在日常生活和工作中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，能夠提升我們的自我認(rèn)知和職業(yè)能力。"在寫一篇完美的總結(jié)時(shí)，我們應(yīng)該注重客觀地評價(jià)自己的優(yōu)缺點(diǎn)，找到改進(jìn)的方向。"可以幫助我們發(fā)現(xiàn)總結(jié)的寫作技巧和方法。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇一
商業(yè)銀行存在較高的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，為了防范運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，尤其是防范內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，各商業(yè)銀行都認(rèn)識到了內(nèi)部控制的重要性，并在內(nèi)部控制方面加大了投入力度。很多商業(yè)銀行除了在會(huì)計(jì)部門設(shè)置事后監(jiān)督中心外，也會(huì)由風(fēng)險(xiǎn)控制部門或相關(guān)部門進(jìn)行定期的核查和評估，同時(shí)還會(huì)利用稽核部門，來對全行的內(nèi)部控制工作進(jìn)行獨(dú)立審查。而且大部分銀行都設(shè)置了監(jiān)控系統(tǒng)，來對柜臺(tái)操作進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。以上這些措施雖然都有側(cè)重點(diǎn)，但在職能功能上又存在重疊的問題。這些內(nèi)部控制部門，所需要承擔(dān)的往往是一些專項(xiàng)的檢查工作，其檢查范圍定位準(zhǔn)確，而且在時(shí)間及資源配置上也較為充分，對隱藏的風(fēng)險(xiǎn)有一定的防范能力。相比之下，要比事后監(jiān)督的控制效果更好，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的職能正在一點(diǎn)點(diǎn)弱化。在這種形勢下，事后監(jiān)督必須盡快找準(zhǔn)定位，以充分發(fā)揮其職能功效。
1.2監(jiān)督手段不先進(jìn)。
現(xiàn)階段，有一些銀行已經(jīng)開發(fā)了專用的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督系統(tǒng)，并且實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)檔案集中掃描，但是在功能定位方面仍然存在不足。通常是按照一定的規(guī)則對票據(jù)流水進(jìn)行自動(dòng)篩選，經(jīng)過掃描的紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)圖像，事后監(jiān)督系統(tǒng)對掃描后的影像信息進(jìn)行自動(dòng)識別，與篩選后的流水進(jìn)行匹配，對于自動(dòng)識別勾對正確的憑證，不再進(jìn)行人工處理，對未識別或未能正確識別的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動(dòng)提交給人工處理，由監(jiān)督員審核憑證資料的完整性及賬務(wù)處理的合規(guī)性。由于銀行會(huì)計(jì)憑證多為手工填寫，標(biāo)準(zhǔn)不一，這樣造成系統(tǒng)識別度差，多數(shù)需由人工處理，所以事后監(jiān)督工作依賴于人工核查的模式仍然沒有發(fā)生本質(zhì)上的變化。同時(shí)由于商業(yè)銀行在事后監(jiān)督方面的信息化水平有限，銀行會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，存在監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)不明確，工作隨意性較大，沒有從根本上解決監(jiān)督手段落后和監(jiān)督效率不高這一難題。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的效率依然很低，無法達(dá)到理想的監(jiān)督效果。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇二
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識單薄是招致國際貿(mào)易融資發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的次要緣由，詳細(xì)表如今業(yè)務(wù)開展的集約增長、銀行內(nèi)控制度生效、銀行組織構(gòu)造不合理等方面。其中國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的集約增長指的就是在理論中銀行展開業(yè)務(wù)時(shí)更多的是關(guān)注國際結(jié)算量和貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量，招致了局部銀行了完成目標(biāo)不顧風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)量不時(shí)增長，但風(fēng)險(xiǎn)也在不時(shí)擴(kuò)展;銀行內(nèi)控制度的生效使得銀行國際貿(mào)易融資活動(dòng)存在很大的不確定性，再加上局部業(yè)務(wù)員了完成考核目標(biāo)沒有嚴(yán)厲依照相關(guān)規(guī)則展開業(yè)務(wù)活動(dòng)，更是添加了國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn);銀行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)組織構(gòu)造設(shè)置不夠合理次要指的是以后局部商業(yè)銀行依舊處于審貸不別離的形態(tài)，由國際業(yè)務(wù)部單個(gè)部門來承當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)拓展等責(zé)任，沒有將國際貿(mào)易融資歸入全行一致信貸管理中，對客戶沒有施行迷信的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、無活期的信貸資金跟蹤管理和風(fēng)險(xiǎn)剖析。
(2)國際貿(mào)易融資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)日趨嚴(yán)重。
商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)一方面是銀行本身的相關(guān)建立不夠完善，另一方也是國際貿(mào)易融資行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日趨嚴(yán)重形成的，如企業(yè)的信譽(yù)認(rèn)識較差、運(yùn)營管理程度較低、詐騙活動(dòng)猖狂等都變相的加大了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在理論中，有些融資企業(yè)并沒有制定還款規(guī)劃，對融資款項(xiàng)臨時(shí)占用，有的企業(yè)以為商業(yè)銀行和企業(yè)同屬國度一切，不存在還款成績，逾期貿(mào)易融資居高不上等;也有局部國際貿(mào)易融資企業(yè)關(guān)于國際市場和國際市場的駕馭才能較差，企業(yè)不斷處于盈余或許微利潤邊緣，招致企業(yè)還款才能缺乏;再加上國際外一些不法分子應(yīng)用我國進(jìn)出口企業(yè)擴(kuò)展對外貿(mào)易額的熱情和商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)目標(biāo)上的壓力來騙取銀行貿(mào)易融資例如國外客戶采用假信譽(yù)證、假單據(jù)詐騙銀行來獲取貿(mào)易融資款項(xiàng)等。
(3)國度對國際貿(mào)易融資的法律維護(hù)不健全。
以后我國法律雖然對國際貿(mào)易融資有所規(guī)則，如《票據(jù)法》中關(guān)于國際貿(mào)易融資金融票據(jù)做出了相關(guān)規(guī)則等，但是細(xì)心剖析以后我國的`法律條文我們不難發(fā)現(xiàn)關(guān)于國際貿(mào)易融資的法律并沒無形成一個(gè)完好的體系，而是散落在相關(guān)的法律文件中。此外，即便局部法律條文和細(xì)則觸及到了票據(jù)、貨物貨權(quán)質(zhì)押、保證擔(dān)保等成績，但是并沒有做出詳細(xì)的法律界定如押匯業(yè)務(wù)中押匯行對單據(jù)和貨物的權(quán)益如何、出口業(yè)務(wù)中信托收據(jù)的無效性等，都找不到相應(yīng)的法律解釋，由此可見相關(guān)法律制度確實(shí)實(shí)也是招致國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大的一個(gè)次要要素。
(1)優(yōu)化制度建立，進(jìn)步銀行風(fēng)險(xiǎn)管理才能。
銀行屬于制度化單位，一切任務(wù)流程、環(huán)節(jié)和手續(xù)都有著嚴(yán)厲的規(guī)則制度約束，因而優(yōu)化制度建立可以從基本上進(jìn)步銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防備才能。對此一方面銀行要依據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度選擇性施行買賣風(fēng)險(xiǎn)管理制度。即對每一筆貿(mào)易融資款項(xiàng)的收入、資金回籠、貨物賒銷流轉(zhuǎn)等停止全程監(jiān)視，經(jīng)過對借款人上下游企業(yè)的管理將融資款項(xiàng)控制在一定的范圍內(nèi)運(yùn)轉(zhuǎn)，以此保證商品變現(xiàn)后能及時(shí)歸還貿(mào)易融資;另一方面也要貫徹落實(shí)流程管控。例如經(jīng)過崗位制衡制度來落實(shí)各個(gè)崗位在融資用處、信貸管理、資金流轉(zhuǎn)等方面的監(jiān)管職責(zé)，完成信息共享和互相制約。此外，商業(yè)銀行還可以采取國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分散戰(zhàn)略即以融資方式的多樣化來降低發(fā)作風(fēng)險(xiǎn)的能夠性;國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)抑制戰(zhàn)略即在授信客戶風(fēng)險(xiǎn)曾經(jīng)發(fā)生的狀況下提早采取措施抑制風(fēng)險(xiǎn)的好轉(zhuǎn);國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁戰(zhàn)略即對能夠發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過擔(dān)保和其它金融買賣的方式轉(zhuǎn)移給第三者等手腕來進(jìn)步銀行的風(fēng)險(xiǎn)防備才能。
(2)增強(qiáng)對融資企業(yè)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)剖析。
增強(qiáng)對融資企業(yè)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)剖析可以從源頭上進(jìn)步國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防備才能，詳細(xì)包括以下幾個(gè)方面：首先是嚴(yán)厲的審查進(jìn)出口單方貿(mào)易的真實(shí)性。以后國際市場上詐騙活動(dòng)的日趨猖狂是招致貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)加大的一個(gè)重要要素，對此在停止貿(mào)易融資時(shí)銀行需求嚴(yán)厲的審查進(jìn)出口單方貿(mào)易的真實(shí)性，例如審查商品合同編號和簽署日期、運(yùn)輸方式、起運(yùn)港和到貨港、近期內(nèi)的進(jìn)出口量等;其次是做好客戶的資信審核任務(wù)。一方面關(guān)于信譽(yù)較好的老客戶銀行該當(dāng)樹立起相應(yīng)的客戶信譽(yù)檔案，以確定其信譽(yù)水準(zhǔn)，另一方面關(guān)于銀行初次接觸的客戶該當(dāng)嚴(yán)厲審查該客戶在其它銀行的業(yè)務(wù)情況記載，避免客戶套取融資;最初是仔細(xì)剖析進(jìn)出口企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。普通來說，進(jìn)出口企業(yè)普遍具有融資大、應(yīng)收賬款大、存貨大、費(fèi)用大、匯率影響大、本身資產(chǎn)小、償債才能小等特點(diǎn)，使得進(jìn)出口企業(yè)還款才能存在很大的不確定性，因而在停止貿(mào)易融資之前需求對企業(yè)的短期償債才能、盈利才能、資產(chǎn)負(fù)債狀況等停止細(xì)心的剖析，在確定企業(yè)無財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或許財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小的狀況下停止貿(mào)易融資。
(3)完善對國際貿(mào)易融資的法律維護(hù)。
對此一方面積極呼吁并爭取立法部門盡早制定與國際接軌的法律法規(guī)，關(guān)于我國以后關(guān)于國際貿(mào)易融資的法律條文散落各個(gè)相關(guān)法律中的現(xiàn)狀要促使相關(guān)人員盡早對其停止整合，以此來保證國際貿(mào)易融資有法可依。此外，也要明白現(xiàn)行法律中對金融票據(jù)、保證擔(dān)保等權(quán)益義務(wù)的規(guī)則;另一方面鑒于國際法律和國際法律存在一定的差別，因而銀行也要深化的剖析研討國際常規(guī)和國際法律之間的異同，防止因法律抵觸形成不用要的損失。
三、結(jié)語。
總而言之，全球貿(mào)易融資市場是一個(gè)宏大且在不時(shí)生長的市場，具有寬廣的開展前景。這種狀況下進(jìn)出口企業(yè)愈發(fā)關(guān)注商業(yè)銀行能否提供愈加便當(dāng)?shù)馁Q(mào)易融資效勞，這關(guān)于商業(yè)銀行來說既是機(jī)遇也是應(yīng)戰(zhàn)。筆者置信隨著商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防備認(rèn)識的增強(qiáng)，置信將來國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)將成商業(yè)銀行的中心利潤點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇三
世界各國的商業(yè)銀行監(jiān)管體系可分為一元多頭式、二元多頭式和集中單一式三種模式.三種模式的形成各有其獨(dú)特的'政治、經(jīng)濟(jì)背景和優(yōu)缺點(diǎn);三種模式既有顯著的差異又有明顯的共性.通過對商業(yè)銀行監(jiān)管模式的對比分析,可為我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式的建立和健全提供重要的經(jīng)驗(yàn)和啟示.
作者：魯瑞蕓作者單位：山東大學(xué),山東,濟(jì)南,250100刊名：山東經(jīng)濟(jì)英文刊名：shandongeconomy年，卷(期)：2002“”(5)分類號：a832.1關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行監(jiān)管市場準(zhǔn)入風(fēng)險(xiǎn)控制。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇四
論文摘要:就業(yè)指導(dǎo)是提高大學(xué)生就業(yè)競爭力的重要手段。高校輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)有很多優(yōu)勢,也存在著對就業(yè)指導(dǎo)重視不足、就業(yè)指導(dǎo)能力欠缺、方式簡單、內(nèi)容初淺的問題。文章從就業(yè)指導(dǎo)融入大學(xué)教育全過程、設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員、提高輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)水平、創(chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式方法、鼓勵(lì)高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)五方面提出高校輔導(dǎo)員加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的對策。
高校畢業(yè)生就業(yè)難已成為社會(huì)高度關(guān)注的熱點(diǎn)問題之一,就業(yè)難客觀上要求高校為學(xué)生提供實(shí)用有效的就業(yè)指導(dǎo)。就業(yè)指導(dǎo)是提高大學(xué)生就業(yè)競爭力的重要手段。適時(shí)的、科學(xué)的就業(yè)指導(dǎo),可以幫助大學(xué)生理性的進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃,做好人生定位,為順利就業(yè)鋪平道路,促進(jìn)高校發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。高校輔導(dǎo)員是開展大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的主力軍,其開展就業(yè)指導(dǎo)既有優(yōu)勢也存在不足。
一、充分發(fā)揮開展就業(yè)指導(dǎo)的優(yōu)勢。
1.熟悉學(xué)生情況。高校輔導(dǎo)員是大學(xué)生在高校成長最直接的引導(dǎo)者,處于高校思想政治教育的第一線。輔導(dǎo)員與學(xué)生的接觸是全方位、全天候、全過程的。從入學(xué)到畢業(yè),從學(xué)習(xí)到生活,從思想到行動(dòng),輔導(dǎo)員都很熟悉學(xué)生的情況,甚至一部分學(xué)生的興趣愛好、優(yōu)勢特長、求職意向,輔導(dǎo)員都了如指掌。這使輔導(dǎo)員在開展就業(yè)指導(dǎo)時(shí)就能有針對性地因材施教。大學(xué)階段輔導(dǎo)員與學(xué)生溝通最多,對學(xué)生的影響最大,學(xué)生有問題也愿意找輔導(dǎo)員,有了這一良好的師生基礎(chǔ),輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)就很有說服力。
2.崗位職責(zé)優(yōu)勢。輔導(dǎo)員是學(xué)校與學(xué)生之間上傳下達(dá)的橋梁,在崗位設(shè)置上要對校黨委、各學(xué)院、學(xué)工部和學(xué)校就業(yè)指導(dǎo)中心等部門負(fù)責(zé),承擔(dān)著管理學(xué)生日常學(xué)習(xí)生活的具體工作。就業(yè)指導(dǎo)也主要由輔導(dǎo)員來做。這一工作特點(diǎn)使輔導(dǎo)員便于將就業(yè)指導(dǎo)融入學(xué)生的日常管理。比如在平時(shí)的主題班會(huì)中傳授求職的技巧,在與學(xué)生談心時(shí)開展就業(yè)的心理輔導(dǎo)和職業(yè)生涯規(guī)劃。地點(diǎn)無論是在宿舍食堂還是操場教室,輔導(dǎo)員無論是指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)還是傳達(dá)學(xué)校指示,都可以隨時(shí)隨地、靈活多樣地開展就業(yè)指導(dǎo)。讓就業(yè)指導(dǎo)真正與學(xué)生“親密接觸”,達(dá)到“潤物細(xì)無聲”的效果。
3.自身經(jīng)歷優(yōu)勢。目前大部分輔導(dǎo)員是剛剛畢業(yè)參加工作的碩士或本科生,也剛經(jīng)歷了求職的過程,對就業(yè)過程中的各種經(jīng)歷有著親身的感悟。這種人生經(jīng)歷使輔導(dǎo)員熟悉學(xué)生需要什么樣的指導(dǎo),在開展就業(yè)指導(dǎo)工作時(shí)可以做到有重點(diǎn)、有目的。同時(shí)可以結(jié)合自身情況現(xiàn)身說法,這種身教遠(yuǎn)勝于空洞的說教,是學(xué)生最需要的指導(dǎo)。
二、影響就業(yè)指導(dǎo)的因素。
1.對就業(yè)指導(dǎo)重視不足。輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)學(xué)生的日常事務(wù)性工作,工作范圍非常廣泛,涉及學(xué)生的日常管理、黨團(tuán)建設(shè)、評獎(jiǎng)評優(yōu)、違紀(jì)處理、幫困助學(xué)、心理咨詢、生涯規(guī)劃、人際關(guān)系、誠信法制教育、就業(yè)指導(dǎo)等等?？梢哉f凡是與學(xué)生有關(guān)的工作最后都直接或間接地由輔導(dǎo)員執(zhí)行,以至于很多人把輔導(dǎo)員稱作“大管家”。工作量大、事務(wù)瑣碎使輔導(dǎo)員精力分散,哪件事情急就先做哪件,就業(yè)指導(dǎo)被淹沒于日常瑣事。每年到畢業(yè)生求職前,就業(yè)指導(dǎo)才成為“季節(jié)性”的應(yīng)急工作。而且一些輔導(dǎo)員認(rèn)為就業(yè)是學(xué)校就業(yè)部門或?qū)W生自己的事情,疏于指導(dǎo),使這一工作流于形式。由于重視不足,就業(yè)指導(dǎo)并沒有擺在輔導(dǎo)員工作的突出位置。
2.就業(yè)指導(dǎo)能力欠缺。受社會(huì)轉(zhuǎn)型期各種思潮的影響,畢業(yè)生就業(yè)觀日益多元化,這客觀上要求輔導(dǎo)員必須有效應(yīng)變,因勢利導(dǎo)。在求職過程中社會(huì)潛規(guī)則的作用和傳統(tǒng)人脈關(guān)系的影響以及欺詐事件和一些不公平待遇,使初入社會(huì)的大學(xué)生出現(xiàn)了許多思想困惑和心理問題。求職中屢屢碰壁,會(huì)使部分大學(xué)生產(chǎn)生嚴(yán)重的挫折感和自卑情緒,有些學(xué)生甚至出現(xiàn)了許多不良行為。比如一些學(xué)生挖空心思地編造各種虛假的榮譽(yù)證和資格證以迎合用人單位的錄用標(biāo)準(zhǔn)。激烈的就業(yè)競爭,給每位畢業(yè)生都帶來了壓力,也挑戰(zhàn)著輔導(dǎo)員的就業(yè)指導(dǎo)能力。面對學(xué)生的思想困惑和心理問題,輔導(dǎo)員常感力不從心,就業(yè)指導(dǎo)能力急需拓展。
3.就業(yè)指導(dǎo)方式簡單。我國高校輔導(dǎo)員每人平均負(fù)責(zé)200名左右學(xué)生,輔導(dǎo)員花在每個(gè)學(xué)生身上的精力非常有限,就業(yè)指導(dǎo)不可能按學(xué)生逐個(gè)開展。當(dāng)前高校輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)的方式比較簡單,主要是開設(shè)就業(yè)指導(dǎo)課、專題講座和報(bào)告會(huì)。但同時(shí)給幾百名學(xué)生上就業(yè)指導(dǎo)課或開講座,肯定無法兼顧學(xué)生的專業(yè)、興趣、求職意向等具體情況,而且就業(yè)指導(dǎo)課和講座的次數(shù)都很有限,帶給學(xué)生的收效很不明顯。
4.就業(yè)指導(dǎo)內(nèi)容初淺。高校專門針對輔導(dǎo)員開展就業(yè)指導(dǎo)的培訓(xùn)很少,輔導(dǎo)員普遍缺乏就業(yè)指導(dǎo)的相關(guān)知識。由于就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容沒有明確的規(guī)定,多數(shù)輔導(dǎo)員根據(jù)自己的理解靈活的開展這項(xiàng)工作。目前高校就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容比較初淺,主要是宣講國家就業(yè)政策、發(fā)布就業(yè)信息、分析就業(yè)形勢和講授應(yīng)聘技巧等。接受指導(dǎo)的人員僅限于應(yīng)屆畢業(yè)生,可以說目前的就業(yè)指導(dǎo)“僅是解決學(xué)生雙向選擇的一時(shí)問題,而不是一個(gè)貫穿大學(xué)教育整個(gè)過程的長遠(yuǎn)問題。這說明就業(yè)指導(dǎo)還處于安置就業(yè)階段,對大學(xué)生的潛能開發(fā)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和決策能力都無法涉及”。
三、切實(shí)尋找加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的對策。
1.高度重視,就業(yè)指導(dǎo)要融入大學(xué)教育全過程。高校輔導(dǎo)員應(yīng)高度重視就業(yè)指導(dǎo)在學(xué)生求職中的作用,加強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)工作。“現(xiàn)今很多人稱就業(yè)指導(dǎo)為職業(yè)生涯規(guī)劃輔導(dǎo),理解為把就業(yè)指導(dǎo)工作有計(jì)劃有目標(biāo)地納入教學(xué)大綱中,通過課堂與實(shí)踐以及其他有效手段多渠道、多方面地幫助學(xué)生樹立正確的職業(yè)生涯觀”,有學(xué)者將就業(yè)指導(dǎo)分為準(zhǔn)備性指導(dǎo)和有針對性的指導(dǎo)。筆者認(rèn)為就業(yè)的準(zhǔn)備性指導(dǎo)是在低年級學(xué)生開展素質(zhì)教育的同時(shí)普及就業(yè)的相關(guān)知識,樹立正確的就業(yè)觀,培養(yǎng)學(xué)生全面發(fā)展,是學(xué)生“綜合素質(zhì)的積蓄過程”。比如輔導(dǎo)員在大一建立學(xué)生檔案了解學(xué)生興趣愛好,大二啟發(fā)學(xué)生職業(yè)意識,大三設(shè)計(jì)職業(yè)生涯。就業(yè)的有針對性的指導(dǎo)主要是幫助學(xué)生提高求職技巧,適應(yīng)就業(yè)環(huán)境,包括對大四學(xué)生的畢業(yè)生推薦服務(wù)、創(chuàng)業(yè)擇業(yè)教育、求職面試指導(dǎo)。通常把就業(yè)指導(dǎo)理解為有針對性的指導(dǎo),忽視了前期準(zhǔn)備性指導(dǎo),其實(shí)就業(yè)指導(dǎo)可以向前延伸至學(xué)生入學(xué)。輔導(dǎo)員作為學(xué)生最親密的朋友,應(yīng)該根據(jù)各階段學(xué)生的不同特點(diǎn),統(tǒng)籌規(guī)劃,把就業(yè)指導(dǎo)融入大學(xué)教育的全過程。
