交易的透明度、可預(yù)測性和穩(wěn)定性。合同可以包括各種各樣的條款和條件，如買賣合同、租賃合同、勞動(dòng)合同等等。因此，合同在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活中都起著重要作用。合同應(yīng)當(dāng)明確雙方的權(quán)益和責(zé)任，確保交易的公平合理性。合同是民事法律關(guān)系的重要依據(jù)，對(duì)于約定雙方的權(quán)利和義務(wù)具有法律約束力。合同的簽訂是交易雙方達(dá)成一致意見的法律行為，是商業(yè)活動(dòng)的基本環(huán)節(jié)。在商業(yè)活動(dòng)中，合同起著承諾和保障雙方權(quán)益的重要作用。那么我們該如何寫一篇較為完美的合同呢？合同的撰寫應(yīng)遵循法律規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，確保合同的合法性和有效性。以下是小編為大家收集的合同范本，供大家參考和借鑒。
內(nèi)控合同管理制度篇一
第一條為加強(qiáng)本單位經(jīng)濟(jì)合同管理，保障本單位合法權(quán)益，預(yù)防合同糾紛，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)、制定本制度。
第二條本制度所稱合同是指本單位與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。
第三條本單位合同管理實(shí)行專門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則，由本單位辦公室對(duì)本單位所有合同進(jìn)行專門管理，本單位內(nèi)部承辦部門設(shè)專人負(fù)責(zé)合同的管理工作。
（二）組織制定本單位的標(biāo)準(zhǔn)合同文本；
（三）參與本單位特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；
（四）對(duì)合同的合法性、有效性進(jìn)行審查；
（五）監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況；
（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協(xié)調(diào)工作；
（七）負(fù)責(zé)合同的保管、歸檔工作；
（八）負(fù)責(zé)對(duì)合同承辦部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)。
（一）負(fù)責(zé)合同相對(duì)方資信情況、履約能力的調(diào)查；
（二）負(fù)責(zé)所承辦合同的談判；
（三）負(fù)責(zé)按照本單位標(biāo)準(zhǔn)合同文本起草合同；
（四）負(fù)責(zé)合同的履行，解決履行中出現(xiàn)的問題；
（五）按時(shí)向本單位辦公室提交與合同有關(guān)的資料。
第六條本單位對(duì)外簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)由法定代表人（或本單位章程等文件規(guī)定能夠代表本單位行使職權(quán)的主要負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的人簽章，同時(shí)加蓋本單位印章或合同專用章。
授權(quán)簽章的，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同，超越權(quán)限范圍所簽訂合同無效。
第七條嚴(yán)格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由本單位辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后交由本單位法人代表批準(zhǔn)。特別重大的合同由局黨組大會(huì)批準(zhǔn)。
第三章合同編制與審核。
第八條本單位根據(jù)對(duì)市場情況的分析和了解，合理選擇合同對(duì)方。
第九條在正式簽訂合同前，應(yīng)先對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行資格審查，主要審查以下幾方面：
（一）對(duì)方是否具有主體資格；
（二）對(duì)方是否具有履約能力；
（三）對(duì)方技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力；
（四）對(duì)方市場信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等。
對(duì)審查未通過的，不得與之簽訂合同。
第十條本單位對(duì)外簽訂合同一般由本單位起草合同文本，重大合同或特殊合同的.起草，本單位可聘請(qǐng)法律專業(yè)人員參與。
由對(duì)方起草合同協(xié)議的，本單位承辦部門和辦公室應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審查，確保合同條款內(nèi)容準(zhǔn)確反映本單位訴求。
本單位也可選用國家或行業(yè)示范合同文本，在選用時(shí)，對(duì)涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行修改。
第十一條實(shí)行合同會(huì)審制度，由本單位辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對(duì)合同進(jìn)行會(huì)審，其審核要點(diǎn)是：
（一）經(jīng)濟(jì)性。合同協(xié)議內(nèi)容符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。
（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔(dān)保方式可靠，擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬明確。
（三）嚴(yán)密性。合同協(xié)議條款齊備、完整，文字表述準(zhǔn)確，附加條件適當(dāng)、合法；合同協(xié)議約定的權(quán)利、義務(wù)明確，數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確；合同協(xié)議有關(guān)附件齊備，手續(xù)完備。
（四）合法性。合同協(xié)議的主體、內(nèi)容和形式合法；合同協(xié)議訂立的程序符。
合規(guī)定，會(huì)審意見齊備；資金的來源、使用及結(jié)算方式合法，資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)齊備。
第十二條本單位對(duì)外招標(biāo)合同，簽約人員不得更改合同的條款和內(nèi)容。
第十三條本單位正式訂立的合同協(xié)議，除即時(shí)清結(jié)外，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括合同書、補(bǔ)充協(xié)議、公文信件等。
因情況緊急或條件限制等原因未能及時(shí)簽訂書面形式合同的，應(yīng)當(dāng)在事后辦理補(bǔ)簽手續(xù)。
第十四條本單位正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應(yīng)留存三份以上的合同正本，一份由本單位辦公室存檔，一份由本單位財(cái)務(wù)部據(jù)以辦理結(jié)算，一份由承辦部門保管和履行。
第十五條經(jīng)本單位審核同意簽訂的合同，應(yīng)由本單位辦公室蓋章和編號(hào)，統(tǒng)一登記管理。未經(jīng)審核或手續(xù)不全的合同、協(xié)議，辦公室應(yīng)當(dāng)拒絕蓋章。
第十六條對(duì)于重要合同協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)與合同對(duì)方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂。對(duì)于確需企業(yè)先行簽字并蓋章，然后寄送對(duì)方簽字并蓋章的，應(yīng)當(dāng)在合同協(xié)議各頁碼之間加蓋騎縫章。
第十七條根據(jù)規(guī)定有些合同需要經(jīng)過批準(zhǔn)、登記、公證后才能生效的，應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。凡涉及本單位商業(yè)秘密的合同，有關(guān)知情人應(yīng)注意保守秘密，不得以任何形式泄露。
第五章合同履行控制。
第十八條合同簽訂后，本單位應(yīng)積極履行合同規(guī)定的義務(wù)，并享有合同規(guī)定的權(quán)利。
合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)合同對(duì)方可能發(fā)生違約、不能履約、延遲履約等行為的，或本單位自身可能無法履行或延遲履行合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，并向本單位總經(jīng)理報(bào)告。
第十九條已經(jīng)訂立的合同，如果發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，已經(jīng)或可能導(dǎo)致本單位利益嚴(yán)重受損，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本單位總經(jīng)理報(bào)告，并采取合法有效措施，制止危害行為的發(fā)生或擴(kuò)大。必要時(shí)可以請(qǐng)求仲裁機(jī)構(gòu)或人民法院對(duì)原合同予以變更或解除。
第二十條本單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。
第二十一條在合同執(zhí)行中如對(duì)方發(fā)生違約情形，應(yīng)按合同條款的有關(guān)規(guī)定收取違約金，給本單位造成損失的，應(yīng)要求對(duì)方賠償損失，并可申請(qǐng)人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施。
如果由于本單位自身原因造成違約情形，合同承辦部門應(yīng)向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并與合同對(duì)方進(jìn)行協(xié)商處理。
第二十二條合同在實(shí)際履行過程中如果發(fā)生糾紛，合同承辦人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，本單位在規(guī)定的訴訟時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。
經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位印章后生效。
合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
第二十三條建立合同管理檔案，對(duì)已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類、編號(hào)、登記，并裝訂成冊。
第二十四條合同簽訂完畢，合同承辦人要在三個(gè)工作日內(nèi)將合同有關(guān)材料（如：合同文本、合同會(huì)審記錄、審批文件、合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給本單位辦公室進(jìn)行統(tǒng)一管理。
第二十五條對(duì)已執(zhí)行完畢的合同要注明“存檔”標(biāo)記，并注明日期，按檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。
第二十六條合同的保管期限為長期保存。
第七章附則。
第二十七條本制度由本單位辦公室負(fù)責(zé)解釋。
內(nèi)控合同管理制度篇二
第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
第三條建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1.權(quán)力分隔，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個(gè)部門和一個(gè)人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯(cuò)和弊端。
2.合理分管，實(shí)行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核，任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時(shí)要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審核與稽核。
4.責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實(shí)到個(gè)人責(zé)任。
5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會(huì)計(jì)資料歸檔。
6.例行核對(duì)，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)記錄，都要進(jìn)行例行核對(duì)，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對(duì)一致。
第二章財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制。
第五條實(shí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算控制。
1.在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個(gè)月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
3.財(cái)務(wù)部和所屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4.凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支，需單列項(xiàng)目呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
第六條建立定額備用金制度。
1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：
生產(chǎn)部××元。
經(jīng)銷部××元。
綜合部××元。
工程部××元。
辦公室××元。
2.對(duì)各部門零用現(xiàn)金實(shí)行限額開支審核報(bào)銷辦法。
(1)各部門單項(xiàng)支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，再到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。
(2)各部門單項(xiàng)支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請(qǐng)款單”，經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后，到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗(yàn)收或付費(fèi)等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管簽字)附在原“請(qǐng)款單”存根聯(lián)后面，到財(cái)務(wù)部辦理單項(xiàng)報(bào)銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不符時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷時(shí)辦理多退款(或少補(bǔ)款)手續(xù)。
(4)單項(xiàng)低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時(shí)報(bào)銷，不得跨月。單項(xiàng)在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時(shí)報(bào)銷，不得掛賬。
第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1.2000元以上支出，由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
2.2000元以下辦公支出，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。
3.專項(xiàng)用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
4.因經(jīng)營需要代收、代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，必須堅(jiān)持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章貨幣資金內(nèi)部控制。
第八條建立會(huì)計(jì)和出納職責(zé)分工制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日?qǐng)?bào)表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。
第十一條嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財(cái)務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進(jìn)行登記。
第十二條收付款項(xiàng)要通過會(huì)計(jì)填制記賬憑證。所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經(jīng)辦會(huì)計(jì)審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀(jì)律。按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準(zhǔn)以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經(jīng)濟(jì)往來，一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。
第十四條及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬。現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬按賬號(hào)分別設(shè)置，每日均須結(jié)出余額。由出納每日核對(duì)庫存現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金是否相符，由會(huì)計(jì)每月核對(duì)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單，并調(diào)節(jié)其相符。
第四章對(duì)外投資內(nèi)部控制。
