總結(jié)是對事物發(fā)展和變化的分析和總結(jié)，可以為決策提供有力的依據(jù)。寫一篇完美的總結(jié)需要先對所總結(jié)的內(nèi)容有一個全面和清晰的理解?？偨Y(jié)是一個需要不斷實踐和改進的過程，希望大家能夠堅持寫總結(jié)，不斷提高自己的綜合素質(zhì)。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇一
為進一步提高我單位的管理水平，加強廉政風險防控機制，規(guī)范內(nèi)部控制，按照縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設及基礎性評價工作的通知》的要求，在縣財政局的統(tǒng)一部署下，本服務中心對本單位內(nèi)部控制的實施和建設情況進行了基礎性的評價，希望通過“以評促建”，加快單位內(nèi)部控制建設，確保實現(xiàn)工作目標和任務?，F(xiàn)將內(nèi)部控制基礎性評價工作做如下總結(jié)：
按照財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，截至目前，做了四個方面的工作：
（一）成立了領(lǐng)導小組、形成了運行機制。
按照財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的相關(guān)要求，我單位派員參加了縣財政局組織召開的全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設、基礎性評價工作的動員大會，隨后根據(jù)縣里的部署，經(jīng)院委會研究決定成立了內(nèi)部控制建設及基礎性評價工作的領(lǐng)導小組，由xxx同志擔任組長；xxx同志擔任副組長；院領(lǐng)導班子的其它成員和各科室負責人為成員，下設辦公室于財務科，由xxx同志擔任辦室主任，確立了財務科為建設工作牽頭部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內(nèi)部控制建設運轉(zhuǎn)的工作機制。給內(nèi)部控制工作的實施做了很好的領(lǐng)導和組織準備。
（二）組織了培訓學習，提高了工作水平。
我單位在xxx組長的帶領(lǐng)下，急時召開了內(nèi)部控制專題培訓會議，針對內(nèi)部控制基礎性評價工作與內(nèi)部控制建設工作重點方面進行了業(yè)務培訓，學習了國家財政部、省財政廳及省審計廳、縣財政局及縣審計局關(guān)于在行政事業(yè)單位全面推進內(nèi)部控制建設的各種相關(guān)文件；學習了國家財政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、省財政廳編輯的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引》；使我單位各責任人充分認識和基本掌握了在行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的重要意義、基本內(nèi)容、精髓實質(zhì)，為在我單位全面實施內(nèi)部控制營造了良好的氛圍和打下了堅實地基礎，確保了下一步工作的順利開展。
（三）明確了工作職責，落實了工作任務。
內(nèi)部控制基礎性評價工作涉及到每個科室的單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作,為了推動內(nèi)部控制基礎性評價工作與制度建設工作能按時保質(zhì)完成，我們在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一按排下，召開了內(nèi)部控制專題會議，明確了各部門的工作職責，將工作具體落實到了部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設計出業(yè)務流程圖，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的要求，對已有的制度進行全方位的梳理，找出不達標之處，盡量進行修訂完善，做到牽頭部門負責組織落實,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。
（四）開展了摸底調(diào)查，作出了客觀評價。
在領(lǐng)導小組的直接領(lǐng)導下，通過調(diào)查研究，反復論證，對單位內(nèi)的內(nèi)部事務進行了全面梳理，初步確定了內(nèi)控的關(guān)鍵點，針對梳理和找出的關(guān)鍵點制定和完善了一系列的內(nèi)控制度，并按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經(jīng)自我測評，單位層面得分分，業(yè)務層面得分分，總分分，因存在不適用指標，換算后得分為分。
（一）制度建設不夠完善。針對各項業(yè)務工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風險評估工作做得不到位等問題。
（二）未對權(quán)利運行的制約加強監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運行機制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機制。
（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。
（四）預算控制不夠到位。一是沒有將本機關(guān)的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執(zhí)行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。
在實施內(nèi)部控制基礎性評價工作中，我們深刻領(lǐng)會到此項工作的重要性：開展基礎性評價工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各部門在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設。在“摸底”評價過程中也發(fā)現(xiàn)了不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立起健全的內(nèi)部控制體系，推動內(nèi)部控制完善與實施工作順利完成。同時，我們也深刻認識到內(nèi)部控制機制的重要性：建立一套科學合理的控制制度，不僅可以規(guī)范單位的管理，促進各項工作的順利開展，保護各類資產(chǎn)的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各種舞弊和腐-敗的發(fā)生。
（一）進一步完善制度建設。按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，結(jié)合單位的實際情況，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略，準備借鑒兄弟單位的經(jīng)驗，將內(nèi)部控制工作的相關(guān)內(nèi)容編輯成冊，形成《內(nèi)部控制工作手冊》，下發(fā)至各科室，各部門，以便掌握實施，為內(nèi)部控制工作的長期運行和實施奠定理論和制度基礎。確保內(nèi)部控制實施工作平穩(wěn)、有序、順利開展。
（二）針對存在的問題進行整改落實。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標為依據(jù)和標準，對工作過程中存在的問題要認真比校、歸納，分析找出存在問題的原因，無論是主觀原因造成的問題，還是客觀原因引起的問題，都要按照指標要求，進行整改落實，以達到內(nèi)部控制指標要求的標準，切實有效地防范各類風險，提升工作的管理水平。
（三）建立完備的信息管理系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個管理科學、決策準確的良性循環(huán)之中。我們將依托上級財政部門、尤其是縣財政部門的支持和幫助，建立建全內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到單位業(yè)務全覆蓋。
（四）反復加強學習，促進各部門、各責任人更深刻的領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個能監(jiān)督、個個受約束”的良好氣氛，促進單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。
由于實施內(nèi)部控制建設的時間不久，且任務繁重、內(nèi)容復雜、此項工作還遠遠達不到《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的整體要求，還有待于在學習、實踐中不斷完善和提高。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇二
單位的良性發(fā)展雖說與職工努力地工作，辛勤地勞動密不可分，但實際因素與單位建設的出發(fā)點和落腳點息息相關(guān)，年初，支部一班人認真分析了單位建設的實際情況，并根據(jù)局年度工作規(guī)劃，調(diào)整了工作部署，制定了單位建設發(fā)展的.方向和目標，就是緊扣局年度工作目標任務，突出加強單位的基礎性工作，完善好服務機制，解決好單位發(fā)展瓶頸。主要從以下幾個方面著手。
一、“以凝聚一套班子，帶好兩支隊伍”為支撐點，穩(wěn)固好基礎建設。
二、“以制度促規(guī)范，以執(zhí)行推發(fā)展”為出發(fā)點，解決好單位發(fā)展問題。
單位建設離不開制度的建設，科學、規(guī)范的制度又是推動單位建設的潤滑劑。單位在強調(diào)管理的同時，更加注重制度規(guī)范化的建設，先后編寫和修改了?！?。制度再好關(guān)鍵在于執(zhí)行，好的執(zhí)行力，是促進各項工作有力開展，謀求單位全面發(fā)展的一個良好的開端和最好的保證，因此單位始終抓住制度建設和落實不放松，在制度的每個環(huán)節(jié)上要執(zhí)行力、要戰(zhàn)斗力，不斷地規(guī)范和推進各項工作的開展和落實。
三、“以活動強素質(zhì)，以質(zhì)量創(chuàng)品牌”為著力點，打造好服務平臺。
一是繼續(xù)深化加強對“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動的組織領(lǐng)導，完善和豐富活動的形式，在單位黨員中設立先鋒崗位，以小崗位見大我的方式，激發(fā)廣大黨員積極投入工作中，強化內(nèi)功，以良好的形象發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，以實際行動感召和鼓舞廣大職工。二是按照“創(chuàng)三優(yōu)”的標準，以“五個服務”“七個表率”的要求，突出狠抓了單位的作風效能建設，進一步振奮精神，激發(fā)斗志，完善機制，服務為民，尤其在處理便民服務和110聯(lián)動工作中，支部非常重視，始終秉承“主動服務，靠前指揮，行政指導，讓利于民”的辦理原則；通過一系列的舉措，極大地提升了單位的行政管理和服務的能力。三是按照“三師三員”的服務品牌要求，積極組織廣大職工、綠化企業(yè)參加各項技術(shù)培訓，提高服務社會，服務于民，服務企業(yè)的本領(lǐng)；同時組織職工參加局開展的各項技能競賽，激發(fā)廣大職工的集體榮譽感，培養(yǎng)團結(jié)協(xié)作的精神，增強職工的內(nèi)在素質(zhì)，形成你追我趕的良好競爭意識，使大家始終有一種潛在的危機感，為服務企業(yè)，讓利于民，提供強大動力。
四、“以廉潔樹形象，以安全保穩(wěn)定”為落腳點，保持好發(fā)展根基。
廉潔、安全是單位建設的保證和根基，任何時候，任何環(huán)節(jié)不能也不允許有任何差錯，否則，百年偉業(yè)，毀于一旦。因此，支部非常重視，形成了一條規(guī)定，逢會必要求，做到小會大講，大會重講，尤其加強對有權(quán)人，重要崗位，單獨執(zhí)行任務人的教育和管理，全程監(jiān)管，警鐘長鳴，實行一票否決制和責任追究制，在用人管物上選好人，把好關(guān)，防微杜漸；在安全生產(chǎn)上，注重環(huán)節(jié)的把控和場地的安全檢查，及時排除一切影響安全工作的因素，今年以來，無論在單位內(nèi)部，還是外圍800多萬平方米的養(yǎng)護范圍內(nèi)，沒有發(fā)生一起嚴重的安全責任事故，從而也保證了單位建設的良性發(fā)展。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇三
健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風險、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內(nèi)控管理建設中，進行了積極有效的探索，對增強我行業(yè)務競爭能力，提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，20xx年內(nèi)控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應清醒地認識我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升。現(xiàn)就我行當前和今后一段時期內(nèi)控管理工作談幾點設想。
建立內(nèi)控機制。要積極培育符合我行實際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時發(fā)現(xiàn)問題和風險，把這些作為加強內(nèi)控建設的重要任務。
完善風險識別和評估體系。要認真借鑒同業(yè)的先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。重視貸款風險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行風險提示制度。
樹立正確的業(yè)務發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業(yè)務高速發(fā)展同時，更重視風險防范和內(nèi)控建設。
建立內(nèi)控信息聯(lián)絡機制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡和定期聯(lián)系機制，及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。
重視對管理人員的監(jiān)管。要加強對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設納入高管人員的管理，實行內(nèi)控問責制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。