2.大膽嘗試,高校應(yīng)設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員?！靶g(shù)業(yè)有專攻”。高校輔導(dǎo)員因?yàn)楣ぷ鞣秶膹V泛,對就業(yè)指導(dǎo)工作有所涉及卻不專業(yè)。采取短期培訓(xùn)的方式雖然能快速地補(bǔ)上這方面的知識,但卻無法做到知識的精專。高校應(yīng)大膽嘗試,設(shè)立專職就業(yè)輔導(dǎo)員崗位,專門從事學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作。從輔導(dǎo)員隊(duì)伍中選拔一批人,對其進(jìn)行專門的就業(yè)知識培訓(xùn)和就業(yè)技巧輔導(dǎo),使其具有專業(yè)的就業(yè)指導(dǎo)知識背景。然后配備到每個(gè)學(xué)院或年級。這樣不但可以增強(qiáng)就業(yè)指導(dǎo)的實(shí)效,還有利于經(jīng)驗(yàn)的.傳承和就業(yè)指導(dǎo)的專業(yè)化、專家化。
3.刻苦鉆研,輔導(dǎo)員要提高自身業(yè)務(wù)水平。就業(yè)指導(dǎo)是一項(xiàng)實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,需要了解國家的就業(yè)政策和人才需求,需要及時(shí)收集就業(yè)信息,了解學(xué)生的就業(yè)目標(biāo)和職業(yè)理想。輔導(dǎo)員在平時(shí)工作中就要收集整理這方面的資料,熟悉學(xué)生的求職意向,這樣開展工作時(shí)才能有針對性。就業(yè)指導(dǎo)還具有很強(qiáng)的專業(yè)性,涉及教育學(xué)、管理學(xué)、心理學(xué)等多個(gè)學(xué)科,輔導(dǎo)員要刻苦鉆研這方面的理論,熟悉就業(yè)指導(dǎo)的方法和技巧,不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
4.拓展思路,輔導(dǎo)員應(yīng)創(chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式方法。高校輔導(dǎo)員要?jiǎng)?chuàng)新就業(yè)指導(dǎo)的方式,比如針對每個(gè)院系學(xué)生的特點(diǎn)有側(cè)重的開展就業(yè)指導(dǎo)。實(shí)施整體授課與個(gè)別輔導(dǎo)相結(jié)合,針對個(gè)別學(xué)生的特點(diǎn)因材施教。就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容也應(yīng)不斷深化,除傳授求職技巧外還應(yīng)囊括心理健康輔導(dǎo)和職業(yè)生涯規(guī)劃。高校輔導(dǎo)員要拓展就業(yè)指導(dǎo)新思路,利用互聯(lián)網(wǎng)等新興載體開展就業(yè)指導(dǎo)。網(wǎng)絡(luò)信息含量大,交流便捷。輔導(dǎo)員可以專門建立就業(yè)指導(dǎo)網(wǎng)站,在論壇里傳授求職技巧,與學(xué)生交流心得,公布用人單位信息。還可以設(shè)專欄發(fā)布畢業(yè)生信息和求職意向,推廣營銷自己的畢業(yè)生。
5.因勢利導(dǎo),輔導(dǎo)員要鼓勵(lì)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。近年來由于我國大學(xué)生就業(yè)困難,自主創(chuàng)業(yè)逐漸成為高校的一個(gè)高頻詞匯。目前很多高校開設(shè)了創(chuàng)業(yè)課程,傳授創(chuàng)業(yè)的知識和技能。還經(jīng)常舉辦創(chuàng)業(yè)大賽,培養(yǎng)大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識。政府也從政策和資金方面加大了對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的支持力度,使大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有了良好的社會(huì)氛圍。從自身素質(zhì)看,大學(xué)生有較高的文化知識和寬闊的視野,朝氣蓬勃,精力充沛,高校輔導(dǎo)員應(yīng)該因勢利導(dǎo),鼓勵(lì)畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè),既能解決自身就業(yè)還能激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)造激情,為社會(huì)帶來意想不到的價(jià)值。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇五
“保理”一詞來源于英文factoring，在國內(nèi)又譯為“保付代理”，是指供應(yīng)商以賒銷（o/a）、承兌交單（d/a）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（factor）對這些應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。
國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。
在國際保理業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商與其客戶位于不同的國家和地區(qū)。保理商與供應(yīng)商的地理位置關(guān)系對于確定一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)是否為國際保理并不重要，即使保理商與供應(yīng)商分別位于不同的國家，若供應(yīng)商所做的是國內(nèi)貿(mào)易，那么，他們之間的保理業(yè)務(wù)仍屬于國內(nèi)保理。國際保理的國際性由所服務(wù)于的貿(mào)易的國際性所決定，這與國際商會(huì)的劃分方法一致，也為《國際保理公約》所肯定。貿(mào)易的國際性按《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營業(yè)地標(biāo)準(zhǔn)”確定。
2我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展對策。
2.1我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展簡況。
我國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，1992年中國銀行率先將保理業(yè)務(wù)引入國內(nèi)，并于1993年2月加入了fci，之后交通銀行也加入了該組織成為正式會(huì)員，但總體來說保理業(yè)務(wù)的發(fā)展非常緩慢。全球的保理業(yè)務(wù)量為623840百萬歐元，我國內(nèi)地的保理業(yè)務(wù)量只有212百萬歐元，而我國臺(tái)灣地區(qū)同年的保理業(yè)務(wù)量已達(dá)3650百萬歐元。
20**年，南京愛立信公司以交通銀行南京分行等中資銀行無法提供“無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)”為由，提前償還從幾家中資銀行貸出的19.9億元人民幣，轉(zhuǎn)向外資銀行簽訂貸款協(xié)議，引起了國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)烈反響?！皭哿⑿诺垢辍笔录谝欢ǔ潭壬洗碳ち宋覈＠順I(yè)務(wù)的發(fā)展，之后，眾商業(yè)銀行紛紛加強(qiáng)了保理業(yè)務(wù)的推廣與拓展，我國的'保理業(yè)務(wù)量逐年增加，成為全球保理業(yè)務(wù)量發(fā)展最快的地區(qū)之一。
2.2我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)面臨的主要問題。
展保理業(yè)務(wù)，而是由相關(guān)職能部門兼營。
可，這使得保理業(yè)務(wù)的操作一直處于無法可依、有法難依的狀態(tài)。
（3）保理業(yè)務(wù)范圍窄。目前我國保理業(yè)務(wù)的種類主要是對進(jìn)出口的國際貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行有追索權(quán)的雙保理，即由進(jìn)出口保理商分別負(fù)責(zé)向進(jìn)出口商提供對資信的評估、對信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保、對應(yīng)收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等。至于無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)對于絕大多數(shù)相關(guān)保理商來說，則難以提供。主要是我國目前尚無保險(xiǎn)公司為保理商開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)提供保險(xiǎn)，這就意味著保理商必須獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)成本增加，實(shí)際收益率降價(jià)。推及更深層，主要是保理商、保險(xiǎn)公司既無業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，又無合作經(jīng)驗(yàn)所致。
（4）缺乏開展保理業(yè)務(wù)的專門人才。在我國從事保理業(yè)務(wù)的人員大都未經(jīng)過專業(yè)的保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并且由于我國保理業(yè)務(wù)量少、開展時(shí)間短，從業(yè)人員缺乏實(shí)務(wù)方面的鍛煉，造成整體效率低下，從而影響了保理業(yè)務(wù)在我國的推廣速度和應(yīng)用范圍。
2.3對發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的建議。
（1）逐步放開保理市場，允許成立獨(dú)立的保理公司。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，并且它們中90％以上是fci的會(huì)員。這些保理公司主要有兩種組織模式：一是銀行等金融機(jī)構(gòu)擁有獨(dú)立的保理子公司，二是由附屬于銀行等金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)部門來開展保理業(yè)務(wù)。但無論是獨(dú)立的保理公司還是不獨(dú)立的保理公司，其授信體系、營銷體系和品牌知名度等均具有相對的獨(dú)立性。我國目前只有商業(yè)銀行從事保理業(yè)務(wù)，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標(biāo)準(zhǔn)必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢也因而喪失殆盡。由于目前保理業(yè)務(wù)還無法立即從銀行中分離，因此建議商業(yè)銀行應(yīng)成立專業(yè)部門，充實(shí)專業(yè)力量，遵循獨(dú)立的規(guī)則，對保理業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立操作。而監(jiān)管部門應(yīng)盡快放開對保理業(yè)務(wù)的種種限制，以便保理業(yè)務(wù)從銀行中獨(dú)立出來，由獨(dú)立的保理公司來開展。
（2）建立健全有關(guān)法律法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的《合同法》、《公司法》、《銀行法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等多項(xiàng)現(xiàn)存法律法規(guī)，營造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境。另一方面，要借鑒參考已有的國際公約、國際慣例和國外成熟市場針對保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和案例，為保理業(yè)務(wù)的開展輔之以一套符合我國國情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作流程，以便規(guī)范我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成公平競爭的機(jī)制。
（3）拓寬保理業(yè)務(wù)的范圍。首先，應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展雙保理，并讓出口國保理商和進(jìn)口國保理商建立合作關(guān)系，這是發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是借鑒與學(xué)習(xí)國外保理公司經(jīng)驗(yàn)的有效途徑之一。其次，開發(fā)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在買方市場條件下，賣方更樂于接受無追索權(quán)的保理，一方面可以免除金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又能及時(shí)獲得現(xiàn)金。在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，銀行由于喪失了對銷售方的追索權(quán)，承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。而加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)，是積極有效地分散風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。
（4）培養(yǎng)專業(yè)的保理業(yè)務(wù)人才。保理專業(yè)人才需要有很高的素質(zhì)，銀行等保理商要對自身的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，組織人員參加fci組織的保理函授課程學(xué)習(xí)和考試，以獲得fci頒發(fā)的合格證書。同時(shí)還可邀請國外專家來國內(nèi)授課或派人員到國外學(xué)習(xí)等，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗(yàn)培養(yǎng)專業(yè)人才，以緊跟保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇六
摘要：網(wǎng)絡(luò)是科學(xué)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實(shí)用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價(jià)值，同時(shí)也存在著值得警惕的負(fù)面影響。新時(shí)代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學(xué)校德育面臨新課題，必須開展體驗(yàn)式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動(dòng)，豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗(yàn)中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)；德育；網(wǎng)絡(luò)道德教育。
當(dāng)今社會(huì)已進(jìn)人以互聯(lián)網(wǎng)為標(biāo)志的信息時(shí)代?；ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)明和應(yīng)用正在迅速改變?nèi)藗兊纳睢０殡S著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青少年一代，其思想觀念思維方式，價(jià)值取向，行為模式越來越受電腦網(wǎng)絡(luò)的影響。
一、新時(shí)代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學(xué)校德育面臨新課題。
網(wǎng)絡(luò)是科學(xué)技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實(shí)用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價(jià)值，同時(shí)也存在著值得警惕的負(fù)面影響。
伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青年一代，其思想較為叛逆。他們獨(dú)斷獨(dú)行的意念，我行我素的風(fēng)格，反傳統(tǒng)的傾向等引起了社會(huì)廣泛關(guān)注，多少孩子因迷戀游戲寄生于網(wǎng)吧，又有多少學(xué)生受網(wǎng)絡(luò)不良信息的毒害，而以身試法。16歲少年沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲，為弄到上網(wǎng)的錢半夜偷竊砍死了三人。由于網(wǎng)絡(luò)的隱蔽性，網(wǎng)絡(luò)人際關(guān)系的虛擬性，不確定性?！霸诰W(wǎng)上，沒有人知道你是一只狗”，因此，青少年的網(wǎng)絡(luò)行為幾乎可以不再受到傳統(tǒng)首先規(guī)范的約束。他們在接受網(wǎng)絡(luò)教育的同時(shí)，也被某些網(wǎng)絡(luò)的不良信息浸染，以致做出令人匪夷所思的事。如何為青少年構(gòu)建社會(huì)所認(rèn)同的向上的、健康的精神家園。如何充分利用先進(jìn)的技術(shù)來改進(jìn)和創(chuàng)新學(xué)校德育工作，或?yàn)槲覀儽仨毭鎸Φ男抡n題。
二、網(wǎng)絡(luò)道德是與現(xiàn)實(shí)道德既有聯(lián)系又有區(qū)別的一種新型道德。
所謂網(wǎng)絡(luò)道德是指網(wǎng)民利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行活動(dòng)和交往時(shí)所遵循的原則與規(guī)范，以及在次基礎(chǔ)上形成的新型倫理道德關(guān)系，是所有網(wǎng)民應(yīng)該遵循的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則。它是種自主自律的道德。網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的道德不像傳統(tǒng)道德那樣，主要依靠輿論來規(guī)范個(gè)體行為，而是靠大家“獨(dú)善其身”，有別于傳統(tǒng)道德的他律道德的自律道德。說它與現(xiàn)實(shí)道德有聯(lián)系，是因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)道德終究是一種社會(huì)道德，網(wǎng)絡(luò)道德的形成發(fā)展不是無源之水，它依然深深扎根于現(xiàn)實(shí)之中。因而它的構(gòu)建顯然也要依照人類共享的.道德準(zhǔn)則來進(jìn)行。說它不同與現(xiàn)實(shí)道德最明顯的區(qū)別在于他們賴以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)不同。前者適用的范圍是虛擬空間，后者則是適用于實(shí)在的物理空間。
三、開展體驗(yàn)式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動(dòng)。豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗(yàn)中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
首先，開展網(wǎng)絡(luò)德育，就是要將德育與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)完美地相結(jié)合。德育要借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)充實(shí)和完善自身的內(nèi)容和發(fā)展，能形成德育的吸引力，親和力，凝聚力。這就使得教師本身必須具備一定的網(wǎng)絡(luò)技能水平，能夠熟練運(yùn)用各種軟件裝扮個(gè)人空間以吸引學(xué)生的視線，并在此基礎(chǔ)上加以引導(dǎo)。
其次，要繼承有生命力的德育手段。比如用電子郵件與學(xué)生交流，就像傳統(tǒng)德育中給學(xué)生寫信一般。同時(shí)運(yùn)用新的科技手段，借助時(shí)尚的貼吧、論壇、qq，msn，popo等空間與學(xué)生進(jìn)行直接交流。作為學(xué)校，應(yīng)先調(diào)動(dòng)力量，對學(xué)生上網(wǎng)狀況作調(diào)查分析，有針對性地開展一系列活動(dòng)。了解學(xué)生上網(wǎng)狀況，可以做一些問卷調(diào)查，可以包括網(wǎng)絡(luò)知識、上網(wǎng)的目的、上網(wǎng)的態(tài)度、及上網(wǎng)的頻率、上網(wǎng)的地址等。然后，切實(shí)抓好網(wǎng)絡(luò)道德教育系列活動(dòng)。比如在同學(xué)中開展“網(wǎng)絡(luò)”利弊觀的主題活動(dòng)，或演講或辯論。此外，還要注意利用其他德育資源，使德育工作注重網(wǎng)上、網(wǎng)下的結(jié)合，相互補(bǔ)充。充分利用網(wǎng)絡(luò)傳播的優(yōu)越，通過建立紅色網(wǎng)站借助bbs電子郵件等不失時(shí)機(jī)地開展正面宣傳。
對學(xué)生關(guān)系的熱點(diǎn)疑點(diǎn)問題進(jìn)行網(wǎng)上討論，積極主動(dòng)地利用校園網(wǎng)，來充實(shí)學(xué)生的生活，不斷滿足學(xué)生成長過程中產(chǎn)生的各種心理、知識需求。只有合理地疏導(dǎo)、正確指導(dǎo)他們上網(wǎng)，才能規(guī)范他們的網(wǎng)絡(luò)行為。
良好的網(wǎng)絡(luò)道德觀，必須依靠學(xué)生在自身的網(wǎng)絡(luò)行為體驗(yàn)中培養(yǎng)，通過網(wǎng)絡(luò)競賽，動(dòng)畫制作，網(wǎng)頁制作等，把學(xué)生的網(wǎng)絡(luò)行為引上正途，從而使學(xué)校成為網(wǎng)絡(luò)道德教育的主戰(zhàn)場。
四、網(wǎng)絡(luò)道德教育過程中，對教師的個(gè)人素質(zhì)要求提高了。
首先必須具備較高的網(wǎng)絡(luò)技能水平，技術(shù)水平高了，說服力自然不會(huì)低。學(xué)生崇拜的老師就是比自己先知先覺的。
其次要講究有效的德育手段。思路對頭，還得有方法去實(shí)施，能智慧地解決問題，效果往往也是事半功倍。
再次要有持之以恒的耐力。要想養(yǎng)成學(xué)生網(wǎng)絡(luò)道德不是一朝一夕的事，也不是一個(gè)純網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的問題，而是一個(gè)艱巨而富有挑戰(zhàn)性的“心育”過程。這就需要教師有非凡的毅力，堅(jiān)持不懈地開導(dǎo)學(xué)生，才能使德育工作長久有效。
學(xué)校是網(wǎng)絡(luò)德育的主渠道、主陣地，與此同時(shí)網(wǎng)絡(luò)德育還需要社會(huì)各方的共同協(xié)作，只有通過大家的努力，才能建立和實(shí)現(xiàn)真正的安全網(wǎng)絡(luò)和健康網(wǎng)絡(luò)！
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇七
商業(yè)銀行提高對事后監(jiān)督工作的認(rèn)識，是保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，強(qiáng)化內(nèi)部控制水平的重要前提。會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作不僅可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題，還可以提高行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，防止各項(xiàng)制度執(zhí)行過程中的隨意性和業(yè)務(wù)操作的違規(guī)性。從本質(zhì)上來講，會(huì)計(jì)事后監(jiān)督具有強(qiáng)大的預(yù)警功能，銀行管理者應(yīng)該正確認(rèn)識事后監(jiān)督的存在價(jià)值，并對事后監(jiān)督工作進(jìn)行逐步強(qiáng)化，從而全面認(rèn)可事后監(jiān)督在銀行內(nèi)部控制體系中的重要地位，只有這樣才能保證事后監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。
2.2強(qiáng)化內(nèi)控聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
商業(yè)銀行事后監(jiān)督的對象是會(huì)計(jì)傳票、憑證以及報(bào)表等，這些都是由柜臺(tái)交易所產(chǎn)生。事后監(jiān)督只能對這些票據(jù)的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，無法對柜臺(tái)交易的規(guī)范性進(jìn)行判斷。在這一方面銀行會(huì)通過視頻監(jiān)控系統(tǒng)來對柜臺(tái)交易的全過程進(jìn)行監(jiān)控。筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行可以將事后監(jiān)督部門與視頻監(jiān)控審查部門、稽核部門、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門整合起來，建立起能夠取長補(bǔ)短的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)制。從而對各控制手段中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行及時(shí)傳遞，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息與資源的共享，提高事后監(jiān)督工作的有效性。
