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財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇一
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對(duì)單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，重點(diǎn)對(duì)在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。
(一)收入和支出總體情況分析。
1、收入總體情況分析。
填列表三收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)收入的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
2、支出總體情況分析。
填列表四支出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)支出的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
(二)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析。
填列兩張報(bào)表，分別為表五項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析表、表六項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見(jiàn)附件)。按照項(xiàng)目類(lèi)別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，反映不同項(xiàng)目類(lèi)別的經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余情況。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)目類(lèi)別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析。
填列表七預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。
1、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。
填列表八教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)教學(xué)經(jīng)費(fèi)(包括教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的.投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況的報(bào)表，分為教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運(yùn)行的部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理的用于支持加強(qiáng)學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習(xí)、實(shí)踐公用經(jīng)費(fèi)支出(藝術(shù)類(lèi)院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費(fèi))，以及提高教學(xué)質(zhì)量開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。20xx年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)。教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：包括財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)的名稱(chēng)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng)，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對(duì)教學(xué)的投入比例。
2、科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。
填列表九科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)科研經(jīng)費(fèi)(包括科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)投入情況的報(bào)表，分為科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分?？蒲谢具\(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校科研管理部門(mén)(不含研究生部)為保證科研工作正常運(yùn)行而發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：包括學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)?？蒲兴教岣呓?jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)?？蒲心芰ㄔO(shè)的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競(jìng)爭(zhēng)能力等(資金來(lái)源：科研水平提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。20xx年暫不填列科研水平提高經(jīng)費(fèi)?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門(mén)的名稱(chēng)。科研水平提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng)，確保科研水平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對(duì)科研的投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析。
填列表十學(xué)生資助情況表(見(jiàn)附件)，對(duì)本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。
填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表(見(jiàn)附件)，對(duì)本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應(yīng)收款)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析。
2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分析表。對(duì)本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項(xiàng)、其他應(yīng)付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對(duì)本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。
(二)生均支出及運(yùn)行績(jī)效分析。
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財(cái)務(wù)運(yùn)行績(jī)效指標(biāo)情況表。對(duì)本單位生均支出及運(yùn)行績(jī)效情況進(jìn)行文字分析。
(一)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)。
1、教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目具體包括專(zhuān)業(yè)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、教育教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目。
2、科研類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
科研類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的科研項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明?？蒲蓄?lèi)項(xiàng)目具體包括學(xué)科與研究生教育類(lèi)項(xiàng)目、科研計(jì)劃類(lèi)項(xiàng)目、科研基地類(lèi)項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化類(lèi)項(xiàng)目。
3、人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的人才強(qiáng)教項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目具體包括人才強(qiáng)教深化計(jì)劃類(lèi)項(xiàng)目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類(lèi)項(xiàng)目。
4、圖書(shū)館建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
5、信息化建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