第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項(xiàng)目要在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，立項(xiàng)進(jìn)行可行性研究，考慮資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后方可實(shí)施。財(cái)務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)手續(xù)，督促、檢查項(xiàng)目的執(zhí)行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對(duì)股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價(jià)值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于經(jīng)辦人員名下。
3.對(duì)長期投資項(xiàng)目做好詳細(xì)記錄，實(shí)施定期盤點(diǎn)。對(duì)投資企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(diǎn)(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營情況;對(duì)非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。對(duì)股票和債券投資，由財(cái)務(wù)部門做好會(huì)計(jì)記錄，對(duì)每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬，并記錄其名稱、面值、證券編號(hào)、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。對(duì)個(gè)別其他投資應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少一次清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)，公司視具體情況授權(quán)財(cái)務(wù)部或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)虧損單位或項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并據(jù)此對(duì)虧損予以確認(rèn)，并做出相應(yīng)處理。
第十六條短期投資。
1.短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負(fù)責(zé)人辦理。一般按照經(jīng)辦提出—主管審核—總經(jīng)理批準(zhǔn)—實(shí)際投資—驗(yàn)收登記—到期收回的程序辦理。
2.有價(jià)證券的會(huì)計(jì)記錄、登記保管和定期盤點(diǎn)等制度可參照長期投資辦法進(jìn)行。
3.短期投資如出現(xiàn)虧損時(shí)，公司應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進(jìn)行審計(jì)，并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)列虧。如虧損較大，公司可委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。
第十七條對(duì)外大額存款。
1.對(duì)外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。一般按信用調(diào)查—利息比較—主管審查—總經(jīng)理批準(zhǔn)—對(duì)外存款—到期收回的程序辦理。
2.對(duì)大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄，及時(shí)入賬。
第五章銷貨與收款內(nèi)部控制。
第十八條銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單—通知生產(chǎn)—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)(送)貨—開票—收票結(jié)算等程序辦理。
第十九條營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制營業(yè)收入計(jì)劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。
第二十條銷售發(fā)票由財(cái)務(wù)部專人登記保管，營業(yè)部負(fù)責(zé)開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運(yùn)輸部門發(fā)運(yùn)或送貨。
第二十一條銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財(cái)務(wù)部應(yīng)相互核對(duì)銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運(yùn)貨單。
第二十二條由營業(yè)部制定價(jià)格目錄或定價(jià)辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核監(jiān)督。
第二十三條銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補(bǔ)件等三包事項(xiàng)，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第六章購貨與付款內(nèi)部控制。
第二十四條企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購—訂貨—到貨—驗(yàn)收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
第二十五條供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面。
第二十六條市場臨時(shí)采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請(qǐng)購單”，報(bào)經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理，較大采購項(xiàng)目須報(bào)總經(jīng)理審批。
第二十七條所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及時(shí)、運(yùn)輸方便等。
第二十八條采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。
第二十九條不論是計(jì)劃合同訂貨還是市場臨時(shí)采購，購貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。
第三十條到貨驗(yàn)收付款后，由供應(yīng)部請(qǐng)款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票賬單附在請(qǐng)款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批，到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第三十一條財(cái)務(wù)部核對(duì)從倉庫簽收的驗(yàn)收單和供應(yīng)部報(bào)銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的驗(yàn)收單，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款、報(bào)銷及在途物資的情況。
第七章生產(chǎn)與費(fèi)用內(nèi)部控制。
第三十二條有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)。對(duì)于原材料的消耗及成本費(fèi)用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成本責(zé)任制，嚴(yán)格管理成本費(fèi)用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
第三十三條建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實(shí)際消耗計(jì)算材料成本。
第三十四條加強(qiáng)人事和工資管理，核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放，正確處理工資及福利費(fèi)的核算與分配。
第三十五條重視制造費(fèi)用發(fā)生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費(fèi)的計(jì)算、費(fèi)用項(xiàng)目的設(shè)置等是否合法合理。
第三十六條生產(chǎn)成本、運(yùn)輸成本、營業(yè)成本的計(jì)算要真實(shí)合理，不得亂擠亂攤成本。要?jiǎng)澢逶诋a(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。
第三十七條對(duì)期間費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、銷售費(fèi)用的項(xiàng)目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要合規(guī)。
第八章存貨與倉庫內(nèi)部控制。
第三十八條加強(qiáng)存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟(jì)核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條對(duì)存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實(shí)行“永續(xù)盤存制”。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計(jì)量、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)及定期盤存(每半年一次)與賬面結(jié)存核對(duì)的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價(jià)確定。
第四十條對(duì)存貨實(shí)行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實(shí)行“實(shí)地盤存制”。
第四十一條存貨計(jì)價(jià)方法。
1.按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算的，采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
2.按計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算的，采用計(jì)劃價(jià)格計(jì)價(jià)，期末分?jǐn)們r(jià)格差異。
第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費(fèi)用，可通過待攤費(fèi)用分次攤銷。
第九章工資與人事內(nèi)部控制。
第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動(dòng)等事項(xiàng)，應(yīng)由人力資源部及時(shí)以書面憑證通知財(cái)務(wù)部和員工所在單位，作為人事管理和計(jì)算發(fā)放工資的依據(jù)。
第四十四條工資的計(jì)算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工時(shí)產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。并根據(jù)工資總額和有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，正確計(jì)提應(yīng)付職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
第四十五條對(duì)職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人力資源部依據(jù)有關(guān)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部扣款。
第四十六條領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，應(yīng)退回財(cái)務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。
第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時(shí)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)和單位工資標(biāo)準(zhǔn)，合理分配計(jì)入產(chǎn)品直接工資成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等有關(guān)賬戶。
第十章收入利潤內(nèi)部控制。
第四十八條當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運(yùn)輸收入、營業(yè)收入和經(jīng)營收入，要全部及時(shí)入賬，并和與之對(duì)應(yīng)的銷售成本、運(yùn)輸成本、營業(yè)成本和經(jīng)營成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)變的營業(yè)稅金及附加和期間費(fèi)用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤。
第四十九條當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時(shí)入賬，并和與之對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，求出其他業(yè)務(wù)利潤。
第五十條按規(guī)定計(jì)算投資收益，對(duì)投資收益的取得要合法，確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計(jì)算要合規(guī)、入賬要及時(shí)、處理要恰當(dāng);對(duì)投資損失的計(jì)算要合法、正確和實(shí)事求是。
第五十一條對(duì)營業(yè)外收支項(xiàng)目的設(shè)置要合法、合理，收支項(xiàng)目的數(shù)額要真實(shí)、正確，賬務(wù)處理要恰當(dāng)。
第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關(guān)部門規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進(jìn)行分配。
第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補(bǔ)，下一年度的利潤不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)仍不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤等彌補(bǔ)。
第十一章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制。
第五十四條實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門、財(cái)產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)核算管理部門綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。
1.財(cái)產(chǎn)主管部門，系指本公司工程部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)。
2.財(cái)產(chǎn)使用部門，是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修。
3.財(cái)產(chǎn)核算管理部門，指本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價(jià)值管理，每年組織清查盤點(diǎn)一次。
第五十五條固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理。
1.申請(qǐng)購建：由各使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報(bào)告，交工程部進(jìn)行可行性研究后，提出購建報(bào)告。
2.審核批準(zhǔn)：呈報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
3.對(duì)外訂貨：由工程部負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。
4.建設(shè)安裝：由工程部負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進(jìn)度付款。
5.驗(yàn)收使用：由工程部組織驗(yàn)收，交付使用部門使用。
6.結(jié)算付款：根據(jù)固定資產(chǎn)購建報(bào)告，以訂貨、驗(yàn)收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，經(jīng)工程部審核無誤后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。
第五十六條固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢。
固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部審核后作財(cái)務(wù)處理。
第十二章分析和考核。
第五十七條本公司和所屬企業(yè)，可按照行業(yè)的特點(diǎn)，使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：
1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%。
2.速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債×100%。
3.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%。
4.存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%。
5.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%。
7.營業(yè)收入利稅率=利稅總額/營業(yè)收入×100%。
8.成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額×100%。
第五十八條本公司和所屬各分公司內(nèi)部，實(shí)行分部核算。核算單位實(shí)行自定目標(biāo)、核定收入、控制成本、責(zé)任考核、資產(chǎn)承包及超額有獎(jiǎng)的辦法。
第十三章內(nèi)部審計(jì)。
第五十九條公司設(shè)專職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)公司各部門和所屬各分公司的內(nèi)部審計(jì)工作。