2.3精確定位監(jiān)督職能。
商業(yè)銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督需要對銀行每天辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督和審核，其職能范圍比較全面，是其他監(jiān)督及控制手段所無法代替的?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行事后監(jiān)督不僅要對業(yè)務(wù)表面的.合規(guī)性進(jìn)行審核，還應(yīng)該對核算過程中存在的差錯(cuò)進(jìn)行及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。也就是說，事后監(jiān)督應(yīng)該通過日常的監(jiān)督，來及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題或風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)提出整改建議。這就要求會(huì)計(jì)事后監(jiān)督必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為戰(zhàn)略目標(biāo)，將工作重心調(diào)整到事前和事中，不應(yīng)該只停留在對會(huì)計(jì)操作表面合規(guī)性的審核上。從目前的形勢來看，大多風(fēng)險(xiǎn)事件或經(jīng)濟(jì)案件都具有一定的表面合規(guī)性，在會(huì)計(jì)核算方面也看不出毛病。但是如果能夠從流程的角度來進(jìn)行審核，就很容易發(fā)現(xiàn)問題。事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)事物或經(jīng)濟(jì)案件，都是由于控制不利或流程不規(guī)范而引發(fā)的，但是卻總是在問題暴露后，才會(huì)意識到。如果事后監(jiān)督能夠在日常監(jiān)督過程中，及早地發(fā)現(xiàn)問題，并采取措施加以預(yù)防，將大大提升其控制功能。因此，商業(yè)銀行必須對會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作進(jìn)行準(zhǔn)確定位，將工作方式從單純的監(jiān)督會(huì)計(jì)核算，轉(zhuǎn)移到對資金風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程方面的全過程監(jiān)督上。這樣，即可實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督的全面性。
2.4積極完善監(jiān)督手段。
為了提升事后監(jiān)督工作的高效性和規(guī)范性，商業(yè)銀行應(yīng)該著力開發(fā)和建設(shè)一套更加完善的事后監(jiān)督系統(tǒng)。這套系統(tǒng)首先能夠利用自身功能自動(dòng)完成事后監(jiān)督的一系列工作，轉(zhuǎn)變以往全部依靠人工審核的方式。比如對于需要監(jiān)督人員進(jìn)行審核的業(yè)務(wù)，可以在系統(tǒng)上設(shè)定好工作流程，監(jiān)督人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)定的流程標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐一審核確認(rèn)即可，只有在監(jiān)督人員全部確認(rèn)后才能通過，這樣既保證了事后監(jiān)督的規(guī)范化，又提高了事后監(jiān)督工作的效率。
3結(jié)論。
會(huì)計(jì)事后監(jiān)督是商業(yè)銀行必不可少的內(nèi)部控制手段，對保障商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。因此，商業(yè)銀行必須重視會(huì)計(jì)事后監(jiān)督體系的建設(shè)和改進(jìn)工作，以便讓會(huì)計(jì)事后監(jiān)督承擔(dān)起對銀行所有業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督及審核職能，并保證其職能的全面性和有效性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇八
摘要：中外文化的差異性導(dǎo)致中外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)的發(fā)展存在一定的差別，而作為外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的組成元素的物流行業(yè)近年來逐漸作為發(fā)展重點(diǎn)引起多方關(guān)注。文化差異作為影響較大的元素會(huì)在本文中有所體現(xiàn)，外貿(mào)經(jīng)濟(jì)和物流發(fā)展兩方面內(nèi)容作為重點(diǎn)進(jìn)行分析探究。同時(shí)涉及到相關(guān)人才英語能力的培養(yǎng)與提升，以獲得行業(yè)更好的發(fā)展。本文基于對外貿(mào)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀的分析和對物流發(fā)展的整理進(jìn)行思考和研究。
關(guān)鍵詞：文化差異；外貿(mào)經(jīng)濟(jì)；物流發(fā)展；思考。
中外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)的發(fā)展存在一定的差異和區(qū)別，甚至在物流發(fā)展方面也能夠有所體現(xiàn)，雖然中外物流歷史有先有后都有所改良，但是由于文化差異一些相關(guān)的行業(yè)規(guī)矩和發(fā)展方向都存在著或大或小的區(qū)別。為了能夠更清晰更細(xì)致的進(jìn)行外貿(mào)經(jīng)濟(jì)和物流發(fā)展的思考和探究，我們對相關(guān)中外文化的差異引入到本文，希望能夠更好的進(jìn)行外貿(mào)經(jīng)濟(jì)和物流發(fā)展的研究。正文：
（一）涉及到外貿(mào)和物流兩方面的文化差異分析。
中外文化的差異性自古以來就存在，不僅僅影響的地域風(fēng)土民情，同時(shí)也對經(jīng)濟(jì)貿(mào)易產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。例如，在中國文化當(dāng)中貿(mào)易來往是建立在金錢交易的基礎(chǔ)之上的，在很長的一段歷史當(dāng)中經(jīng)濟(jì)貿(mào)易雖然掌握著國家經(jīng)濟(jì)命脈，但是在社會(huì)地位上從事商業(yè)貿(mào)易領(lǐng)域的人往往會(huì)被看低，因?yàn)闅v史對商人的定義往往是無奸不商，這也在一定程度上降低了行業(yè)人品，所以在中國貿(mào)易經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在著謹(jǐn)慎、猜疑甚至是信任危機(jī)；而在外國文化當(dāng)中，從事貿(mào)易經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的人并不會(huì)被看低反而社會(huì)地位存在一定的高度，雖然也有著唯利是圖的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)但是相對于中國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有著本質(zhì)差別：往來信任是潛移默化的，中國的貿(mào)易前提是先看人品再看商品，而外國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易恰恰相反。與經(jīng)濟(jì)貿(mào)易相關(guān)的物流行業(yè)在中外貿(mào)易當(dāng)中也存在的一定的差異，中國物流行業(yè)存在的物流量大而繁重的特點(diǎn)，所以發(fā)展過程中比較緩慢艱難，而外國的物流行業(yè)多數(shù)沒有繁重的工作量，所以在派送過程中出現(xiàn)的紕漏少之又少?？傊?，文化差異在物流和外貿(mào)經(jīng)濟(jì)這兩方面都是略有影響，這種潛移默化的影響形成了行業(yè)的潛規(guī)則。
（二）物流發(fā)展和外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系與相互影響因素。
外貿(mào)經(jīng)濟(jì)當(dāng)中涉及到重中之重的問題就是物流問題，由于涉及到的地域較為廣泛，所以外貿(mào)商品的輸入輸出成為交易是否能夠成功達(dá)成的關(guān)鍵性問題。物流行業(yè)發(fā)展迅猛已是大勢所趨，所帶動(dòng)的外貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也越來越快，現(xiàn)代社會(huì)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易體系是需要這兩方面相輔相成的，若想促成外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，提升物流發(fā)展是必然趨勢。我們對外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的定義上常常會(huì)添加語言的標(biāo)準(zhǔn)，這是鏈接外貿(mào)經(jīng)濟(jì)和物流發(fā)展的一個(gè)重要的樞紐，文化差異促成了語言的區(qū)別，為了更好的`發(fā)展本國的外貿(mào)經(jīng)濟(jì)往往需要強(qiáng)大的語言交流支撐，作為重要語言組成之一的英語理所當(dāng)然的成為了經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和物流交易的基準(zhǔn)。相對優(yōu)秀的英語溝通交流能力成為行業(yè)擇人的一項(xiàng)必設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，這幾乎成為了相關(guān)行業(yè)的潛規(guī)則。
（三）物流和外貿(mào)兩方面所存在的問題與困擾。
現(xiàn)階段的物流和外貿(mào)經(jīng)濟(jì)這兩方面雖然存在千絲萬縷的聯(lián)系，但是仍舊存在著一些問題導(dǎo)致雙方的發(fā)展遇到一定的障礙和困擾。例如，如今行業(yè)對人才的英語能力已經(jīng)十分重視，但是對英語口語能力確有所忽視，中國應(yīng)試教育體制下的人才大多在英語溝通方面存在極大的缺陷，能寫不能說成為普遍現(xiàn)象。而這樣選擇出來的行業(yè)人才在外貿(mào)經(jīng)濟(jì)和物流方面進(jìn)行對外溝通過程中往往會(huì)錯(cuò)意貿(mào)易雙方的意思，以致造成不可挽回的損失。作為貿(mào)易成交的重要橋梁，英語語言的缺失成為不容忽視的影響因素之一。與此同時(shí)，中外物流行業(yè)存在的行業(yè)差異性給外貿(mào)經(jīng)濟(jì)造成了一定的阻隔，速度和效率是交易是否成功的影響元素之一，所以中國繁復(fù)的物流現(xiàn)狀急需改善和提升。
（四）對現(xiàn)存問題的探究及相應(yīng)的對策建議。
作為貿(mào)易溝通橋梁的英語語言溝通能力是改善外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的必要前提，人才培養(yǎng)應(yīng)該偏重于英語能力中的英語能力作為個(gè)人能力的重要標(biāo)準(zhǔn)，而需要同時(shí)發(fā)力的不僅僅是承擔(dān)著人員調(diào)配任務(wù)的企業(yè)人力機(jī)構(gòu)，還有教育教學(xué)機(jī)構(gòu)，應(yīng)該逐漸重視起來英語口語溝通能力的培養(yǎng)，讓貿(mào)易和物流行業(yè)的人才組成中更加重視英語口語能力的交流和溝通。由于中國人口的特殊性，即數(shù)量大，個(gè)人素養(yǎng)參差不齊等等特點(diǎn)，需要物流行業(yè)做好溝通協(xié)調(diào)以及調(diào)配工作，甚至需要向這個(gè)行業(yè)輸入大量人員以便捷物流行業(yè)的更快發(fā)展。對外貿(mào)易現(xiàn)存的漏洞有很多，比如：不能夠很好的進(jìn)行人員的調(diào)配、中外貿(mào)易行業(yè)規(guī)則的差異性、行業(yè)培養(yǎng)人才標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)別化等等。所以想要對相應(yīng)的問題進(jìn)行解決，需要從根本上了解外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀，根據(jù)不同的行業(yè)狀況制定相關(guān)對策。
本文針對外貿(mào)經(jīng)濟(jì)和物流發(fā)展兩點(diǎn)內(nèi)容的聯(lián)系以及思考僅屬個(gè)人思考和探究。雖然現(xiàn)在這兩個(gè)行業(yè)的行業(yè)現(xiàn)狀還存在著很多漏洞和困擾，急需行業(yè)人才進(jìn)行行業(yè)規(guī)劃和解決，但是從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，對外貿(mào)易和物流行業(yè)的發(fā)展前景十分可觀，大眾的視野和選擇不僅僅局限于國內(nèi)范圍，外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展前景又和物流息息相關(guān)，兩方面相互帶動(dòng)發(fā)展會(huì)給貿(mào)易和物流行業(yè)帶來更好的提升空間可潛力發(fā)掘。
參考文獻(xiàn)。
[4]楊伶俐：《淺談中國物流配送企業(yè)存在的問題》，中國商貿(mào)，201,4-25。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇九
摘要：由于國內(nèi)、國際的諸多原因，使無錫地區(qū)的民營企業(yè)加快了產(chǎn)業(yè)升級與轉(zhuǎn)型，民營資本的經(jīng)營領(lǐng)域逐步擴(kuò)大，科技含量也得到了穩(wěn)步提升，民營經(jīng)濟(jì)快速向高新技術(shù)領(lǐng)域和戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，使民營企業(yè)的結(jié)構(gòu)更趨合理。成功的企業(yè)轉(zhuǎn)型起到了很好的示范作用，民營企業(yè)投資的活力不斷增強(qiáng)，投資規(guī)模也不斷擴(kuò)大，投資領(lǐng)域也得到了拓寬。本文主要研究無錫民營企業(yè)融資現(xiàn)狀，以供參考。
關(guān)鍵詞：民營企業(yè)；企業(yè)融資；無錫。
民間投資行為在符合市場規(guī)律的基礎(chǔ)上，在自發(fā)調(diào)節(jié)過程中不斷完善，同時(shí)民間投資的機(jī)制靈活自由，體現(xiàn)了極其旺盛的生命力。因此，研究無錫地區(qū)的民營企業(yè)融資現(xiàn)狀，對分析地方民營企業(yè)融資有重要的意義。
一、無錫民營企業(yè)的融資的現(xiàn)狀。
資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都會(huì)表現(xiàn)為資金的流動(dòng)，企業(yè)的建立和發(fā)展離不開資金的推動(dòng)和助力。所以，資金是企業(yè)的生命線。一般情況下，企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題，小則引起企業(yè)經(jīng)營的暫時(shí)困難，大則會(huì)影響企業(yè)生存，甚至導(dǎo)致企業(yè)倒閉清算。企業(yè)能否得到穩(wěn)定持續(xù)的資金支持，是民營企業(yè)發(fā)展的最重要的因素之一。無錫民營企業(yè)的發(fā)展隨著國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而同步發(fā)展，時(shí)至今日，民營企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中已是非同尋常，融資的困難相對于以前要改善了很多。但是無錫的經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程還在繼續(xù)，尤其是金融體制的改革還不是很徹底，所有無錫民營企業(yè)的融資也面臨相對較大的困難。中小民營企業(yè)無論是在企業(yè)初創(chuàng)期還是在企業(yè)發(fā)展壯大過程中，更多的是采用內(nèi)部積累的方式去解決資金短缺問題。
有調(diào)查顯示，無錫地區(qū)的民營企業(yè)在初創(chuàng)階段，絕大部分靠自有資金解決企業(yè)設(shè)立需求，資金的主要來源就是資金的持有人，設(shè)立者的合伙人以及社里人與合伙人的家人、親朋的資金。在企業(yè)后續(xù)發(fā)展中的資金需求，無錫地區(qū)的民營企業(yè)的主要還是通過自有資金的支持，除了所有人加大資金的投入外，往往還有所有人出面向其生意伙伴、家人、親朋借入資金外，也會(huì)將企業(yè)的前期的絕大部分留存在企業(yè)內(nèi)部，為企業(yè)的發(fā)展壯大提供資金來源。隨著金融體制改革，國家、省、市都出臺(tái)了一系列政策和規(guī)定，為民營企業(yè)融資大開綠燈，要求金融企業(yè)加大對民營企業(yè)的貸款力度，給予民營企業(yè)更多的金融支持。甚至給民營企業(yè)貸款提供優(yōu)惠政策，也試圖通過建立民生銀行，組建地方性銀行，為民營企業(yè)提供資金保障。但目前由于民營企業(yè)自身和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，并沒有從根本上解決民營企業(yè)融資難的問題，甚至可以說民營企業(yè)的融資困局沒有得到一點(diǎn)改善。各種所有制的金融企業(yè)從自身的風(fēng)控角度考慮，更愿意把大部分貸款發(fā)放給風(fēng)險(xiǎn)較小的大中型國有企業(yè)或者抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)的上市公司，只是象征性把一部分貸款發(fā)放給民營企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)。對于大部分的.中小民營企業(yè)來說，貸款難求還是普遍存在的現(xiàn)象，這與民營企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重嚴(yán)重不符。
民營企業(yè)的大力發(fā)展，有部分質(zhì)量比較好的企業(yè)也通過上市可以從資本市場籌資，但能上市的企業(yè)占民營企業(yè)的比例很小，即使算上中小板和新三板，民營企業(yè)占整個(gè)上市公司的比例也不足40%，這也和民營企業(yè)的國民經(jīng)濟(jì)地位不相適應(yīng)。
二、無錫民營企業(yè)融資瓶頸的原因。
1.民營企業(yè)的外部原因。
第一，商業(yè)銀行對民營企業(yè)的支持力度不夠，企業(yè)對民營企業(yè)的征信和信用評級上有一定的偏差。商業(yè)銀行對國有企業(yè)的征信和信用評級標(biāo)準(zhǔn)不能機(jī)械套用到民營企業(yè)上，這對民營企業(yè)是一種不公平的表現(xiàn)。第二，商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行的貸款中，更多的是中長期貸款，偏向基礎(chǔ)建設(shè)等周期比較長的行業(yè)企業(yè)，較少的是流動(dòng)資金貸款。民營企業(yè)的特點(diǎn)就決定了民營企業(yè)更需要在流動(dòng)資金方面的支持。第三，交易成本方面的因素。商業(yè)銀行考慮貸款的安全性、風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)的對應(yīng)關(guān)系等各方面因素，不是很積極的參與到民營企業(yè)的發(fā)展中。如果中小民企資不抵債或倒閉，銀行的債券很難得到保障，民營企業(yè)也不會(huì)得到財(cái)政兜底，這就導(dǎo)致銀行對民營企業(yè)貸款的積極性不高。
2.民營企業(yè)自身的原因。
第一，民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)不是很明晰。民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)過度集中，很多都是集中在一個(gè)人名下，股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理阻礙了企業(yè)發(fā)展。第二，民營企業(yè)可供抵押的有效資產(chǎn)相對較小。民營企業(yè)的自有資產(chǎn)的規(guī)模較小，企業(yè)的固定資產(chǎn)占比較低，有很多企業(yè)的用地、廠房甚至是機(jī)器設(shè)備都是租賃的，企業(yè)沒有土地、廠房、甚至機(jī)器設(shè)備的所有權(quán)，而這些都是銀行認(rèn)可的主要擔(dān)保資產(chǎn)。第三，經(jīng)營管理不善，企業(yè)的盈利水平不高。企業(yè)要從銀行取得資金，銀行很看重企業(yè)的經(jīng)營管理的規(guī)范性、有效性。為了保證資產(chǎn)的安全，銀行還要關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流、企業(yè)的盈利等方面的能力。而經(jīng)營管理不規(guī)范、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大、盈利能力不足也是企業(yè)融資的瓶頸之一。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十
成都市近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，人口增長快?？紤]到城市的長遠(yuǎn)發(fā)展，需要建設(shè)大量的民用住宅來解決居民的居住問題。同時(shí)，城市房價(jià)的不斷攀升，使得城市中低收入人群住房問題更加嚴(yán)峻，因此需要政府將重點(diǎn)放在解決中低收入居民的居住問題上，保障性住房作為改善城市中居民居住環(huán)境的重要舉措得到了政府的大力關(guān)注。
一、成都市保障房融資現(xiàn)狀。
成都市保障房的融資運(yùn)行流程從不同的角度有著不同的類別，從運(yùn)行主體來看可以分為三大類：一類是由我國政府保障性住房融資運(yùn)行主體;另一類是以單位為融資主體;還有一類是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為運(yùn)行主體的保障性住房融資。從主要資金來源來看，可分為政府財(cái)政出資和企業(yè)出資。從融資方式來看，可分為政府直接投資和間接金融工具融資等。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，成都市保障房所需資金可通過財(cái)政預(yù)算、提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和管理費(fèi)用后的住房公積金增值收益余額、土地出讓凈收益、廉租住房租金收入、社會(huì)捐贈(zèng)等直接融資和銀行貸款、債券發(fā)放等間接融資方式。
二、成都市保障房融資存在的問題。
(一)政府財(cái)政壓力巨大。由于保障房建設(shè)資金主要部分是財(cái)政資金，且保障房建設(shè)需要投入大量的政府資金，使得政府面對巨大的為保障性住房建設(shè)融資的壓力。
(二)社會(huì)資金參與度低?，F(xiàn)階段保障性住房建設(shè)資金主要來源于政府、銀行，社會(huì)資金所占比例較低。這里所指的社會(huì)資金是指與保障性住房無關(guān)但擁有資金的投資人。一方面保障性住房建設(shè)資金存在著巨大的缺口;另一方面社會(huì)閑散資金參與度并不高。
(三)融資風(fēng)險(xiǎn)高。首先是資金的供給風(fēng)險(xiǎn)，由于政府的屬性，政府同時(shí)擔(dān)任著相關(guān)政策制定者和監(jiān)管者的角色，這就意味著在保障性住房建設(shè)過程中參與雙方地位不夠平等，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。
(四)融資主體不規(guī)范。相對而言，房地產(chǎn)開發(fā)商作為融資主體較為規(guī)范，而以政府相關(guān)管理機(jī)構(gòu)和單位為融資主體存在諸多問題，并沒有專門的規(guī)章制度對此類管理機(jī)構(gòu)的形成、運(yùn)作等有具體要求。
(一)bt模式在成都市保障房建設(shè)融資中的應(yīng)用。建筑-移交(bt)協(xié)議是指承包商(建筑企業(yè))與政府簽訂保障房建設(shè)的相關(guān)協(xié)議，由承包商進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)全部資金的籌措，并進(jìn)行施工建設(shè)，在竣工驗(yàn)收移交之后，政府按照所簽訂的協(xié)議向承包商支付建設(shè)投資價(jià)款和一定比例的投資收益的一種新型模式。
1、成都市保障房建設(shè)融資中應(yīng)用bt模式的優(yōu)點(diǎn)。相對于其他融資模式，合同關(guān)系簡單，便于操作、管理;建設(shè)期間政府不需要資金的注入;通過招投標(biāo)方式引入先進(jìn)的建筑企業(yè)，降低開發(fā)成本(bt模式普遍性的優(yōu)點(diǎn));權(quán)責(zé)劃分明確，糾紛發(fā)生的可能性較小;保證了政府對于保障房的運(yùn)營、管理權(quán)、處置權(quán)。項(xiàng)目建成后由政府負(fù)責(zé)運(yùn)行、管理，能夠達(dá)到保障性住房的建設(shè)目的;利用民間資本的最簡單模式，在償付時(shí)間計(jì)劃和回購定價(jià)方面具有很大的靈活性。