7、設(shè)備購(gòu)置類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
8、市教委委托類(lèi)項(xiàng)目的效益分析。
9、留學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金類(lèi)項(xiàng)目的效益分析。
(二)其他資金對(duì)教育投入的效益分析。
(一)本單位進(jìn)行的財(cái)務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況。
(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和主要成績(jī)。
(一)預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。
(二)解決對(duì)策及措施。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇二
20xx年度，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，基建及房地產(chǎn)行業(yè)投資下滑給公司產(chǎn)品銷(xiāo)售造成較大影響。公司持續(xù)推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革、行業(yè)對(duì)標(biāo)、降低成本、提高效率等措施，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，開(kāi)拓新市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)步回升?，F(xiàn)將20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下：
一、20xx年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況。
1.收入實(shí)現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并營(yíng)業(yè)收入54,846萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入54,802萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入27,924萬(wàn)元，國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入26,878萬(wàn)元。合并營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低3.11%，國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低4.82%，國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低1.18%。
2.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并利潤(rùn)總額3,212萬(wàn)元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)3,059萬(wàn)元。較20xx年分別增長(zhǎng)79.96%、89.61%。合并后銷(xiāo)售毛利率30.11%，較20xx年增長(zhǎng)3.82個(gè)百分點(diǎn)。期間費(fèi)用比率23.25%，較20xx年降低2.21個(gè)百分點(diǎn)。銷(xiāo)售凈利率5.58%，較20xx年增長(zhǎng)2.73個(gè)百分點(diǎn)。
3.完成20xx年預(yù)算情況。
20xx年公司預(yù)算合并營(yíng)業(yè)收入62,919萬(wàn)元，其中：國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入33,130萬(wàn)元，國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入29,757萬(wàn)元。實(shí)際分別完成預(yù)算的87.17%、84.29%和90.32%。
由于受到國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度放緩、房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控等因素的影響，使公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售受到一定的影響，未能完成年初制定的營(yíng)業(yè)收入目標(biāo)。
20xx年公司預(yù)算合并利潤(rùn)總額4,293萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3,523萬(wàn)元。實(shí)際分別完成預(yù)算的74.82%和86.83%。預(yù)算合并銷(xiāo)售毛利率31.34%，期間費(fèi)用比率23.24%，銷(xiāo)售凈利率5.6%，實(shí)際較預(yù)算分別增長(zhǎng)-1.23、0.01和-0.02個(gè)百分點(diǎn)。
二、20xx年財(cái)務(wù)狀況。
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額101,363.07萬(wàn)元，負(fù)債總額21,563.16萬(wàn)元，所有者權(quán)益總額79,799.91萬(wàn)元。資產(chǎn)總額比上年同期減少6,622.75萬(wàn)元,減少比率6.13%;所有者權(quán)益較上年同期增加1,812.56萬(wàn)元，增長(zhǎng)比率2.32%;負(fù)債總額較上年同期減少8,435.31萬(wàn)元，減少比率28.12%。主要是母公司貸款減少10,010萬(wàn)元。
公司資產(chǎn)總額中，流動(dòng)資產(chǎn)54,197.18萬(wàn)元，長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)(土地)等非流動(dòng)資產(chǎn)47,165.89萬(wàn)元，分別占資產(chǎn)總額的53.47%、46.53%。流動(dòng)資產(chǎn)較上年同期減少3,987.45萬(wàn)元，降低6.85%。非流動(dòng)資產(chǎn)較上年同期減少2,635.3萬(wàn)元，降低5.29%。
負(fù)債總額中流動(dòng)負(fù)債19,122.53萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債2,440.63萬(wàn)元，分別占負(fù)債總額的88.68%和11.32%。與上年同期相比流動(dòng)負(fù)債減少3,768.29萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債減少4,667.01萬(wàn)元。流動(dòng)負(fù)債減少的主要原因：一是本期短期借款減少9,887.74萬(wàn)元，二是一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債增加3,990萬(wàn)元。
所有者權(quán)益中股本22,542萬(wàn)元、資本公積42,147.92萬(wàn)元、盈余公積2,926.32萬(wàn)元、未分配利潤(rùn)14,165.72萬(wàn)元。
三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。
20xx年公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及與20xx年對(duì)比情況如下：
項(xiàng)目20xx年。
母公司資產(chǎn)負(fù)債率(%)16.2423.15。
合并資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.2727.78。
流動(dòng)比率2.832.54。
速動(dòng)比率1.971.84。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)1.992.21。
存貨周轉(zhuǎn)率(次)2.292.44。
每股凈資產(chǎn)(元/股)3.543.46。
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈3.38-1.62。
資產(chǎn)收益率(加權(quán)平均)(%)。
基本每股收益(元/股)0.140.07。
每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量?jī)纛~(元/股)0.520.15。
四、資金籌集及使用情況。
20xx年公司籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入-14,152萬(wàn)元，主要原因是本期減少了銀行貸款，降低了貸款利息支出。
20xx年，公司投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出676.98萬(wàn)元，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出主要用于購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)。
xx工具股份有限公司董事會(huì)。
二〇xx年二月十二日。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇三
慶安縣****年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。
二、主要建設(shè)內(nèi)容。
****年完成綜合治理面積2364hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18hm2，地埂植物帶518.21hm2，封禁治理19.84hm2,水土保持林60.18hm2，改壟1691.84hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過(guò)路涵3座，削坡2.4萬(wàn)m3，溝頭防護(hù)8處。
三、資金計(jì)劃指標(biāo)。