第六十條公司每年對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行一次年度例行審計(jì)。
第六十一條如董事會(huì)或總經(jīng)理認(rèn)為有必要，可隨時(shí)對(duì)所屬公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第十四章附則。
第六十二條本制度經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，于公布之日起實(shí)行。
第六十三條本制度解釋和修訂權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
內(nèi)控合同管理制度篇三
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)修訂了《公司章程》及《公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《公司總經(jīng)理工作細(xì)則》、《公司獨(dú)立董事制度》等一系列規(guī)章制度，對(duì)股東大會(huì)、 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確界定，進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在股東大會(huì)賦予的職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行管理和決策；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動(dòng)，落實(shí)董事會(huì)的相關(guān)決議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
2、公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能
結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、人力資源部、證券部、技術(shù)發(fā)展中心、生產(chǎn)安環(huán)部、設(shè)備計(jì)量部、技術(shù)監(jiān)督部、物資供應(yīng)部、銷售部、進(jìn)出口部、倉儲(chǔ)部等相關(guān)職能部室和生產(chǎn)分廠等，各部門按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，通過相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門職能明確、權(quán)責(zé)明晰，避免相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生。
3、公司部門、分公司及控股子公司內(nèi)部控制制度
1 公司部門內(nèi)部控制制度：公司按照符合現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制定了《公司管理層人員目標(biāo)責(zé)任制》、《公司管理部門目標(biāo)責(zé)任制》、《公司技術(shù)部門目標(biāo)責(zé)任制》、《生產(chǎn)部門目標(biāo)責(zé)任制》等規(guī)章制度，對(duì)公司各部門的職責(zé)和權(quán)限、考核和獎(jiǎng)懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司決策機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行以及公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
理、責(zé)任到人的管理模式，對(duì)子公司和分公司各級(jí)管理人員分別制定目標(biāo)責(zé)任，并制訂了一整套既能靈活適應(yīng)市場需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購制度和營銷制度，有力地保障了公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
4、公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度
1 銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)化工行業(yè)市場狀況及公司產(chǎn)品特點(diǎn)，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)銷人員的積極性、擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場占有率，公司制定了《公司產(chǎn)品銷售細(xì)則》，將產(chǎn)品銷售市場劃分為若干個(gè)銷售分片，由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)銷售分片的營銷活動(dòng)，同時(shí)將銷售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實(shí)到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日?？冃Э己酥小９具€制定了與銷售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫、放行及交付管理、運(yùn)送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，規(guī)范了公司營銷活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞帳發(fā)生。
2 采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了加強(qiáng)采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，公司制定了《公司物資統(tǒng)一采購制度》，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，規(guī)范了原輔材料的比質(zhì)比價(jià)采購、招標(biāo)采購管理程序、原輔材料的編號(hào)、入庫、點(diǎn)數(shù)、質(zhì)檢、入帳、發(fā)放、盤存等一系列管理流程。
對(duì)于大宗原材料采購一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，為此公司制定了《公司招標(biāo)議標(biāo)采購管理辦法》，由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加招評(píng)標(biāo)，整個(gè)招評(píng)標(biāo)過程本著公開、公平、公證的原則進(jìn)行，從而拓寬公司原輔材料采購渠道，降低原輔材料采購成本，提高公司的市場競爭力。
對(duì)與關(guān)聯(lián)方貨物采購，公司按照《公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》進(jìn)行采購活動(dòng)。采購及付款內(nèi)控制度的制定，規(guī)范了采購人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原輔材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實(shí)物資產(chǎn)管理做到了倉庫定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)月月核查，物資庫存帳、卡、物相符，有效地保證了生產(chǎn)成本的真實(shí)可信和公司資產(chǎn)的安全。
《內(nèi)控管理制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁查看。
內(nèi)控合同管理制度篇四
為了進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、規(guī)范業(yè)務(wù)操作，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，明確各自職責(zé)，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
1：內(nèi)勤會(huì)計(jì)出納工作：必須按時(shí)簽到、簽退，離柜必須暫退，柜員卡嚴(yán)禁串用，密碼不能泄露于他人。
2：新開戶必須核實(shí)客戶真實(shí)身份，身份證必須是18位數(shù)字的新身份證，登記真實(shí)地址。辦理福祥卡必須留有本申請(qǐng)人的身份證復(fù)印件。
3、大額現(xiàn)金支付必須查驗(yàn)取款人真實(shí)身份證件，是否屬本人支取，并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，實(shí)行大額現(xiàn)金支付審批制度。外地取款必須核對(duì)取款人身份證件，是否屬本人支取。
4、掛失必須是本持身份證，留有復(fù)印件方可辦理。
5、出納員按時(shí)上班，實(shí)時(shí)授權(quán)，保管好自己的柜員卡與密碼，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付，對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核、仔細(xì)查業(yè)務(wù)傳票，以免出現(xiàn)支付當(dāng)存入。堅(jiān)持票面登記，做好現(xiàn)金回籠和供應(yīng)工作，保管好現(xiàn)金、有價(jià)單證，重要空白憑證。
6、實(shí)行四雙制度，庫房鑰匙實(shí)行雙人分管，庫款實(shí)行雙人碰庫。
7、嚴(yán)格憑證管理制度，借據(jù)、收貸收息等重要空白憑證由會(huì)計(jì)上鎖保管。收貸收息由會(huì)計(jì)經(jīng)辦，嚴(yán)禁外勤人員經(jīng)辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現(xiàn)象。出現(xiàn)問題、案件由會(huì)計(jì)承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償。
8、嚴(yán)格實(shí)行審貸分離制度，貸款發(fā)放必須堅(jiān)持“四堅(jiān)持”“四核對(duì)”“五不進(jìn)賬”的原則，嚴(yán)禁信貸員自帶憑證外出辦理業(yè)務(wù)。
“四堅(jiān)持”：堅(jiān)持借款人本人到場，本人持身份證，持授信材料，需擔(dān)保的，擔(dān)保人持身份證到現(xiàn)場簽訂好擔(dān)保合同。
“四核對(duì)”：內(nèi)勤必須對(duì)對(duì)借款人的真實(shí)身份、身份證、授信材料、印鑒進(jìn)行核查，對(duì)借款人的由內(nèi)勤會(huì)計(jì)監(jiān)督簽字，沒有印鑒的統(tǒng)一按借款人右手拇指指摸，并將借款人、擔(dān)保人身份證復(fù)印件附借據(jù)下。
“五不進(jìn)賬”：非借款戶本人未經(jīng)辦的不進(jìn)賬，超權(quán)限的不進(jìn)賬，無批準(zhǔn)人和責(zé)任人未簽字的不進(jìn)賬，借據(jù)要素不齊全的不進(jìn)賬，抵押擔(dān)保手續(xù)不健全的不進(jìn)賬。內(nèi)勤人員違反規(guī)定不認(rèn)真審查所發(fā)生案件損失的，內(nèi)勤人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的損失賠償。
9、遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程，必須以原始憑證為依據(jù)，審核其內(nèi)容再錄入，加強(qiáng)監(jiān)督與管理，相互復(fù)核，賬務(wù)必須達(dá)到“五無、六相符”，賬務(wù)做到日清月結(jié)。強(qiáng)調(diào)每個(gè)季度會(huì)計(jì)人員要進(jìn)行一次賬據(jù)核對(duì)。
10內(nèi)勤會(huì)計(jì)、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別打印有關(guān)資料，將會(huì)計(jì)憑證、資料及時(shí)整理、裝訂、保管入檔。
11、嚴(yán)格實(shí)行“雙人押運(yùn)制度”，不是雙人押運(yùn)的總社不予接受。
12、嚴(yán)格用電制度，營業(yè)終了必須做到“人離電斷”。
內(nèi)控合同管理制度篇五
第一條為了加強(qiáng)中國石油天然氣股份有限公司xx分公司（以下簡稱“油田分公司”）的合同管理，建立科學(xué)合理的合同管理制度，依據(jù)《合同法》，特制訂本辦法。
第二條油田分公司所屬各單位訂立國內(nèi)合同，均適用本辦法。涉外合同適用相關(guān)法律和中國石油天然氣股份有限公司外事活動(dòng)規(guī)則。
第三條簽訂合同必須遵守國家的法律、法規(guī)，符合油田分公司生產(chǎn)和市場的要求，貫徹誠實(shí)信用、平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償?shù)脑瓌t。
第四條合同簽訂及當(dāng)事人在執(zhí)行本辦法時(shí)，應(yīng)當(dāng)接受油田分公司審計(jì)監(jiān)察部門的監(jiān)督。
第五條油田分公司合同管理機(jī)構(gòu)分為合同綜合管理部門和專業(yè)管理單位。
綜合管理部門為油田分公司招投標(biāo)（合同）管理委員會(huì)及其下設(shè)的辦公室（設(shè)在企管與法規(guī)處）；專業(yè)合同管理部門為各專業(yè)合同管理與執(zhí)行單位。
第六條招投標(biāo)（合同）管理委員會(huì)合同管理職責(zé)。
（二）領(lǐng)導(dǎo)合同管理辦公室和各專業(yè)合同管理與執(zhí)行單位的工作；
（三）對(duì)各專業(yè)合同管理與執(zhí)行單位做出獎(jiǎng)懲決定；
第七條合同管理辦公室（企管與法規(guī)處）是合同管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)：
（一）宣傳貫徹經(jīng)濟(jì)及合同法律、法規(guī)；
（三）組織和參與油田分公司所實(shí)施項(xiàng)目的合同洽談和簽約；
（五）負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)油田分公司合同糾紛進(jìn)行處理；
（六）對(duì)各專業(yè)合同管理與執(zhí)行單位的合同管理及執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查；
（七）對(duì)合同進(jìn)行鑒審，并統(tǒng)一管理和負(fù)責(zé)使用油田分公司合同專用章和委托代表人印章。
（八）提供法律咨詢。
（九）負(fù)責(zé)油田分公司經(jīng)濟(jì)合同歸檔管理。
第八條油田分公司直屬各單位是專業(yè)合同管理與執(zhí)行部門，其主要職責(zé)：
（一）依照本辦法制訂本單位的合同管理具體實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施；
（二）根據(jù)授權(quán)范圍，組織本單位立項(xiàng)合同的洽談；
（四）建立本單位合同臺(tái)帳，每月10日前向合同主管部門報(bào)送合同統(tǒng)計(jì)報(bào)表及有關(guān)資料；
（五）及時(shí)將本單位的合同及有關(guān)資料歸檔管理。
第九條根據(jù)油田分公司合同管理統(tǒng)分結(jié)合的原則，授權(quán)以下單位在權(quán)限范圍內(nèi)組織合同談判、履行與監(jiān)督（除合同簽訂、鑒審和蓋章）：
勘探事業(yè)部：勘探項(xiàng)目直接相關(guān)的生產(chǎn)、服務(wù)等合同。包括生產(chǎn)科研、物探（采集、處理、解釋）、探井鉆前、鉆井、試油工程和測井、測試、錄井、固井、泥漿、下套管服務(wù)及其它相關(guān)的專業(yè)技術(shù)服務(wù)合同；相關(guān)的勘察設(shè)計(jì)、費(fèi)用從勘探成本中列支的技術(shù)開發(fā)、科學(xué)實(shí)驗(yàn)和新技術(shù)推廣合同；相關(guān)的前線支撐點(diǎn)、生活服務(wù)合同等。開發(fā)事業(yè)部：油氣開發(fā)生產(chǎn)直接相關(guān)的生產(chǎn)、服務(wù)等合同。包括開發(fā)井鉆前、鉆井、試采、采油(氣)和試油、測井、測試、固井、泥漿、下套管等服務(wù)及其它相關(guān)的專業(yè)技術(shù)服務(wù)合同；修井作業(yè)；油田生產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)、檢修；水電設(shè)施的運(yùn)行維護(hù)、搶修；相關(guān)的勘察設(shè)計(jì)、費(fèi)用從開發(fā)成本中列支的技術(shù)研究和科學(xué)實(shí)驗(yàn)合同；相關(guān)的前線支撐點(diǎn)、油田道路、井場維護(hù)、生活服務(wù)合同等。
技術(shù)發(fā)展處：成套設(shè)備、裝置及相關(guān)技術(shù)的國外引進(jìn)合同；國外物資、技術(shù)的引進(jìn)合同；股份公司xx分公司統(tǒng)管的科學(xué)實(shí)驗(yàn)、新技術(shù)開發(fā)、咨詢合同等。
銷售事業(yè)部：石油、天然氣及其輕烴、液化石油氣等附屬產(chǎn)品的儲(chǔ)運(yùn)銷售，成品油采購、供應(yīng)合同。
規(guī)劃中心：油田基本建設(shè)項(xiàng)目的前期可行性研究、方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)委托合同。
油建項(xiàng)目管理部：油田建設(shè)項(xiàng)目的勘查、工程設(shè)計(jì)、施工、安裝合同，道路、管道鋪設(shè)及相關(guān)的輔助工程和監(jiān)理合同（？基本建設(shè)項(xiàng)目中的國內(nèi)外物資設(shè)備采購統(tǒng)一由采辦中心組織或委托采購），大型維修項(xiàng)目合同。
勘探開發(fā)研究院：年度預(yù)算范圍內(nèi)的勘探開發(fā)技術(shù)研究、科學(xué)實(shí)驗(yàn)、技術(shù)服務(wù)合同。
物資采辦中心：對(duì)于國內(nèi)物資（裝備）、石油專用管材、板材、化工原料等國外物資采購合同，由油田分公司委托服務(wù)公司物資總公司負(fù)責(zé)組織洽談，油田分公司各單位、部門向生產(chǎn)運(yùn)行處物資采辦中心申報(bào)采購計(jì)劃，生產(chǎn)運(yùn)行處物資采辦中心負(fù)責(zé)向服務(wù)公司物資總公司下達(dá)采購計(jì)劃，并對(duì)合同招標(biāo)、洽談、簽訂實(shí)行全過程監(jiān)督，并對(duì)費(fèi)用負(fù)責(zé)。
對(duì)于生活、辦公用品的采購，由油田分公司委托服務(wù)公司華油公司負(fù)責(zé)合同洽談，油田分公司各單位、部門向生產(chǎn)運(yùn)行處物資采辦中心申報(bào)采購計(jì)劃，生產(chǎn)運(yùn)行處物資采辦中心負(fù)責(zé)向服務(wù)公司華油公司下達(dá)采購計(jì)劃，并對(duì)合同招標(biāo)、洽談、簽訂實(shí)行全過程監(jiān)督，并對(duì)費(fèi)用負(fù)責(zé)。