2、bt模式中面臨的問題。民間資本利用時(shí)間短;項(xiàng)目資金籌集困難。
3、基于bt模式提出的新型融資模式?；赽t模式在保障房建設(shè)融資中的優(yōu)勢，通過對于融資過程中各方面臨問題的分析，提出一種新型的第三方融資模式，引入公司制運(yùn)營的國有城市建設(shè)投資公司作為第三方中介機(jī)構(gòu)，通過第三方的中介作用解決政府與建筑企業(yè)面臨的問題。該機(jī)構(gòu)的運(yùn)營模式類似于銀行，但又不完全相同，它是一個(gè)以籌集的`資金為唯一運(yùn)營資本的公司制運(yùn)營機(jī)構(gòu)。
(二)ppp模式在成都市保障房建設(shè)融資中的應(yīng)用。
1、ppp模式在成都市保障性住房的應(yīng)用方式。政府與私企合資新建項(xiàng)目。在這種方式下，政府部門與私營企業(yè)通過簽訂特許協(xié)議的方式，由政府部門與私營企業(yè)共同投資或由私營企業(yè)獨(dú)立籌資建設(shè)保障性住房項(xiàng)目，雙方商定在項(xiàng)目建成后由政府在數(shù)年內(nèi)分期回購并給予私營企業(yè)一定的利潤補(bǔ)貼，或者政府部門在特許協(xié)議中授予私營企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)對某些周邊設(shè)施的開發(fā)權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)，使私營企業(yè)在特許經(jīng)營期內(nèi)可以回收投資并獲得一定的利潤，特許經(jīng)營期滿后將項(xiàng)目交還政府部門。
私營企業(yè)自行集資建設(shè)。符合條件的企業(yè)可以向地方政府申請，以獲得在土地使用方面的優(yōu)惠政策或者減免部分稅費(fèi)，但是企業(yè)必須保證在保障性住房建設(shè)中要遵守政府定價(jià)以及建筑標(biāo)準(zhǔn)方面的規(guī)定。
政府將已建住房交由私營企業(yè)運(yùn)營。政府部門通過與私營企業(yè)之間簽訂協(xié)議，將已經(jīng)建成的保障性住房項(xiàng)目交由私營企業(yè)在一定期限內(nèi)進(jìn)行運(yùn)營，政府部門與私營部門商議一定的支付比例后，私營企業(yè)向政府一次性支付期限內(nèi)預(yù)期收益，并通過運(yùn)營中獲得的穩(wěn)定收益回收投資及獲得利潤。待運(yùn)營期滿后，私營企業(yè)將項(xiàng)目交還政府部門。
政府向私企購買積壓住房。政府可以在積壓住房中選取符合保障性住房標(biāo)準(zhǔn)的房源，商議以低于消費(fèi)者個(gè)人購買價(jià)格的協(xié)商價(jià)格向開發(fā)商購買，給予開發(fā)商一定的利潤或通過簽訂協(xié)議允許其在一定時(shí)期內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營，經(jīng)營期內(nèi)收益歸開發(fā)商所有。
2、成都市保障性住房ppp模式應(yīng)用中的改進(jìn)措施。保障性住房的選址?？煽紤]將保障性住房的建址選在市郊公共交通站點(diǎn)的周邊，通過增加站點(diǎn)公交車輛及線路的方式解決交通問題;對于企業(yè)自建的情況則可以考慮由企業(yè)自行設(shè)立通勤車，解決本單位職工的交通問題。
風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)與利益共享。政府部門在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)結(jié)構(gòu)時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目方案對投資者的吸引力，使投資人等可以接受并愿意參與其中，這是政府和私人投資者能否取得“雙贏”局面的重要因素。
政府對私營企業(yè)的資格審查和操作監(jiān)管。為了保證項(xiàng)目達(dá)到規(guī)定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及保護(hù)公眾利益，政府需要采用競爭機(jī)制來選擇合作商，對私營企業(yè)資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，對其經(jīng)營過程、產(chǎn)品以及服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督，保證私營企業(yè)按照合同要求規(guī)范經(jīng)營，避免違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)。
四、成都市保障房融資模式中政府主導(dǎo)作用改進(jìn)建議。
(一)管理機(jī)制的改進(jìn)。
1、完善立法保障。由于保障房建設(shè)工作系統(tǒng)龐大，不是哪個(gè)部門能單打獨(dú)斗的，僅施工階段就涉及勘址、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等多個(gè)環(huán)節(jié)，另外還有土地的劃撥、環(huán)保的評估、財(cái)政和銀行的融資等，由于這些部門和機(jī)構(gòu)各自為政，甚至有些政策出臺(tái)相互矛盾，從而增加了執(zhí)行難度或造成執(zhí)行不到位，因此迫切需要出臺(tái)一部完整統(tǒng)一的保障房法規(guī)政策，為我國保障房資金來源及其可持續(xù)性提供良好的法制環(huán)境。
2、加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管，嚴(yán)格考核制度。政府應(yīng)盡快建立保障房指標(biāo)化考核制度，并以此作為政府官員升遷的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)加強(qiáng)保障房“一把手”問責(zé)制，以此提高相關(guān)人員的憂患意識。建立專門的監(jiān)督監(jiān)察機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格監(jiān)督保障房建設(shè)項(xiàng)目資金落實(shí)情況，同時(shí)加大對虛報(bào)瞞報(bào)、違規(guī)挪用資金等行為的懲處力度。
3、成立強(qiáng)有力的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)盡快成立這樣一個(gè)強(qiáng)有力的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)保障房從融資、建設(shè)、審核到后期運(yùn)營管理、市場監(jiān)督等整個(gè)過程。通過利用政府信用保障可以提高其融資能力，增強(qiáng)融資模式的靈活性，從而降低融資交易成本，有效盤活已有的購建資金。
(二)融資操作改進(jìn)。
1、加大政府投入，凸顯“主力軍”作用。雖然全國各地區(qū)的融資模式出現(xiàn)多樣化的趨勢，但財(cái)政撥款仍是保障性住房的常態(tài)固定資金來源，也成為政府調(diào)控保障房建設(shè)規(guī)模的重要手段。在成都市目前保障房建設(shè)階段，政府也應(yīng)當(dāng)成為主要的建設(shè)資金負(fù)責(zé)者，充分發(fā)揮政府在保障房融資過程中的主導(dǎo)作用。
2、加大土地出讓收入的提取額度和支出力度。首先，通過制定相關(guān)政策，嚴(yán)格政府土地出讓收入的支出方向和支出結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定保障房建設(shè)資金支出應(yīng)該是除土地拆遷、安置成本之外的第一優(yōu)先考慮項(xiàng);其次，土地出讓收入提取依據(jù)應(yīng)統(tǒng)一，建議全市統(tǒng)一采用土地出讓總收入作為計(jì)算依據(jù)，并把提取比例提高，以加大土地出讓金支持保障房建設(shè)力度;最后，將土地出讓收入用于保障房建設(shè)的比例固定后，各區(qū)政府必須嚴(yán)格執(zhí)行，并以此作為其考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。
3、掃除公積金融資保障房障礙。首先，應(yīng)盡快根據(jù)成都市實(shí)際情況修訂出臺(tái)《住房公積金條例》。通過修訂該條例，可以使今后住房公積金貸款建保障房有法可依，從而拓寬政府融資渠道;其次，針對公積金支持保障房融資可能出現(xiàn)的投資失誤等安全隱患，必須限定公積金投資保障房的范圍，如只能投資相對高回報(bào)的公租房，不能讓住房公積金承擔(dān)更多的保障功能;最后，建立符合現(xiàn)有的公積金融資保障房有效運(yùn)行模式。由于目前尚未組建政策性住房銀行，可將住房公積金管理中心與商業(yè)銀行聯(lián)合，建立業(yè)務(wù)融合、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的協(xié)作機(jī)制，將銀行的運(yùn)作流程滲透到公積金業(yè)務(wù)全流程管理中，通過雙方共同篩選項(xiàng)目和開發(fā)商、投資策劃和跟蹤管理，發(fā)揮各自業(yè)務(wù)優(yōu)勢，為公積金融資保障房提供高效的運(yùn)行環(huán)境。
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摘要：人才資源是企業(yè)生存和發(fā)展的重要資源，而作為企業(yè)管理核心問題的人力資源管理又以績效管理為核心。以下將從我的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，針對港口物流企業(yè)績效管理工作的相關(guān)問題提出個(gè)人見解。
關(guān)鍵詞：港口物流企業(yè)；績效管理；績效評估指標(biāo)。
一、加強(qiáng)績效管理的意義。
加強(qiáng)港口物流企業(yè)績效管理水平：可以提高員工積極性，使員工在工作過程中始終保持高度的工作熱情；可以加快員工作業(yè)效率，從而提高企業(yè)業(yè)績；可以從整體上把握各部門的工作進(jìn)度，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
二、建立績效評估指標(biāo)體系。
提高港口物流企業(yè)管理的水平，需要可靠的績效評估指標(biāo)體系，而這是一難點(diǎn)。下文圍繞如何解決這一難點(diǎn)從三方面做出分析。
(一)績效評估指標(biāo)。
績效評估指標(biāo)的三要素為：指標(biāo)名稱、指標(biāo)定義、評估尺度。港口物流企業(yè)首先要對每個(gè)績效評估指標(biāo)做出簡潔明了、通俗易懂的定義，符合不同文化層次工作人員的理解要求，避免歧義和評價(jià)誤差。工作業(yè)績指標(biāo)、工作能力指標(biāo)、工作態(tài)度指標(biāo)是港口物流企業(yè)績效評估指標(biāo)的主要內(nèi)容，在評價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)時(shí)要保證工作業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重最大。
(二)績效評估指標(biāo)的選擇依據(jù)。
參考績效評估目的、充分體現(xiàn)員工工作內(nèi)容、獲取信息要高效快速、簡單可行、穩(wěn)定可靠都是港口物流企業(yè)進(jìn)行績效評估指標(biāo)的選擇依據(jù)。
(三)績效評估指標(biāo)的選擇方法。
在工作分析法、個(gè)案研究法、問卷調(diào)查法、專題訪談法、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)法五種績效評估指標(biāo)方法中，港口物流企業(yè)應(yīng)選擇最利于企業(yè)發(fā)展的工作分析法和專題訪談法。
三、注重績效評估結(jié)果的反饋。
績效管理過程中應(yīng)注重績效評估結(jié)果的反饋。為了使績效管理工作完整有效，港口物流企業(yè)在績效評估結(jié)果反饋過程中需著眼于以下兩方面問題。
(一)績效反饋。
績效反饋按照反饋的態(tài)度和內(nèi)容可分成三種：正面反饋、負(fù)面反饋和自我反饋。正面反饋是針對員工正確行為做出反饋，其作用在于提高員工工作熱情，形成良好工作氛圍，因此企業(yè)要積極做好正面反饋，特別是當(dāng)員工減少錯(cuò)誤行為時(shí)。負(fù)面反饋即“批評”，是對員工錯(cuò)誤行為做出反饋。其目的在于讓員工覺察自己的不足并做出相應(yīng)的改進(jìn)。負(fù)面反饋要求管理者尊重員工，選擇合適的環(huán)境和恰當(dāng)?shù)某叨葘T工錯(cuò)誤行為進(jìn)行糾正。自我反饋就是員工按照原來制定好的一套規(guī)范明確的績效標(biāo)準(zhǔn)與自我工作做比較，發(fā)現(xiàn)自身優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，使員工高效完成任務(wù)的機(jī)制。它適于重復(fù)性和例行性的工作?？冃?biāo)準(zhǔn)的制定要做到員工認(rèn)可、可信易行。確定績效標(biāo)準(zhǔn)之后還要建立一套能夠形成良好氛圍，員工可以根據(jù)所形成的慣性思維對自身工作情況隨時(shí)進(jìn)行檢查并改進(jìn)的辦法。
(二)績效改進(jìn)計(jì)劃。
績效評估結(jié)果是員工工作績效最直接的反應(yīng)，因此要想提高員工的工作績效，港口物流企業(yè)必須依據(jù)評估結(jié)果制定改進(jìn)計(jì)劃?？冃Ц倪M(jìn)計(jì)劃應(yīng)含有以下三方面內(nèi)容：一、找出員工工作過程中存在的問題，并從工作方法、工作能力和工作態(tài)度三個(gè)方向著手；二、對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要積極改進(jìn)，制定針對性的改進(jìn)計(jì)劃，其中需要包括詳細(xì)的改進(jìn)措施和對員工的培訓(xùn)內(nèi)容。遇到特殊問題時(shí)還要做到分階段、分步驟解決；三、確定績效改進(jìn)的目標(biāo)。目標(biāo)要落實(shí)到員工在某個(gè)績效評估指標(biāo)上的評估得分結(jié)果?？冃Ц倪M(jìn)計(jì)劃的原則：首先，改進(jìn)計(jì)劃要從實(shí)際出發(fā)——簡單的先列入計(jì)劃中改進(jìn)，難的要做長期改進(jìn)計(jì)劃，不太緊急的則可稍后再列入計(jì)劃。第二，員工的認(rèn)可是計(jì)劃改進(jìn)的前提。最后，企業(yè)要對員工績效改進(jìn)工作加強(qiáng)指導(dǎo)，采用分階段考察的方法第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)員工的問題，及時(shí)糾正，提高工作質(zhì)量，使工作向原來制定的目標(biāo)靠近。
四、港口物流企業(yè)實(shí)行績效管理的相關(guān)建議。
(一)需要把握的幾個(gè)原則。
發(fā)展性原則。保證員工崗位目標(biāo)、組織階段性目標(biāo)與企業(yè)總體發(fā)展目標(biāo)的`一致性，使個(gè)人與企業(yè)一同向前發(fā)展。溝通性原則?？冃Ч芾磉^程中，上下級相互溝通、管理人員與被管理人員間的相互交流能夠促進(jìn)員工和企業(yè)績效共同進(jìn)步。公正性原則?？冃гu估要本著公平、公正和客觀的原則，一切都要從事實(shí)出發(fā)。激勵(lì)性原則。激勵(lì)員工是考評的目的，考評結(jié)果不僅是對優(yōu)秀員工的獎(jiǎng)勵(lì)和對出錯(cuò)員工的處罰，同時(shí)也是員工職業(yè)發(fā)展的推動(dòng)力?？刹僮餍栽瓌t?？冃е笜?biāo)設(shè)計(jì)及績效實(shí)施方案要做到現(xiàn)實(shí)可行，科學(xué)合理，同時(shí)實(shí)行分級考核。
(二)創(chuàng)造實(shí)施績效管理的理想環(huán)境。
第一，保證每位員工都能參與績效管理。首先，各級管理者積極參與，嚴(yán)格遵守管理規(guī)范是績效管理成功的前提。其次，依靠宣傳到位，員工理解，員工有問題可以及時(shí)解決的辦法提高員工參與的熱情。第二，為保證企業(yè)績效管理工作順利進(jìn)行，還要有針對性對管理者、人力資源管理者和績效考核人員輔導(dǎo)培訓(xùn)。第三，擁有獨(dú)立的監(jiān)督體系，評價(jià)員工要公平客觀，增加員工企業(yè)歸屬感，形成優(yōu)秀企業(yè)績效文化。
(三)其它建議。
為節(jié)約人力、物力、高效完成企業(yè)目標(biāo)，企業(yè)要積極和專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)合作，找到符合企業(yè)實(shí)際的績效管理方案和實(shí)施細(xì)則。實(shí)施績效管理的同時(shí)，也要及時(shí)調(diào)整完善內(nèi)部人事制度、用工制度、分配制度和預(yù)算調(diào)整制度，保證績效管理與以上制度有機(jī)結(jié)合。企業(yè)hr系統(tǒng)及績效考評系統(tǒng)的開發(fā)和完善，員工崗位說明書和員工職業(yè)生涯的制定規(guī)范是績效管理全面實(shí)施的基礎(chǔ)。最后，做到先在條件相對成熟的地區(qū)試點(diǎn)，成功后再做全方位的推廣工作。五、結(jié)語績效管理是港口物流企業(yè)在未來發(fā)展過程中成敗與否的決定性因素，所以港口物流企業(yè)必須從現(xiàn)在起就要建立一套符合自身發(fā)展要求的績效管理體系。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十二
9月21日，國發(fā)〔〕43號《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（以下簡稱“43號文”），明確規(guī)范了地方政府舉債融資，剝離了融資平臺(tái)公司政府融資職能，推廣使用政府與社會(huì)資本合作模式（即ppp模式），打破了地方政府融資平臺(tái)對銀行債務(wù)融資的長期依賴。在政府債務(wù)清理及ppp模式開展下，地方政府融資平臺(tái)停止一般性銀行債務(wù)融資商業(yè)銀行面臨一系列挑戰(zhàn)，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，ppp對商業(yè)銀行帶來的影響需要辯證看待。商業(yè)銀行對地方政府融資平臺(tái)的放貸量和中間業(yè)務(wù)量將大幅萎縮，但商業(yè)銀行也可以借此開拓新的貸款渠道和客戶、創(chuàng)新融資服務(wù)品種、在企業(yè)走出去過程中開拓業(yè)務(wù)、開拓銀行咨詢業(yè)務(wù)等。
二、ppp項(xiàng)目融資特點(diǎn)。
ppp項(xiàng)目融資是典型的項(xiàng)目融資，總體來看可以分成權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。
（一）權(quán)益性融資的特點(diǎn)。
權(quán)益性資金的的特點(diǎn)主要是資金投入具有永久性，需承擔(dān)項(xiàng)目完全風(fēng)險(xiǎn)，公司沒有固定的股利負(fù)擔(dān)；但同時(shí)其資金成本較高；稀釋公司控制權(quán)。
（二）債務(wù)性融資的特點(diǎn)。
權(quán)益性資金對項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率普遍要求10%左右，商業(yè)銀行5年以上長期貸款基準(zhǔn)利率為6%左右，債務(wù)利息抵稅后債務(wù)資金成本更低。債務(wù)融資在資金成本方面具有明顯優(yōu)勢，且不會(huì)分散公司控制權(quán)。
ppp項(xiàng)目融資中，商業(yè)銀行向特定工程項(xiàng)目提供協(xié)議貸款，對于該項(xiàng)目所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量享有償債請求權(quán)，并以該項(xiàng)目資產(chǎn)作為附屬擔(dān)保的融資類型，是一種以項(xiàng)目的未來收益和資產(chǎn)作為償還貸款的資金來源和安全保障的融資方式。在實(shí)務(wù)工作中，商業(yè)銀行針對貸款項(xiàng)目經(jīng)營收益的重大不確定性，還可要求有項(xiàng)目實(shí)體以外的第三方提供擔(dān)保，即貸款行有權(quán)向第三方擔(dān)保人追索，但擔(dān)保人承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任，以他們各自提供的擔(dān)保金額為限，所以稱為有限追索權(quán)的項(xiàng)目融資。
受財(cái)政部“43號文”的影響，不少中小型商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)劃提出逐步退出地方融資平臺(tái)類的項(xiàng)目。ppp項(xiàng)目成為了商業(yè)銀行必爭之地，但通常來講有穩(wěn)定收入、經(jīng)營現(xiàn)金流的好項(xiàng)目，地方政府不用ppp進(jìn)行融資；而現(xiàn)金流不好的項(xiàng)目，商業(yè)銀行不愿介入。
1、周期風(fēng)險(xiǎn)。
從ppp項(xiàng)目貸本身來講，存在期限長和還款不確定等風(fēng)險(xiǎn)。ppp的特許經(jīng)營期一般20-30年，起貸款期限相比一般貸款期限更長。20-30年的項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營期內(nèi)銀行面臨的政策環(huán)境、市場環(huán)境都會(huì)發(fā)生變化，將首先對銀行安全形成影響；償還項(xiàng)目貸款，除了項(xiàng)目自身的經(jīng)營收入，還需要政府通過“特許經(jīng)營權(quán)、合理定價(jià)或財(cái)政補(bǔ)貼”等予以支持方能償還融資。而漲價(jià)聽證、排他性條款在未來期間均存在較大不確定性。
2、政府信用風(fēng)險(xiǎn)。
地方政府是ppp項(xiàng)目中重要的一方，對ppp項(xiàng)目的順利建設(shè)運(yùn)營具有關(guān)鍵性作用。一旦政府失信，即新人官員不續(xù)管前任官員開展的ppp項(xiàng)目，項(xiàng)目就容易陷入停滯狀態(tài)，項(xiàng)目回報(bào)就無從談起。據(jù)清華大學(xué)王守清教授在授課培訓(xùn)過程中的統(tǒng)計(jì)，參會(huì)的90%企業(yè)家、70%民企最大的顧慮就是政府不守信用、不履行合同。法律上對ppp合同性質(zhì)的認(rèn)定存在爭議，民事合同和行政合同的不同認(rèn)定，直接影響企業(yè)與政府部門的對話機(jī)制。如果按行政合同執(zhí)行，作為投資者的企業(yè)遇到問題，只能申請行政復(fù)議，最終還是政府說了算。
失敗的案例，例如青島威立雅污水處理項(xiàng)目中，當(dāng)?shù)卣诤灱s后又單方面要求重新談判以降低承諾價(jià)格；長春匯津污水處理廠項(xiàng)目中，政府廢止了當(dāng)初指定的管理辦法，致實(shí)施機(jī)構(gòu)拖欠合作公司污水處理費(fèi)最終致項(xiàng)目失?。涣蟹ü┧畯S項(xiàng)目中供水量和水價(jià)都未達(dá)到當(dāng)初合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；杭州灣跨海大橋項(xiàng)目和鑫遠(yuǎn)閩江四橋則是由于出現(xiàn)了競爭性項(xiàng)目而政府又無法按約定給予補(bǔ)償。ppp要求政府改變自身定位，由公共產(chǎn)品的唯一提供者轉(zhuǎn)變?yōu)轫?xiàng)目的合作者和監(jiān)督者，并嚴(yán)格遵守契約精神。
3、項(xiàng)目甄別失敗風(fēng)險(xiǎn)。
公共設(shè)施收費(fèi)未能完全市場化。ppp模式以特許經(jīng)營權(quán)為基礎(chǔ)，其中項(xiàng)目投入是否能預(yù)期收回的核心就是收費(fèi)環(huán)節(jié)。中國基礎(chǔ)設(shè)施、公共設(shè)施的收費(fèi)未能市場化，一般由發(fā)改委審定，如水費(fèi)、電費(fèi)等。項(xiàng)目市場化與收費(fèi)未市場化的矛盾導(dǎo)致很多項(xiàng)目收益未能按預(yù)期實(shí)現(xiàn)。
4、支付風(fēng)險(xiǎn)。
5、法律風(fēng)險(xiǎn)。
中央政府沒有正式出臺(tái)真對ppp模式的法律，社會(huì)資本參與公共項(xiàng)目沒有自保的有力武器?？赡艹霈F(xiàn)由于法律法規(guī)的修訂、頒布等，導(dǎo)致原有項(xiàng)目合法性、合同有效性發(fā)生變化，給ppp項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營帶來不利影響，甚至直接導(dǎo)致項(xiàng)目失敗和終止。如江蘇某污水處理廠采取ppp模式融資建設(shè)，在合同簽訂后頒布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定回收項(xiàng)目有關(guān)問題的`通知》，外方投資者被迫與政府重新協(xié)商投資回報(bào)率。
（二）應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的對策建議。
針對上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，商業(yè)銀行對接ppp業(yè)務(wù)時(shí)，可以從以下四方面來展開：
1、充分把握項(xiàng)目實(shí)質(zhì)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測項(xiàng)目現(xiàn)金流。項(xiàng)目選擇方面，建議優(yōu)選民生型、強(qiáng)需求具備良好現(xiàn)金流的項(xiàng)目，如自來水與污水處理工程、供氣供熱工程、軌道交通、垃圾處理與焚燒發(fā)電、城市供電、機(jī)場高速、收費(fèi)路橋等現(xiàn)金流穩(wěn)定的項(xiàng)目，具備壟斷性或獨(dú)占性的項(xiàng)目為佳。在ppp項(xiàng)目盡職調(diào)查時(shí)，銀行需要扎實(shí)開展可行性分析，全面梳理項(xiàng)目運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)，識別重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)控措施，盡量完善操作方案。