加強組織領(lǐng)導。建立內(nèi)控組織機構(gòu)，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負責人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導小組，明確職責和目標，形成由行長負責抓、分管領(lǐng)導具體抓、部門配合抓，層層抓落實的組織架構(gòu)，負責全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評估和提交工作建設，切實加強組織領(lǐng)導，扎實采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅實基礎。
建立例會制度。全行要加強學習，熟練掌握各項規(guī)章制度，做到有章可循，定期進行風險排查和案件分析。要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓，未雨綢繆地完善預防措施。要加強制度建設，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導、監(jiān)督作用。
強化部門自律監(jiān)管。業(yè)務主管部門要實施“一崗雙責”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強化授權(quán)管理，認真履行崗位職責，確保監(jiān)督不流于形式。同時各業(yè)務主管部門制定確實可行的自律監(jiān)管檢查實施方案，堅持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過場，不留監(jiān)管盲點。監(jiān)察部門要對業(yè)務部門進行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實處，不斷提升有效監(jiān)管水平。
落實防控措施。在日常經(jīng)營管理中，要注重對風險點的防范，全行員工都應切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責任重于泰山”。各業(yè)務部門要真正把各項防范工作落到實處，組織“飛行隊”加強內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點：
1、指定專門專人負責各項規(guī)章制度的`具體落實、實施。
2、對上級行的各項制度認真組織學習并及時下達貫徹。
3、針對檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點部位和業(yè)務開拓中存在的問題，制定配套的措施和實施細則。
4、對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行綜合考核，確定重點監(jiān)控部位，進行重點檢查。
5、配備專職監(jiān)管進行檢查輔導，檢查輔導執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。
6、抓好整改落實。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進行補缺補漏，做到正視問題，認真對待，逐條落實，確保規(guī)范。對能整改的，當場予以整改。對既成事實不能整改的從中吸取教訓，有效防范，嚴防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象。確保整改工作取得一定成效。
7、嚴格追究責任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強化責任追究，完善懲誡問責制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責任人要從嚴處理，建立“違章責任登記制度”，實行嚴格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強化監(jiān)督檢查，按照責任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴肅對違法違紀人員的查處。
強化檢查。要重視檢查制度落實情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進行檢查，而是應該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責，各業(yè)務主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報告行領(lǐng)導，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。
一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會計、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次。
二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。
三要突出風險點檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應找準風險點，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇四
支行內(nèi)控工作總結(jié)20xxxx支行20xx年內(nèi)控工作總結(jié)20xx年，我行運營服務工作在省行相關(guān)部門的指導下及支行領(lǐng)導班子的帶領(lǐng)下，轄內(nèi)運營服務人員緊緊圍繞省行的運營服務管理要求，認真做好各項運營服務工作，為支行各項業(yè)務快速健康發(fā)展起助推劑及保架護航的作用，現(xiàn)將我行20xx年的運營服務工作總結(jié)如下：
20xx年xx支行運營服務及大風險板塊，堅定不移地推進轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，認真貫徹落實“穩(wěn)存款、拓客戶、增收益、控風險”的工作方針，在近年來業(yè)務發(fā)展持續(xù)高速的前提下，業(yè)務整體發(fā)展態(tài)勢良好，實現(xiàn)了今年主要績效指標的“滿堂紅”。在內(nèi)控管理方面，支行逐步建立了有效的內(nèi)控體系，內(nèi)控考核不斷強化，員工內(nèi)控意識顯著提高，業(yè)務風險管理更加完善，授信資產(chǎn)狀況良好，安保措施到位，內(nèi)控檢查監(jiān)控工作有序進行，有力的保障了xx支行各項業(yè)務持續(xù)快速健康發(fā)展。在抓好內(nèi)控的同時深入開展反腐敗懲治工作和黨風廉政建設，堅持開展員工行為分析工作，今年以來沒有出現(xiàn)重大的責任事故、違法違規(guī)、重大差錯或內(nèi)部案件。
今年以來，支行各條線進一步提高對“合規(guī)經(jīng)營”和“保平安、促發(fā)展”的思想認識，把建立健全內(nèi)控制度，加強風險和案件防范工作當做大事來抓，堅持以業(yè)務發(fā)展為中心，以內(nèi)控制度為保證，一手抓業(yè)務開拓，一手抓內(nèi)控監(jiān)督，實行了格執(zhí)行，從防范操作風險入手狠抓制度落實，逐步使管理工作向規(guī)范化方向邁進。
二是注重引導培養(yǎng)員工風險意識。有計劃有步驟地選擇《營業(yè)室經(jīng)理日志》到《心橋》，制定《20xx年季度柜員考核表》，以目標為導向，促使員工成長。
強化隊伍意識，提高條線人員綜合能力。一是注重員工愛崗熱情和工作能力的提高。持續(xù)開展“營業(yè)室員工輪崗體驗”活動，此舉得到行領(lǐng)導的大力支持，充分肯定為我行在加強案件專項治理，完善內(nèi)部控制機制上的有力舉措。二是注重溝通反饋控制行為偏差。適時與支行溝通會出差錯、工作量、銀企對賬、業(yè)務授權(quán)等情況，有的放矢進行會計輔導。
一是學習不夠。時代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時時變化著，每每都有新的東西出現(xiàn)、新的情況發(fā)生，面對這種嚴峻的挑戰(zhàn)，還缺乏一點學習的緊迫感和自覺性。
二是對一些業(yè)務還不夠精通。掌握新的理論基礎、專業(yè)知識、工作方法以適應我行的發(fā)展，這都需要我跟著形勢而改變，提高自己的履崗能力，把自己培養(yǎng)成為一個業(yè)務全面的銀行員工。
1、加強學習，我將堅持不懈的努力學習行里的新業(yè)務知識，并用于實踐，以更好的適應我行發(fā)展的需要。
2、努力提高工作效率和質(zhì)量，積極配合領(lǐng)導和同事們把工作做得更好。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇五
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
（1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財務報告及相關(guān)信息真實、完整
（4）效率性——提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設臵及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設計和運
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎。
（2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇六
為進一步提高我單位的管理水平，加強廉政風險防控機制，規(guī)范內(nèi)部控制，按照縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設及基礎性評價工作的通知》的要求，在縣財政局的統(tǒng)一部署下，本服務中心對本單位內(nèi)部控制的實施和建設情況進行了基礎性的評價，希望通過“以評促建”，加快單位內(nèi)部控制建設，確保實現(xiàn)工作目標和任務?，F(xiàn)將內(nèi)部控制基礎性評價工作做如下總結(jié)：
一、工作實施概況
按照財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意 見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，截至目前，做了四個方面的工作：
（一）成立了領(lǐng)導小組、形成了運行機制
的其它成員和各科室負責人為成員，下設辦公室于財務科，由 xxx 同志擔任辦室主任，確立了財務科為建設工作牽頭部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內(nèi)部控制建設運轉(zhuǎn)的工作機制。 給內(nèi)部控制工作的實施做了很好的領(lǐng)導和組織準備。
（二）組織了培訓學習，提高了工作水平
我單位在xxx組長的帶領(lǐng)下，急時召開了內(nèi)部控制專題培訓會議，針對內(nèi)部控制基礎性評價工作與內(nèi)部控制建設工作重點方面進行了業(yè)務培訓，學習了國家財政部、省財政廳及省審計廳、縣財政局及縣審計局關(guān)于在行政事業(yè)單位全面推進內(nèi)部控制建設的各種相關(guān)文件；學習了國家財政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、省財政廳編輯的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本操作指引》；使我單位各責任人充分認識和基本掌握了在行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的重要意義、基本內(nèi)容、精髓實質(zhì)，為在我單位全面實施內(nèi)部控制營造了良好的氛圍和打下了堅實地基礎，確保了下一步工作的順利開展。
（三）、 明確了工作職責，落實了工作任務。
制專題會議，明確了各部門的工作職責，將工作具體落實到了部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設計出業(yè)務流程圖，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的要求，對已有的制度進行全方位的梳理，找出不達標之處，盡量進行修訂完善，做到牽頭部門負責組織落實,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。
（四）、開展了摸底調(diào)查，作出了客觀評價。
在領(lǐng)導小組的直接領(lǐng)導下，通過調(diào)查研究，反復論證，對單位內(nèi)的內(nèi)部事務進行了全面梳理，初步確定了內(nèi)控的關(guān)鍵點，針對梳理和找出的關(guān)鍵點制定和完善了一系列的內(nèi)控制度，并按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經(jīng)自我測評，單位層面得分 分，業(yè)務層面得分 分，總分 分，因存在不適用指標，換算后得分為 分。
二、通過基礎性評價、發(fā)現(xiàn)存在的問題
（一）制度建設不夠完善。針對各項業(yè)務工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風險評估工作做得不到位等問題。
（二）未對權(quán)利運行的制約加強監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運行機制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機制。
（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。
（四）預算控制不夠到位。一是沒有將本機關(guān)的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應支出的要求。二是預算執(zhí)行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。
三、內(nèi)部控制基礎性評價工作體會
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇七
健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風險、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內(nèi)控管理建設中，進行了積極有效的探索，對增強我行業(yè)務競爭能力，提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，20xx年內(nèi)控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應清醒地認識我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當前和今后一段時期內(nèi)控管理工作談幾點設想。
一、完善內(nèi)控主體建設。
建立內(nèi)控機制。要積極培育符合我行實際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時發(fā)現(xiàn)問題和風險，把這些作為加強內(nèi)控建設的重要任務。