塔西南勘探開發(fā)公司：依據(jù)油田分公司授權(quán)的經(jīng)營范圍簽訂相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營、油田基本建設(shè)、產(chǎn)品儲(chǔ)運(yùn)銷售、技術(shù)開發(fā)與服務(wù)、生活服務(wù)等合同。
第十條上述授權(quán)范圍以外的合同，統(tǒng)一由油田分公司企管與法規(guī)處負(fù)責(zé)組織相關(guān)處室和單位談判、簽訂和監(jiān)督履行。
大型項(xiàng)目承攬、服務(wù)、咨詢；對(duì)外委托、居間、行紀(jì)、保管、倉儲(chǔ)、勞務(wù)等合同。
第十一條除以上授權(quán)單位外，其他各單位均不得自行洽談和簽訂合同。
第十二條已列入油田分公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃或者調(diào)整計(jì)劃的基本建設(shè)、更新改造和其它投資項(xiàng)目，為已立項(xiàng)項(xiàng)目。
第十三條未列入油田分公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃或者調(diào)整計(jì)劃的項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按油田分公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理程序上報(bào)審批，并由油田分公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部門編制計(jì)劃、落實(shí)資金，最后以油田分公司財(cái)務(wù)計(jì)劃部門下達(dá)的財(cái)務(wù)計(jì)劃通知書作為合同立項(xiàng)依據(jù)。第十四條屬于各單位的不形成固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目，由各單位負(fù)責(zé)生產(chǎn)、經(jīng)營和技術(shù)的部門根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營和技術(shù)管理的需要提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議討論通過、由本單位財(cái)務(wù)部門落實(shí)資金渠道，并報(bào)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可作為合同立項(xiàng)依據(jù)。
對(duì)于以上項(xiàng)目費(fèi)用或年費(fèi)用總金額超過100萬元的上述項(xiàng)目，以及所有非生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目，必須經(jīng)油田分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；超過500萬元的必須經(jīng)油田分公司經(jīng)理或授權(quán)委托的副經(jīng)理審批后才能作為合同立項(xiàng)依據(jù)。
第十五條對(duì)于科研合同的立項(xiàng)，屬中油股份公司下達(dá)并落實(shí)資金渠道的計(jì)劃項(xiàng)目和油田分公司科委下達(dá)的年度科研計(jì)劃可直接作為立項(xiàng)依據(jù)。對(duì)于油田分公司所屬單位因生產(chǎn)經(jīng)營需要、自籌資金提出的科研項(xiàng)目，需經(jīng)技術(shù)發(fā)展處進(jìn)行立項(xiàng)審核并報(bào)油田分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，最終報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處落實(shí)資金，下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)后方可立項(xiàng)。對(duì)于非安裝設(shè)備購置項(xiàng)目，列入年度公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃的可直接作為立項(xiàng)依據(jù)。油田分公司機(jī)關(guān)或單位臨時(shí)需購置非安裝設(shè)備的由該單位或部門提出申請(qǐng)，需經(jīng)技術(shù)發(fā)展處進(jìn)行立項(xiàng)審核并報(bào)油田分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處落實(shí)資金后作為立項(xiàng)依據(jù)。
第十六條對(duì)于超出油田分公司統(tǒng)一定額標(biāo)價(jià)規(guī)定范圍的非常規(guī)合同，各單位或部門提出申請(qǐng)立項(xiàng)報(bào)告時(shí)必須附上該單位經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理部門提供的費(fèi)用測算依據(jù)，一并報(bào)油田分公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十七條對(duì)外投資項(xiàng)目，必須經(jīng)油田分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)處（規(guī)劃中心）按規(guī)定程序進(jìn)行可行性調(diào)研、經(jīng)油田分公司企管與法規(guī)處進(jìn)行法律論證后，上報(bào)油田分公司領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議審議，并以領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要作為合同立項(xiàng)依據(jù)。
第十八條原油成品油、天然氣及其附產(chǎn)品購銷儲(chǔ)運(yùn)合同，以公司年度、季度、月度或上級(jí)下達(dá)的計(jì)劃作為簽訂合同的依據(jù)。計(jì)劃外的由主管領(lǐng)導(dǎo)批示作為簽訂合同的立項(xiàng)依據(jù)。
第十九條基建工程合同價(jià)款以計(jì)劃財(cái)務(wù)處（造價(jià)中心）審定。
的概算包干或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算作為依據(jù)，不得超額；特殊情況下，經(jīng)油田分公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對(duì)暫時(shí)無審定的概預(yù)算，又需提前施工的工程項(xiàng)目，按不超過申報(bào)預(yù)算價(jià)60%確定合同暫定價(jià)，待審定預(yù)算后或施工決算后辦理補(bǔ)充合同。
第二十條合同立項(xiàng)手續(xù)完備后，應(yīng)根據(jù)《xx分公司招投標(biāo)管理暫行辦法》的規(guī)定，凡符合招標(biāo)條件的必須采用招投標(biāo)形式組織簽訂合同。
第二十一條需直接采取洽談方式簽訂合同的，在組織合同洽談前，必須嚴(yán)格審查項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告是否已具備訂立合同條件。
審查內(nèi)容包括：項(xiàng)目的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量、履行期限、地點(diǎn)和方式等的完整性及可行性；立項(xiàng)報(bào)告是否履行審批程序；立項(xiàng)報(bào)告的審批程序是否符合規(guī)定等。同時(shí)審查談判對(duì)方的當(dāng)事人資格，即法人授權(quán)委托書和《市場準(zhǔn)入證》?；üこ淌┕ゎ惡陀吞锕こ谭?wù)類企業(yè)必須具備質(zhì)量(hse)保證體系。
第二十二條合同訂立地點(diǎn)原則上以油田分公司所在地庫爾勒市為主，需外出訂立合同必須經(jīng)油田分公司企管與法規(guī)處書面同意（外事合同除外）。
第二十三條合同洽談應(yīng)依照油田分公司的有關(guān)定額、標(biāo)價(jià)，超出油田分公司《統(tǒng)一定額標(biāo)價(jià)》規(guī)定范圍的應(yīng)堅(jiān)持“比質(zhì)比價(jià)”的原則，并參照同類市場價(jià)進(jìn)行費(fèi)用測算，測算費(fèi)用要體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)、價(jià)格合理和效益優(yōu)先的原則。
第二十四條項(xiàng)目涉及復(fù)雜技術(shù)內(nèi)容的，合同洽談時(shí)，必須邀請(qǐng)油田分公司技術(shù)專家參與或者協(xié)助談判。
參與或者協(xié)助談判的技術(shù)專家應(yīng)對(duì)其參與或者協(xié)助談判的技術(shù)內(nèi)容負(fù)相應(yīng)責(zé)任。
技術(shù)專家提供的技術(shù)意見和技術(shù)資料應(yīng)納入合同檔案管理。第二十五條簽訂標(biāo)的金額較大、法律關(guān)系復(fù)雜、履行期限較長、涉及不動(dòng)產(chǎn)的合同，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)油田分公司專業(yè)法律人員參與談判。參與談判的專業(yè)法律人員必須對(duì)合同文本進(jìn)行最后審查，并對(duì)合同文本的合法性負(fù)責(zé)。
第二十六條招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書和中標(biāo)單位的投標(biāo)文件，與中標(biāo)單位簽訂合同。
第二十七條以信件、電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件等有形載體表達(dá)以簽訂合同為目的的要約和承諾的，必須與談判對(duì)方約定在合同成立之前以規(guī)范的合同書的形式予以確認(rèn)，合同書在雙方當(dāng)事人簽字蓋章后成立。
第二十八條公司所屬單位和人員不得違反本辦法規(guī)定的程序，以技術(shù)協(xié)議、合作意向書、備忘錄等形式變相對(duì)外訂立合同。
第二十九條凡不經(jīng)過招標(biāo)程序的項(xiàng)目，各合同專業(yè)主管單位在。
組織合同洽談時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知企管與法規(guī)處、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、審計(jì)監(jiān)察處（紀(jì)委辦公室）、參加洽談。
第三十條合同文本應(yīng)做到內(nèi)容合法，主要條款完備，權(quán)利義務(wù)對(duì)等，責(zé)任分明，文字表達(dá)準(zhǔn)確。油田分公司有標(biāo)準(zhǔn)合同文本的，應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本。
第三十一條簽訂合同必須在合法的合同主體之間進(jìn)行。合同文本上除雙方法定代表人或委托代理人簽字外，必須加蓋雙方單位的合同專用章。
第三十二條合同設(shè)立了擔(dān)保條款的，或者規(guī)定了其他第三人承擔(dān)權(quán)利義務(wù)的，擔(dān)保人或第三人應(yīng)在合同文本上簽字和加蓋公章。油田分公司所屬各單位，不得以任何方式向任何單位和個(gè)人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保。
第三十三條如合同約定需油田分公司提供預(yù)付款，則必須經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審查同意；預(yù)付款50萬元以上的，必須經(jīng)油田分公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；預(yù)付款200萬元以上的，必須經(jīng)油田分公司經(jīng)理或授權(quán)委托的副經(jīng)理審定。
第三十四條油田分公司對(duì)外簽訂的除油氣產(chǎn)品銷售合同外的所有合同均以油田分公司為合同當(dāng)事人（主體），統(tǒng)一由企管與法規(guī)處加蓋油田分公司合同專用章。
除原油、天然氣銷售合同外，各專業(yè)合同管理單位必須將合同文本與項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告、技術(shù)文件、比價(jià)資料、合作方資格審查資料、油田分公司的各種批件、參加合同談判人員名單（本人署名）等與訂立合同有關(guān)的依據(jù)材料送審計(jì)監(jiān)察處和企管與法規(guī)處進(jìn)行合同費(fèi)用審計(jì)和合同文本法律鑒審。不經(jīng)審計(jì)程序，企管與法規(guī)處不得進(jìn)行合同文本法律鑒審。
第三十五條所有項(xiàng)目必須先簽合同后實(shí)施，對(duì)于搶險(xiǎn)、水毀、火災(zāi)等突發(fā)事件，因不能事前辦理合同的，事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)簽合同。
第三十六條合同訂立過程中的有關(guān)資料，應(yīng)當(dāng)妥善收集并檔案化管理。合同文本及合同簽訂資料的保管期限為合同終止后五年。
第三十七條油田分公司簽訂的已生效的合同，由合同立項(xiàng)單位或指定的單位和人員負(fù)責(zé)履行。合同履行單位和人員必須熟悉合同所有條款，隨時(shí)掌握合同履行狀況。合同履行單位和人員應(yīng)對(duì)合同履行過程做好履行記錄，并對(duì)履行合同的有關(guān)證據(jù)材料進(jìn)行檔案化保管。第三十八條油田分公司合同履行單位和人員應(yīng)當(dāng)全面、適當(dāng)?shù)芈男猩Ш贤?，并?yīng)要求對(duì)方當(dāng)事人全面、適當(dāng)?shù)芈男泻贤?/p>
第三十九條油田分公司合同履行單位和人員應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣，向合同對(duì)方當(dāng)事人履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)。
第四十條合同生效后，當(dāng)事人就合同的質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)、期限等內(nèi)容沒有約定或者約定不明確的，應(yīng)當(dāng)按本辦法規(guī)定的合同簽訂程序與對(duì)方當(dāng)事人簽訂補(bǔ)充合同予以明確。基建工程合同在施工中出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更6%以上的，應(yīng)申報(bào)變更計(jì)劃和簽訂補(bǔ)充合同。
第四十一條不得與對(duì)方當(dāng)事人簽訂由對(duì)方當(dāng)事人之外的第三人履行的合同。
第四十二條如合同不能全面履行時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，減少損失，并及時(shí)報(bào)告企管與法規(guī)處。
如遇不可抗力等因素影響合同履行的，還應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式通知對(duì)方當(dāng)事人，并收集有關(guān)證據(jù)。
第四十三條在合同履行期間，需要變更或解除合同時(shí)，必須先向企管與法規(guī)處進(jìn)行法律咨詢，經(jīng)批準(zhǔn)后以書面形式通知對(duì)方，并說明需要變更或解除合同的原因和答復(fù)的期限，達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議，妥善處理善后事宜。
第四十四條發(fā)現(xiàn)對(duì)方不履行或不完全履行合同時(shí)，合同執(zhí)行單位除催促對(duì)方繼續(xù)履行外，應(yīng)將對(duì)方不履行或不完全履行合同的情況證明材料及時(shí)報(bào)告企管與法規(guī)處和計(jì)劃財(cái)務(wù)處結(jié)算中心。
第四十五條如果合同執(zhí)行單位和人員，有確切證據(jù)證明對(duì)方當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告企管與法規(guī)處和計(jì)劃財(cái)務(wù)處結(jié)算中心，由企管與法規(guī)處決定是否中止履行合同或者是否要求對(duì)方提供擔(dān)保：
（一）經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化；
（二）轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；
（三）喪失商業(yè)信譽(yù)；
（四）有喪失或者可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。
第四十六條合同履行的各階段和履行完畢時(shí)，合同履行單位應(yīng)當(dāng)組織業(yè)務(wù)主管部門和有關(guān)專家進(jìn)行驗(yàn)收，并制作驗(yàn)收記錄。
第四十七條合同價(jià)款結(jié)算必須按合同約定進(jìn)行。財(cái)務(wù)結(jié)算部門必須對(duì)乙方持有的合同正本、合同履行情況驗(yàn)收資料、費(fèi)用結(jié)算通知單、結(jié)算發(fā)票驗(yàn)證后方可辦理結(jié)算。
第四十八條合同在履行過程中發(fā)生糾紛時(shí)，合同履行單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告企管與法規(guī)處，由企管與法規(guī)處組織有關(guān)單位進(jìn)行協(xié)商、調(diào)解或依法申請(qǐng)仲裁或訴訟。
第四十九條塔西南勘探開發(fā)公司可依據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則。
第五十條在本辦法生效前頒布的有關(guān)規(guī)章制度與本辦法有不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第五十一條本辦法由油田分公司企管與法規(guī)處負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條本辦法自20xx年xx月xx日起施行。
內(nèi)控合同管理制度篇六
第一條 為加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)合同管理，保障公司合法權(quán)益，預(yù)防合同糾紛，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)、制定本制度。
第二條 本制度所稱合同是指公司與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。
第二章 合同管理部門及職責(zé)
第三條 本公司合同管理實(shí)行專門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則，由公司辦公室對(duì)公司所有合同進(jìn)行專門管理，公司內(nèi)部承辦部門設(shè)專人負(fù)責(zé)合同的管理工作。
第四條 辦公室合同管理的職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)擬定本公司的合同管理制度并組織實(shí)施；
（二）組織制定本公司的標(biāo)準(zhǔn)合同文本；
（三）參與本公司特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；
（四）對(duì)合同的合法性、有效性進(jìn)行審查；
（五）監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況；