2、盡量選擇財(cái)力充足的地方政府及實(shí)力較強(qiáng)的國企為交易對手。項(xiàng)目前期充分開展政府承債能力和履約能力評估，綜合考察地方財(cái)政收入結(jié)構(gòu)及增速、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、省內(nèi)排名、招商引資環(huán)境、政府主要官員的從政履歷、官場反腐及領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)、過往地方債務(wù)違約情況等。在考察合作企業(yè)時(shí)，可以重點(diǎn)考察企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、管理層經(jīng)驗(yàn)、主要負(fù)責(zé)人的履歷與信用記錄、企業(yè)經(jīng)營收入與利潤結(jié)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)信用記錄、訴訟記錄等方面。優(yōu)先與省級國企或地方國資委直管的一二級核心子公司合作，謹(jǐn)慎與綜合實(shí)力偏弱的國企子公司開展合作。在地方政府選擇上，優(yōu)先選擇各大經(jīng)濟(jì)板塊的城市群中，本級財(cái)政收入排名靠前的發(fā)達(dá)城市與國家級開發(fā)區(qū)，謹(jǐn)慎營銷財(cái)政收入省內(nèi)排名偏低的縣級市、省級開發(fā)區(qū)、直轄市的非核心區(qū)縣。
3、選擇有實(shí)力的社會(huì)資本作為ppp合作伙伴。商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目，優(yōu)勢在于募集資金、財(cái)務(wù)監(jiān)管和資本運(yùn)作，弱勢在于項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營。若無第三方合作伙伴，ppp項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營及經(jīng)營需要依賴地方政府的誠信及地方國企的管理能力，銀行在商業(yè)談判與運(yùn)營期監(jiān)管會(huì)處于相對弱勢地位。選擇具備ppp項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)資本、咨詢機(jī)構(gòu)作為合作伙伴，既便于與政府的商務(wù)談判，也可保障項(xiàng)目順利建設(shè)，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。建議優(yōu)選具備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)的上市公司、外資企業(yè)、央企，或?qū)嵙^強(qiáng)的民企聯(lián)合拓展ppp業(yè)務(wù)。
4、參與ppp過程中，商業(yè)銀行要做好前期和過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理。以前地方融資平臺(tái)的債務(wù)擁有隱性政府擔(dān)保，但是在ppp模式下，項(xiàng)目公司債權(quán)具有期限較長、利率偏低的特點(diǎn)，并且沒有政府隱性擔(dān)保，這主要取決于ppp項(xiàng)目的公共屬性，較長的特許經(jīng)營期和穩(wěn)定的利潤使得ppp模式很難帶來較高的回報(bào)，這就需要商業(yè)銀行在項(xiàng)目前期做好項(xiàng)目收益測算和期限匹配管理等盡職調(diào)查。同時(shí)，商業(yè)銀行也要研究ppp項(xiàng)目收益預(yù)警，既要制定ppp項(xiàng)目的退出方案，也要制定如何中途跟進(jìn)ppp項(xiàng)目的方案。
四、路徑選擇。
獲得特許經(jīng)營權(quán)的項(xiàng)目公司是ppp項(xiàng)目的融資主體，也是商業(yè)銀行的主要支持對象，但由于ppp項(xiàng)目在國內(nèi)發(fā)展尚未成熟，不確定性較高，銀行在進(jìn)入時(shí)，應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和風(fēng)險(xiǎn)偏好，甄選優(yōu)質(zhì)客戶和項(xiàng)目，提高綜合收益水平，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)貸款人角色不同，商業(yè)銀行在ppp項(xiàng)目中將擔(dān)當(dāng)綜合化的融資服務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)，一方面，銀行為ppp項(xiàng)目提供良好的金融資源，包括貸款、投行、保險(xiǎn)、信托等，另一方面，銀行業(yè)將積極參與到項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、開發(fā)等顧問服務(wù)，為項(xiàng)目開發(fā)提供咨詢。
商業(yè)銀行參與ppp的路徑主要包括以下幾種：投貸模式——中信集團(tuán)聯(lián)動(dòng)參與ppp、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)、銀行理財(cái)借道支持ppp、資產(chǎn)證券化、股權(quán)融資、保理融資、融資租賃等。
（一）投貸模式——中信集團(tuán)聯(lián)動(dòng)參與ppp。
投貸模式是指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款和運(yùn)用投行資金的形式滿足ppp項(xiàng)目融資需求，發(fā)放貸款使得商業(yè)銀行成為ppp項(xiàng)目的債權(quán)人，投行資金的介入使得商業(yè)銀行可成為ppp項(xiàng)目的股東，商業(yè)銀行既獲得利息收入，也可以獲得股息收入，這有助于調(diào)節(jié)銀行收入結(jié)構(gòu)。同時(shí)貸款和投行資金聯(lián)動(dòng)可以降低銀行大規(guī)模貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)，投行資金的參與也為銀行更好參與ppp項(xiàng)目的運(yùn)作提供了良好的契機(jī)。中信銀行與一般商業(yè)銀行相比，擁有控股金融集團(tuán)背景，中信集團(tuán)聯(lián)合中信銀行、中信證券、信托、地產(chǎn)、咨詢、基金等子公司，“中信ppp”模式由中信集團(tuán)牽頭，各成員公司聯(lián)系人負(fù)責(zé)的模式，實(shí)現(xiàn)日常事務(wù)、項(xiàng)目信息的共享。中信銀行提供項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、并購貸款、股權(quán)投資、對接險(xiǎn)資、理財(cái)融資，票據(jù)、債券等產(chǎn)品，從傳統(tǒng)的信貸服務(wù)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合性的服務(wù)商。
投貸模式適用于有金控集團(tuán)和多元化集團(tuán)的商業(yè)銀行，多數(shù)商業(yè)銀行不具備開展產(chǎn)融結(jié)合的條件，因此不適合多數(shù)商業(yè)銀行。
（二）商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)。
在當(dāng)前地方政府融資受限和償還能力受質(zhì)疑的情況下，商業(yè)銀行將失去了地方政府融資平臺(tái)這一大貸款投向。ppp的發(fā)展為商業(yè)銀行提供了新的貸款投向，ppp將成為城投債的替代和延伸。ppp項(xiàng)目股權(quán)資本金一般為30%左右，除此之外，銀行貸款將是其主要債務(wù)資金來源。ppp項(xiàng)目多為公共基礎(chǔ)設(shè)施，其主要風(fēng)險(xiǎn)被社會(huì)資本、公共部門和商業(yè)銀行合理分擔(dān)，ppp項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)較低。
ppp項(xiàng)目貸款具有穩(wěn)定的回報(bào)率和安全性，貸款模式是各商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目融資的最主要渠道，業(yè)務(wù)方式簡單，操作簡便。商業(yè)銀行信貸服務(wù)可以提供并購貸款、銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資，并可承接ppp項(xiàng)目運(yùn)營期營收存款業(yè)務(wù)。
（三）銀行理財(cái)借道支持ppp。
銀行理財(cái)產(chǎn)品參與ppp項(xiàng)目主要是通過與信托公司等金融機(jī)構(gòu)合作，由銀行募集資金，信托公司負(fù)責(zé)投資ppp項(xiàng)目。銀行理財(cái)資金進(jìn)入ppp項(xiàng)目主要通過項(xiàng)目公司增資擴(kuò)股或者收購?fù)顿Y人股權(quán)，并作為機(jī)構(gòu)投資人股東，獲得固定回報(bào)，并不承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。退出時(shí)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓和直接減資兩種方式，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指項(xiàng)目公司支付股權(quán)受讓金，直接減資是由銀行支付給信托公司資金，然后返還給銀行理財(cái)賬戶，程序相對復(fù)雜。
銀行理財(cái)資金或者信托作為機(jī)構(gòu)投資人股東參與ppp項(xiàng)目，雖然是名義上的股東，但是仍然面臨政府信用不足、項(xiàng)目失敗等特殊風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行和信托在執(zhí)行前，需要既做好盡職調(diào)查，規(guī)避項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，又要確保項(xiàng)目擔(dān)保的可靠性，在最壞的事情發(fā)生的情況下，減少損失。
銀行理財(cái)產(chǎn)品模式對商業(yè)銀行產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場推廣、風(fēng)險(xiǎn)控制等能力要求較高，一般適合于綜合實(shí)力較強(qiáng)的大中型商業(yè)銀行。
（四）資產(chǎn)證券化。
ppp資產(chǎn)證券化是指以項(xiàng)目未來收益權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)為保證的一種融資方式，主要適合經(jīng)營性項(xiàng)目和準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目，是一種相對安全的融資方式。ppp項(xiàng)目通過收費(fèi)方式收回前期投資，可以給銀行帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流，項(xiàng)目資產(chǎn)長期性、安全性好。商業(yè)銀行參與ppp項(xiàng)目的資產(chǎn)證券化，一是可以通過信托等通道，用表外資金購買ppp資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以調(diào)節(jié)銀行理財(cái)產(chǎn)品或資管計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)和久期；二是銀行非銀業(yè)務(wù)部門可以參與ppp資產(chǎn)證券化的設(shè)計(jì)產(chǎn)品和承銷。
資產(chǎn)證券化模式的ppp項(xiàng)目大多已進(jìn)入運(yùn)營期，已產(chǎn)生現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行獲取穩(wěn)定現(xiàn)金量的重要渠道。大中型商業(yè)銀行可以從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、承銷等幾方面參與，中小型商業(yè)銀行可以直接通過信托計(jì)劃參與其中。
（五）股權(quán)融資。
由銀行撮合組成產(chǎn)業(yè)投資基金，產(chǎn)業(yè)投資基金投資者由機(jī)構(gòu)和個(gè)人組成，然后參與ppp項(xiàng)目公司股權(quán)。
股權(quán)融資模式對多數(shù)商業(yè)銀行不適用，商業(yè)銀行一般不愿直接參資入股實(shí)業(yè)項(xiàng)目。對涉足基金投資的商業(yè)銀行來講，參與ppp項(xiàng)目股權(quán)融資是一個(gè)途徑。
（六）保理融資。
保理融資是指保理商買入基于貿(mào)易和服務(wù)形成的應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)，服務(wù)內(nèi)容包括催收、管理、擔(dān)保和融資等。ppp項(xiàng)目公司將其在貿(mào)易和服務(wù)中形成的應(yīng)收賬款出售給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行擁有債權(quán)，并負(fù)責(zé)催收，此時(shí)ppp項(xiàng)目公司通過保理業(yè)務(wù)融資；與此對應(yīng)的是ppp項(xiàng)目公司的交易對手方在與ppp項(xiàng)目公司貿(mào)易和服務(wù)中，形成應(yīng)收賬款，貿(mào)易商將債券轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向ppp項(xiàng)目公司催收賬款。
近年來，保理融資的興起，給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的收入機(jī)會(huì)，特別是全國性商業(yè)銀行具有廣泛地客戶群體和市場網(wǎng)絡(luò)，能夠有效降低保理催收的風(fēng)險(xiǎn)。
（七）融資租賃。
ppp項(xiàng)目公司與租賃商簽訂合同，由后者負(fù)責(zé)采購設(shè)備，然后租給ppp項(xiàng)目公司，此時(shí)租賃商擁有ppp項(xiàng)目公司一項(xiàng)債權(quán)，租賃商將其轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)向ppp項(xiàng)目公司收取租金。
融資租賃模式需要租賃公司的中間配合，ppp項(xiàng)目利潤率本已被政府限定，租賃公司的中介作用進(jìn)一步蠶食利潤空間，因此，該模式不是商業(yè)銀行參與ppp融資的理想模式。
資金是ppp項(xiàng)目血液，商業(yè)銀行可視為造血機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行通過合理把控風(fēng)險(xiǎn)，選擇適合自身經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營特點(diǎn)的途徑參與到ppp熱潮中來，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)向和業(yè)績增長。在國家財(cái)政部正式公布的2014年首批30個(gè)ppp示范項(xiàng)目名單中中信銀行成為首家為財(cái)政部ppp模式示范項(xiàng)目提供融資的商業(yè)銀行，為貴陽市南明河綜合治理項(xiàng)目二期提供融資。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十三
本文是一篇mba論文，本文以銀行貸款理論為基礎(chǔ)，分析了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的現(xiàn)狀及存在的問題，并以建設(shè)銀行和浙江泰隆商業(yè)銀行為案例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析了建設(shè)銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產(chǎn)生的原因，并且總結(jié)了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗(yàn)。同化也根據(jù)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應(yīng)的解決對策。
第一章緒論。
1.1選題的背景。
近幾年來，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)一直處于下行的趨勢。美國經(jīng)濟(jì)雖然有所復(fù)蘇，但還是處于低迷狀態(tài)，并且歐洲，日本經(jīng)濟(jì)持續(xù)處于低位，受此影響，我國的外需疲軟；同時(shí)內(nèi)需還沒有跟上，由此將會(huì)帶來生產(chǎn)過剰的問題。在此大背景下，銀行業(yè)的利潤受到了很大的影響，尤其是近兩年內(nèi)，銀行利潤增長趨緩。在此宏觀背景下，商業(yè)銀行需要另辟途徑，找到新的利潤增長點(diǎn)，保持企業(yè)有良好的競爭力。，在＂大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新＂的政策激勵(lì)下，掀起了前所未有的創(chuàng)業(yè)高潮，尤其是小微企業(yè)得到了政策的扶植，得到了快速的發(fā)展。同樣在20，銀行的利率管制部分放開，有利于銀行進(jìn)一步提高自主定價(jià)能力，這對小微企業(yè)金融服務(wù)的發(fā)展有重要的利好。綜上，小微企業(yè)融資貸款業(yè)務(wù)對我國商業(yè)銀行有著重要的戰(zhàn)略意義。
目前商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款重視程度還不夠，商業(yè)銀行的金融資源傾向于大中型企業(yè)，因?yàn)檫@些企業(yè)一般實(shí)力雄厚，信用良好，對商業(yè)銀行可以起到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用；而小微企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模比較小，管理制度不是很健全，財(cái)務(wù)方面的信息不透明，從而導(dǎo)致商業(yè)銀斤與小微企業(yè)之間缺乏可靠的信任關(guān)系。因此，銀行經(jīng)常對小微企業(yè)產(chǎn)生惜貸的情況，即便在可以貸款的情況下，也是由小微企業(yè)付出比同等條件下的國企或大中型企業(yè)更多的交易費(fèi)或者保證金所取得的。
1.2選題的意義。
（1）可提高商業(yè)銀行的盈利能力，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
近兩年來，在當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)形勢下行的大環(huán)境下，企業(yè)的盈利能力在下降，同時(shí)也影響了銀行業(yè)的利潤水平。此外，由于受到p2p網(wǎng)貸，余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊；并且還受到微信，支付寶等移動(dòng)在線支付的蠶食，商業(yè)銀行不得不提高存款利率以應(yīng)對資金來源的減少。因此，其整體利差利潤空間也是越來越小，發(fā)現(xiàn)新的盈利増長點(diǎn)，使其能保持快速發(fā)展是商業(yè)銀行要解決的當(dāng)務(wù)之急。而由于小微企業(yè)數(shù)量眾多，并且其盈利能力較強(qiáng)，生產(chǎn)效率比較高，因此是一塊商業(yè)銀行待進(jìn)一步開發(fā)之地。之前由于商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間的互信度不足，貸款給小微企業(yè)的成本比較高，風(fēng)險(xiǎn)也比較大，因此，各大商業(yè)銀行對小微企業(yè)重視度不足，但這一問題是可通過商業(yè)銀行自身經(jīng)營水平的提高和對貸款管理模式的改善進(jìn)行有效解決的。
（2）商業(yè)銀行可以落實(shí)央行對小微企業(yè)扶植的精神，承擔(dān)部分社會(huì)責(zé)任。
由于小微企業(yè)對整個(gè)社會(huì)的重要意義，央行已經(jīng)不止一次下文件要降低小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)，加強(qiáng)貸款資金向小微企業(yè)傾斜，有的時(shí)候甚至對小微企業(yè)進(jìn)行定向降準(zhǔn)，并且不止一次下發(fā)文件降低小微企業(yè)的各種行政和融資費(fèi)率。因此，商業(yè)銀行在控制風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加強(qiáng)對小微企業(yè)的融資傾斜是落實(shí)央行對社會(huì)進(jìn)行宏觀調(diào)控必要的措施。同時(shí)，小微企業(yè)解決的就業(yè)人口數(shù)量龐大，加強(qiáng)對小微企業(yè)的`金融扶植不僅對銀行自身有著重要的意義，還承擔(dān)著社會(huì)責(zé)任。由上面的分析可以知道，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款，不管是對社會(huì)穩(wěn)定，整體財(cái)富的增加，還是對商業(yè)銀行本身的盈利能力來說，都有著很大的意義，是值得好好研究的，進(jìn)而可以得到雙贏的結(jié)果。
2.1相關(guān)理論。
2.1.1信息不對稱理論。
該理論認(rèn)為交易雙方所擁有的信息是不對稱的，交易中一部分人擁有更多，更真實(shí)和更重要的信息。而雙方由于信息掌握的情況不同，最終會(huì)導(dǎo)致結(jié)果上的差異。掌握信息多或更重要的那一部分人在交易中就會(huì)處于有利的位畳，而其他人則會(huì)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。
對于銀行和小微企業(yè)來說，由于信息披露機(jī)制的完善程度不同，小微企業(yè)明顯處于信息的優(yōu)勢地位，其對銀行信息的掌捏比較多且真實(shí)，而銀行對小微企業(yè)的信息掌握較少，處于劣勢地位，信息不對稱帶來的結(jié)果包含逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
逆向選擇是指由于信息不對稱的存在，質(zhì)量差的產(chǎn)品以次充好賺取超額利潤，結(jié)果會(huì)將質(zhì)量好的產(chǎn)品驅(qū)除出市場，產(chǎn)生逆市場化效應(yīng)。具體到小微企業(yè)貸款，因?yàn)楦鱾€(gè)小微企業(yè)自身實(shí)力，經(jīng)營狀況的不同，因此帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)大小也很不一樣，但是由于銀行不能全面掌握小微企業(yè)的信息，按照風(fēng)險(xiǎn)一收益原則，銀行的貸款利率就一定要彌補(bǔ)所有小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。因而很多風(fēng)險(xiǎn)大，貸款條件差的人利用銀行的不知情，更積極甚至付出更多的代價(jià)獲得這些貸款，從而造成市場資源配置扭曲，銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提髙利率使得貸款緊縮，從而導(dǎo)致那些風(fēng)險(xiǎn)小甚至沒有風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)良貸款者降低貸款意愿甚至得不到貸款，市場上風(fēng)險(xiǎn)大的貸款者越來越多，導(dǎo)致銀行受損。
道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于事后的信息不對稱，交易后一方的內(nèi)在信息發(fā)生變化，導(dǎo)致對應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量下降，而另一方不能及時(shí)了解，給出同樣的服務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致受損。具體到銀行的小微企業(yè)貸款，當(dāng)小微企業(yè)從銀行得到貸款后，由于小微企業(yè)主本身的道德水平下降，并沒有按照原先的規(guī)定使用貸款。例如，將貸款資金用于炒股，買房；沒有按期歸還貸款等。這些道德風(fēng)險(xiǎn)，使得商業(yè)銀行在對小微企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)加重企業(yè)主個(gè)人道德水平的判斷權(quán)重，對其申請的貸款更加慎重。
2.2.1小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及特點(diǎn)。
一般來說，小微企業(yè)指勞動(dòng)力人數(shù)比較少、生產(chǎn)規(guī)模較小并且資金實(shí)力有限的企業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品比較單一，交易規(guī)模也比較小。小微企業(yè)是一個(gè)抽象概念比較名詞，是相對大中企業(yè)的規(guī)模而言，且根據(jù)不同的國家的經(jīng)濟(jì)情況，其小微企業(yè)的定義也不同，發(fā)達(dá)國家的小微企業(yè)在發(fā)展中國家也許是中型企業(yè)。雖然對于具體的定義指標(biāo)，世界上很多國家都不一樣，但是其劃分的標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)雇傭員工的數(shù)量，總的營業(yè)收入，總的資產(chǎn)等方面。國內(nèi)也是根據(jù)送幾個(gè)方面進(jìn)行大，中，小，微企業(yè)劃分的。
具體到怎樣定義＂一定規(guī)模＂的抽象概念，根據(jù)國內(nèi)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的實(shí)際國情，可以從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度和企業(yè)自身所具有的性質(zhì)決定。從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度，小微企業(yè)可以從單位所雇傭人數(shù)，總的銷售額，總的資產(chǎn)和本地市場的占有情況進(jìn)行劃分；從企業(yè)自身所具有的性質(zhì)來講，企業(yè)是否是獨(dú)立的，企業(yè)在同行業(yè)之間的地位以及企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)是否一致是＂一定規(guī)模＂企業(yè)的內(nèi)在質(zhì)的要求。其中，前者從企業(yè)經(jīng)濟(jì)總量的角度是比較容易劃分的，因?yàn)檫@些指標(biāo)更容易被量化，因此更多的被采用。