完善風險識別和評估體系。要認真借鑒同業(yè)的先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。重視貸款風險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行風險提示制度。
樹立正確的業(yè)務發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業(yè)務高速發(fā)展同時，更重視風險防范和內(nèi)控建設。
建立內(nèi)控信息聯(lián)絡機制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡和定期聯(lián)系機制，及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。
重視對管理人員的監(jiān)管。要加強對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設納入高管人員的管理，實行內(nèi)控問責制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。
二、強化內(nèi)控責任落實。
加強組織領(lǐng)導。建立內(nèi)控組織機構(gòu)，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負責人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導小組，明確職責和目標，形成由行長負責抓、分管領(lǐng)導具體抓、部門配合抓，層層抓落實的組織架構(gòu)，負責全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評估和提交工作建設，切實加強組織領(lǐng)導，扎實采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅實基礎。
建立例會制度。全行要加強學習，熟練掌握各項規(guī)章制度，做到有章可循，定期進行風險排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓，未雨綢繆地完善預防措施;要加強制度建設，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導、監(jiān)督作用。
強化部門自律監(jiān)管。業(yè)務主管部門要實施“一崗雙責”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強化授權(quán)管理，認真履行崗位職責，確保監(jiān)督不流于形式;同時各業(yè)務主管部門制定確實可行的自律監(jiān)管檢查實施方案，堅持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過場，不留監(jiān)管盲點;監(jiān)察部門要對業(yè)務部門進行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實處，不斷提升有效監(jiān)管水平。
落實防控措施。在日常經(jīng)營管理中，要注重對風險點的防范，全行員工都應切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責任重于泰山”。各業(yè)務部門要真正把各項防范工作落到實處，組織“飛行隊”加強內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點：一是指定專門專人負責各項規(guī)章制度的具體落實、實施;二是對上級行的各項制度認真組織學習并及時下達貫徹;三是針對檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點部位和業(yè)務開拓中存在的問題，制定配套的措施和實施細則;四是對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行綜合考核，確定重點監(jiān)控部位，進行重點檢查;五是配備專職監(jiān)管進行檢查輔導，檢查輔導執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進行補缺補漏，做到正視問題，認真對待，逐條落實，確保規(guī)范;對能整改的，當場予以整改;對既成事實不能整改的從中吸取教訓，有效防范，嚴防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象;確保整改工作取得一定成效。七是嚴格追究責任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強化責任追究，完善懲誡問責制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責任人要從嚴處理，建立“違章責任登記制度”，實行嚴格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強化監(jiān)督檢查，按照責任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴肅對違法違紀人員的查處。
三、強化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。
強化檢查。要重視檢查制度落實情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進行檢查，而是應該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責，各業(yè)務主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報告行領(lǐng)導，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會計、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風險點檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應找準風險點，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。
嚴格問責。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務主管部門有無按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問題的整改情況的落實情況如何;檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無發(fā)現(xiàn)了未作報告、未要求其進行整改等情況。通過問責，對制度執(zhí)行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進行責任追究。同時，對制度執(zhí)行有力的同志要及時進行表彰以弘揚正氣。
實施倒查。實踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強。所以，執(zhí)行力的實施內(nèi)容應加上實施嚴格的責任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實要負事實責任，以提高檢查人員的責任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務主管部門未加強管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機造成損失的要倒查其責任。
定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會和上級行業(yè)管理部門的要求，是案件專項治理的強制性要求，是防范各類風險暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點輪崗。
四、強化合規(guī)管理。
增強合規(guī)意識。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動，是為適應股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強合規(guī)意識，實施合規(guī)管理，有利于確立我行風險管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強自我保護意識和能力的需要。全面增強合規(guī)管理，以有效識別、防范和化解風險為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財務損失風險和聲譽損失風險，確保各項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。
加強合規(guī)評價。只有加強合規(guī)評價，才能及時發(fā)現(xiàn)各級行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評價的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個方面組成。組織合規(guī)主要評價崗位責任制度、學習制度、報告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評價執(zhí)行上級權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評價嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評價各級領(lǐng)導履行檢查制度、主管人員落實檢查制度情況。安全合規(guī)主要評價經(jīng)營安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。
提升合規(guī)管理水平。強化規(guī)章制度的學習和執(zhí)行，正確運用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺，把制度執(zhí)行落實到操作層面，將合規(guī)風險發(fā)生的概率降到最低。加強對制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對各業(yè)務主管部門及人員進行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項制度的落實，監(jiān)督保障部門及人員應強化再監(jiān)督管理職能。建立存在問題的整改機制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機制，強化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。
五、改進內(nèi)控激勵和考評制度。
實現(xiàn)激勵與風險約束的平衡。內(nèi)部控制是對內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務活動進行風險監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。建立科學的激勵與約束機制的重點應該是以建立薪酬與經(jīng)營績效和個人業(yè)績相聯(lián)系的機制為原則，建立科學合理的分層面績效評價體系的基礎上，對工作人員實行與其業(yè)績相掛鉤的多維激勵機制。
實現(xiàn)激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過去單一的物質(zhì)激勵，而是要采取物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵是除績效工資，獎金外，還包括各種補貼、假期、培訓機會、辦公、生活等方面的福利。精神激勵是要將農(nóng)行在業(yè)務經(jīng)營管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價值觀和精神家園，讓個人的成長與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個員工樂在其中。
實現(xiàn)激勵考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行審計處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對單位、部門或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進行處理的輕微違規(guī)行為進行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴大到營業(yè)網(wǎng)點負責人、會計主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總積分標準，分別給予相應的處理。
六、提高整體風險防控能力。
加強對領(lǐng)導干部合規(guī)經(jīng)營意識和能力的培訓。每年都要制定合規(guī)教育學習活動方案，采取自學和集中學習相結(jié)合的方式，有計劃、有步驟地學習有關(guān)法律、法規(guī)，學習金融政策和各項規(guī)章制度，學習合規(guī)手冊和行為準則，認真剖析農(nóng)行乃至整個金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導干部灌輸主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念。
開展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營和防范案件能力。強化規(guī)章制度培訓學習，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風險。學習的內(nèi)容為各個時期的政策、法規(guī)學習和培訓，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強員工的合規(guī)操作意識，嚴格操作程序，堅決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。
創(chuàng)新培訓方式，提高針對性和效果。培訓方式要克服過去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓方式。首先針對不同的內(nèi)容采取不同的培訓方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時期采取不同的方式，從而提高培訓效果。
七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。