（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協(xié)調(diào)工作；
（七）負(fù)責(zé)合同的保管、歸檔工作；
（八）負(fù)責(zé)對(duì)合同承辦部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)。
第五條 承辦部門合同管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)合同相對(duì)方資信情況、履約能力的調(diào)查；
（二）負(fù)責(zé)所承辦合同的談判；
（三）負(fù)責(zé)按照本公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本起草合同；
（四）負(fù)責(zé)合同的履行，解決履行中出現(xiàn)的問題；
（五）按時(shí)向公司辦公室提交與合同有關(guān)的資料。
第六條 公司對(duì)外簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)由法定代表人（或公司章程等文件規(guī)定能夠代表企業(yè)行使職權(quán)的主要負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的人簽章，同時(shí)加蓋公司印章或合同專用章。
授權(quán)簽章的，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同，超越權(quán)限范圍所簽訂合同無效。
第七條 嚴(yán)格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由公司辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管副總經(jīng)理審批，最后交由董事長批準(zhǔn)。特別重大的合同由董事會(huì)審議后交股東大會(huì)批準(zhǔn)。
第三章 合同編制與審核
第八條 公司根據(jù)對(duì)市場情況的分析和了解，合理選擇合同對(duì)方。
第九條 在正式簽訂合同前，應(yīng)先對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行資格審查，主要審查以下幾方面：
（一）對(duì)方是否具有主體資格；
（二）對(duì)方是否具有履約能力；
（三）對(duì)方技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力；
（四）對(duì)方市場信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等
對(duì)審查未通過的，不得與之簽訂合同。
第十條 公司對(duì)外簽訂合同一般由公司起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，公司可聘請(qǐng)法律專業(yè)人員參與。
由對(duì)方起草合同協(xié)議的，公司承辦部門和辦公室應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審查，確保合同條款內(nèi)容準(zhǔn)確反映公司訴求。
公司也可選用國家或行業(yè)示范合同文本，在選用時(shí)，對(duì)涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行修改。
第十一條 實(shí)行合同會(huì)審制度，由公司辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對(duì)合同進(jìn)行會(huì)審，其審核要點(diǎn)是：
（一）經(jīng)濟(jì)性。合同協(xié)議內(nèi)容符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。
（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔(dān)保方式可靠，擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬明確。
（三）嚴(yán)密性。合同協(xié)議條款齊備、完整，文字表述準(zhǔn)確，附加條件適當(dāng)、合法；合同協(xié)議約定的權(quán)利、義務(wù)明確，數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確；合同協(xié)議有關(guān)附件齊備，手續(xù)完備。
（四）合法性。合同協(xié)議的主體、內(nèi)容和形式合法；合同協(xié)議訂立的程序符
合規(guī)定，會(huì)審意見齊備；資金的來源、使用及結(jié)算方式合法，資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)齊備。
第十二條 公司對(duì)外銷售產(chǎn)品擬定的銷售格式合同，簽約人員不得更改合同的條款和內(nèi)容。
第四章 合同訂立控制
第十三條 公司正式訂立的合同協(xié)議，除即時(shí)清結(jié)外，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括合同書、補(bǔ)充協(xié)議、公文信件等。
因情況緊急或條件限制等原因未能及時(shí)簽訂書面形式合同的，應(yīng)當(dāng)在事后辦理補(bǔ)簽手續(xù)。
第十四條 公司正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應(yīng)留存三份以上的合同正本，一份由公司辦公室存檔，一份由公司財(cái)務(wù)部據(jù)以辦理結(jié)算，一份由承辦部門保管和履行。
第十五條 經(jīng)公司審核同意簽訂的合同，應(yīng)由公司辦公室蓋章和編號(hào)，統(tǒng)一登記管理。未經(jīng)審核或手續(xù)不全的合同、協(xié)議，辦公室應(yīng)當(dāng)拒絕蓋章。
第十六條 對(duì)于重要合同協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)與合同對(duì)方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂。對(duì)于確需企業(yè)先行簽字并蓋章，然后寄送對(duì)方簽字并蓋章的，應(yīng)當(dāng)在合同協(xié)議各頁碼之間加蓋騎縫章。
第十七條 根據(jù)規(guī)定有些合同需要經(jīng)過批準(zhǔn)、登記、公證后才能生效的，應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。凡涉及公司商業(yè)秘密的合同，有關(guān)知情人應(yīng)注意保守秘密，不得以任何形式泄露。
《內(nèi)控合同管理制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁查看。
內(nèi)控合同管理制度篇七
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
（三）保證公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息真實(shí)完整。
（四）提高經(jīng)營效率和效果。
（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標(biāo)設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。
（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。
（三）風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，是指管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
（六）控制活動(dòng)，控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
第六條公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
第九條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。
第十一條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；
（三）關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
第十四條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十六條公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。
第十七條公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
（五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十八條公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；
（四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。
公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
第二十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
第二十二條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
第二十三條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
第二十七條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
第二十八條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
第二十九條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第三十條公司建立和實(shí)施績效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
第三十二條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
第三十四條公司對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
公司加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第三十七條公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
（二）在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；
（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報(bào)投訴制度，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行董事對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)制度。
第四十一條公司高級(jí)管理層須對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時(shí)間不少于十年。
第四十四條公司高級(jí)管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。第四十五條內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況。
（五）對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)。
（六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。
（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第四十七條本制度由負(fù)責(zé)解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實(shí)施。
內(nèi)控合同管理制度篇八
為維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，提高辦學(xué)效益，促進(jìn)學(xué)校改革和發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本管理制度。
學(xué)校合同管理的指導(dǎo)思想是：貫徹執(zhí)行國家法律的規(guī)定，循序漸進(jìn)與順勢而為相結(jié)合，集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合。
一、學(xué)校合同管理的目標(biāo)是：加強(qiáng)監(jiān)督管理，規(guī)范學(xué)校合同行為，努力做到低成本控制、低風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行，高起點(diǎn)定位，高效率管理，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展。
二、學(xué)校實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，分類運(yùn)行，責(zé)任到人，全面監(jiān)督的合同管理體制。
三、學(xué)?？筛鶕?jù)合同承辦部門的需要，聯(lián)系法律專家參加合同的起草、修改和審核重大合同，參與重大合同談判、合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟等活動(dòng)，并根據(jù)具體法律服務(wù)明確雙方相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和費(fèi)用。
四、校長辦公室是學(xué)校合同綜合管理部門，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合同承辦部門的合同管理工作。
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)本單位經(jīng)濟(jì)合同管理，保障本單位合法權(quán)益，預(yù)防合同糾紛，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)、制定本制度。
第二條 本制度所稱合同是指本單位與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。
第二章 合同管理部門及職責(zé)
第三條 本單位合同管理實(shí)行專門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則，由本單位辦公室對(duì)本單位所有合同進(jìn)行專門管理，本單位內(nèi)部承辦部門設(shè)專人負(fù)責(zé)合同的管理工作。
第四條 辦公室合同管理的職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)擬定本單位的合同管理制度并組織實(shí)施；
（二）組織制定本單位的標(biāo)準(zhǔn)合同文本；
（三）參與本單位特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；
（四）對(duì)合同的合法性、有效性進(jìn)行審查；
（五）監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況；
（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協(xié)調(diào)工作；
（七）負(fù)責(zé)合同的保管、歸檔工作；
（八）負(fù)責(zé)對(duì)合同承辦部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)。
第五條 承辦部門合同管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)合同相對(duì)方資信情況、履約能力的調(diào)查；
（二）負(fù)責(zé)所承辦合同的談判；
（三）負(fù)責(zé)按照本單位標(biāo)準(zhǔn)合同文本起草合同；
（四）負(fù)責(zé)合同的履行，解決履行中出現(xiàn)的問題；
（五）按時(shí)向本單位辦公室提交與合同有關(guān)的資料。
第六條 本單位對(duì)外簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)由法定代表人（或本單位章程等文件規(guī)定能夠代表本單位行使職權(quán)的主要負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的人簽章，同時(shí)加蓋本單位印章或合同專用章。
授權(quán)簽章的，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同，超越權(quán)限范圍所簽訂合同無效。
第七條 嚴(yán)格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由本單位辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后交由本單位法人代表批準(zhǔn)。特別重大的合同由局黨組大會(huì)批準(zhǔn)。
第三章 合同編制與審核
第八條 本單位根據(jù)對(duì)市場情況的分析和了解，合理選擇合同對(duì)方。
第九條 在正式簽訂合同前，應(yīng)先對(duì)合同對(duì)方進(jìn)行資格審查，主要審查以下幾方面：
（一）對(duì)方是否具有主體資格；
（二）對(duì)方是否具有履約能力；
（三）對(duì)方技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力；
（四）對(duì)方市場信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等
對(duì)審查未通過的，不得與之簽訂合同。
第十條 本單位對(duì)外簽訂合同一般由本單位起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，本單位可聘請(qǐng)法律專業(yè)人員參與。
由對(duì)方起草合同協(xié)議的，本單位承辦部門和辦公室應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審查，確保合同條款內(nèi)容準(zhǔn)確反映本單位訴求。
本單位也可選用國家或行業(yè)示范合同文本，在選用時(shí)，對(duì)涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行修改。
第十一條 實(shí)行合同會(huì)審制度，由本單位辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對(duì)合同進(jìn)行會(huì)審，其審核要點(diǎn)是：
（一）經(jīng)濟(jì)性。合同協(xié)議內(nèi)容符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。
（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔(dān)保方式可靠，擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬明確。