本世紀(jì)初，根據(jù)當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)情況，我國出臺(tái)了中小企業(yè)促進(jìn)法，雖然根據(jù)當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)定義的小微企業(yè)有點(diǎn)跟不上十幾年后經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，但畢竟是第一次對國內(nèi)小微企業(yè)進(jìn)行了定義和標(biāo)準(zhǔn)劃分，就是從企業(yè)就業(yè)人數(shù)，銷售總額等指標(biāo)進(jìn)行劃分的。這些劃分標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容比較粗曠，只是初步解決了有法可依的問題，但在某些方面還是促進(jìn)了小微企業(yè)的向前進(jìn)一步的發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十四
國際保理是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理以及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。國際保理解決了賒銷中出口商面臨的資金占用和信用風(fēng)險(xiǎn)問題，有效地促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展。它在世界范圍內(nèi)已經(jīng)是一項(xiàng)比較成熟的業(yè)務(wù)，但在我國仍處于發(fā)展初期。
(一)我國的保理業(yè)務(wù)量落后于發(fā)達(dá)國家。
與發(fā)達(dá)國家相比，我國的國際保理業(yè)務(wù)起步較晚，而且規(guī)模較小。近幾年，雖然國際保理業(yè)務(wù)在我過得到了長足的發(fā)展，但業(yè)務(wù)規(guī)模仍不能滿足國際貿(mào)易發(fā)展的需要。我國2008年國際保理業(yè)務(wù)量為550億歐元，在國際上排名第八位，其保理量占世界保理總量的4.15%，我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀跟歐美等主要發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比仍屬落后。
近十幾年來，我國對外貿(mào)易額突飛猛進(jìn)，連年持續(xù)增長，巨大的國際貿(mào)易量為開展國際保理業(yè)務(wù)提供了廣闊的發(fā)展空間。國際保理業(yè)務(wù)在我國內(nèi)地企業(yè)中影響也越來越大，受到國外客戶的影響和要求，敘做業(yè)務(wù)的需求也日益強(qiáng)烈，同時(shí)，由于企業(yè)開展國際保理業(yè)務(wù)的需求旺盛，銀行方面也在積極嘗試，業(yè)務(wù)量并且逐步增大。從整體上看，我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展是比較快的。(見表1)。
雖然我國保理業(yè)務(wù)是呈連年上升的趨勢，但是我國是世界第三出口貿(mào)易大國，2008年，我國進(jìn)出口貿(mào)易總值為25600億美元，而保理業(yè)務(wù)量為352.50億美元，僅占我國進(jìn)出口貿(mào)易總值的百分之一點(diǎn)三左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到歐美等發(fā)達(dá)國家的保理業(yè)務(wù)占貿(mào)易總值的水平。
我國近20年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度位于世界的前列，貿(mào)易發(fā)展更是日新月異。不僅擁有巨大的市場供應(yīng)量和需求量，同時(shí)還有份額很大的市場空間尚未開發(fā)。國際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用有助于我國企業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大市場。從我國的外貿(mào)出口結(jié)構(gòu)分析，2009年我國對外貿(mào)易出口值為12016.7億美元。其中，紡織品、紡織業(yè)、電子設(shè)備等都屬于結(jié)算周期短的商品，占到我國出口商品總值的45.16%，國際保理業(yè)務(wù)十分適合作為此類商品的結(jié)算方式。國際保理的出現(xiàn)可以很好地解決賒銷中進(jìn)口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和出口企業(yè)面臨的資金壓力。無論是外部環(huán)境還是內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，國際保理業(yè)務(wù)都十分適合我國企業(yè)。
我國企業(yè)逐漸認(rèn)識到國際保理的上述優(yōu)勢，使用率逐漸上升，為我國的貿(mào)易起到了促進(jìn)作用。同時(shí)我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，貿(mào)易大國地位的.不斷提升，也為國際保理業(yè)務(wù)孕育了新的發(fā)展空間。
二、我國發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的瓶頸。
(一)從我國的企業(yè)角度分析。
中國企業(yè)在出口中出于控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，仍然較多地沿用信用證這一傳統(tǒng)結(jié)算方式。而在目前國際市場競爭日益激烈的情況下，信用證及預(yù)付貨款這兩種方式必將使中國的外貿(mào)企業(yè)在國際競爭中越來越處于劣勢。同時(shí)，我們在對國外的進(jìn)口商提出這些付款條件時(shí)，往往沒想到對外商來說同樣存在一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，對方會(huì)對我方能否收到資金后準(zhǔn)確按合同約定發(fā)貨也心有顧慮，而國際保理則能很好地為國際貿(mào)易中的買賣雙方解決信用方面的顧慮，特別是當(dāng)買賣雙方資信較好，但對對方都不了解的情況下非常適用。但對于中國部分出口商來說，始終認(rèn)為新的東西風(fēng)險(xiǎn)較大，從而錯(cuò)失商機(jī)。
即使出口企業(yè)認(rèn)識到國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，并愿意開展國際保理業(yè)務(wù)，但企業(yè)本身某些方面達(dá)不到商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)的條件。第一，國際保理業(yè)務(wù)對企業(yè)的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理水平的要求是很高的，要求企業(yè)相關(guān)人員熟悉財(cái)務(wù)、法律、信用控制等多方面的知識。因此現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)往往由于缺乏規(guī)范透明的應(yīng)收賬款和財(cái)務(wù)管理制度，缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人才，導(dǎo)致銀行拒絕敘作保理業(yè)務(wù)。第二，我國出口企業(yè)產(chǎn)品多為初級產(chǎn)品或消費(fèi)性產(chǎn)品，附加值低、利潤空間有限。企業(yè)采用國際保理業(yè)務(wù)也需要投入人力和物力成本，因此出口企業(yè)多數(shù)不愿意，從而限制了國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(二)從我國的銀行角度分析。
1.提供的服務(wù)項(xiàng)目有限。
我國商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務(wù)服務(wù)項(xiàng)目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。其它方面的服務(wù)項(xiàng)目，包括銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等，則較少提供。就融資功能來講，也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關(guān)需求不大，從這一角度講，我國目前的國際保理業(yè)務(wù)與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)還有一定的差距。
2.費(fèi)用過高。
在國內(nèi)，銀行一般按應(yīng)收賬款金額收取的賬戶管理費(fèi)、資信調(diào)查費(fèi)、額度核定費(fèi)等手續(xù)費(fèi)通常為2%至6%，再加上對企業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，保理費(fèi)是信用證業(yè)務(wù)費(fèi)用的十倍左右，也是國外保理費(fèi)用的好幾倍，這常常使進(jìn)出口雙方望而止步。
3.缺乏專業(yè)的國際保理人才。
保理業(yè)務(wù)要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務(wù)專業(yè)知識，熟練的英語應(yīng)用能力、豐富的國際金融知識以及法律知識，熟悉相關(guān)國際慣例、國際貿(mào)易交易規(guī)則和習(xí)慣等。但從實(shí)踐上看，由于中國開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)間不長、業(yè)務(wù)量少，從業(yè)人員在實(shí)務(wù)操作上的鍛煉機(jī)會(huì)少，因此保理從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務(wù)過程中業(yè)務(wù)不熟練，直接影響了國際保理業(yè)務(wù)在中國的推廣速度和應(yīng)用范圍。從保理理論知識角度，專業(yè)研究人員仍比較缺乏。一定程度上限制了國際保理業(yè)務(wù)的推廣。我國在國際保理的立法研究上也體現(xiàn)了人才匱乏的現(xiàn)象，同樣制約了國際保理業(yè)務(wù)的開展。
(三)從外部環(huán)境分析。
1.我國的保理法律制度尚不健全。
首先，沒有針對保理業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)或司法解釋，對國際保理業(yè)務(wù)中許多具體問題缺乏可操作性，對保理的法律適用規(guī)則和糾紛解決機(jī)制等內(nèi)容都沒有涉及;其次，保理的監(jiān)管立法在我國嚴(yán)重缺失。我國現(xiàn)行法律法規(guī)對保理商的資格、成立條件和程序、保理商的性質(zhì)和法律地位及保理行業(yè)的管理等未做明確規(guī)定;再次，保理業(yè)務(wù)順利開展的配套基礎(chǔ)法律制度尚未建立。
2.缺乏社會(huì)信用機(jī)制。
保理業(yè)務(wù)需要對買賣雙方當(dāng)事人和應(yīng)收賬款合同進(jìn)行全方位的調(diào)查。但是由于征信數(shù)據(jù)的缺失、信用監(jiān)管的缺乏、社會(huì)信用意識的滯后和信用信息的透明度低等因素，銀行和企業(yè)間的信用資源分隔給銀行資信調(diào)查帶來困難。同時(shí)，社會(huì)信用機(jī)制不健全也使銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款本身的質(zhì)量問題。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十五
項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)是指在項(xiàng)目融資過程中出現(xiàn)的不確定性因素，以及這些不確定性因素對項(xiàng)目貸款質(zhì)量產(chǎn)生的影響及損失發(fā)生的可能性。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)程，可把項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)分為項(xiàng)目建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn)兩大類風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可控與否，項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)又可分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于遭致超出項(xiàng)目公司和政府控制范圍的外部環(huán)境的不利影響而導(dǎo)致項(xiàng)目在生產(chǎn)運(yùn)營期間損失的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)通常無法提前精準(zhǔn)預(yù)測，它往往是一些突發(fā)事件引起的，是不可控制的，它只能采取某些預(yù)控措施、手段來降低或轉(zhuǎn)移，包括法律、政治、金融、戰(zhàn)爭等風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指除系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以外的、與項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營管理直接相關(guān)的一組風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目公司自身通過一定的管理方法和手段可控制的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目公司能提前和安排如何去管理、控制的風(fēng)險(xiǎn)，它主要包括項(xiàng)目的完工風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)等。
根據(jù)國家銀監(jiān)會(huì)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》對項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)及特殊風(fēng)險(xiǎn)作了明確的定義，將其分為建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)一步細(xì)化為政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
二、項(xiàng)目融資貸款風(fēng)險(xiǎn)管理原理及方法。
（一）政策風(fēng)險(xiǎn)及管理。
項(xiàng)目融資的政策風(fēng)險(xiǎn)指項(xiàng)目所在國家或地區(qū)在勞資關(guān)系、稅收制度、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、關(guān)稅程度等與項(xiàng)目有關(guān)的敏感性問題上的政策是否明確清晰、項(xiàng)目所在的立法是否完善、當(dāng)?shù)卣欠窆膭?lì)支持等不確定因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目可能會(huì)受到各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)政策的影響。因此，在投資以前仔細(xì)研究項(xiàng)目所在地的政策條件和政策意圖，以及它們的變動(dòng)趨勢，是一項(xiàng)不可或缺的重要工作。這些政策具體包括當(dāng)?shù)卣摺⒍愂照?、關(guān)稅政策、價(jià)格政策和匯兌政策等。
某一項(xiàng)目能否建設(shè)、運(yùn)營成功，如果在較大程度上取決于政府的特許權(quán)和稅收減免政策時(shí)，則控制政策風(fēng)險(xiǎn)就不可忽視，應(yīng)當(dāng)將控制或化解政策風(fēng)險(xiǎn)工作放在相當(dāng)重要的位置，給予足夠重視?？刂普唢L(fēng)險(xiǎn)要求項(xiàng)目投資者廣泛收集和分析影響宏觀經(jīng)濟(jì)的政治、金融、稅收方面的政策，對未來進(jìn)行合理預(yù)測。具體方法可以通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，即貸款銀行要求項(xiàng)目投資者或項(xiàng)目公司向保險(xiǎn)公司就政策風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)投保，以支付一定有限的保險(xiǎn)費(fèi)用為成本，轉(zhuǎn)移不可預(yù)見的政策風(fēng)險(xiǎn)。此外，項(xiàng)目公司還可以與當(dāng)?shù)卣訌?qiáng)溝通磋商，爭取得到政府書面承諾，規(guī)避某些政策變動(dòng)方面的風(fēng)險(xiǎn)，以降低風(fēng)險(xiǎn)，例如，向當(dāng)?shù)卣疇幦～@得某一項(xiàng)目獨(dú)家經(jīng)營權(quán)利或許可證、較長時(shí)間的特許經(jīng)營權(quán)等承諾。若為境外項(xiàng)目，還可以與世界銀行、當(dāng)?shù)赜杏绊懥Φ纳虡I(yè)銀行一同安排平等貸款，通過這種業(yè)務(wù)合作、利益共享的方式，形成有效的協(xié)調(diào)機(jī)制，能較為有效地減少所在國政府干中途涉貸款利益人的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）籌資風(fēng)險(xiǎn)及管理。
項(xiàng)目融資的籌資風(fēng)險(xiǎn)是指融資方案在實(shí)施過程中，可能出現(xiàn)資金不落實(shí)，導(dǎo)致建立工期拖長，成本增加，原定投資效益目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。比如，已承諾出資的投資者中途發(fā)生變故，不能兌現(xiàn)承諾；原定發(fā)行股票、債券的計(jì)劃不能落實(shí)；公司由于經(jīng)營狀況惡化，無力按原來計(jì)劃出資；資金不能按建設(shè)進(jìn)度足額、及時(shí)到位等。
導(dǎo)致籌資風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素是預(yù)定的投資者或貸款人沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)定計(jì)劃或承諾而使融資計(jì)劃失敗，即項(xiàng)目股本投資者及貸款人的出資能力問題。因此，在選擇項(xiàng)目的股本投資者及貸款人時(shí)，應(yīng)選擇資金實(shí)力強(qiáng)、既往信用好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力大的出資人；同時(shí)，在設(shè)計(jì)融資方案時(shí)應(yīng)考慮備用融資方案及項(xiàng)目實(shí)施過程中開拓新的融資渠道和融資方式；另外，要加強(qiáng)項(xiàng)目前期的分析認(rèn)證及科學(xué)合理的規(guī)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程的管理和監(jiān)控，促使項(xiàng)目的融資計(jì)劃及投資計(jì)劃大體平衡。
（三）完工風(fēng)險(xiǎn)及管理。
完工風(fēng)險(xiǎn)是指因擬建項(xiàng)目因故不能按期完成建設(shè)、不能如期運(yùn)營、不能達(dá)到設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（包括產(chǎn)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、原材料指標(biāo)、能耗指標(biāo)等）而形成的風(fēng)險(xiǎn)。完工風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目融資的'主要風(fēng)險(xiǎn)和典型風(fēng)險(xiǎn)之一，完工風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，項(xiàng)目在約定的時(shí)間內(nèi)就無法達(dá)到產(chǎn)量、質(zhì)量、成本、最低儲(chǔ)量等技術(shù)完工標(biāo)準(zhǔn)，更不能在約定時(shí)間內(nèi)達(dá)到現(xiàn)金流量完工標(biāo)準(zhǔn)等等。如果擬建項(xiàng)目不能按約及時(shí)完工或者不能按商業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)投入正式運(yùn)營，則預(yù)測的現(xiàn)金流量仍不能取得和用于償債，造成銀行貸款逾期、貸款利息增加，最終導(dǎo)致項(xiàng)目成本增加。
完工風(fēng)險(xiǎn)是各類項(xiàng)目融資的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。就項(xiàng)目公司而言，它可以通過積極主動(dòng)的各種管理措施來進(jìn)行減小或消除，如通過事前合同協(xié)議的方式，將部分完工風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目承包公司。項(xiàng)目公司和項(xiàng)目承包公司會(huì)在合同中明確約定工程進(jìn)度、完工時(shí)間、工程質(zhì)量等內(nèi)容，如果延誤交工和質(zhì)量不符合標(biāo)準(zhǔn)的各種賠償條件、賠償金額、賠償方式等。通常，對于貸款銀行一般采用“商業(yè)完工“的概念，它的標(biāo)準(zhǔn)是專家按照貫例做法確定的一系列指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，這些指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)能確保建成后的項(xiàng)目具備足夠的條件來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流。除此之外，為進(jìn)一步增強(qiáng)限制、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目的完工風(fēng)險(xiǎn)的安全性，達(dá)到縮減或徹底消除完工風(fēng)險(xiǎn)，貸款銀行通常也要求項(xiàng)目投資者、或項(xiàng)目承包公司、或項(xiàng)目實(shí)際控制人等項(xiàng)目參與方提供相應(yīng)的“完工擔(dān)保”，借助他們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和技術(shù)實(shí)力為如期完工提供外部支援，以降低完工風(fēng)險(xiǎn)。
（四）產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)及管理。
產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)是指在一定的成本水平下能否按計(jì)劃維持產(chǎn)品質(zhì)量與產(chǎn)量，以及產(chǎn)品市場需求量與市場價(jià)格波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主要有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)和需求風(fēng)險(xiǎn)。這三種風(fēng)險(xiǎn)相互聯(lián)系，相互影響。項(xiàng)目公司在計(jì)劃投資項(xiàng)目時(shí)必須考慮以下幾種因素：是否存在該項(xiàng)目產(chǎn)品的國內(nèi)和國外市場；可能的競爭激烈程度；是否有相似項(xiàng)目竣工；預(yù)計(jì)產(chǎn)品的市場價(jià)格；市場準(zhǔn)入門檻；當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)入運(yùn)營階段時(shí)，項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供的服務(wù)是否仍然有市場；項(xiàng)目所用的技術(shù)是否可能被超越。
產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是預(yù)防。在項(xiàng)目初期做好充分的市場調(diào)查，可以大大減少項(xiàng)目開工的盲目性。而在項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營過程中，簽訂建立在固定價(jià)格基礎(chǔ)上長期的原材料及燃料供應(yīng)協(xié)議和產(chǎn)品出售協(xié)議，也可以在很大程度上減少市場的不確定性因素對項(xiàng)目收入的影響。
（五）超支風(fēng)險(xiǎn)及管理。