堅持正確價值引導，加強員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時期都要注重員工的政治思想工作。要加強對員工的世界觀、人生觀、價值觀的教育，堅持不懈地進行安全形勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過多種形式和方法切實抓好風險教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀守法觀念，做到警鐘長鳴。
加強改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級行要增強員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛護員工，時刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學習等方面的實際困難。針對當前農(nóng)行改革、機制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問題，要深入實際調(diào)查研究，及時了解員工的思想動向和行為排查，做到及時化解各種矛盾。
大力倡導新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過人做的。因此，要充分認識選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級領(lǐng)導要做到尊重知識、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過搭建舞臺，不間斷的有效培訓，開發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實現(xiàn)其價值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競爭制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動性。
加強領(lǐng)導班子建設，提高隊伍整體執(zhí)行力。各級行領(lǐng)導班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔授權(quán)產(chǎn)生的責任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導班子要通過營造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎勵優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊伍整體執(zhí)行力。
加強內(nèi)控文化建設，構(gòu)建和諧風險防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的，為全體員工接受、認同與信守的經(jīng)營理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價值觀念和社會責任等具有企業(yè)特色的精神財富的總和。要積極培育符合農(nóng)行實際的內(nèi)控文化，讓風險意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時、努力發(fā)現(xiàn)問題和風險，確保各項業(yè)務的健康發(fā)展。
工作報告如下：
一)xxx業(yè)務。我部對信用卡業(yè)務開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存xxx及成品xxx的帳實相符。
二)加強了內(nèi)控合規(guī)建設。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風險及自身風險的認識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設性意見，在會議上評估。
三)強調(diào)業(yè)務學習和規(guī)章制度學習的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學習業(yè)務知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
四)對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務人員變動較大，為加強內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內(nèi)控管理工作。
1，加強內(nèi)控精細規(guī)范化管理。在認真總結(jié)經(jīng)驗，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強內(nèi)控精細規(guī)范管理的實施方案》，并在全行進行實施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎工作做起，并嚴格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標準，細化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項工作，實現(xiàn)科學管理目標。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實際也制定了內(nèi)控精細規(guī)范管理的工作計劃。
2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實內(nèi)控管理職責，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營績效考評得分?？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴重程度將問題分為一般問題，較嚴重問題，嚴重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進行考核，按項目分別統(tǒng)計，累計扣分。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇八
xxxx年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務特點，我部著重在相關(guān)業(yè)務品種的業(yè)務流程整合，相關(guān)制度建設，業(yè)務和政策學習等地方加強了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署。現(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報告如下：
一）xxx業(yè)務。我部對信用卡業(yè)務開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存xxx及成品xxx的帳實相符。
二）加強了內(nèi)控合規(guī)建設。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實情況，規(guī)定==副主任牽頭，==等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風險及自身風險的認識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設性意見，在會議上評估。
三）強調(diào)業(yè)務學習和規(guī)章制度學習的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學習業(yè)務知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
四）對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務人員變動較大，為加強內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內(nèi)控管理工作。
1，加強內(nèi)控精細規(guī)范化管理。在認真總結(jié)經(jīng)驗，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強內(nèi)控精細規(guī)范管理的實施方案》，并在全行進行實施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎工作做起，并嚴格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標準，細化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項工作，實現(xiàn)科學管理目標。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實際也制定了內(nèi)控精細規(guī)范管理的工作計劃。
2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實內(nèi)控管理職責，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營績效考評得分。考核時，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴重程度將問題分為一般問題，較嚴重問題，嚴重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進行考核，按項目分別統(tǒng)計，累計扣分。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇九
1.目的1.1建立相對獨立、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴格內(nèi)部審核，強化控制措施。
1.2防止營私舞弊，杜絕貪污盜竊等不法行為。
2.適用范圍。
本制度適用于公司財務部。
3.相關(guān)文件和術(shù)語。
3.1《會計法》。
3.2《財務管理制度》。
3.3公司有關(guān)內(nèi)控制度。
4.內(nèi)容。
4.1崗位安排的控制。
4.1.1財務部內(nèi)部嚴格執(zhí)行公司人事回避制度。直系親屬不得同在財務部門共事，不能成為直接上下級關(guān)系。
4.1.2業(yè)務分工嚴禁一人負責簽字，另一人負責辦理付款，同一個人不得從事相互制約的兩個崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問題的隱患。
4.1.3財務部內(nèi)部應實行定期或不定期的崗位輪換制度，培養(yǎng)財會人員的全面工作能力。防止不正之風，加強監(jiān)督措施。
4.2會計核算的控制。
4.2.1辦理每筆業(yè)務，需要有關(guān)部門經(jīng)辦人、部門負責人及相關(guān)領(lǐng)導簽字后，出納人員方能辦理付款。
4.2.2財務部設置出納崗位,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財務主管應審查銀行未達帳調(diào)節(jié)表和核查庫存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。
4.2.3財務印鑒、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應由專人負責保管，其中現(xiàn)金支票和財務印鑒必須分別保管，密碼器單獨保管。應設置支票領(lǐng)用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況?，F(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財務部負責人批準?，F(xiàn)金出納不能同時保管現(xiàn)金支票和財務印鑒及支付支票密碼器，嚴格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。
4.2.4財務部門內(nèi)部轉(zhuǎn)帳業(yè)務需經(jīng)總會計師的簽批。涉及應付款項的業(yè)務必須取得對方確認的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。
4.3.1公司生產(chǎn)經(jīng)營所需資金,應通過編制財務預算,報總經(jīng)理批準,財務部組織實施。財務部負責籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應報股份公司財務總部審批。
4.3.2財務預算的編制應按規(guī)定程序進行詳細、全面的測算，并先在財務部內(nèi)部召開專題會議，經(jīng)審議和修改后形成預算。月度財務計劃比照預算執(zhí)行。
4.3.3在執(zhí)行財務預算和收支計劃過程中，資金的調(diào)入調(diào)出均應經(jīng)總會計師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財務政策時，應由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會計師簽批后生效。
4.3.4主要原料價格嚴格按招標程序定價。
4.3.5財務部負責價格的人員不能同時兼管資金,但可以對價格進行測算,測算方案報財務主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。
4.3.6公司的經(jīng)濟合同由業(yè)務主管部門牽頭召集有關(guān)部門共同與客戶洽談相關(guān)事宜，并由業(yè)務主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務專員對合同的條款進行審查無誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會簽單審批完后傳財務方可加蓋合同專章。
4.4內(nèi)部審核、內(nèi)部審計的控制。
4.4.1每筆業(yè)務辦理前，必須由總會計師審查簽字。
4.4.2財務部需設專職審核人員，對銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進行復核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計算的正確性；工程預付款、進度款及設備款需與按合同付款條款及特殊約定進行審核。
4.4.3重要會計事項須附有有關(guān)批準文件及總會計師批準后再進行會計處理。
3.4.4財務部應對各部門的財務職能進行定期及專題檢查或?qū)徲?，應組織專業(yè)人員組成檢查小組進行內(nèi)部審計。審計內(nèi)容包括：會計核算情況，財務管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀事項等。
4.4.5財務部根據(jù)內(nèi)部考核制度規(guī)定對檢查結(jié)果進行考核、評比，實行獎優(yōu)罰劣政策。審計結(jié)果首先在財務部內(nèi)部通報。違紀情節(jié)嚴重的在公司范圍通報，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟問題經(jīng)總經(jīng)理批準并上報股份公司后交司法機關(guān)處理。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十