(一)資金計(jì)劃。
****年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬(wàn)元，其中中央財(cái)政投資350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元，自籌資金35萬(wàn)元。
(二)資金完成。
我縣完成總投資525萬(wàn)元，其中，中央財(cái)政資金350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元，群眾投工投勞折資35萬(wàn)元。
四、資金使用情況。
慶安縣****年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項(xiàng)目完成資金490萬(wàn)元，其。
中完成中央財(cái)政資金350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元資金使用情況如下：
1、工程建設(shè)費(fèi)482.87萬(wàn)元，其中梯田支出資金128.40萬(wàn)元，地埂生物帶支出資金104.88萬(wàn)元，改壟支出資金101.43萬(wàn)元，封禁治理8.49萬(wàn)元,水保林支出資金45.66萬(wàn)元，削坡支出資金7.99萬(wàn)元，溝頭埂支出資金0.47萬(wàn)元，谷坊支出資金24.09萬(wàn)元，作業(yè)路支出資金9.55萬(wàn)元，有基涵支出資金13.62萬(wàn)元;跌水36.29萬(wàn)元，流域碑2萬(wàn)元。
2、獨(dú)立費(fèi)用42.13萬(wàn)元。
五、資金管理情況。
在資金管理上，全部按照《農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金報(bào)賬實(shí)施辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資金納入專(zhuān)戶、專(zhuān)人、專(zhuān)帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報(bào)“黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表”，提請(qǐng)水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)。工程完工后，由承包單位及時(shí)編制項(xiàng)目工程決算，水務(wù)局報(bào)請(qǐng)農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗(yàn)收，依據(jù)“黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表”，進(jìn)行完工工程財(cái)務(wù)結(jié)算?？h級(jí)農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項(xiàng)目運(yùn)行期滿，經(jīng)相關(guān)人員驗(yàn)收后，視運(yùn)行情況及時(shí)清理結(jié)算。
在資金使用上，做到“三個(gè)保證”。第一，保證全面建立起嚴(yán)密的農(nóng)發(fā)資金運(yùn)行制度。凡是財(cái)政資金全部實(shí)施轉(zhuǎn)帳制，由縣開(kāi)發(fā)辦統(tǒng)一管理。實(shí)現(xiàn)“專(zhuān)戶儲(chǔ)存、專(zhuān)人管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用”，按項(xiàng)目支付，做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。
第二，保證自籌資金足額到位。項(xiàng)目區(qū)定期向開(kāi)發(fā)辦報(bào)帳，鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)專(zhuān)戶、專(zhuān)人、專(zhuān)帳管理，做到按項(xiàng)目籌集、按項(xiàng)目建設(shè)支付、按實(shí)際支付入帳。
第三，保證定期對(duì)農(nóng)發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。為了加強(qiáng)農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項(xiàng)目支付、合理投放、要采取按項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，跟蹤問(wèn)效，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正就地解決。
該項(xiàng)目現(xiàn)已全部竣工，財(cái)務(wù)決算已完畢，該項(xiàng)目資金無(wú)超范圍使用、截留、擠占和挪用等問(wèn)題，也無(wú)擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項(xiàng)或搞計(jì)劃外工程行為。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇四
20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作會(huì)議今天順利召開(kāi)了，回顧過(guò)去一年的工作，同志們?cè)跁?huì)計(jì)工作崗位上默默奉獻(xiàn)，不計(jì)個(gè)人得失，為我局經(jīng)濟(jì)工作做出了自己的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)就財(cái)務(wù)工作在這里講以下四個(gè)方面的意見(jiàn)。
一、會(huì)計(jì)的基本職能得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
自從水管單位實(shí)行報(bào)賬制以來(lái)，在各單位財(cái)務(wù)人員的共同努力和管理局精心指導(dǎo)下，報(bào)賬管理工作積極穩(wěn)妥、有條不紊的開(kāi)展了起來(lái)，使會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)一步規(guī)范，確保了核算口徑的統(tǒng)一，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量有了很大提高，同進(jìn)也滿足了財(cái)政部門(mén)對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的要求，電算化由報(bào)賬前的20%提高到現(xiàn)在的90%，這是充分利用原有資源使會(huì)計(jì)電算化工作得到了質(zhì)的飛躍。
對(duì)于固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)與處置實(shí)行報(bào)告和批準(zhǔn)制度，進(jìn)一步完善了程序，合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下，為了維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這無(wú)疑是一種有效的管理手段。
提與繳納上堅(jiān)決執(zhí)行市上有關(guān)規(guī)定，確保了核算口徑一致，計(jì)提與繳納標(biāo)準(zhǔn)一致，從而使會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范。
會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)報(bào)賬單位由原來(lái)的事后審計(jì)監(jiān)督提高到了現(xiàn)在的事中監(jiān)督，也就是在日常報(bào)賬時(shí)對(duì)手續(xù)不完善的及時(shí)完善，不合理的支出及時(shí)發(fā)現(xiàn)予以改正，在個(gè)別重大活動(dòng)的開(kāi)支上已經(jīng)實(shí)施了事前監(jiān)督，例如局機(jī)關(guān)采暖煤的采購(gòu)，由機(jī)關(guān)辦公室、監(jiān)察室、審計(jì)科等部門(mén)組成招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，共同進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，商議中標(biāo)價(jià)格，最后通過(guò)公開(kāi)竟標(biāo)，由報(bào)價(jià)最低的且按招投標(biāo)有并規(guī)定取合理中標(biāo)價(jià)。
對(duì)重點(diǎn)工程資金能夠會(huì)同工程科及時(shí)檢查，核實(shí)工程量。
通過(guò)以上努力，不但使會(huì)計(jì)基本職能得到進(jìn)行一步加強(qiáng)，而且也對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化起到了積極促進(jìn)作用。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)。
1、要不斷學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)文化知識(shí)，也要學(xué)習(xí)社會(huì)知識(shí)，在提高業(yè)務(wù)技能的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)個(gè)人文化底蘊(yùn)。
2、要不斷學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī)，提高法制觀念。