（三）嚴(yán)密性。合同協(xié)議條款齊備、完整，文字表述準(zhǔn)確，附加條件適當(dāng)、合法；合同協(xié)議約定的權(quán)利、義務(wù)明確，數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確；合同協(xié)議有關(guān)附件齊備，手續(xù)完備。
（四）合法性。合同協(xié)議的主體、內(nèi)容和形式合法；合同協(xié)議訂立的程序符
合規(guī)定，會(huì)審意見齊備；資金的來源、使用及結(jié)算方式合法，資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)齊備。
第十二條 本單位對(duì)外招標(biāo)合同，簽約人員不得更改合同的條款和內(nèi)容。
第四章 合同訂立控制
第十三條 本單位正式訂立的合同協(xié)議，除即時(shí)清結(jié)外，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括合同書、補(bǔ)充協(xié)議、公文信件等。
因情況緊急或條件限制等原因未能及時(shí)簽訂書面形式合同的，應(yīng)當(dāng)在事后辦理補(bǔ)簽手續(xù)。
第十四條 本單位正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應(yīng)留存三份以上的`合同正本，一份由本單位辦公室存檔，一份由本單位財(cái)務(wù)部據(jù)以辦理結(jié)算，一份由承辦部門保管和履行。
第十五條 經(jīng)本單位審核同意簽訂的合同，應(yīng)由本單位辦公室蓋章和編號(hào)，統(tǒng)一登記管理。未經(jīng)審核或手續(xù)不全的合同、協(xié)議，辦公室應(yīng)當(dāng)拒絕蓋章。
第十六條 對(duì)于重要合同協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)與合同對(duì)方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂。對(duì)于確需企業(yè)先行簽字并蓋章，然后寄送對(duì)方簽字并蓋章的，應(yīng)當(dāng)在合同協(xié)議各頁碼之間加蓋騎縫章。
第十七條 根據(jù)規(guī)定有些合同需要經(jīng)過批準(zhǔn)、登記、公證后才能生效的，應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。凡涉及本單位商業(yè)秘密的合同，有關(guān)知情人應(yīng)注意保守秘密，不得以任何形式泄露。
第五章 合同履行控制
第十八條 合同簽訂后，本單位應(yīng)積極履行合同規(guī)定的義務(wù)，并享有合同規(guī)定的權(quán)利。
合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)合同對(duì)方可能發(fā)生違約、不能履約、延遲履約等行為的，或本單位自身可能無法履行或延遲履行合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，并向本單位總經(jīng)理報(bào)告。
第十九條 已經(jīng)訂立的合同，如果發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，已經(jīng)或可能導(dǎo)致本單位利益嚴(yán)重受損，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本單位總經(jīng)理報(bào)告，并采取合法有效措施，制止危害行為的發(fā)生或擴(kuò)大。必要時(shí)可以請(qǐng)求仲裁機(jī)構(gòu)或人民法院對(duì)原合同予以變更或解除。
第二十條 本單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。
第二十一條 在合同執(zhí)行中如對(duì)方發(fā)生違約情形，應(yīng)按合同條款的有關(guān)規(guī)定收取違約金，給本單位造成損失的，應(yīng)要求對(duì)方賠償損失，并可申請(qǐng)人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施。
如果由于本單位自身原因造成違約情形，合同承辦部門應(yīng)向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并與合同對(duì)方進(jìn)行協(xié)商處理。
第二十二條 合同在實(shí)際履行過程中如果發(fā)生糾紛，合同承辦人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，本單位在規(guī)定的訴訟時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。
經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位印章后生效。
合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。
第六章 合同歸檔管理
第二十三條 建立合同管理檔案，對(duì)已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類、編號(hào)、登記，并裝訂成冊。
第二十四條 合同簽訂完畢，合同承辦人要在三個(gè)工作日內(nèi)將合同有關(guān)材料（如：合同文本、合同會(huì)審記錄、審批文件、合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給本單位辦公室進(jìn)行統(tǒng)一管理。
第二十五條 對(duì)已執(zhí)行完畢的合同要注明“存檔”標(biāo)記，并注明日期，按檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。
第二十六條 合同的保管期限為長期保存。
第七章 附則
第二十七條 本制度由本單位辦公室負(fù)責(zé)解釋。
內(nèi)控合同管理制度篇九
第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，減少采購風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行為，付款是指支付與上述物資有關(guān)的款項(xiàng)的行為。
第三條采購與付款內(nèi)部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
(一)付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù);。
(二)采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任;。
(三)貨物的采購人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。
第四條請(qǐng)購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請(qǐng)購事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確，所有采購與付款事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本流程執(zhí)行。
第五條公司采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)：
(一)生產(chǎn)總監(jiān)，負(fù)責(zé)以下工作：
1、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同制定公司年度采購預(yù)算。
2、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批公司大宗商品的采購工作，包括確定供應(yīng)商、洽談采購合同等。
3、對(duì)采購部提供的合格供應(yīng)商名單進(jìn)行審批，并報(bào)總經(jīng)理審批。
4、組織和管理公司物資采購及保管工作，確保物資采購正常進(jìn)行。
5、制定并貫徹執(zhí)行本部門和下轄各崗位職責(zé)和規(guī)章制度，確保采購物資和原、輔材料的質(zhì)量符合公司標(biāo)準(zhǔn)。
(二)采購部主管，負(fù)責(zé)以下工作：
1、按照采購計(jì)劃，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批各部門的采購申請(qǐng)單。
2、按各部門的采購申請(qǐng)單，按時(shí)、保質(zhì)、按量采購價(jià)格低、品質(zhì)好的商品。嚴(yán)格執(zhí)行公司對(duì)各種商品庫存量的規(guī)定，防止商品積壓造成不必要的損失。
3、監(jiān)督和做好物資的驗(yàn)收工作。所有物資必須由使用部門、倉庫管理員、采購員、質(zhì)檢部進(jìn)行驗(yàn)收。不需要質(zhì)檢的物資，質(zhì)檢部可不參與。嚴(yán)格把好品種、數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格關(guān)，督導(dǎo)及配合倉庫管理員做好簽收、進(jìn)倉及保管工作。
4、經(jīng)常進(jìn)行市場物資行情調(diào)查，搜集市場新資料，及時(shí)了解貨源供求和價(jià)格動(dòng)向，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、供貨的質(zhì)量保證能力進(jìn)行調(diào)查和評(píng)審，并向生產(chǎn)總監(jiān)、總經(jīng)理提供合格供應(yīng)商名單，所有采購應(yīng)在經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合格供應(yīng)商中采購，在非合格供應(yīng)商中采購需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦好結(jié)賬報(bào)銷工作，采購物資以及有關(guān)費(fèi)用開支必須取得有效的報(bào)銷憑證，并在當(dāng)月報(bào)銷入賬。
(三)倉庫管理員，負(fù)責(zé)以下工作：
1、負(fù)責(zé)與采購員、質(zhì)檢員、物資使用單位指定的負(fù)責(zé)人做好入庫商品的驗(yàn)收工作，填寫驗(yàn)收單。
2、所有庫存物資必須做好其收入、發(fā)出、盤存記錄手續(xù)，建立完備的物資薄記，收、發(fā)貨憑證、單據(jù)齊全。
3、隨時(shí)掌握庫存物資動(dòng)態(tài)，對(duì)低于最低庫存量的'物資及時(shí)提醒生產(chǎn)部主管等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申購，并報(bào)知生產(chǎn)總監(jiān)。
4、必須具備一定的商品知識(shí)，正確處理物資的儲(chǔ)存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。
5、定期進(jìn)行清倉盤點(diǎn)，按時(shí)完成月度倉庫盤點(diǎn)表及其他報(bào)表。
(四)采購員。按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施招投標(biāo)或詢比價(jià)程序，跟蹤供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議，合理建議付款安排并及時(shí)催收貨物和增值稅專用發(fā)票。
(五)出納員。辦理按照經(jīng)審批后的付款申請(qǐng)單辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù);。
(六)會(huì)計(jì)。負(fù)責(zé)稽核采購申請(qǐng)、付款申請(qǐng)與驗(yàn)收單等是否相符，審批手續(xù)是否齊全等。并依據(jù)驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請(qǐng)單等原始單據(jù)填制記賬憑證?？筛鶕?jù)需要參加物資驗(yàn)收。
(七)財(cái)務(wù)總監(jiān)。負(fù)責(zé)與生產(chǎn)總監(jiān)審批采購申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單。
第六條公司根據(jù)具體情況(一般不超過三年)對(duì)采購主管進(jìn)行崗位輪換。采購人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法。嚴(yán)禁收受商業(yè)賄賂行為。
第七條公司采購部門應(yīng)根據(jù)不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫存量，對(duì)低于最低庫存量的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出采購申請(qǐng)單。無采購申請(qǐng)單的物資，倉庫不得驗(yàn)收入庫，財(cái)務(wù)部不得給予報(bào)賬。
第八條公司物資采購權(quán)由采購部集中行使，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，其他部門一律不得自行采購。
第九條公司物資采購原則上都要簽訂購銷合同(在所在地市場購買的零星物資除外)，明確采購物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，合同印章要由專人保管，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)簽訂合同的行為，印章保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。
內(nèi)控合同管理制度篇十
第一條： 為了規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整，加強(qiáng)財(cái)物管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。
第二條： 根據(jù)學(xué)校需要，學(xué)校設(shè)置三個(gè)會(huì)計(jì)崗位記帳人員、出納人員、財(cái)產(chǎn)保管員。由校長和總務(wù)主任共同負(fù)總責(zé)。
第三條： 學(xué)校要依法設(shè)帳，并保證其真實(shí)完整。記賬人員設(shè)總賬、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)總賬；出納人員銀行存款、現(xiàn)金日記賬；財(cái)產(chǎn)保管員設(shè)固定資產(chǎn)明細(xì)賬。會(huì)計(jì)人員要根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，保證賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。
第五條： 審批人、經(jīng)辦人的職務(wù)要分開，記賬人員與經(jīng)辦人的職務(wù)要分開，記賬人員與財(cái)產(chǎn)保管員的職務(wù)要分開，審批人、經(jīng)辦人、記賬人員與財(cái)產(chǎn)保管員在職務(wù)分開的同時(shí)，應(yīng)建立相應(yīng)的責(zé)任控制制度和固定資產(chǎn)管理處置制度，權(quán)限分離，相互制約。
第六條： 記賬人員管賬不管錢，出納人員管錢不管賬。會(huì)計(jì)崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。
第七條： 出納人員可以兼記固定資產(chǎn)明細(xì)帳，但是不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案的保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第八條： 要按照規(guī)定取得、填制和審核會(huì)計(jì)憑證。原始憑證要真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整：記賬憑證要附經(jīng)過審核的原始憑證和有關(guān)資料。
第九條： 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)帳簿。帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫。要按照會(huì)計(jì)記錄的正確方法更正。
第十條： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告要經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審閱、簽字、蓋章、后才可對(duì)外報(bào)出。
第十一條： 會(huì)計(jì)檔案要及時(shí)傳遞，按順序裝訂成冊，妥善保管。要保證資料的安全與完整，不得隱匿與丟失。
第十二條： 發(fā)票要經(jīng)校長和經(jīng)手人簽字才可報(bào)銷。大項(xiàng)開支要實(shí)行行政干部會(huì)簽。
見請(qǐng)求處理；校長應(yīng)當(dāng)在接到書面意見起十日內(nèi)做出書面決定。
第十四條： 任用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。
第十五條： 每一個(gè)會(huì)計(jì)年度都要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)清查。由校物公開公示審核領(lǐng)導(dǎo)小組審核。審核內(nèi)容主要有：
1. 財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用等計(jì)劃指標(biāo)是否齊全，編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計(jì)算是否正確，各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)是否互相銜接等，審核之后應(yīng)提出書面建議或意見，以便修改和完善計(jì)劃和預(yù)算。
2. 實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)收支是否符合法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。如發(fā)生問題，應(yīng)及時(shí)提出并采取切實(shí)措施加以制止和糾正。
3. 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容是否合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的要求。
4. 各種財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，確定帳實(shí)是否相符，并查明帳實(shí)不符的原因。
積極配合財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)、稅務(wù)、金融等有關(guān)上級(jí)單位的監(jiān)督檢查。
2017.4
按照財(cái)政部、 國家教育部《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及各級(jí)部門關(guān)于事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的有關(guān)要求，在教育經(jīng)費(fèi)實(shí)施財(cái)政統(tǒng)一結(jié)算支付新辦法后，根據(jù)量力而行、勤儉辦校的`精神，為確保教育教學(xué)的順利開展，特制定如下：