按照河北省發(fā)改委印發(fā)的《關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)實施進展情況的通知》的要求，以及河北清華發(fā)展研究院(以下簡稱“我院”)關(guān)于貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作計劃的要求，我院就圍繞落實內(nèi)控制度建設、強化內(nèi)控監(jiān)督、加強組織領(lǐng)導等方面對我院內(nèi)部控制進行了全面的梳理和總結(jié)，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，我院按照省發(fā)改委相關(guān)的宣傳、布署，積極組織開展了全院貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我院的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了我院管理服務水平及風險防范能力。如：
2.實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符;。
3.實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行;。
4.按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告;。
5.對特定部門及崗位建立工作培訓、輪崗機制;。
6.對不相容崗位進行相互分離，加強對內(nèi)部授權(quán)的控制;。
7.對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;。
8.加強信息化建設，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化;。
9.建立健全了對外投資決策程序及管理制度等等。
內(nèi)部控制是現(xiàn)代化管理的重要組成部分。我院逐步實現(xiàn)了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的有效分離，建立了崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎上，我院還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年均請有資質(zhì)的審計公司對我院賬務進行審計，從賬務所反映的問題深挖內(nèi)控監(jiān)督的不足并及時改正，并且在進行重大經(jīng)濟活動時，聘請會計師事務所進行事前風險評估，以防范重大決策失誤。
我院各級領(lǐng)導在思想上對內(nèi)部控制規(guī)范建設高度重視，認真履行職責，把落實內(nèi)控規(guī)范作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。
(3)在內(nèi)部控制文化建設方面還需要積極培育符合我院實際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
內(nèi)部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內(nèi)控培訓力度，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十一
20xx年即將進入尾聲，回顧近一年的工作，可以用“不斷學習、不斷成長”來概括，作為進入省公司管理機關(guān)第一個完整的工作年，我積極適應、加速轉(zhuǎn)變，按照崗位職責和領(lǐng)導要求，較好地完成了各項工作任務?，F(xiàn)簡要總結(jié)如下：
第一.合規(guī)管理工作。一是牽頭完成采購管理5項關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)的風險梳理，確定風險點31條，針對10個關(guān)鍵崗位完善防控措施28條。二是牽頭推進制度體系建設，協(xié)助完成采購管理辦法等5項重點業(yè)務的制度修訂。三是重點梳理廉潔風險防控清單6項清單的編制，并制定廉潔風險防范指引表。四是理順“三重一大”決策流程，明確“三重一大”決策事項范圍，規(guī)范上會流程，做好會議記錄及相關(guān)資料的存檔。五是組織完成法律法規(guī)條款的識別確認，確認食品安全法、煙草專賣法、廣告法、消費者權(quán)益保障法等相關(guān)法律法規(guī)15項。
第二.內(nèi)控管理工作。一是強化合同管理，牽頭完成合同管理專項檢查迎檢工作，積極完成問題整改，并根據(jù)新的合同管理要求，做好合同的線上審核、合同登記存檔、履行情況跟蹤上報等。二是牽頭推進制度體系融合，全面排查所有崗位職責對應制度流程管控，完善更新內(nèi)控流程圖。三是規(guī)范管理，牽頭完成重要崗位牽制目錄和業(yè)務公開部分。四是牽頭組織年度專項審計迎審工作，收集整理審計需要相關(guān)材料，協(xié)調(diào)督促各部門做好審計回復和問題整改落實。五是按照hse管理要求，完成安全環(huán)保責任書簽訂、危險因素辨識臺賬整理、個人安全行動手冊公開等規(guī)定事項，牽頭完成質(zhì)量體系審核改版，完成hse體系審核迎檢工作。
第三.其他工作。一是積極做好宣傳報道，截至10月，審核修改并上稿91篇，其中78篇被外部網(wǎng)站采用。二是強化重點工作督察督辦，對要求的重點工作及時在協(xié)同系統(tǒng)上跟蹤反饋并辦結(jié)，對各部門的重點工作分月度、周度跟蹤收集，呈報領(lǐng)導。三是按照相關(guān)規(guī)定，做好經(jīng)營分析會、工作總結(jié)會等各類會議的會務籌備。四是認真做好例會匯報材料、會議材料等其他文字材料的擬定。五是積極協(xié)助做好黨群工團相關(guān)工作。
1.專業(yè)能力需進一步加強。一是對于專業(yè)知識的學習掌握不夠，撰寫相關(guān)材料水平不足，專業(yè)性不強。對于法規(guī)方面相關(guān)制度規(guī)定的學習不夠深入，不能很好地指導并開展工作。
2.工作完成質(zhì)量需進一步提升。因事務性工作繁雜，多頭對應多個處室，忙于應付，導致個別工作完成質(zhì)量不高。
3.工作協(xié)調(diào)能力需進一步強化。重點工作督辦力度不夠，對于重點工作的進展反饋不夠及時。
4.思考問題的全面性不足。對于領(lǐng)導交辦工作，做前的思考不夠深入，導致工作效果不佳。
1．提高自身專業(yè)業(yè)務能力。從本職工作崗位出發(fā)，不斷加強專業(yè)知識學習，努力提高自身素質(zhì)，認真履行崗位職責，不折不扣地完成各項工作。
2．提高合規(guī)管理專業(yè)水平。一是強化內(nèi)控管理工作，牽頭組織完成新制度的內(nèi)控流程梳理及編制，完善內(nèi)部控制管理體系，確保順利通過內(nèi)控測試。二是進一步強化基礎規(guī)范管理工作，嚴格按照管理流程做好“三重一大”的會議申報審批工作，杜絕出現(xiàn)不按規(guī)定臨時增加議題，確保會議的嚴肅性和紀律性，做好會議記錄和資料存檔，為專項檢查做好準備。三是持續(xù)強化合同管理，嚴格按照合同管理實施細則和合同系統(tǒng)操作要求，做好合同簽約依據(jù)的審核，做好合同系統(tǒng)流程的跟蹤指導，確保無事后合同發(fā)生，確保合同按期完成審批并組織簽訂。四是加強廉潔風險管控，牽頭組織完成相關(guān)業(yè)務流程的廉潔風險清單梳理，確保新修訂的制度對各項風險漏洞有效管控。
3．提高重點工作宣傳報道力度。進一步加強對重點工作、亮點工作的宣傳報道，積極調(diào)動各部門對宣傳工作的積極性，加強引導，助力各項工作順利推進。
4．提高對內(nèi)對外綜合協(xié)調(diào)能力。充分發(fā)揮樞紐功能，認真抓好督查督辦工作管理，及時反饋工作進展，確保工作執(zhí)行力落實到位。
5．提高工作主動性，加強相互協(xié)作配合能力。主動補位、相互配合，高效推進各項工作。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十二
（1）有助于管理層實現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標。內(nèi)部控制由若干具體政策、制度和程序所組成，它們首先是為了實現(xiàn)管理層的經(jīng)營方針和目標而設計的。內(nèi)部控制可以說滲透于公司經(jīng)營活動的各個方面，只要公司內(nèi)存在經(jīng)營活動和經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，就需要有相應的內(nèi)部控制。
（2）保護公司各項資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失。保護資產(chǎn)一般指對本公司的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金以及其他重要實物資產(chǎn)的安全和完整進行保護。
（3）保證業(yè)務經(jīng)營信息和財務會計資料的真實性、完整性。對一個公司的管理層來說，要實現(xiàn)其經(jīng)營方針和目標，需要通過各種形式的報告及時地占有準確的資料和信息，以便作出正確的判斷和決策。
二、專業(yè)管理的主要做法
2.1 加強組織結(jié)構(gòu)控制
1
構(gòu)和會計人員依法行使職權(quán)和職能。
（2）明確劃分財務與會計職責和權(quán)限。公司財務部內(nèi)部分設二個專職部門，即財務專職主要理財，包括資金籌措、投資預測、資產(chǎn)管理、成本開支標準和范圍、規(guī)劃和控制財務收支，以及協(xié)調(diào)財務部門內(nèi)外、上下左右關(guān)系；會計專職主要核算及信息提供，包括記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務事項、辦理現(xiàn)金收付、成本核算和利潤、納稅申報、報表編制和分析等事項。二個專職部門各司其職，避免了以往職責集于一身、缺乏相互的監(jiān)督機制。
2.2 強化會計素質(zhì)控制
（1）制定科學的用人制度。一是堅持持證上崗，通過競聘、考核等形式，嚴把業(yè)務資格與勝任能力關(guān)，防止濫竽充數(shù)、優(yōu)親厚友。二是堅持用人回避制度，防止形成幫派，使內(nèi)控變成“內(nèi)部人”控制。
（2）加強素質(zhì)培養(yǎng)控制。執(zhí)行財政部及上級主管部門對會計人員繼續(xù)教育的有關(guān)規(guī)定，按時參加年檢和繼續(xù)教育培訓。近幾年來公司財會人員先后參加地方和省公司各種培訓，此外財會人員利用業(yè)余時間進修專業(yè)課程，更新知識，開拓視野，不斷充實和完善自我。
（3）加強職業(yè)道德控制。一是競聘上崗時挑選思想業(yè)務雙過硬的人員上崗；二是對在崗人員加強會計職業(yè)道德教育，以提高會計人員的職業(yè)道德水平，使會計控制成為會計人員的自覺行動，增強自律觀念，提高內(nèi)控行為的檔次，把強制控制變?yōu)樽杂X控制；三是在年終業(yè)績考核中強化職業(yè)道德行為規(guī)范的考核。到目前為止，公司財會人員未發(fā)現(xiàn)執(zhí)-法-犯-法、營私舞弊、以權(quán)謀私、弄虛作假的行為。
（4）進行崗位輪換控制。對會計人員進行崗位輪換，公司每3-4年進行一次崗位輪換，既能避免崗位終身制形成的關(guān)系網(wǎng)，又能使會計人員全面掌握會計業(yè)務技術(shù)，熟悉和了解公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，有利于工作能力的提高。
2.3 嚴格內(nèi)部牽制控制
按《會計法》中“記賬人員與經(jīng)濟事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員和財物保管人員的職責權(quán)限應當明確，并相互分離，相互制約”的原則。公司根據(jù)這一規(guī)定對財務收支的會計內(nèi)控手續(xù)實行：
（1）三分離：財務收支的決策權(quán)、審批權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離，并分別設置職務。2）三分開：管錢、管物與管賬的職務分開；支出、審批、稽核三項職務分開；支票與印章保管職務分開。
2
（2）三核對：現(xiàn)金的清結(jié)按日核對；銀行存（貸）款按月核對；發(fā)票存根與收入入賬，一本用完后一本核對。
（3）四簽字：財務收支原始憑證的報賬，必須有經(jīng)辦人簽字、驗收或證明人簽字、審核人（一般為其授權(quán)的審核人或財務負責人）簽字、審批人（公司領(lǐng)導）簽字才能報銷。
（4）五簽章：記賬憑證的編制及記賬，應由制證、出納、記賬、稽核、財務負責人簽章。
（5）五監(jiān)督：財務部門對財務收支的合法性和真實性監(jiān)督、由內(nèi)部審計、紀檢、職代會、分管經(jīng)理、外部中介機構(gòu)等五個方面進行監(jiān)督。
2.4 規(guī)范業(yè)務處理程序控制
規(guī)范業(yè)務處理程序，公司從抓關(guān)鍵的電力銷售收入和成本開支較大的購電費及材料采購入手，采取抓大頭帶小項的方法，嚴把收入和開支關(guān)。在此基礎上，加大對可控成本費用的控制力度，實現(xiàn)業(yè)務處理的全面規(guī)范化。
（1）嚴格應收賬款環(huán)節(jié)的內(nèi)控，加大抄、核、收管理力度和線損管理。制訂銷售電力目標，建立有關(guān)的授權(quán)批準制度，明確審批人員對電力銷售的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)范經(jīng)辦人員的職責范圍和各種要求，確立電力銷售管理責任制，保證電費及時、足額回收。
（2）成本費用控制一是建立完善的現(xiàn)金收付控制手續(xù)，二是建立成本費用劃分及分配的控制制度。制定成本費用標準，分解成本費用指標，明確成本費用的界限及分配方法，正確計算成本費用。特別對成本變動較大的`購電費，制定收購電量計劃，并且要求調(diào)度部門合理調(diào)度，減少無功電量損耗。嚴格物資采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控手續(xù)，一是采用定額管理的方法、吞吐平衡、嚴禁超儲；二是采用公開招標制度，通過貨比三家，競標擇優(yōu)選購，嚴防暗箱操作，營私舞弊，最大限度降低物資采購成本。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十三
第一條 為加強公司財務管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條 本公司財務內(nèi)部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟效益。