3、要學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，正確處理利益和制度要求的關(guān)系，遇事不推諉，矛盾不上交，這樣才能做好“五種人”，即做一個(gè)法規(guī)法紀(jì)上的明白人，執(zhí)行規(guī)章制度上的鐵面人，為職工服務(wù)的熱心人，財(cái)經(jīng)手續(xù)上的清白人，各級(jí)組織的放心人。
三、加強(qiáng)會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育，造就一支過(guò)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。
在現(xiàn)階段，會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的主要內(nèi)容是：愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信，廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)、依法辦事與保守秘密等十項(xiàng)內(nèi)容。
按照事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革要求和我局實(shí)際情況，一崗多責(zé)是大勢(shì)所趨，作為財(cái)務(wù)工作者，要摒棄認(rèn)為自己的財(cái)務(wù)工作是額外工作這種思想，我們要看到改革已經(jīng)進(jìn)行，特別是在會(huì)計(jì)隊(duì)伍的崗位轉(zhuǎn)換在我局已經(jīng)實(shí)施，管理局也殷切希望財(cái)務(wù)工作者通過(guò)自己的學(xué)習(xí)和努力，按照崗位轉(zhuǎn)換條件的要求，提高自己的業(yè)務(wù)技能，同時(shí)也能享受應(yīng)有的工資待遇。
愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的首條要求，愛(ài)崗就是熱愛(ài)自己的工作崗位，熱愛(ài)本職工作。
敬業(yè)就是用一種嚴(yán)肅的態(tài)度對(duì)待自己的工作，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，忠于職守，盡職盡責(zé)。在我們的實(shí)際工作中，存在著愛(ài)崗不敬業(yè)的現(xiàn)象，不敬業(yè)的原因在于對(duì)所從事的職業(yè)認(rèn)識(shí)不夠，態(tài)度不端，工資待遇分配不公，集中表現(xiàn)在“懶”“惰”“拖”的不良行為，給會(huì)計(jì)職業(yè)及聲譽(yù)造成不良影響。
敬業(yè)精神是一切行業(yè)或職業(yè)的職業(yè)道德和職業(yè)操守的最基本的規(guī)范，是全部職業(yè)規(guī)范的核心，在某種程度上講，敬業(yè)就是愛(ài)已，不敬重本職工作的人根本談不上文明服務(wù)。“敬業(yè)”的基石是“愛(ài)崗”，會(huì)計(jì)人員如果沒(méi)有敬業(yè)精神，就做不到刻苦耐勞，兢兢業(yè)業(yè)，不刻苦鉆研業(yè)務(wù)，就無(wú)法具備與其職務(wù)相對(duì)稱(chēng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，更談不上維護(hù)國(guó)家和單位的利益，因此愛(ài)崗和敬業(yè)是緊密聯(lián)系在一起的。
愛(ài)崗和敬業(yè)的基本要求是對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)，對(duì)債權(quán)人和投資者負(fù)責(zé)，
對(duì)單位負(fù)責(zé)。在具體工作中要做到“勤學(xué)”“勤練”“勤思”。對(duì)于會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的其它要求在此我就不再多講了，希望在座的各位能夠?qū)φ找?，改進(jìn)自己的工作作風(fēng)，干好單位事情，走好自己人生的每一步。
四，今后財(cái)務(wù)工作的意見(jiàn)。
1、提高認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，開(kāi)源與節(jié)流并舉，要牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的觀念。在現(xiàn)階段，我局鋼性支出與收入不確定性因素將會(huì)長(zhǎng)期存在，為了確保全局職工正常薪酬的及時(shí)到位和工程正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理局做了大量的工作，付出了艱辛的努力，希望大家能夠相互理解，不要站在局部認(rèn)為這是應(yīng)得的，那是應(yīng)拿的，我們要想一想，應(yīng)得應(yīng)拿的錢(qián)從哪里來(lái)？我們只有從點(diǎn)滴做起，干好自己應(yīng)干的事，多收一分算一分，積少成多，同時(shí)也為爭(zhēng)取外部投資創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。
2、財(cái)務(wù)工作是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，財(cái)會(huì)工作也是處理各個(gè)方面關(guān)系的紐帶，因此財(cái)務(wù)工作是馮家山水庫(kù)管理局工作的重要組成部分。
人為生計(jì)而工作，只有通過(guò)努力工作才能改善自己的生活條件，這是不辯的事實(shí)，因此做為財(cái)務(wù)工作者，要理好單位的每一分錢(qián)，協(xié)調(diào)處理好每一件事，多、快、好、省去干事，這樣我們的績(jī)效工資才能有所保障。
正透明，弘揚(yáng)正氣，自覺(jué)抵制社會(huì)不良風(fēng)氣的侵蝕，創(chuàng)造性地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。
最后我有兩個(gè)祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，2014年度會(huì)計(jì)決算工作圓滿成功，二是在雙節(jié)來(lái)臨之際，祝同志們節(jié)日愉快，身體健康，合家幸福。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇五
市干休所根據(jù)市編委核定數(shù)為：事業(yè)編制8人，在職職工8人，臨時(shí)工2人，退休1人。
主要工作職責(zé)是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是：安置在干休所（含自建點(diǎn)）離休干部有八十六人，住戶一百三十六戶（分布在三個(gè)不同地段）。老干部宿舍樓和辦公活動(dòng)樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。
干休所內(nèi)設(shè)有：兩個(gè)活動(dòng)室、兩個(gè)閱覽室、兩個(gè)醫(yī)療室、一個(gè)理發(fā)室，服務(wù)車(chē)輛6部。
由于干休所結(jié)構(gòu)復(fù)雜、情況特殊，20__年在執(zhí)行中按年初預(yù)算指標(biāo)218500元，經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。年終決算財(cái)政撥款238085元，其他收入5831.70元，文章!收入合計(jì)243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。
市財(cái)政20__年撥入經(jīng)費(fèi)238085元，與上年財(cái)政撥入經(jīng)費(fèi)259856元相比減少了8.38，20__年經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)是243916.70元，與上年同期支出265427.69元相比，少開(kāi)支21510.99元。其中20__年水電費(fèi)開(kāi)支23555.13元，比上年水電費(fèi)支出30520.70元，少開(kāi)支6965.57元；20__年車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支39937.30元，比上年同期支出數(shù)44294.05元，少開(kāi)支4356.75元。
由于現(xiàn)在干休所老干部高齡化，發(fā)病率高，造成看病、生活用車(chē)多，個(gè)別重病號(hào)老干部年均用車(chē)次數(shù)高達(dá)二百八十次。收老干部坐車(chē)費(fèi)每公里仍按七十年代有關(guān)規(guī)定0.16元，至今不變。而每輛車(chē)每年經(jīng)費(fèi)核定數(shù)7000元，但實(shí)際每輛車(chē)每年養(yǎng)路費(fèi)1800元，保險(xiǎn)費(fèi)4000元（按部份保），車(chē)輛和駕駛員年檢費(fèi)1500元，車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)3000元，汽油費(fèi)4000元，每輛車(chē)每年至少超支7300元。
老干部宿舍樓房多，且都是上世紀(jì)70年代修建，加上公共場(chǎng)所大，公用下水道、化糞池、自來(lái)水管道嚴(yán)重老化，年久失修，經(jīng)費(fèi)困難，無(wú)法維修，給老干部生活帶來(lái)極大不便。
為了加強(qiáng)管理，提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求：
1、盡快解決干休所土地證的問(wèn)題以防國(guó)有資產(chǎn)流失，需經(jīng)費(fèi)2萬(wàn)元；
2、解決自來(lái)水管道改裝問(wèn)題需經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。(以上兩項(xiàng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)經(jīng)有關(guān)部門(mén)測(cè)算)。