超支風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目在建設(shè)期間的總體費(fèi)用（包括工程建設(shè)、設(shè)備購置、安裝、調(diào)試、升級等費(fèi)用）超過了原定計(jì)劃預(yù)計(jì)的總體費(fèi)用概算。造成此風(fēng)險(xiǎn)的因素較為復(fù)雜，如物價(jià)上漲、利率上升、匯率變動(dòng)、用工成本上漲、環(huán)境治理、遲延完工以及工藝技術(shù)方面產(chǎn)生的問題都是造成此超支風(fēng)險(xiǎn)。然而，建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營管理費(fèi)用和還貸資金都來源于預(yù)期的項(xiàng)目收益，項(xiàng)目超支風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目延期交工、銀行貸款不能按期歸還、甚至因資金不足而被迫停建，若項(xiàng)目公司在能重新找到新的補(bǔ)充資金來源，原項(xiàng)目可能會(huì)中途而止，從而造成前期投資顆粒無收，銀行貸款也形成不良資產(chǎn)，牽涉眾多利益關(guān)聯(lián)方受損。反過來，銀行為了盤活不良貸款，可能又會(huì)面臨被迫再向項(xiàng)目投入新的貸款的惡性循環(huán)。
超支風(fēng)險(xiǎn)是影響我國項(xiàng)目竣工的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，控制方法通常是由項(xiàng)目公司利用固定價(jià)格固定工期的“交鑰匙”合同和貸款銀行利用“完工擔(dān)保”或“商業(yè)完工”進(jìn)行，并通過工程建設(shè)合同將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給工程承包公司。例如，強(qiáng)化項(xiàng)目發(fā)起人支持，將成本超支后彌補(bǔ)資金缺口的責(zé)任分?jǐn)偨o以發(fā)起人為主的各方是化解超支風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。項(xiàng)目建設(shè)階段，貸款人一般會(huì)按工程進(jìn)度付款，但是為了控制風(fēng)險(xiǎn)，對每筆貸款的支付都要有一些先決條件，而項(xiàng)目公司也可以以此為依據(jù)將工程的階段要求和獎(jiǎng)罰體現(xiàn)在承建合同中，或者每月按一定比例留存支付承包商的資金。最終項(xiàng)目完工時(shí)，如果發(fā)生意外，承包商將只能得到減去賠償金后的部分留存資金。
（六）原材料風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)及管理。
原材料風(fēng)險(xiǎn)是指上游供應(yīng)商不能按時(shí)交付符合規(guī)格的原材料風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商越少，需求量越高，個(gè)別材料代替現(xiàn)有材料越困難，項(xiàng)目就越容易產(chǎn)生瓶頸，上游風(fēng)險(xiǎn)就越高。因此，確保充足的原材料供應(yīng)對項(xiàng)目來說至關(guān)重要，它是保證項(xiàng)目如期進(jìn)行的關(guān)鍵因素之一。
項(xiàng)目的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目建成后，在試生產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營階段由于工藝技術(shù)、機(jī)器設(shè)備、原材料供應(yīng)、電力供應(yīng)、人力資源、管理水平和勞動(dòng)力狀況等風(fēng)險(xiǎn)因素影響，不能達(dá)到預(yù)期效果，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營成果的風(fēng)險(xiǎn)。如生產(chǎn)條件風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)等。
顯然，原材料風(fēng)險(xiǎn)和營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)直接影響到項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，危及項(xiàng)目公司正常經(jīng)營，這類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，將直接影響到項(xiàng)目公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流，難以產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流用以支付公司的生產(chǎn)運(yùn)營費(fèi)用，更不能按期償還銀行到期債務(wù)，這兩類風(fēng)險(xiǎn)可能使得項(xiàng)目公司功虧一簣。針對這兩類風(fēng)險(xiǎn)，貸款銀行應(yīng)督促項(xiàng)目公司盡可能通過一系列信用擔(dān)保合同和協(xié)議文件，將其風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。比如，項(xiàng)目公司應(yīng)盡可能與信賴可靠的伙伴就能源與原材料供應(yīng)、材料質(zhì)量規(guī)格、產(chǎn)品銷售、運(yùn)輸問題等簽訂戰(zhàn)略協(xié)議，形成有長期的、穩(wěn)定的、可靠的價(jià)格合同，簽定具有法律約束效力的法律文書，使項(xiàng)目公司在原材料供應(yīng)方面有自己安全可靠的供給來源。當(dāng)然，在簽訂項(xiàng)目文件時(shí)，應(yīng)訂立明確嚴(yán)格的條款，包括與涉及承包商和供應(yīng)商的延期懲罰、質(zhì)量保證、固定價(jià)格或價(jià)格波動(dòng)區(qū)間等。另一方面，項(xiàng)目公司應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)技術(shù)的培訓(xùn)提高，強(qiáng)化項(xiàng)目管理水平，努力提高項(xiàng)目經(jīng)營者的管理水平和市場應(yīng)變能力。
（七）匯率風(fēng)險(xiǎn)及管理。
匯率風(fēng)險(xiǎn)在國際金融市場上已經(jīng)成為常態(tài)。在境外項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中，匯率的上下波動(dòng)會(huì)直接影響到項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營成本的高低。倘若東道國貨幣疲軟貶值，進(jìn)口原材料、機(jī)器設(shè)備、生產(chǎn)技術(shù)等的價(jià)格就會(huì)上升，進(jìn)而推高整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)和營運(yùn)成本。另外值得一提的是，匯率的波動(dòng)變化對項(xiàng)目公司的債務(wù)結(jié)構(gòu)和償債壓力也將產(chǎn)生不同程度的影響。此外，項(xiàng)目設(shè)計(jì)規(guī)劃時(shí)，其內(nèi)部收益率、投資回收期、股本回報(bào)率、稅后凈現(xiàn)值等的分析均基于初期設(shè)定的匯率與貼現(xiàn)率，如果匯率較原設(shè)定水平發(fā)生較大變化，將間接影響到這些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，從而出現(xiàn)較大的數(shù)據(jù)出入，進(jìn)而對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生較大的不利影響。
眾所周知，匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制相對復(fù)雜，對風(fēng)險(xiǎn)防控的技術(shù)要求也很高，需要專業(yè)的人員來分析國際金融走勢和本國貨幣匯率的變動(dòng)趨勢，并從專業(yè)的角度，制定匯率風(fēng)險(xiǎn)防控方案，通常，項(xiàng)目公司可采用一些金融衍生產(chǎn)品的金融工具，如匯率期權(quán)、貨幣掉期等工具來對沖風(fēng)險(xiǎn)，燙平匯率巨幅變動(dòng)給項(xiàng)目公司帶來的成本波動(dòng)。需要注意的是，在東道國金融市場不發(fā)達(dá)的情況下，金融衍生工具并不多，但可以通過提前預(yù)測匯率變動(dòng)趨勢來調(diào)整項(xiàng)目公司資產(chǎn)與負(fù)債的貨幣結(jié)構(gòu)。
（八）環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)及管理。
項(xiàng)目環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目公司為滿足環(huán)保法規(guī)的硬性要求而增加新的資產(chǎn)投入或項(xiàng)目被迫停產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，低碳環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略中的一個(gè)重要問題，國際社會(huì)有關(guān)環(huán)境保護(hù)的立法變得日益嚴(yán)格。這意味著項(xiàng)目建設(shè)因滿足環(huán)保要求而成本上升，甚至因無法滿足環(huán)保要求而被迫停建、停產(chǎn)，因此，銀行在考察項(xiàng)目融資貸款項(xiàng)目時(shí)，必須對環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)予以足夠重視。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十六
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快及金融國際化趨勢的進(jìn)一步加深，金融業(yè)的競爭日趨激烈。物流金融這一處于旺盛成長期的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，成為商業(yè)銀行新的利潤增長點(diǎn)。鄒小亢和唐元琦首次定義了“物流金融”的概念，即面向物流業(yè)的運(yùn)營，通過開發(fā)、提供和應(yīng)用各種金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中資金和信用的運(yùn)動(dòng)，達(dá)到信息流、物流和資金流的有機(jī)統(tǒng)一。物流金融日益成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要部分，擁有巨大的市場需求，開展物流金融服務(wù)是實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商、采購商、第三方物流公司和銀行多贏的有力手段。
一、物流金融的典型業(yè)務(wù)模式。
(一)倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指申請人將其完全擁有所有權(quán)的貨物存放在銀行指定物流公司，并以物流公司出具的倉單在銀行進(jìn)行質(zhì)押，作為融資擔(dān)保，銀行依據(jù)質(zhì)押倉單向申請人提供的用于經(jīng)營與倉單貨物同類商品的專項(xiàng)貿(mào)易的短期融資業(yè)務(wù)。
(二)存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指需要融資的企業(yè)(即借方)，將其擁有的存貨作為質(zhì)物，向資金提供企業(yè)(即貸方)出質(zhì)，同時(shí)將質(zhì)物轉(zhuǎn)交給具有合法保管存戶資格的物流企業(yè)(中介方)進(jìn)行保管，以獲得貸方貸款的業(yè)務(wù)活動(dòng)，是物流企業(yè)參與下的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。
(三)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款融資是指以未到期的應(yīng)收賬款向金融機(jī)構(gòu)辦理融資的行為，能夠滿足借款人因應(yīng)收賬款占用造成短期流動(dòng)資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行的貸款額一般為應(yīng)收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應(yīng)收賬款抵押給銀行后一般不通知相關(guān)的客戶。
二、物流金融的發(fā)展現(xiàn)狀。
(一)物流金融在我國的發(fā)展。
近年來，物流金融在中國有了比較迅速的發(fā)展。一方面，它加速了供應(yīng)鏈貿(mào)易流轉(zhuǎn)，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;另一方面，有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本。物流公司利用在貨運(yùn)代理與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢為銀行融資建立了強(qiáng)有力的防火墻，實(shí)現(xiàn)客戶、物流企業(yè)與銀行的共贏。在中國物流金融服務(wù)的推動(dòng)者主要是第三方物流公司，物流金融作為一種較新的金融及物流創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，目前市場處于加速上升狀態(tài)，也成為國內(nèi)銀行擴(kuò)展新業(yè)務(wù)的趨勢。
(二)物流金融發(fā)展存在的問題。
由于物流金融服務(wù)在中國發(fā)展的歷史時(shí)問不長，還沒有制定相對科學(xué)、合理、統(tǒng)一的作業(yè)規(guī)范，物流企業(yè)和銀行沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)可以參照。銀行沒有專門針對物流金融信貸業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，還是運(yùn)用一般信貸操作流程規(guī)則來辦理物流金融信貸業(yè)務(wù)，致使物流金融信貸業(yè)務(wù)手續(xù)異常繁瑣，效率低下。同時(shí)物流金融方面人才缺乏，國家的政策法律也不夠健全了商業(yè)銀行發(fā)展物流金融。
商業(yè)銀行作為資金流動(dòng)的樞紐，在同物流企業(yè)建立長期穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的同時(shí)，還可以提供延伸服務(wù)，拓展與物流企業(yè)相聯(lián)系的上下游優(yōu)質(zhì)企業(yè)，使得生產(chǎn)企業(yè)、物流企業(yè)、零售商或最終消費(fèi)者的資金流在銀行體系內(nèi)部實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，得到理想的投資收益。商業(yè)銀行還可以利用本身的優(yōu)勢，繼續(xù)擴(kuò)大服務(wù)面，開發(fā)新客戶，培育優(yōu)質(zhì)客戶。同時(shí)，商業(yè)銀行也能通過簡便快捷的收付款服務(wù)，為物流客戶解決付款信息和銷售資金速到賬等問題。
商業(yè)銀行的物流金融業(yè)務(wù)目前還缺乏相應(yīng)制度規(guī)范，沒有制定相對統(tǒng)一的物流金融業(yè)務(wù)流程、合同條款規(guī)范和相應(yīng)的操作標(biāo)準(zhǔn)。由于與物流企業(yè)在業(yè)務(wù)上分歧大，難以對業(yè)務(wù)涉及的擔(dān)保品進(jìn)行有效的保管和監(jiān)控。專業(yè)人才儲(chǔ)備不足，難以提供物流金融系統(tǒng)化的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，繼續(xù)將業(yè)務(wù)擴(kuò)大。同時(shí)，商業(yè)銀行信息化管理水平低于，使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。組織機(jī)構(gòu)的不完善，缺乏合適的考核機(jī)制與內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制使商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的范圍較為狹窄。
改革開放以后，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展為中國物流業(yè)的發(fā)展提供了前所未有的機(jī)遇，國家對一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投放基本處于敞口狀態(tài)，作為物流業(yè)命門的交通運(yùn)輸行業(yè)，一直是商業(yè)銀行重點(diǎn)支持的對象，成為各家商業(yè)銀行競相爭奪的優(yōu)質(zhì)客戶。機(jī)遇促進(jìn)了物流金融的發(fā)展，物流金融的發(fā)展為商業(yè)銀行完善現(xiàn)代結(jié)算支付工具，增加中間業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。物流與金融的結(jié)合，產(chǎn)生了許多跨行業(yè)的服務(wù)產(chǎn)品，相應(yīng)地也出現(xiàn)了對金融衍生品的需求。物流企業(yè)在運(yùn)營過程中會(huì)產(chǎn)生大量穩(wěn)定的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行可以利用自身特有的創(chuàng)造存款貨幣的優(yōu)勢，為物流企業(yè)提供高效的理財(cái)服務(wù)，從而獲得客觀收入。
現(xiàn)代物流是人類社會(huì)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的連接紐帶，同時(shí)物流水平的高低也決定著企業(yè)的生存。然而目前物流業(yè)供需不平衡的結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，粗放經(jīng)營的格局尚未根本改觀，并且物流行業(yè)的法律法規(guī)不完善，經(jīng)營中不規(guī)范操作的現(xiàn)象仍很嚴(yán)重，因此商業(yè)銀行難以找到經(jīng)營可信賴，信譽(yù)有保證的物流企業(yè)合作。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)本身就存在道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具發(fā)展遲緩等也阻礙了物流金融的發(fā)展。在這樣的條件下，發(fā)展物流金融面臨著將物流企業(yè)與銀行、生產(chǎn)商等外部企業(yè)的資源整合起來，使得物流、資金流、信息流在物流金融構(gòu)建起來網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中得到充分的流動(dòng)的巨大挑戰(zhàn)。
(一)提高物流金融業(yè)務(wù)的.操作能力。
物流金融業(yè)務(wù)對我國銀行來說還是一項(xiàng)相對較新的業(yè)務(wù)，因此，在了解物流金融業(yè)務(wù)知識的基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)操作能力，招聘具有專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人員來帶動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展是很重要的。同時(shí)可以采用先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)來提高員工工作效率和服務(wù)水平。最后，建立專門業(yè)務(wù)的法律顧問，對于可能出現(xiàn)的糾紛，制定相應(yīng)的處理程序和方法。
(二)建立共享性信息化系統(tǒng)。
建立共享性信息化系統(tǒng)，可以使整個(gè)貸款過程所涉及的物流與資金流的周轉(zhuǎn)透明化，使銀行能夠隨時(shí)得知商品流轉(zhuǎn)與資金回收的現(xiàn)有狀況，更好地把握風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行在物流金融業(yè)務(wù)上的信息化管理水平還很落后，缺乏跨行業(yè)、跨地區(qū)的信息共享系統(tǒng)和機(jī)制，這使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。所以商業(yè)銀行想要更好的發(fā)展物流金融，就需要建立完善的信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行與物流企業(yè)的信息溝通。
(三)提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
目前我國的商業(yè)銀行對物流金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度量缺乏科學(xué)的方法，主要憑經(jīng)驗(yàn)確定利率、質(zhì)押率、貸款期限和平倉率等重要指標(biāo)。這使得銀行難以對業(yè)務(wù)的過程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)警和控制，也缺乏違約后風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避機(jī)制。因此建立起完整的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制水平對銀行來說尤為重要。商業(yè)銀行應(yīng)對確認(rèn)質(zhì)押的擔(dān)保品進(jìn)行產(chǎn)權(quán)認(rèn)定，同時(shí)應(yīng)對借款企業(yè)進(jìn)行全方位信用認(rèn)證，最后對物流企業(yè)建立起質(zhì)押商品的信息收集和反饋體系，才能使得自己充分掌握商品的市場價(jià)值和銷售情況變化規(guī)律，有效地進(jìn)行質(zhì)押貨物價(jià)值和銷售狀況的實(shí)時(shí)追蹤與評估，避免自身的業(yè)務(wù)損失。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十七
“如果銀行不改變，我們就改變銀行”，這是阿里巴巴的創(chuàng)始人馬云在某次會(huì)議上所提出來的。支付寶作為阿里巴巴旗下的產(chǎn)品之一，于被創(chuàng)立出來，隨著近些年來的發(fā)展，這款軟件以較高的收益和靈活的投資理財(cái)方式吸引著眾多投資者的目光，以至于1月份有6.763%的七日年化收益，明顯高于銀行的年化收益。隨著支付寶的快速發(fā)展，許多互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域同類的理財(cái)產(chǎn)品如雨后春筍般的冒出來，它們都具有商業(yè)銀行無法比擬的年化收益，比如較為常見的有p2p、第三方支付和眾籌等，其中除了支付寶以外使用最為廣泛的還有微信支付，這些造成了互聯(lián)網(wǎng)金融格局的復(fù)雜化。因此，研究清楚當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融和商業(yè)銀行的關(guān)系對于研究經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)有很大的幫助，并且可以在一定程度上提升我國商業(yè)銀行的盈利。
1我國當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀和一些常見模式。
互聯(lián)網(wǎng)金融按照其金融服務(wù)功能分類，常見的可以分為互聯(lián)網(wǎng)融資模式、第三方支付模式和互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式三種。
1.1互聯(lián)網(wǎng)融資模式。
互聯(lián)網(wǎng)融資模式又被稱為互聯(lián)網(wǎng)貸款，這種融資模式既不同于資本市場上的直接融資，又不同于銀行的間接融資模式，是介于二者之間的一種創(chuàng)新性的融資方式?；ヂ?lián)網(wǎng)貸款平臺(tái)按照出資人的差異，又可以劃分為個(gè)人平臺(tái)和機(jī)構(gòu)平臺(tái)兩種。(1)個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)。個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)主要是向用于消費(fèi)的個(gè)人提供貸款，其資金大多也都是由閑置資金的網(wǎng)民提供，當(dāng)然也有少部分的小企業(yè)或者機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營問題而向個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)貸款。個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)按照本金的保障程度，又可分為單純中介型和復(fù)合中介型兩種，復(fù)合中介型由于其擔(dān)保方式的不同又可分為資金擔(dān)保和第三方個(gè)人擔(dān)保兩種。拍拍貸作為第一家個(gè)人網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)于成立，到20底，全國的個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)已經(jīng)超過了346家，一年的交易量更是超過了600億元。年更是個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)快速發(fā)展的黃金時(shí)期，其上半年的個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的交易總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了全年的交易總量，其中有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的66家個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的交易總額達(dá)到了175億元。(2)機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)。機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)屬于電子商務(wù)平臺(tái)的一部分，主要是為小微型企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)，相比于個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)，機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)更加的專業(yè)，貸款的依據(jù)主要是根據(jù)客戶在平臺(tái)內(nèi)的商品交易、物流信息和信用等級來評估客戶的實(shí)際還款能力，然后再?zèng)Q定是否貸款及貸款的金額，同時(shí)完全利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行貸款申請、審批和放款操作。機(jī)構(gòu)平臺(tái)貸款主要是以短周期運(yùn)轉(zhuǎn)的單筆貸款為主，其貸款的金額較小、期限較短。在這些機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)中，發(fā)展相對較好的要數(shù)阿里金融了，它主要是提供兩種貸款方式：循環(huán)貸和固定貸。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至到2013年底，阿里金融平臺(tái)已經(jīng)為64.2萬家小微企業(yè)提供了融資服務(wù)，平均的貸款金額超過了20萬元，而且不良貸款率還很低。