第三條 建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條 本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1．權(quán)力分隔，每一項經(jīng)濟業(yè)務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
2．合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3．審批稽核，任何經(jīng)濟業(yè)務的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財務部門的審核與稽核。
4．責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
5．憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
6．例行核對，對每一項經(jīng)濟業(yè)務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章 財務收支內(nèi)部控制
第五條 實行財務收支預算控制。
1．在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金（包括銀行）收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
2．在財務部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務往來的財務收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
3．財務部和所屬企業(yè)財務收支預算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財務收支預算，經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
4．凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經(jīng)理批準后辦理。
第六條 建立定額備用金制度。
1．各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：
生產(chǎn)部 ××元
經(jīng)銷部 ××元
綜合部 ××元
工程部 ××元
辦公室 ××元
2．對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。
（1）各部門單項支出低于1 000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”（略），將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。
（2）各部門單項支出高于1 000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請
款單”，經(jīng)歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
（3）用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務手續(xù)后，應及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)（在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字）附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務部辦理單項報銷審核手續(xù)。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款（或少補款）手續(xù)。
（4）單項低于1 000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1 000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。
第七條 執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1． 2 000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經(jīng)理審核批準。
2． 2 000元以下辦公支出，由財務部審核批準。
3．專項用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準。
4．因經(jīng)營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章 貨幣資金內(nèi)部控制
第八條 建立會計和出納職責分工制度。財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條 加強對現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金（包括銀行存款）業(yè)務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條 控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務部批準后方可使用現(xiàn)金。
第十一條 嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十四
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
一、準備工作
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則
（一）內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
（1）合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性——資產(chǎn)安全
（3）可靠性——財務報告及相關(guān)信息真實、完整
（4）效率性——提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設臵及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內(nèi)部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設計和運
行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎。
（2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購臵的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公-款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十五
案件防控工作，就是銀行業(yè)務發(fā)展的安全網(wǎng)。如果銀行的安全網(wǎng)出現(xiàn)漏洞，且得不到及時、有效的查堵，那么銀行的發(fā)展必將受到重創(chuàng)，其發(fā)展成果必就將受到案件的吞噬。近年來，青島分行在以吳小平行長為領(lǐng)導的新一屆班子，高度重視案件防控工作，我行歷史上案件頻發(fā)的勢頭止于2017年，2017年走上健康平穩(wěn)的道路，在案防工作方面做到了年年進步，歲歲平安。
一、明確目標，突出重點，全面貫徹落實轄內(nèi)安全保衛(wèi)工作和案件防范工作。
（一）明確目標任務，突出重點，工作有的放矢。保衛(wèi)和案防工作主要圍繞“保安全、求發(fā)展，抓內(nèi)控”上，在落實制度、強化意識，實施檢查、整改隱患上下功夫，在案件防范工作中，形成縱向到底、橫向到邊的防范體系，確保業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展，營業(yè)機構(gòu)安全運營。
（二）加強監(jiān)督檢查，查找問題，消除發(fā)案苗頭。在貫徹落實總行安全保衛(wèi)工作要點的同時，著重對營業(yè)機構(gòu)的安全進行監(jiān)督檢查，在平時的敏感時節(jié)和節(jié)假日前后，對營業(yè)機構(gòu)進行現(xiàn)場安全監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時落實整改措施，消除案件隱患。
1
二、認清形勢，提高認識，進一步增強抓好案件防控工作的緊迫感和責任感。
（一）充分認識經(jīng)濟金融形勢變化對案防工作帶來的新挑戰(zhàn)。由于受國際大環(huán)境的影響，當前，社會治安形勢更加復雜，各類犯罪活動大幅增加，從總行、公安機關(guān)通報的案件數(shù)據(jù)看，發(fā)案頻率呈上升趨勢，銀行保衛(wèi)工作和案件防控工作“如履薄冰”，要高度認識當前形勢對案防工作帶來的嚴峻挑戰(zhàn)，把案防工作放在更加突出的位置。牢固樹立“安全無小事”的意識，層層落實安保工作責任制，使全員參與案件防控工作，提高全行員工的案防綜合能力。
（二）充分認識我行案件防控工作存在的差距。從2017年至今，我行實現(xiàn)了連續(xù)6年零發(fā)案。近期，通過總行對各網(wǎng)點進行現(xiàn)場安全評估檢查中看，案件防控工作方面仍然存在一些不容忽視的問題，如：按規(guī)操作流程執(zhí)行不到位、各類登記制度不規(guī)范、社會化接送鈔驗證不嚴格、營業(yè)網(wǎng)點自查執(zhí)行不到位等情況時有發(fā)生。同時也說明了：一是防范意識有待提高。由于近幾年我行相對平安，少數(shù)人思想上開始出現(xiàn)麻痹松懈情緒，存在僥幸心理，重視業(yè)務發(fā)展，忽視案件防范。二是內(nèi)控制度不齊，存在不安全因素和隱患。
三、強化責任，嚴格管理，扎實推進我行案件防控工作。
案件防控工作是全行的基礎性工作，是實現(xiàn)全行經(jīng)營目標的重要保障，做好案件防范要從以下幾點做起：
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（一）加強培訓和教育。一是針對青年員工多的特點，加強警示教育、案件風險教育，筑牢案件防控的思想防線，從源頭上消除案件的誘因；二是要加強員工消防安全教育，增強員工的防火意識，保障的我行員工的生命財產(chǎn)安全；三是制定完善防搶、防火等安全應急預 案，并認真組織員工實施演練，提高基層網(wǎng)點防案實戰(zhàn)能力。
（二）加強規(guī)章制度的執(zhí)行力度。要以內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年為契機，依據(jù)銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構(gòu)安全評估辦法》、總行《中信銀行安全評估辦法實施細則》的規(guī)定，并結(jié)合我行實際，對各網(wǎng)點的辦公場所、營業(yè)網(wǎng)點及自助設施安全防范工作進行檢查，做到獎罰分明。
（三）增強工作責任感，進一步強化人防、物防、技防力度。一是要嚴格落實案防責任制，切實做到思想認識到位，制度執(zhí)行到位，案防責任到位，監(jiān)督檢查到位；二是要加強社會化接送鈔環(huán)節(jié)驗證工作，不能因社會化接送鈔人員已經(jīng)熟悉，便簡單的進行驗證而引發(fā)風險；三是加強監(jiān)控中心技防建設。，中心值班人員對全轄營業(yè)網(wǎng)點、自助銀行實行24小時不間斷非現(xiàn)場監(jiān)督檢查，實現(xiàn)全轄技防工作無縫隙、全覆蓋；四是加強保安人員的監(jiān)督管理，按服務品質(zhì)要求，規(guī)范職責和行為準則，為客戶營造安全的環(huán)境，為我行各項業(yè)務發(fā)展保駕護航。
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范公司的會計核算，真實、完整地提供會計信息，維護投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《公司法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計人員基礎工作規(guī)范》以及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)制定本制度。
第二條 建立本制度的原則是建立健全公司內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映公司財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯；審慎經(jīng)營，有效防范和化解資產(chǎn)損失風險。
第二章 財務機構(gòu)
第三條 公司設置獨立的財務機構(gòu)。
第四條 在總經(jīng)理領(lǐng)導下，公司財務部管理整個公司的財務會計工作，主要職責：
《財務管理及內(nèi)控制度》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十六
適用于公司內(nèi)部財務管理與控制。
3 職責分工
3.1 財務部
b) 組織公司資產(chǎn)盤點工作，監(jiān)督資產(chǎn)的購建、保管和使用。
3.2 各部門
a) 嚴格執(zhí)行公司；
b) 配合財務部進行資產(chǎn)盤點工作。
4 工作程序
4.1 財務內(nèi)控的目標
a) 規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、完整；
c) 保證業(yè)務活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行；
e) 保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；
f) 保證賬面資產(chǎn)與實際存在資產(chǎn)定期核對相符；
g) 提高財務管理效率，提高財務管理與公司整體管理水平的契合度。
4.2 財務內(nèi)控的原則
4.2.1 合法合理的原則
財務內(nèi)控應符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及本公司的實際情況。
4.2.2 全面控制的原則
a) 本公司涉及會計工作的所有人員不得擁有超越財務內(nèi)部控制的權(quán)力； b) 財務內(nèi)控涵蓋本公司涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務及相關(guān)崗位。
4.2.3 權(quán)責分離、相互制約、相互監(jiān)督的原則
公司內(nèi)部涉及會計工作的.機構(gòu)、崗位的合理設置及其職責權(quán)限應合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
4.2.4 成本效益原則
通過實施財務內(nèi)部控制，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
4.2.5 持續(xù)改進原則