市干休所。
二oxx年元月xx日。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇六
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對(duì)單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，重點(diǎn)對(duì)在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況分析。
(一)收入和支出總體情況分析。
1、收入總體情況分析。
填列表三收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)收入的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
2、支出總體情況分析。
填列表四支出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表(見(jiàn)附件)。對(duì)本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)支出的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形趨勢(shì)圖。
(二)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析。
填列兩張報(bào)表，分別為表五項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析表、表六項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見(jiàn)附件)。按照項(xiàng)目類(lèi)別進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，反映不同項(xiàng)目類(lèi)別的經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余情況。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)目類(lèi)別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。
(三)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析。
填列表七預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。
(四)教學(xué)經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。
1、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。
填列表八教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)教學(xué)經(jīng)費(fèi)(包括教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況的報(bào)表，分為教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)、教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分。教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運(yùn)行的部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理的用于支持加強(qiáng)學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習(xí)、實(shí)踐公用經(jīng)費(fèi)支出(藝術(shù)類(lèi)院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費(fèi))，以及提高教學(xué)質(zhì)量開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)。教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：包括財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，教學(xué)基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)的名稱(chēng)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng)，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對(duì)教學(xué)的投入比例。
2、科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析。
填列表九科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表。對(duì)科研經(jīng)費(fèi)(包括科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費(fèi)支出情況進(jìn)行文字分析。
科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況表是反映學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)投入情況的報(bào)表，分為科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、科研水平提高經(jīng)費(fèi)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)三部分?？蒲谢具\(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指學(xué)?？蒲泄芾聿块T(mén)(不含研究生部)為保證科研工作正常運(yùn)行而發(fā)生的公用經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：包括學(xué)科生均綜合定額財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款)?？蒲兴教岣呓?jīng)費(fèi)是指以校內(nèi)項(xiàng)目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)校科研能力建設(shè)的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競(jìng)爭(zhēng)能力等(資金來(lái)源：科研水平提高定額撥款和非財(cái)政撥款)。20暫不填列科研水平提高經(jīng)費(fèi)?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(資金來(lái)源：財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款和非財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥款)。在填列上述三項(xiàng)費(fèi)用的建設(shè)內(nèi)容時(shí)，科研基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門(mén)的名稱(chēng)。科研水平提高經(jīng)費(fèi)以校內(nèi)項(xiàng)目的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以財(cái)政預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目類(lèi)別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費(fèi)投入逐年增長(zhǎng)，確保科研水平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(fèi)(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對(duì)科研的'投入比例。
(五)學(xué)生資助情況分析。
填列表十學(xué)生資助情況表(見(jiàn)附件)，對(duì)本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。
1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分析表。對(duì)本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項(xiàng)、其他應(yīng)付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行文字分析。
3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析。
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對(duì)本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。
(二)生均支出及運(yùn)行績(jī)效分析。
填列兩張報(bào)表(見(jiàn)附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財(cái)務(wù)運(yùn)行績(jī)效指標(biāo)情況表。對(duì)本單位生均支出及運(yùn)行績(jī)效情況進(jìn)行文字分析。
四、教育資金使用效益情況分析。