一、預(yù)算管理：
3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)；
4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
二、收入管理：
2、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。
4、學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)上解。
《學(xué)校內(nèi)控管理制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁查看。
內(nèi)控合同管理制度篇十一
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
（三）保證公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息真實(shí)完整。
（四）提高經(jīng)營效率和效果。
（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標(biāo)設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。
（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。
（三）風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，是指管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
（六）控制活動(dòng)，控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
第六條公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
第九條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。
第十一條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；
（三）關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
第十四條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十六條公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。
第十七條公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
（五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十八條公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；
（四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。
公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
第二十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
第二十二條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
第二十三條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
第二十七條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
第二十八條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
第二十九條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
第三十條公司建立和實(shí)施績效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
第三十二條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
第三十四條公司對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。
重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
公司加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第三十七條公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。
公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
（二）在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；
（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報(bào)投訴制度，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行董事對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的.項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)制度。
第四十一條公司高級(jí)管理層須對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時(shí)間不少于十年。
第四十四條公司高級(jí)管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。
第四十五條內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況。
（五）對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)。
（六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。
（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第四十七條本制度由xx負(fù)責(zé)解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實(shí)施。
內(nèi)控合同管理制度篇十二
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
第三條 建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條 本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1．權(quán)力分隔，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個(gè)部門和一個(gè)人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯(cuò)和弊端。
2．合理分管，實(shí)行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3．審批稽核，任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時(shí)要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審核與稽核。
4．責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實(shí)到個(gè)人責(zé)任。
5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會(huì)計(jì)資料歸檔。
6．例行核對(duì)，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)記錄，都要進(jìn)行例行核對(duì)，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對(duì)一致。
第二章 財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制
第五條 實(shí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算控制。
1．在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金（包括銀行）收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個(gè)月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
2．在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個(gè)月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
3．財(cái)務(wù)部和所屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4．凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支，需單列項(xiàng)目呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
第六條 建立定額備用金制度。
1．各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：
生產(chǎn)部 ××元
經(jīng)銷部 ××元
綜合部 ××元
工程部 ××元
辦公室 ××元
2．對(duì)各部門零用現(xiàn)金實(shí)行限額開支審核報(bào)銷辦法。
（1）各部門單項(xiàng)支出低于1 000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，再到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。
（2）各部門單項(xiàng)支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請(qǐng)
款單”，經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后，到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
（3）用款部門辦妥購置物品驗(yàn)收或付費(fèi)等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將取得合法的發(fā)票單據(jù)（在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管簽字）附在原“請(qǐng)款單”存根聯(lián)后面，到財(cái)務(wù)部辦理單項(xiàng)報(bào)銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不符時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷時(shí)辦理多退款（或少補(bǔ)款）手續(xù)。
（4）單項(xiàng)低于1 000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時(shí)報(bào)銷，不得跨月。單項(xiàng)在1 000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時(shí)報(bào)銷，不得掛賬。
第七條 執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1． 2 000元以上支出，由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
2． 2 000元以下辦公支出，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。
3．專項(xiàng)用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
4．因經(jīng)營需要代收、代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，必須堅(jiān)持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章 貨幣資金內(nèi)部控制
第八條 建立會(huì)計(jì)和出納職責(zé)分工制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條 加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金（包括銀行存款）業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日?qǐng)?bào)表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條 控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。
第十一條 嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財(cái)務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進(jìn)行登記。
《會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁查看。
內(nèi)控合同管理制度篇十三
為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保證資金安全，根據(jù)中華人民共和國《工會(huì)法》、《中國工會(huì)章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例的精神，特制定本制度。
（一）崗位設(shè)置及分工。
根據(jù)錢、賬、物分管原則及內(nèi)部控制稽核的需要，紹興文理學(xué)院工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，經(jīng)工會(huì)代表大會(huì)選舉產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)審查委員主任為王鶯同志，并聘任鄭金木同志為工會(huì)會(huì)計(jì)，王志潮同志為工會(huì)出納。
（二）崗位職責(zé)。
工會(huì)出納崗位職責(zé)。
1、遵紀(jì)守法，忠于職守，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)、銀行、現(xiàn)金的管理辦法。
2、認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，對(duì)不真實(shí)、不合理的原始憑證不予受理，記載不準(zhǔn)確、不完整的憑證予以退回，及時(shí)辦理銀行、現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得以“白條”抵庫。
4、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度。不得將空白支票交給其他單位和個(gè)人簽發(fā)，因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在用款申請(qǐng)書上寫明用途，由領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，方可辦理。
5、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的現(xiàn)金、銀行收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并結(jié)出余額，月末銀行存款日記賬余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)未達(dá)賬及時(shí)查詢，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
6、確保空白憑據(jù)、空白支票的安全。
工會(huì)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。
1、按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬戶、賬薄。
2、負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；無權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)立即向經(jīng)費(fèi)審查委員報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理；對(duì)違反工會(huì)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理。
3、按月向單位行政足額計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并按規(guī)定分成比例按時(shí)、定額上繳上級(jí)工會(huì)。
4、負(fù)責(zé)賬賬、賬表、賬證核對(duì)，確保工會(huì)年度決算的真實(shí)、有用，每年及時(shí)編報(bào)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。
5、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、協(xié)助檔案管理員做好工會(huì)會(huì)計(jì)檔案歸檔工作。
6、負(fù)責(zé)保管好工會(huì)財(cái)務(wù)印鑒。
經(jīng)費(fèi)審查委員崗位職責(zé)。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策，認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度。
2、按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理制度，定期對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支情況進(jìn)行審查監(jiān)督，對(duì)全年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支及使用情況進(jìn)行審查并出具審查報(bào)告。
3、促進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化、公開化。
4、堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則，管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)使用效率。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。
2、經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則，工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由工會(huì)主席“一支筆”審批。