財務內(nèi)部控制應隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化、公司業(yè)務職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
4.3 財務內(nèi)控的內(nèi)容
4.3.1 財務內(nèi)部控制主要包括財務預算、核算、收支、會計電算化操作以及資金、資產(chǎn)等內(nèi)容。
4.3.2 財務預算控制
財務部負責建立公司預算管理體系，對財務預算編制、執(zhí)行與調(diào)整進行控制，組織公司財務預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，具體執(zhí)行《財務預算管理辦法》。
4.3.3 財務核算控制
4.3.3.1 財務部負責建立公司會計核算體系，規(guī)范資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、成本、費用等會計科目的核算與管理，組織會計核算，具體執(zhí)行《會計核算管理辦法》。
4.3.3.2 財務部負責建立公司成本核算體系，規(guī)定產(chǎn)品成本的內(nèi)容、核算依據(jù)、核算程序以及各類成本的核算方法，組織產(chǎn)品成本核算，具體執(zhí)行《成本核算管理辦法》。
4.3.4 財務收支控制
4.3.4.1 財務部負責建立《往來款項管理辦法》，規(guī)范應收和應付款項的控制與管理，確保資金收、付的及時性和準確性，提高企業(yè)信譽度。
4.3.4.2 財務部負責根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動需要完善財務支付流程，規(guī)范對外付款、借款及費用報銷業(yè)務的控制與管理，具體執(zhí)行《財務支付管理辦法》。
4.3.5 會計電算化操作控制
a) 財務部負責根據(jù)公司財務管理需要配置或更新財務軟件；
b) 財務部負責建立《會計電算化操作管理辦法》，規(guī)范財務軟件的使用與維護的控制與管理。
4.3.6 資金的控制
4.3.6.1 財務部負責依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況建立完善《資金管理辦法》，規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款和票據(jù)的收、付管理，確保企業(yè)資金安全。
4.3.6.2 財務部對科研專項資金使用、管理和核算進行控制，具體執(zhí)行《專項資金管理辦法》。
4.3.7 資產(chǎn)的控制
4.3.7.1 存貨的控制
4.3.7.1.1 存貨采取月度對賬、年度盤點的方式進行控制。月度對賬由財務部負責組織，年度盤點由綜合部負責組織。
4.3.7.1.2 年度盤點結(jié)束后，倉庫管理人員負責填寫《存貨盤點表》，抄報財務部，盤存數(shù)與賬面記錄不符的，應查明原因并在盤點表中備注說明。
4.3.7.1.3 存貨盤點發(fā)生盈虧，由財務部負責進行會計處理。
4.3.7.2 固定資產(chǎn)的控制
4.3.7.2.1 固定資產(chǎn)采取年度盤點的方式進行控制。
4.3.7.2.2 財務部負責每年組織1次固定資產(chǎn)盤點，填寫《資產(chǎn)盤點表》，盤存數(shù)如果與賬面記錄不符，資產(chǎn)管理部門應配合財務部查明原因，在盤點表中備注說明。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十七
企業(yè)的內(nèi)部控制是企業(yè)管理的基礎內(nèi)容，包括財務管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理及銷售管理等內(nèi)容在內(nèi)的統(tǒng)籌安排。財務管理中的財務信息和企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密，財務管理能夠為企業(yè)的資本要素籌集與使用提供參考的決策依據(jù)，財務管理基本環(huán)節(jié)之中短期資本籌集與投入直接決定著整個企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)況，是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的重要保障；長期投資決策和籌集資金過程中決定著企業(yè)擁有長期現(xiàn)金的持有量與固定資產(chǎn)數(shù)量，從而影響企業(yè)的預算和廠商產(chǎn)品組合及勞動要素與資本比例關(guān)系，對利潤產(chǎn)生重大影響，總之財務管理在企業(yè)的內(nèi)部控制中意義深遠，至關(guān)重要。
2．財務管理弊病
我國一般的小型企業(yè)采取家族管理模式，知識及管理水平?jīng)]有達到相應的高度，工作缺乏嚴謹性，企業(yè)缺乏市場競爭性。例如，沒有對于閑置資金的合理使用計劃，沒有在遭遇市場特殊情況時的市場風險規(guī)避方案等，這樣的財務管理極其容易陷企業(yè)于危險的邊緣，在意外情況來臨的時候產(chǎn)生財務危機進而誘發(fā)企業(yè)倒閉。此外，內(nèi)部審計存在不獨立性，內(nèi)部審計部門應該是獨立運行的小部門，但是受制于企業(yè)規(guī)模和管理意識淡薄的諸多因素影響，大多小型企業(yè)內(nèi)部審計依附于其它部門而不能發(fā)揮應有作用，起不到對財務管理監(jiān)督的作用，進而對企業(yè)內(nèi)部控制產(chǎn)生影響。
本，達到內(nèi)部控制最佳效果。
3.財務管理關(guān)聯(lián)解析
財務部門在企業(yè)的內(nèi)部控制中起到了財務控制的作用。一方面，從管理角度而言，財務控制本質(zhì)是財務部門從財務管理的角度來實施管理控制。因為企業(yè)在實施內(nèi)部控制過程之中與企業(yè)的財務資源密切相關(guān)，財務是企業(yè)內(nèi)部控制的核心組成部分，另一方面，內(nèi)部控制理論在財務管理中不斷得到應用，企業(yè)對財務控制的需求也不斷增加，由此可以看出財務部門在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要作用。
資金成本包括內(nèi)含成本與外顯成本兩方面，內(nèi)含成本考慮資金是生產(chǎn)要素，針對特定用途產(chǎn)生收益的機會成本，機會成本分析工具在現(xiàn)代財務管理學與技術(shù)經(jīng)濟學中主要表現(xiàn)為內(nèi)部收益率的核算指標，外顯成本主要包括金融市場交易利息支出和銀行存款利率這些進行資本籌集的籌資成本。
資金價值的分析指在考慮資金時間價值的情況下對不同時間序列順序位置資金現(xiàn)實經(jīng)濟價值的考量，主要體現(xiàn)于時間序列順序位置上的資金流量在時間點上表現(xiàn)價值形態(tài)的大小。對于資金價值改進，首先依據(jù)經(jīng)營管理的要求將相關(guān)聯(lián)的計算方式逐步調(diào)整，根據(jù)假定的資金流入流出進行計算概括，同時利用電子信息技術(shù)精密核算，減少誤差。
現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型是指未來現(xiàn)金價值思想和資金時間價值思想，未來的現(xiàn)金價值是把在財務工作實際之中分眾資產(chǎn)經(jīng)濟價值看作企業(yè)所持有的該資產(chǎn)在未來將會給企業(yè)帶來的增量現(xiàn)金流。財務工作基本思想是將企業(yè)全部資產(chǎn)計算成在營業(yè)周期內(nèi)各時間點的增量現(xiàn)金流。
4．財務管理模式構(gòu)建
第一，財務管理和成本控制協(xié)同模式。在材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)及產(chǎn)品銷售各個環(huán)節(jié)的管理控制上都存在成本控制的要求，成本控制和財務管理是一個事物的兩個不同方面，但是成本控制和財務管理往往處于脫節(jié)狀態(tài)，所以，在運用工程技術(shù)的措施來實施成本控制的同時，還應運用財務管理全面預算的管理辦法對成本控制建立外部約束，并且給出明確的價值導向。
給予充分的反映，這就要求財務部門管理者主動和各個部門建立起一種關(guān)系，根據(jù)這種關(guān)系獲取企業(yè)內(nèi)部控制對財務管理的具體要求，并且能夠圍繞要求進行功能的調(diào)整。
第三，財務管理輔助內(nèi)控制度模式。每個企業(yè)根據(jù)自身的具體情況以財經(jīng)法律法規(guī)為基礎對財務管理進行細化。在制度上建立績效考核指標，引入財務人員約束機制是財務管理輔助內(nèi)控制度模式的一種方式。
5．財務管理制度
建立完善的會計控制體系是財務管理制度的一種行之有效的方式。規(guī)范的會計內(nèi)部控制賦予會計控制內(nèi)容之一的審計以適當權(quán)力來確保審計職責履行。職責履行過程中相互牽制相互制約，財務管理在會計常規(guī)核算基礎上加強預算控制與運營分析控制，及時發(fā)現(xiàn)并且查明問題和原因，并且提高事后會計監(jiān)督總結(jié)，形成從事前到事中再到事后的三位一體監(jiān)督防線。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十八
企業(yè)財務內(nèi)控管理流程一般劃分為4部：會計核算、計劃與預算管理、資金管理和投資管理。
(一)會計核算中一般會出現(xiàn)的問題。
1、采購付款流程中制部門風險控和財務部門的權(quán)限劃定不清晰，甚至有部分重疊。
不同部門間工作內(nèi)容的重復會造成管理漏洞和重復性勞動，降低管理效率，帶來風險。
2、在支付運雜費的過程當中，對成本核算的監(jiān)控管理不能及時進行。
合同成本核算表執(zhí)行不力，沒有重視過程監(jiān)督作用。
3、銷售收款開票流程中相關(guān)聯(lián)的部門過多，致使會計核算流程通道不流暢，管理效率低下，提高風險。
關(guān)聯(lián)的部門過多，財務報表的制作無法及時，擴大了信息誤差，提高會計核算的工作量。
在企業(yè)財務的管理會計核算中，對業(yè)務存貨臺賬單和財務部門存貨的賬單沒有及時對賬、審核，沒有做到存貨賬單吻合對應，導致企業(yè)財務信息不一致，且更新更正不能及時進行，從而不能作出的財務處理時有不合理不合規(guī)的問題出現(xiàn)，從而企業(yè)對實物的資產(chǎn)管理難度增大了。
(二)計劃和預算管理中出現(xiàn)的問題。
企業(yè)的管理規(guī)章制度不健全，難以使流程規(guī)范化。
基本上相關(guān)制度屬于原則性規(guī)定的較多，而企業(yè)財務管理需要具體的、可操作性的、細致的指導，預算流程管理沒有做到標準化、細化。
2、預算流程依賴員工人工完成。
有些企業(yè)由于種種原因，沒有及時引進現(xiàn)代化信息技術(shù)系統(tǒng)設備，于是預算的分析和執(zhí)行依賴員工的人工操作，導致財務部門不得不把大量的人力精力投放到數(shù)據(jù)的核算、加工和分析等工作上，不能及時銜接項目計劃和預算報表的編制，其也會導致數(shù)據(jù)的分析評價誤差擴大。
(三)資金管理中出現(xiàn)的問題。
具體的.年度資金利用計劃在每個企業(yè)都是必不可少的，但企業(yè)對中期資金缺少具體的安排，導致在中期資金管理不全面，主要表現(xiàn)為各個季度和月度的資金計劃，收付款的短期規(guī)劃，貸款的歸還，短期投資項目規(guī)劃應，資金在部門業(yè)務間的調(diào)度，收款款項的落實等計劃不具備操作性，不利于對自身財務實際狀況的掌握。
投資管理流程主要有投資規(guī)劃、投資決策、投資實施與監(jiān)控和投資后評價4個部分。
(四)在投資管理流程中存在以下問題。
1、未能明確企業(yè)的長期投資計劃，導致投資管理被動。
企業(yè)在長期計劃中對未來的業(yè)務拓展方向和財務目標進行了粗略的規(guī)劃，但對各個投資模塊、各個業(yè)務很難做出可操作性的、具體的規(guī)定。
2、沒有建立健全的、完善的規(guī)章制度對投資決策流程進行規(guī)范管理。
企業(yè)的項目評審需要投資項目的具體執(zhí)行，確保企業(yè)在該投資項目進退自如，一方面使風險壓在一定范圍，另一方面又要使企業(yè)利益最大化。
而實際操作過程中，項目評審通常過于形式化，并沒有對項目進行全面的論證，甚至使項目遠離了企業(yè)總體戰(zhàn)略方向，最終對企業(yè)的持續(xù)發(fā)展造成不可忽略的負面影響。
3、監(jiān)控與投資實施不到位，增大投資風險。
目前企業(yè)通過內(nèi)部審計和預算管理來實現(xiàn)企業(yè)投資的監(jiān)控和實施，導致對監(jiān)控處于無力狀態(tài)，財務報告未謹慎核對，對企業(yè)投資項目的風險管控，金融環(huán)境以及行業(yè)環(huán)境，企業(yè)經(jīng)營的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，財務風險預警，企業(yè)內(nèi)部財務管理狀況等方面的監(jiān)控不全面。
4、關(guān)注意識在投資后評價方面不足。
沒有規(guī)范設置評價的財務指標，對企業(yè)投資項目不能實現(xiàn)實時跟蹤資產(chǎn)價值，不能準確把握信息等都將給企業(yè)投資管理流程造成不利的影響。
(一)健全制度，明確責任。
會計機構(gòu)地設置要科學合理，財務會計工作的體系要完善第一要建立健全的會計人員崗位責任制度。
明確各類職工在財務會計管理中的權(quán)限和職責，建立全面的獎懲考核機制，使會計人員的工作有章可依，提高工作效率。
第二，建立并實行崗位輪換制。
有計劃地輪換會計崗位，可有效防錯防弊。
第三，建立內(nèi)部制約制度。
內(nèi)部監(jiān)督制度能夠確保財務內(nèi)控制度的有效實施。
通過會計人員之間的相互監(jiān)督，可有效防止減少業(yè)務處理過程中發(fā)生的差錯和失誤及營私舞弊等違法行為行為。
(二)加強對預算與核算的控制。
1、通過授權(quán)相關(guān)部門對企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務編制詳細的預算，對預算的執(zhí)行情況進行控制。
以企業(yè)的經(jīng)營管理目標為起點，允許被授權(quán)部門對預算進行調(diào)整修正，使預算與實際相吻合，最后被授權(quán)部門需要定期反饋預算執(zhí)行實際情況。
在預算中定期對有形資產(chǎn)進行財產(chǎn)清查，保證賬面與實有財產(chǎn)相符，確保資產(chǎn)安全。
第一要落實審批程序，應對審批人及其相應的責任、會計事項處理的審批權(quán)限進行明確規(guī)定，在操作過程中要嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。
第二要要使業(yè)務處理流程明確，具備操作性。
對于會計科目的的設置和使用，會計憑證的格式、審核要求和傳遞程序，會計核算方法，會計賬簿的設置，財務會計報告的編報種類和要求等各個方面加以書面形式的規(guī)范。
3、建立定額管理制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)清查制度、計量驗收制度等。