1.2第三方支付模式。
互聯(lián)網(wǎng)金融最為典型的代表是第三方網(wǎng)絡(luò)支付模式，該模式主要是將多種銀行卡支付的方式集于一款軟件，將交易結(jié)算直接和銀行對接，使得金融交易更加的便捷，這種方式既降低了銀行開發(fā)新技術(shù)的成本，又在一定程度上促進(jìn)了消費(fèi)，帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。以此為基礎(chǔ)，第三方支付又發(fā)展出來了許多新的金融形式，比如信用中介、代扣代繳，并伴隨著智能手機(jī)的發(fā)展，第三方支付開始延伸到移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付，從而更好地滿足用戶的需求。到2013年為止，我國取得互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)許可的企業(yè)已經(jīng)超過了70家。隨著互聯(lián)網(wǎng)購物的發(fā)展，在一定程度上促進(jìn)了第三方支付的發(fā)展，到目前為止，網(wǎng)絡(luò)購物已經(jīng)成為第三方支付交易的重要組成部分。1.3互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式互聯(lián)網(wǎng)投資理財(cái)模式主要是指在網(wǎng)絡(luò)上銷售不同種類的基金和保險(xiǎn)等理財(cái)產(chǎn)品，使得投資者可以在互聯(lián)網(wǎng)上完成基金、保險(xiǎn)等理財(cái)產(chǎn)品的交易，這極大地方便了投資者的投資。就基金而言，獲得基金銷售許可的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)越來越多，這使得基金銷售的渠道越來越多元化，改變了傳統(tǒng)上的以銀行為主銷售基金的局面。在保險(xiǎn)方面，淘寶、京東等機(jī)構(gòu)將平安、人壽、泰康、太平車險(xiǎn)等保險(xiǎn)企業(yè)引入到平臺(tái)上，使得用戶可以在家依靠軟件就完成保險(xiǎn)的購買。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十八
論文摘要：套期保值貸款是國外發(fā)達(dá)國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。本文分析了發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的套期保值貸款經(jīng)驗(yàn)，論述了套期保值貸款與企業(yè)、商業(yè)銀行的關(guān)系，研究了我國套期保值貸款現(xiàn)狀及其成因，探討了我國發(fā)展套期保值貸款的必要性。
套期保值貸款是國外發(fā)達(dá)國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。世界銀行在給發(fā)展中國家發(fā)放援助性的農(nóng)業(yè)、工業(yè)原材料等貸款時(shí)，就要求接受貸款的國家或企業(yè)參與相關(guān)的期貨市場進(jìn)行保值。境外商業(yè)銀行對企業(yè)貸款前都要求他們通過期貨市場對大宗商品進(jìn)行保值，以降低銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。銀行對是否參加期貨套期保值的企業(yè)的信貸支持力度也不同，對參加套期保值的最高可提供90%的信貸資金，而對沒有參加套期保值的最高提供70%的信貸資金。美國社會(huì)公認(rèn)套期保值對銀行的重要性，銀行利用其特殊地位通過提供資金、建議等多種方式協(xié)助套期保值者利用期貨市場以提高貸款質(zhì)量。
(一)品種選擇。
世界商品期貨品種可以分為農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)品。國外銀行更多關(guān)注的是工業(yè)品期貨，尤其是受宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、地緣政治和突發(fā)事件影響的能源和軟商品。商業(yè)銀行的很多機(jī)構(gòu)客戶，如能源、金屬和大宗農(nóng)產(chǎn)品等生產(chǎn)、加工和銷售等企業(yè)，每天都面臨巨大的價(jià)格敞口風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)參與期貨期權(quán)市場進(jìn)行套期保值。商業(yè)銀行可以通過增加貸款品種、力度，提供套期保值方案等方面協(xié)助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(二)參與步驟。
由于國外金融業(yè)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行可以采取相對靈活的方式。大型商業(yè)銀行通過三個(gè)步驟實(shí)現(xiàn)服務(wù)：申請成為交易所會(huì)員;申請成為期貨經(jīng)紀(jì)商;設(shè)立專門的期貨服務(wù)部門和抽調(diào)或聘請專家組成團(tuán)隊(duì)推行服務(wù)，幫助客戶規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資產(chǎn)安全以及獲取穩(wěn)定盈利。以巴黎銀行為例，40多年來，巴黎銀行一直參與石油和天然氣交易，并在1985年成為紐約商品期貨交易所會(huì)員，隨后又在美國商品期貨交易委員會(huì)和英國金融服務(wù)局登記注冊，成為能提供全方位服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)商。20，為加大能源期貨服務(wù)力度，，巴黎銀行成立了能源商品出口部門，分別在紐約、倫敦和新加坡設(shè)立分部，聚集了多個(gè)部門的專家，為能源生產(chǎn)、貿(mào)易企業(yè)提供有針對性的金融服務(wù)。
(三)操作流程。
套期保值貸款需要銀行、貸款一般企業(yè)和期貨公司簽訂一個(gè)三方協(xié)議，即貸款企業(yè)分別在銀行和期貨公司開設(shè)貸款賬戶和套期保值賬戶。銀行對兩個(gè)賬戶進(jìn)行統(tǒng)籌管理，套期保值貸款直接打人期貨公司的客戶保證金賬戶，同時(shí)銀行可以要求期貨公司提供客戶交易情況，以了解其貸款客戶套期保值賬戶的頭寸狀況、資金情況等。此時(shí)，銀行不僅關(guān)注貸款者如何使用貸款，而且還會(huì)關(guān)注還款資金來源如何。荷蘭銀行就通過基于網(wǎng)絡(luò)的abacus信息管理系統(tǒng)，直接監(jiān)控套期保值貸款客戶在期貨市場的頭寸變化情況，以便隨時(shí)采取應(yīng)對措施。為了保證其客戶套期保值功能的實(shí)現(xiàn)，在市場價(jià)格出現(xiàn)不利變動(dòng)時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)對套期保值賬戶追加保證金，并調(diào)整貸款賬戶的抵押比率。
(四)風(fēng)險(xiǎn)與控制。
套保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是套保者抵擋不住投機(jī)誘惑進(jìn)行投機(jī)及套保者對套保業(yè)務(wù)頻繁買賣。為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行須嚴(yán)格控制套期保值和套期保值者：1、經(jīng)常和套期保值貸款者討論，了解其交易策略。2、堅(jiān)持與套期保值者及其經(jīng)紀(jì)人簽署協(xié)議，要求經(jīng)紀(jì)人把套期保值者的日常交易情況向銀行匯報(bào);套期保值者向銀行保證不開設(shè)任何投機(jī)賬戶。3、套期保值賬戶累計(jì)利潤交由第三方代管(如期貨公司)，直到該賬戶關(guān)閉，貸款還清。4、經(jīng)紀(jì)人向銀行提供該賬戶動(dòng)態(tài)月度報(bào)表等。在貸前的風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)，銀行可以根據(jù)貸款企業(yè)的套期保值歷史記錄決定是否對其發(fā)放貸款，即在符合其它貸款條件的前提下，對于套期保值記錄良好的企業(yè)，銀行將優(yōu)先為其發(fā)放貸款或增加貸款額度。經(jīng)過博弈，企業(yè)將會(huì)為日后順利獲貸而自覺維護(hù)自己的套期保值信譽(yù)，使銀企之間建立起較為穩(wěn)定的長期信用關(guān)系。
當(dāng)前，我國銀期合作仍停留在期貨交易資金劃撥，相關(guān)賬戶管理等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)層面。融資合作主要是標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款及其它融資方式，沒有套期保值貸款，對投資期貨的企業(yè)融資支持不足。
由于我國現(xiàn)行相關(guān)法規(guī)禁止銀行信貸資金違規(guī)進(jìn)入期貨市場，目前國內(nèi)尚無法開展套期保值貸款業(yè)務(wù)，而是所謂的“準(zhǔn)套期保值貸款”，指向已在國內(nèi)期貨市場對與其生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商品做套期保值交易的企業(yè)發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，該貸款僅限用于貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得用于期貨交易保證金，即國內(nèi)信貸資金只能間接地支持企業(yè)參與期貨市場套期保值交易。年底推出的接近于套期保值貸款的標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款，由于自身限制而難有大的發(fā)展空間。標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款與一般的質(zhì)押型貸款并無本質(zhì)區(qū)別，只是質(zhì)押物不同?？蛻魪你y行取得貸款后可將其作為任何的投資支出，銀行往往無法控制貸款去向。因此，標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押型貸款能在多大程度上幫助客戶實(shí)現(xiàn)套期保值功能，銀行也不得而知。相反，套期保值貸款由于和期貨公司實(shí)現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)，銀行可以隨時(shí)監(jiān)控貸款動(dòng)向，確保了貸款的安全回收。在被嚴(yán)格規(guī)定只能用于套期保值的前提下，套期保值貸款可以在最大限度上幫助企業(yè)在期貨市場上避險(xiǎn)。
我國套期保值貸款發(fā)展滯后的原因在于：
(一)認(rèn)識不足。
目前我國銀行對期貨市場的套期保值業(yè)務(wù)認(rèn)識不足，在“慎貸”的指導(dǎo)思想下，將期貨市場視為信貸業(yè)務(wù)的禁區(qū)。市場經(jīng)濟(jì)中的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)不懂得，或因缺少銀行信貸資金的支持而無法參與套期保值交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。由于缺少適度比例的套期保值者，期貨市場的參與主體結(jié)構(gòu)失調(diào)，投機(jī)成分過重，大量非理性的短期投機(jī)行為使期貨價(jià)格波動(dòng)異常，嚴(yán)重影響了套期保值效果，這又必將進(jìn)一步強(qiáng)化人們對期貨市場保值功能的懷疑，如此循環(huán)往復(fù)、惡性循環(huán)。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十九
結(jié)算業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，其重要性日益為各商業(yè)銀行所關(guān)注。然而在多年的結(jié)算實(shí)踐中，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)長期處于不計(jì)成本、粗放經(jīng)營的狀態(tài)，這顯然與商業(yè)銀行的效益性經(jīng)營原則相左。要使結(jié)算業(yè)務(wù)為銀行創(chuàng)造應(yīng)有的效益，就不能忽略其成本問題。
一、銀行結(jié)算成本的構(gòu)成。
結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的成本內(nèi)容比較廣泛，考查結(jié)算業(yè)務(wù)的成本，既要考慮傳統(tǒng)意義上的成本，又要考慮到管理會(huì)計(jì)意義上的成本?？偲饋碇v，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的成本包括以下八個(gè)方面。
1.固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷成本。每個(gè)對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)都需要營業(yè)用房、運(yùn)輸車輛、計(jì)算機(jī)具等等，這些都需要固定資產(chǎn)投入，并以分期折舊的形式構(gòu)成成本，形成銀行經(jīng)營成本的一部分。而隨著金融競爭的日益激烈，各商業(yè)銀行越來越重視其形象建設(shè)，在硬件上著力改善對外營業(yè)環(huán)境，各營業(yè)機(jī)構(gòu)的裝修支出呈遞增趨勢，這項(xiàng)費(fèi)用支出以遞延資產(chǎn)攤銷的方式按年度分期攤?cè)虢?jīng)營成本之中。
2.物質(zhì)材料的消耗。要維持結(jié)算業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需要消耗大量的低值易耗品。辦公文具、賬表憑證、車船燃料、封裝材料、計(jì)算機(jī)配套部件及紙張等等構(gòu)成了銀行經(jīng)營成本的重要內(nèi)容。尤其是隨著計(jì)算機(jī)應(yīng)用的普及，物料消耗的成本將越來越大。
3.人工成本。盡管計(jì)算機(jī)已有相當(dāng)程度的普及，但從總體上看，目前商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)仍明顯具有勞動(dòng)密集型的性質(zhì)。而且隨著結(jié)算業(yè)務(wù)量的增加和結(jié)算業(yè)務(wù)新品種的不斷涌現(xiàn)，一些銀行的結(jié)算人員仍在擴(kuò)張。人力投入越多，工資、福利、人員管理費(fèi)用越高，對銀行經(jīng)營成本總量的壓力也就越顯著。
4.維持結(jié)算業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所支付的公用事業(yè)費(fèi)用。主要包括水、電、郵政電信、取暖降溫、安全保衛(wèi)等一系列費(fèi)用種類。
5.營銷成本。營銷成本是指流通領(lǐng)域?yàn)橥其N產(chǎn)品而發(fā)生的各項(xiàng)成本。銀行結(jié)算服務(wù)作為一種特殊的沒有具體形態(tài)的“產(chǎn)品”，要為社會(huì)公眾所接受并為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益，也需要開展必要的營銷活動(dòng)，從而形成營銷成本，例如各種形式的廣告宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)試辦初期為客戶提供的收費(fèi)減免以及銀行與客戶之間的聯(lián)誼費(fèi)用支出等等。
6.沉沒成本。沉沒成本是指過去投資所形成的資產(chǎn)因經(jīng)營狀況的變化而不再適用所帶來的成本。考查沉沒成本的內(nèi)容，重點(diǎn)應(yīng)放在總投入中未能得到成本補(bǔ)償?shù)哪且徊糠?，例如，因營業(yè)地點(diǎn)搬遷，變賣原營業(yè)用房的收入不足以彌補(bǔ)未提足折舊的差額成本。
7.機(jī)會(huì)成本。機(jī)會(huì)成本并不構(gòu)成真實(shí)的成本支出，不在任何會(huì)計(jì)賬戶中登記。它是指為開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)而犧牲的開辦另一項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本代價(jià)。
8.質(zhì)量成本。一項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)是否為更多的公眾所接受，至關(guān)重要的.因素是業(yè)務(wù)質(zhì)量。質(zhì)量高，客戶就歡迎；質(zhì)量低，則少有人問津。所謂質(zhì)量成本就是指為保持或提高業(yè)務(wù)質(zhì)量所支出的一切費(fèi)用，以及因質(zhì)量未達(dá)到規(guī)定水平所產(chǎn)生的一切損失。它包括三個(gè)方面的內(nèi)容：預(yù)防成本（為保證業(yè)務(wù)質(zhì)量達(dá)到規(guī)定水平而發(fā)生的各種成本）、檢驗(yàn)成本（為評估和檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量而發(fā)生的費(fèi)用）和損失成本（在業(yè)務(wù)過程中因質(zhì)量問題而發(fā)生的損失或者在業(yè)務(wù)形成后，因業(yè)務(wù)質(zhì)量缺陷而引起的一切費(fèi)用支出）。具體到每項(xiàng)成本，質(zhì)量成本的種類比較廣泛，主要有結(jié)算新業(yè)務(wù)試辦費(fèi)用、人員培訓(xùn)和質(zhì)量獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用、結(jié)算業(yè)務(wù)事前事中事后監(jiān)督費(fèi)用、已實(shí)現(xiàn)操作因失誤而作廢形成的費(fèi)用、結(jié)算差錯(cuò)引起的客戶索賠損失等等。
二、銀行結(jié)算成本的控制。
針對日益增加且對銀行經(jīng)營總成本影響日益加大的結(jié)算業(yè)務(wù)成本，各商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行全面成本控制，擠壓成本支出。
1.通過大力增加收入抵補(bǔ)日益擴(kuò)張的結(jié)算業(yè)務(wù)成本。增加收入的形式有兩種：一是結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入，盡管目前的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)還比較低，但在既定成本水平下，結(jié)算業(yè)務(wù)量越大，手續(xù)費(fèi)收入也就越高，況且某些業(yè)務(wù)品種的單筆手續(xù)費(fèi)收入還是較高的，例如銀行承兌匯票的承兌手續(xù)費(fèi)、個(gè)人小額匯款手續(xù)費(fèi)等等。關(guān)鍵是要保證如期足額收進(jìn)每筆手續(xù)費(fèi)，避免漏收少收，促使收入累增。另一種形式是通過結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)造的間接效益來增加收入。眾多客戶在某家銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)不僅可以增加銀行業(yè)務(wù)量，為銀行創(chuàng)造可觀的手續(xù)費(fèi)收入，而且可以為銀行帶來可觀的存款。存款是銀行生存之本，而結(jié)算業(yè)務(wù)所帶來的利率最低的活期存款，以及結(jié)算過程中可能產(chǎn)生的臨時(shí)性無息存款，對銀行效益的作用更為明顯。間接效益創(chuàng)造的收入，往往大大高于直接的手續(xù)費(fèi)收入，因此大力推廣結(jié)算業(yè)務(wù)意義重大。
2.量化成本管理。在操作結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中，重點(diǎn)是控制固定資產(chǎn)折舊成本、物質(zhì)材料成本、人工成本和營運(yùn)管理費(fèi)用。
（1）控制固定資產(chǎn)擴(kuò)張規(guī)模，降低折舊成本。為維持營業(yè)機(jī)構(gòu)正常營業(yè)的固定資產(chǎn)投入是必要的，但應(yīng)該把固定資產(chǎn)購置規(guī)模與營業(yè)機(jī)構(gòu)自身的結(jié)算業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)服務(wù)對象（客戶群）以及成本承受能力掛起鉤來。銀行的營業(yè)用房、運(yùn)輸車輛、計(jì)算機(jī)具以及其他固定資產(chǎn)投入，首先應(yīng)以滿足業(yè)務(wù)需求并能夠在較短時(shí)期內(nèi)得到成本補(bǔ)償為標(biāo)準(zhǔn)。
（2）控制物質(zhì)材料的消耗。各種物質(zhì)材料消耗量的多少，對銀行成本的高低有著極大的影響，因此必須嚴(yán)格控制。對物質(zhì)材料的消耗管理應(yīng)引入科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)劃，確立合理的消耗定額，同時(shí)建立一套完善的物資采購、驗(yàn)收、保管和領(lǐng)用制度，防止積壓和浪費(fèi)。
（3）控制人工成本，為控制日益爬升的人工成本，需要各營業(yè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和要求，合理安排人員，合理用工，實(shí)行定員定額，防止人浮于事，同時(shí)加強(qiáng)職工管理，提高工作效率，壓縮人員需求。
（4）控制營業(yè)管理費(fèi)用支出。各營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)始終注重增收節(jié)支，節(jié)約每一滴水、每一度電；應(yīng)出臺(tái)一套適當(dāng)?shù)墓芾碇贫?，防止各種跑冒滴漏現(xiàn)象，嚴(yán)懲浪費(fèi)行為。對于各項(xiàng)費(fèi)用，均要建立嚴(yán)格的審批制度，抑制管理費(fèi)用擴(kuò)張。
3.對各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的可行性研究。從宏觀上講，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)具有社會(huì)服務(wù)的性質(zhì)，社會(huì)的需要是銀行開辦結(jié)算業(yè)務(wù)的宗旨。這與商業(yè)銀行的效益性經(jīng)營原則并不相悖，一種有著廣泛社會(huì)需求的結(jié)算業(yè)務(wù)肯定會(huì)給銀行帶來良好的效益。因此，在選擇所開辦的結(jié)算業(yè)務(wù)種類時(shí)，需要銀行做出審慎的可行性研究。從成本的角度考慮，在開辦某項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)之前，應(yīng)衡量一下該方案的機(jī)會(huì)成本，把開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)可能帶來的效益與因開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)而沒有將同等人力物力投入其他業(yè)務(wù)可能形成的“損失”相比較，在權(quán)衡利弊得失之后，開辦對銀行效益最為有利的業(yè)務(wù)品種。另外，在進(jìn)行可行性研究時(shí)，也應(yīng)考慮該項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)可能形成的沉沒成本，尤其是可能無法得到補(bǔ)償?shù)某翛]成本。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)需要投入很多，但業(yè)務(wù)更新很快，存在著業(yè)務(wù)更新速度超過投資回報(bào)速度的可能性，則應(yīng)作出謹(jǐn)慎的選擇。
4.合理控制質(zhì)量成本。要建立健全質(zhì)量成本管理組織體系，確保質(zhì)量目標(biāo)和成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于銀行結(jié)算業(yè)務(wù)是一個(gè)龐雜的體系，涉及的分支機(jī)構(gòu)和部門相當(dāng)多，例如接柜、審單、記賬、復(fù)核、聯(lián)行、出納、事后監(jiān)督、資金計(jì)劃、儲(chǔ)蓄、信貸等，因此，必須劃清責(zé)任，做到各負(fù)其責(zé)，責(zé)任明確。要堅(jiān)持預(yù)防為主的方針，在質(zhì)量成本控制中為保證一定的質(zhì)量水平，應(yīng)適當(dāng)?shù)卦龃箢A(yù)防監(jiān)督投入，盡可能地防止差錯(cuò)事故的發(fā)生，減少損失成本。
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