(一)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)。
1、教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目具體包括專(zhuān)業(yè)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目、教育教學(xué)類(lèi)項(xiàng)目。
2、科研類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
科研類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的科研項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。科研類(lèi)項(xiàng)目具體包括學(xué)科與研究生教育類(lèi)項(xiàng)目、科研計(jì)劃類(lèi)項(xiàng)目、科研基地類(lèi)項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化類(lèi)項(xiàng)目。
3、人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析，要求按照具體包括的人才強(qiáng)教項(xiàng)目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。人才強(qiáng)教類(lèi)項(xiàng)目具體包括人才強(qiáng)教深化計(jì)劃類(lèi)項(xiàng)目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類(lèi)項(xiàng)目。
4、圖書(shū)館建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
5、信息化建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
7、設(shè)備購(gòu)置類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析。
8、市教委委托類(lèi)項(xiàng)目的效益分析。
9、留學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金類(lèi)項(xiàng)目的效益分析。
(二)其他資金對(duì)教育投入的效益分析。
五、財(cái)務(wù)工作取得的主要成績(jī)。
(一)本單位進(jìn)行的財(cái)務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況。
(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和主要成績(jī)。
六、預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及建議。
(一)預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。
(二)解決對(duì)策及措施。
七、下一年財(cái)務(wù)工作思路。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇七
20xx年度，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩，基建及房地產(chǎn)行業(yè)投資下滑給公司產(chǎn)品銷(xiāo)售造成較大影響。公司持續(xù)推進(jìn)機(jī)構(gòu)改革、行業(yè)對(duì)標(biāo)、降低成本、提高效率等措施，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，開(kāi)拓新市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)步回升。現(xiàn)將20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下：
一、20xx年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況。
1.收入實(shí)現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并營(yíng)業(yè)收入54,846萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入54,802萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入27,924萬(wàn)元，國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入26,878萬(wàn)元。合并營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低3.11%，國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低4.82%，國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入較20xx年降低1.18%。
2.利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況。
20xx年，公司合并利潤(rùn)總額3,212萬(wàn)元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)3,059萬(wàn)元。較20xx年分別增長(zhǎng)79.96%、89.61%。合并后銷(xiāo)售毛利率30.11%，較20xx年增長(zhǎng)3.82個(gè)百分點(diǎn)。期間費(fèi)用比率23.25%，較20xx年降低2.21個(gè)百分點(diǎn)。銷(xiāo)售凈利率5.58%，較20xx年增長(zhǎng)2.73個(gè)百分點(diǎn)。
3.完成20xx年預(yù)算情況。
20xx年公司預(yù)算合并營(yíng)業(yè)收入62,919萬(wàn)元，其中：國(guó)內(nèi)貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入33,130萬(wàn)元，國(guó)際貿(mào)易營(yíng)業(yè)收入29,757萬(wàn)元。實(shí)際分別完成預(yù)算的87.17%、84.29%和90.32%。
由于受到國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)速度放緩、房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控等因素的影響，使公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售受到一定的影響，未能完成年初制定的營(yíng)業(yè)收入目標(biāo)。
20xx年公司預(yù)算合并利潤(rùn)總額4,293萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3,523萬(wàn)元。實(shí)際分別完成預(yù)算的74.82%和86.83%。預(yù)算合并銷(xiāo)售毛利率31.34%，期間費(fèi)用比率23.24%，銷(xiāo)售凈利率5.6%，實(shí)際較預(yù)算分別增長(zhǎng)-1.23、0.01和-0.02個(gè)百分點(diǎn)。
二、20xx年財(cái)務(wù)狀況。
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額101,363.07萬(wàn)元，負(fù)債總額21,563.16萬(wàn)元，所有者權(quán)益總額79,799.91萬(wàn)元。資產(chǎn)總額比上年同期減少6,622.75萬(wàn)元,減少比率6.13%;所有者權(quán)益較上年同期增加1,812.56萬(wàn)元，增長(zhǎng)比率2.32%;負(fù)債總額較上年同期減少8,435.31萬(wàn)元，減少比率28.12%。主要是母公司貸款減少10,010萬(wàn)元。
公司資產(chǎn)總額中，流動(dòng)資產(chǎn)54,197.18萬(wàn)元，長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)(土地)等非流動(dòng)資產(chǎn)47,165.89萬(wàn)元，分別占資產(chǎn)總額的53.47%、46.53%。流動(dòng)資產(chǎn)較上年同期減少3,987.45萬(wàn)元，降低6.85%。非流動(dòng)資產(chǎn)較上年同期減少2,635.3萬(wàn)元，降低5.29%。
負(fù)債總額中流動(dòng)負(fù)債19,122.53萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債2,440.63萬(wàn)元，分別占負(fù)債總額的88.68%和11.32%。與上年同期相比流動(dòng)負(fù)債減少3,768.29萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債減少4,667.01萬(wàn)元。流動(dòng)負(fù)債減少的主要原因：一是本期短期借款減少9,887.74萬(wàn)元，二是一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債增加3,990萬(wàn)元。
所有者權(quán)益中股本22,542萬(wàn)元、資本公積42,147.92萬(wàn)元、盈余公積2,926.32萬(wàn)元、未分配利潤(rùn)14,165.72萬(wàn)元。
三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。
20xx年公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及與20xx年對(duì)比情況如下：
項(xiàng)目20xx年2013年。
母公司資產(chǎn)負(fù)債率(%)16.2423.15。