(三)完善財務監(jiān)督，強化內(nèi)部審計控制。
企業(yè)建立定期財務檢查制度，可有效防止違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生。
1、成立專門的內(nèi)部審計部門，使之與紀檢監(jiān)察部門聯(lián)合，強化內(nèi)審制度，保證內(nèi)控的實施。
該內(nèi)部審計部門要與各被審部門相獨立，保證審計的權(quán)威性和獨立性，同時要能在審查工作中對企業(yè)的管理做出科學的分析和評價并提出改進建議。
(四)建立完善評價機制。
建立完善企業(yè)財務內(nèi)控執(zhí)行情況評價制度，內(nèi)審部門對各部門內(nèi)控定期做出評價，并予以公示,增強工作透明度并喚起各部門的集體意識和調(diào)動員工的積極性，使輿論監(jiān)督的作用得到充分發(fā)揮。
建立的評價制度要合理化、合法化、科學化，力求動態(tài)化企業(yè)財務內(nèi)控評估，量化考核指標，被審核部門和內(nèi)審部門共同制定審核方案，定期或不定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行審查，考核、評價企業(yè)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，根據(jù)考評結(jié)果實行物質(zhì)化獎懲，做到動力和壓力相結(jié)合，確保內(nèi)控目標得到實現(xiàn)。
在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)建立方能順應改革的必然趨勢，換句話說，企業(yè)財務管理和生產(chǎn)經(jīng)營管理均要求企業(yè)實施的與之相配套的企業(yè)內(nèi)部財務制度。
目前我國企業(yè)內(nèi)部財務管理制度的建立和完善還有待于我國市場經(jīng)濟的不斷完善，有待于社會各方面的支持，但實踐證明，財務內(nèi)控的實施，對于規(guī)范企業(yè)的會計行為，促進企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營管理，保證企業(yè)的健康運行有著不可替代的、積極的作用。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇十九
為了加強管理、提高經(jīng)濟效益，適應企業(yè)發(fā)展需要，現(xiàn)根據(jù)本公司具體情況，結(jié)合國家有關(guān)規(guī)定，特制定本制度，以便全體工作人員執(zhí)行。
第一條 一般規(guī)定
1、本公司在經(jīng)濟活動中所發(fā)生的資金收入和支出，統(tǒng)一由財務部負責辦理，財務部是代表公司對外結(jié)算債權(quán)、債務的唯一機構(gòu)。未經(jīng)授權(quán)和委托，任何人無權(quán)處理有關(guān)資金收支的工作，任何越權(quán)行為都是無效的，并應對其所造成的后果負責任。
2、財務部門工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發(fā)現(xiàn)有利用工作之便，進行挪用公-款，假公濟私，貪污舞弊，監(jiān)守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不貸。因此，會計與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監(jiān)督。按照會計管帳不管錢，出納管錢不管帳（指除現(xiàn)金、銀行日記帳外的帳）的原則進行工作。每月終盤點現(xiàn)金，雙方核對現(xiàn)金、存款帳目，并將存在問題向上級報告。
3、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據(jù)，經(jīng)手人應該在單據(jù)上簽名、蓋章、整理好單據(jù)，經(jīng)有權(quán)審批的領(lǐng)導批準，會計人員核對無誤并符合支付原則，方可辦理報銷支付款項，如手續(xù)不全，內(nèi)容有錯或可疑，財務人員有權(quán)拒絕付款。
4、為保障公司財產(chǎn)的安全不致流失，凡是公司的資產(chǎn)都應設置帳簿登記，由專人負責管理。會計與管理人員按情況規(guī)定月、季、年終盤點一次，進行財產(chǎn)清查。對于損壞、變質(zhì)或短缺情況，由直接責任人（或使用人）提出報告，經(jīng)批準方可辦理報廢注銷手續(xù)。
5、強化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟合同，最終由財務部負責執(zhí)行，財務部建立經(jīng)濟合同管理檔案。派專人負責管理，嚴格按合同規(guī)定的權(quán)利義務執(zhí)行，以維護公司的經(jīng)濟權(quán)益。
第二條 資金的管理
1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財務部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限.
3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，財務部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務。
4、凡屬預付款項，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。
第三條 費用開支管理
一、差旅費
1、各級別出差乘座交通工具標準
a：總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘座飛機、火車軟臥、輪船一等艙。
b：部門經(jīng)理、副經(jīng)理可乘飛機、輪船二等艙、火車硬臥。
c：一般人員，可乘火車硬臥或硬座、輪船三等艙，一般不能乘座飛機，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
注：上述各標準采用實報實銷，凡超過上述標準乘座交通工具的費用，由本人負責，公司不予報銷。
2、工作人員在國內(nèi)出差，在旅途中的生活費、津貼費、不分級別、不分地區(qū)、不分交通工具，每人每天補助30元。
3、在目的地費用采取“定額包干，超支不補，節(jié)約歸已”的辦法，包干范圍a.住宿費b.生活費c.市內(nèi)交通費。費用包干標準，根據(jù)出差人員級別，到達地區(qū)的消費水平確定。見附表一。
4、正副經(jīng)理、正副廠長以上人員出差，隨同人員原則上可以乘飛機、火車硬臥、輪船二等艙。
5、職員乘出差之便，事先經(jīng)總經(jīng)理批準，就近回家探親辦事的，其繞道和在家期間按事假處理，沒有補貼。
6、出差人員在外開展業(yè)務工作，公司可報銷長途電話、電報、傳真等通訊費用。
7、150公里外的省內(nèi)出差，當天歸來者，除報銷規(guī)定的來回車費、船費外，每人每天補助30元（含出差地市內(nèi)車費）。
8、因公在南京市內(nèi)及周圍城市辦事者，一般不得乘座“的士”，特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理預先審批。在此范圍辦事，未能返回公司就餐者，除報銷規(guī)定的交通費外，補助誤餐費8元。
二、辦公費
1、購買辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統(tǒng)一負責，公司各部門按實際需要列出清單，交行政后勤部統(tǒng)一處理。嚴禁各部門擅自購買，并要嚴格控制其開支金額。
2、凡購買所有的物品，均須辦理驗收入庫，并按審批權(quán)權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導審批，方能報銷。行政人事部門要指定專人按部門或個人建立低值易耗品輔助臺帳，及時登記領(lǐng)退情況，職工離開本公司時，必須辦理移交手續(xù)，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。
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財務內(nèi)控管理工作總結(jié)篇二十
第一條為了加強財務內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關(guān)財務管理規(guī)定制定本制度。
第二條本制度適用于公司各級機構(gòu)。公司各級機構(gòu)財務人員均應當遵守本制度。
第三條財務部是公司財務內(nèi)控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內(nèi)控管理工作。
第二章財務內(nèi)控管理的總體目標和要求。
1.確保公司日常財務運作符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；
4.保證公司資產(chǎn)的安全，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整；5.提高工作效率和服務質(zhì)量，保質(zhì)保量完成公司下達的各項工作任務。
4.保持各項制度之間的協(xié)調(diào)和銜接，避免產(chǎn)生矛盾和沖突；5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風險；6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。
第三章財務內(nèi)控管理內(nèi)容第一節(jié)財務架構(gòu)及崗位設置。
第六條財務部架構(gòu)及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。
第七條財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。
第八條財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構(gòu)出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。
第九條。
財務部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內(nèi)控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。
第十條公司實行全預算管理制度。各級機構(gòu)的預算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內(nèi)。
第十一條財務部對分支機構(gòu)實行分級授權(quán)管理制度。各分支機構(gòu)應當在上級機構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)進行財務經(jīng)營管理。對超出授權(quán)范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。
第三節(jié)會計核算控制。
第十二條公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產(chǎn)、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。
第十四條。
會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。
第十五條應定期核對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應及時核對及更正。
第十六條各級機構(gòu)負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領(lǐng)導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條會計資料應按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。
第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎工作規(guī)范》執(zhí)行。
第四節(jié)資金管理控制。
第二十條。
公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。
第二十一條公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。
第二十二條。
公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調(diào)拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。
第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十四條。
各級機構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機構(gòu)）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。
第二十五條公司應構(gòu)建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。
第二十六條通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內(nèi)控管理，明確各級機構(gòu)、各級人員的財務職責、權(quán)限等。
第二十七條。
建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
第二十八條公司應設立財務內(nèi)審崗位，編制財務內(nèi)審計劃，建立財務工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。
第二十九條各級機構(gòu)應當每年對轄內(nèi)機構(gòu)財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。
第三十條公司應采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構(gòu)財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構(gòu)財務管理問題并予以更正。
第三十一條財務負責人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結(jié)論后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。
第三章附則。
第三十二條。
本規(guī)定由財務部負責解釋。第三十三條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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