3、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。一切費(fèi)用均納入預(yù)算管理。
4、嚴(yán)格按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范圍，使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不得用于非工會(huì)活動(dòng)的開支；不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。
5、要確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于維護(hù)職工權(quán)益、為職工服務(wù)和工會(huì)活動(dòng)方面的開支。
6、要定期公布賬目，接受會(huì)員監(jiān)督和經(jīng)審會(huì)審查。
內(nèi)控合同管理制度篇十四
第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，減少采購風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資（包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等）的行為，付款是指支付與上述物資有關(guān)的款項(xiàng)的行為。
第三條 采購與付款內(nèi)部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
（一）付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù)；
（二）采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任；
（三）貨物的采購人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。
第四條 請(qǐng)購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請(qǐng)購事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確，所有采購與付款事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本流程執(zhí)行。
第二節(jié) 分工與授權(quán)
第六條 公司采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)：
（一）生產(chǎn)總監(jiān)，負(fù)責(zé)以下工作：
1、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同制定公司年度采購預(yù)算。
2、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批公司大宗商品的采購工作，包括確定供應(yīng)商、洽談采購合同等。
3、對(duì)采購部提供的合格供應(yīng)商名單進(jìn)行審批，并報(bào)總經(jīng)理審批。
4、組織和管理公司物資采購及保管工作，確保物資采購正常進(jìn)行。
5、制定并貫徹執(zhí)行本部門和下轄各崗位職責(zé)和規(guī)章制度，確保采購物資和原、輔材料的質(zhì)量符合公司標(biāo)準(zhǔn)。
（二）采購部主管，負(fù)責(zé)以下工作：
1、按照采購計(jì)劃，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批各部門的采購申請(qǐng)單。
1
2、按各部門的采購申請(qǐng)單，按時(shí)、保質(zhì)、按量采購價(jià)格低、品質(zhì)好的商品。嚴(yán)格執(zhí)行公司對(duì)各種商品庫存量的規(guī)定，防止商品積壓造成不必要的損失。
3、監(jiān)督和做好物資的驗(yàn)收工作。所有物資必須由使用部門、倉庫管-理-員、采購員、質(zhì)檢部進(jìn)行驗(yàn)收。不需要質(zhì)檢的物資，質(zhì)檢部可不參與。嚴(yán)格把好品種、數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格關(guān)，督導(dǎo)及配合倉庫管-理-員做好簽收、進(jìn)倉及保管工作。
4、經(jīng)常進(jìn)行市場物資行情調(diào)查，搜集市場新資料，及時(shí)了解貨源供求和價(jià)格動(dòng)向，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、供貨的質(zhì)量保證能力進(jìn)行調(diào)查和評(píng)審，并向生產(chǎn)總監(jiān)、總經(jīng)理提供合格供應(yīng)商名單，所有采購應(yīng)在經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合格供應(yīng)商中采購，在非合格供應(yīng)商中采購需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦好結(jié)賬報(bào)銷工作，采購物資以及有關(guān)費(fèi)用開支必須取得有效的報(bào)銷憑證，并在當(dāng)月報(bào)銷入賬。
（三）倉庫管-理-員，負(fù)責(zé)以下工作：
1、負(fù)責(zé)與采購員、質(zhì)檢員、物資使用單位指定的負(fù)責(zé)人做好入庫商品的驗(yàn)收工作，填寫驗(yàn)收單。
2、所有庫存物資必須做好其收入、發(fā)出、盤存記錄手續(xù)，建立完備的物資薄記，收、發(fā)貨憑證、單據(jù)齊全。
3、隨時(shí)掌握庫存物資動(dòng)態(tài)，對(duì)低于最低庫存量的物資及時(shí)提醒生產(chǎn)部主管等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申購，并報(bào)知生產(chǎn)總監(jiān)。
4、必須具備一定的商品知識(shí)，正確處理物資的儲(chǔ)存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。
5、定期進(jìn)行清倉盤點(diǎn)，按時(shí)完成月度倉庫盤點(diǎn)表及其他報(bào)表。
（四）采購員。按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施招投標(biāo)或詢比價(jià)程序，跟蹤供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議，合理建議付款安排并及時(shí)催收貨物和增值稅專用發(fā)票。
（五）出納員。辦理按照經(jīng)審批后的付款申請(qǐng)單辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)；
（六）會(huì)計(jì)。負(fù)責(zé)稽核采購申請(qǐng)、付款申請(qǐng)與驗(yàn)收單等是否相符，審批手續(xù)是否齊全等。并依據(jù)驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請(qǐng)單等原始單據(jù)填制記賬憑證。可根據(jù)需要參加物資驗(yàn)收。
2
（七）財(cái)務(wù)總監(jiān)。負(fù)責(zé)與生產(chǎn)總監(jiān)審批采購申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單。
第七條 公司根據(jù)具體情況（一般不超過三年）對(duì)采購主管進(jìn)行崗位輪換。 采購人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法。嚴(yán)禁收受商業(yè)賄賂行為。
第三節(jié) 請(qǐng)購與審批流程控制
第九條 公司采購部門應(yīng)根據(jù)不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫存量，對(duì)低于最低庫存量的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出采購申請(qǐng)單。無采購申請(qǐng)單的物資，倉庫不得驗(yàn)收入庫，財(cái)務(wù)部不得給予報(bào)賬。
第十條 公司物資采購權(quán)由采購部集中行使，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，其他部門一律不得自行采購。
第十一條 公司物資采購原則上都要簽訂購銷合同（在所在地市場購買的零星物資除外），明確采購物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，合同印章要由專人保管，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)簽訂合同的行為，印章保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。
《采購內(nèi)控管理制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁查看。
內(nèi)控合同管理制度篇十五
第一條 為建立健全xx集團(tuán)公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制體系，強(qiáng)基固本，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(國資發(fā)改革〔2017〕108號(hào))、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào))等法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。 第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條 公司內(nèi)部控制管理制度制定了公司及分子公司、項(xiàng)目部整體內(nèi)控管理體系的運(yùn)行規(guī)則，對(duì)內(nèi)控體系建立、評(píng)價(jià)、日常檢查與考核等運(yùn)行環(huán)節(jié)的組織、內(nèi)容、職責(zé)、要求、輸出等進(jìn)行了明確，包括內(nèi)控管理手冊、內(nèi)控評(píng)價(jià)管理流程、內(nèi)控檢查制度、內(nèi)控體系運(yùn)行考核辦法。
第五條 適用范圍：本制度適用于公司各部門及各分子公司、項(xiàng)目部。
公司所屬各級(jí)分子公司及控股公司參照本辦法執(zhí)行。
第二章 內(nèi)部控制建設(shè)
第六條 公司內(nèi)部控制建設(shè)遵循以下原則：
（一）全面性原則。公司決策層、管理層和全體員工共同實(shí)施，
覆蓋公司各業(yè)務(wù)，貫穿管理各層級(jí)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋全過程管控。
（二）重要性原則。在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，防范重大風(fēng)險(xiǎn)，明確流程關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
（三）制衡性原則。在兼顧業(yè)務(wù)運(yùn)營效率的同時(shí)，確保治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配等相互制約、相互監(jiān)督。 （四）標(biāo)準(zhǔn)化原則。統(tǒng)一制定內(nèi)部控制管理制度，統(tǒng)一開發(fā)信息平臺(tái)，加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，逐步消除管理差異，實(shí)現(xiàn)流程步驟、控制措施、崗位責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)化。 （五）成本效益原則。權(quán)衡內(nèi)部控制實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理成本實(shí)現(xiàn)最有效控制。 （六）持續(xù)改進(jìn)原則。建立內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn)閉環(huán)管理機(jī)制，動(dòng)態(tài)適應(yīng)公司業(yè)務(wù)范圍、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)水平等變化，實(shí)現(xiàn)持續(xù)完善與提升。 （七）協(xié)同一致原則。內(nèi)控流程、授權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)章制度和內(nèi)控評(píng)價(jià)規(guī)范及配套手冊內(nèi)容規(guī)定上應(yīng)保持一致，促進(jìn)公司一體化管理。
第七條 內(nèi)控管理組織及職責(zé)
（一）董事會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施，審議公司年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。
（二）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。
（三）經(jīng)理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司整體內(nèi)部控制體系的日常運(yùn)行。
其他相關(guān)事宜。
（五）內(nèi)控管理部歸口管理公司全范圍風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制工作，負(fù)責(zé)公司內(nèi)控管理制度的制定和管理，具體組織與協(xié)調(diào)公司內(nèi)部控制體系建立健全、內(nèi)控制度管理、內(nèi)控手冊編制與實(shí)施、內(nèi)控檢查與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控自評(píng)與完善、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等工作。
（六）各分子公司、項(xiàng)目部按照公司內(nèi)控管理制度及統(tǒng)籌部署開展本單位內(nèi)控體系建設(shè)、評(píng)價(jià)及檢查考核，并接受公司內(nèi)控管理部的日常檢查監(jiān)督。
（七）各分子公司、項(xiàng)目部黨委（黨組）或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制體系的建立健全和有效實(shí)施。所屬各級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人為本單位內(nèi)部控制第一責(zé)任人。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；
（三）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。內(nèi)控管理部制定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、名稱與定義規(guī)范，組織建立公司及各單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)數(shù)據(jù)庫，以進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，所屬各級(jí)單位不得擅自修改風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)。
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。內(nèi)控管理部組織開展公司年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編報(bào)工作；各單位年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和公司各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理子報(bào)告應(yīng)于每年2月底前報(bào)至內(nèi)控管理部；公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告于每年4月底前上報(bào)國資委。
《興水內(nèi)控管理制度》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問下一頁查看。
內(nèi)控合同管理制度篇十六
一、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督職能作用，對(duì)醫(yī)院資金運(yùn)動(dòng)的全過程進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督和檢查，確保醫(yī)院預(yù)算的順利執(zhí)行，通過檢查、分析，不斷促進(jìn)醫(yī)院的各項(xiàng)建設(shè)，提高管理水平。
二、設(shè)立兼職物價(jià)管理人員一名，經(jīng)常檢查醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、藥品價(jià)格的物價(jià)xxx策的執(zhí)行情況，做到應(yīng)收盡收，不應(yīng)收則絕不收。
三、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的.監(jiān)督和管理，嚴(yán)格掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開支執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違反開支標(biāo)準(zhǔn)的拒絕付款，對(duì)于多支、亂支或不講求經(jīng)濟(jì)效益和手續(xù)程序的開支，應(yīng)堅(jiān)決制止和糾正，并以書面形式報(bào)告院長或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做出處理。
四、嚴(yán)格執(zhí)行國家控購商品的報(bào)批手續(xù)，杜絕盲目采購、貪多求新，搞“小而全”等情況，避免造成不必要的浪費(fèi)或損失。
五、從嚴(yán)執(zhí)行收入管理，指定專人審核門診收入、住院收入，即以審查收費(fèi)清單和收費(fèi)三聯(lián)單為主，所有收入必須進(jìn)入本單位帳戶內(nèi)，絕不允許設(shè)置“帳外帳”和“小金庫”。
六、堅(jiān)持一支筆審批報(bào)銷制度，全院的支出由院長一人簽字審批，加強(qiáng)對(duì)各種資金及財(cái)產(chǎn)物資的管理，避免形成漏洞和矛盾。
七、轉(zhuǎn)帳支票及現(xiàn)金支票等、印章由會(huì)計(jì)人員保管，他人不得兼管。
八、會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的管理要接受主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，同時(shí)要接受財(cái)xxx、稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制機(jī)制。
【本文地址：http://www.mlvmservice.com/zuowen/14155502.html】