合并資產(chǎn)負(fù)債率(%)21.2727.78。
流動(dòng)比率2.832.54。
速動(dòng)比率1.971.84。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)1.992.21。
存貨周轉(zhuǎn)率(次)2.292.44。
每股凈資產(chǎn)(元/股)3.543.46。
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈3.38-1.62。
資產(chǎn)收益率(加權(quán)平均)(%)。
基本每股收益(元/股)0.140.07。
每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量?jī)纛~(元/股)0.520.15。
四、資金籌集及使用情況。
20xx年公司籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入-14,152萬(wàn)元，主要原因是本期減少了銀行貸款，降低了貸款利息支出。
20xx年，公司投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出676.98萬(wàn)元，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出主要用于購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)。
xx工具股份有限公司董事會(huì)。
二〇xx年二月十二日。
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財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇八
各位代表：
我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作××××年度財(cái)務(wù)工作決算與××××年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來(lái)，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過(guò)的預(yù)算，遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對(duì)財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題和重大開(kāi)支項(xiàng)目，都經(jīng)過(guò)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況。
1．收入情況一年來(lái)，公司總收入為××萬(wàn)元。其中：主營(yíng)收入為××萬(wàn)元、副營(yíng)收入為××萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為××萬(wàn)元、投資收益為××萬(wàn)元。
2．支出情況一年來(lái)，公司總支出××萬(wàn)元。主要用于以下幾個(gè)方面：
（1）進(jìn)貨成本××萬(wàn)元。
（2）管理費(fèi)用××萬(wàn)元。
（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用××萬(wàn)元。
（4）銷(xiāo)售費(fèi)用××萬(wàn)元。
（5）投資支出××萬(wàn)元……。
一年來(lái)，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利××萬(wàn)元。
（二）職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況（略)。
（三）勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況（略)。
（一）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算的原則我們根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷(xiāo)售、成本、利潤(rùn)等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
（二）公司收入預(yù)算。
1．主營(yíng)收入××××年公司主營(yíng)預(yù)算收入××萬(wàn)元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2．附營(yíng)收入××××年附營(yíng)收入預(yù)算為××萬(wàn)元。
3．投資收益××××年度對(duì)外投資預(yù)算為××萬(wàn)元。其中短期收益為××萬(wàn)元，長(zhǎng)期收益為××萬(wàn)元。
4．其他收入，預(yù)算××萬(wàn)元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬(wàn)元。
（三）公司支出預(yù)算（略)。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬(wàn)元。
股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請(qǐng)大會(huì)審議。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇九
富縣農(nóng)村合作銀行：
根據(jù)縣合行通知要求，我支行根據(jù)縣合行20xx年度會(huì)計(jì)決算工作會(huì)議精神，我行進(jìn)行了全面認(rèn)真地自查，現(xiàn)就有關(guān)自查情況匯報(bào)如下：
一、全面核對(duì)賬務(wù)。
1.檢查各科目賬戶使用正確，總賬與分戶賬核對(duì)相符。
2.貸款業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，貸款手續(xù)合規(guī)，帳實(shí)相符。各項(xiàng)貸款資料保管齊全。已核銷(xiāo)、已置換的貸款賬務(wù)記載完全規(guī)范。各項(xiàng)貸款資料保管齊全。
3.全面核對(duì)內(nèi)外賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行記賬、對(duì)賬崗位相分離制度確保內(nèi)外賬務(wù)全部相符。我支行已開(kāi)戶對(duì)公單位共計(jì)12個(gè)，其中基本戶4個(gè)，專(zhuān)戶8個(gè)，逐戶簽發(fā)余額對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，年底對(duì)賬單收回率達(dá)到90%。社內(nèi)往來(lái)資金在決算日前借貸方余額相等。
4.我行一直以來(lái)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，無(wú)賬款不符現(xiàn)象；把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，并設(shè)有手工登記簿，做到帳實(shí)相符。
5.檢查庫(kù)存現(xiàn)金無(wú)白條抵庫(kù)，賬款相符，柜員錢(qián)箱余額與現(xiàn)金科目及實(shí)際現(xiàn)金庫(kù)存余額核碰相符，.
二、清理過(guò)渡性科目和賬戶情況：應(yīng)解匯款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款在決算日前進(jìn)行查詢(xún)查復(fù)，并及時(shí)進(jìn)行了全面的清理和收回，徹底清理資金掛賬。
三、核對(duì)各類(lèi)財(cái)產(chǎn)物資，確保財(cái)產(chǎn)安全完整：固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行了全面清查核實(shí)，賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。
四、核算財(cái)務(wù)收支。我支行各項(xiàng)利息收支核算準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)錯(cuò)記、漏記現(xiàn)象。
五、關(guān)于會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。我行在工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位職責(zé)，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊。做到錢(qián)帳分管，雙人臨柜，交接手續(xù)完備。
通過(guò)自查，我社在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足。嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十
集團(tuán)財(cái)務(wù)分析可采用經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)和書(shū)面報(bào)告兩種形式。
(一)熟知公司戰(zhàn)略，致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力。
要熟知公司戰(zhàn)略致力于戰(zhàn)略執(zhí)行力，就你設(shè)計(jì)的這個(gè)報(bào)告必須是關(guān)鍵的，不能是眉毛胡子一把抓，給子公司增加了很多勞動(dòng)量，子公司一下子跟不上來(lái)了，疲于奔命，這個(gè)報(bào)告要少而精.我這里隨著揭示了一個(gè)完整的制度財(cái)務(wù)報(bào)告體系，但是就你具體的，經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，你只要設(shè)計(jì)其中部分就可以了，不要全盤(pán)全抓，這是第一個(gè)你必須關(guān)注的.
(二)涵蓋關(guān)鍵成功因素和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。
必須涵蓋關(guān)鍵成功要素和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，比如說(shuō)你給子公司一共管理，它的六項(xiàng)關(guān)鍵成功要素，關(guān)鍵成功要素對(duì)應(yīng)于六個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)kpi，那么每一個(gè)kpi至少應(yīng)該對(duì)應(yīng)于一套，最起碼是一張報(bào)表，這是最起碼的，只有這樣對(duì)應(yīng)了以后，你才有可能管住子公司的，具體的業(yè)績(jī)，要不然的話，子公司通過(guò)老三表報(bào)上來(lái)，老三表，資產(chǎn)負(fù)債表，損益表現(xiàn)金流量表，各種數(shù)據(jù)已經(jīng)多次混合過(guò)來(lái)，你里邊絕對(duì)拔不出有效的信息來(lái)。
(三)區(qū)分組織層級(jí)和責(zé)任中心。
要有效地區(qū)別組織層次和責(zé)任中心，利潤(rùn)中心報(bào)什么，成本中心報(bào)什么，責(zé)任中心報(bào)什么，投資中心報(bào)什么，我們要非常清楚，要不然的話，就要求成本中心報(bào)利潤(rùn)，要求利潤(rùn)中心報(bào)費(fèi)用，這個(gè)就徹底跑偏了。
(四)并用財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)。
要并用財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，財(cái)務(wù)指標(biāo)由財(cái)務(wù)報(bào)告體系來(lái)表達(dá)出來(lái)，非財(cái)務(wù)指標(biāo)由管理報(bào)告表達(dá)出來(lái)，這是我們非常清楚的。
(五)以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿。
以企業(yè)預(yù)算為標(biāo)桿，預(yù)算堅(jiān)持什么，預(yù)算重點(diǎn)揭示了什么，比如說(shuō)某一個(gè)子公司在我們的預(yù)算里面，后半年是它掙取利潤(rùn)的重點(diǎn)，前半年是它做基建的重點(diǎn)，所以前半年報(bào)告，主要報(bào)基建類(lèi)的事情，后半年主要報(bào)利潤(rùn)面的事情，而不是相反。
(六)規(guī)范指標(biāo)定義、取數(shù)口徑與呈報(bào)方式。
規(guī)范指標(biāo)的定義、取數(shù)的口徑和呈報(bào)的方式，不同的取數(shù)的口徑，不同的指標(biāo)的解讀，歸口成本科目的不一致，最終會(huì)導(dǎo)致很多事項(xiàng)的混亂，所以這一定要有效地規(guī)避，比如說(shuō)合生創(chuàng)展，之所以在中國(guó)房地產(chǎn)，如此兇悍，和它的一個(gè)有效地成本管理是分不開(kāi)的，合生創(chuàng)展把它的成本科目，一共細(xì)分為632項(xiàng)，通過(guò)632項(xiàng)的細(xì)分，使得很多成本，都是有了很清晰地分別這個(gè)費(fèi)用是干什么的，這個(gè)成本是干什么的，這個(gè)成本是干什么的，分得越細(xì)分析起來(lái)越有嚼頭，越能夠分析出東西來(lái)，越能夠指導(dǎo)下一步的經(jīng)營(yíng)。
(七)借助于公司信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源和報(bào)告口徑的“分離”與“整合”
借助與公司的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源和報(bào)告口徑的，分離與整合，即要實(shí)現(xiàn)，單獨(dú)有些報(bào)告要報(bào)上來(lái)必須你加工，我們又要實(shí)現(xiàn)，除了你報(bào)上來(lái)這些數(shù)據(jù)以外，我還可以從你的流量的各種數(shù)據(jù)庫(kù)里面，可以自己拔取一些我想要得到的數(shù)據(jù)，那么這樣一來(lái)整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告的設(shè)計(jì)，就得其法門(mén)了，偏差分析與績(jī)效管控發(fā)現(xiàn)提升利潤(rùn)路徑。另外財(cái)務(wù)報(bào)告，設(shè)計(jì)出來(lái)了以后，我們要非常清楚地看到，對(duì)不同的事項(xiàng)，我們要進(jìn)行不同地比較和分析挖掘，舉一個(gè)很簡(jiǎn)單例子，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況，我們要進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算比較，拿計(jì)劃和預(yù)算來(lái)比較，看看二者的偏差是多少，如何整改，和歷史同期比較，和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較尋找改進(jìn)點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)狀況單列項(xiàng)目的分析，我們要用比例分析，效率分析構(gòu)成分析，因素分析預(yù)算比較，定格分析趨勢(shì)分析等等，解構(gòu)每一個(gè)數(shù)據(jù)背后，所含有的內(nèi)容等等，這里面不一而足。
一句話，你的這種分析，你的這種數(shù)據(jù)挖掘，必須能夠呈現(xiàn)一種透視感，能夠給整個(gè)公司帶來(lái)一些新的看法，在這個(gè)之后就是偏差分析，對(duì)公司的價(jià)值了，整個(gè)數(shù)據(jù)的挖掘與分析當(dāng)中，一個(gè)很重要的地方就是偏差分析，正如諸位知道的，預(yù)算做完了以后，預(yù)算要分解到每個(gè)月去，各種指標(biāo)都要進(jìn)行，按每個(gè)月的一個(gè)規(guī)律淡旺季等等，要進(jìn)行一個(gè)有效地分解，那分解下來(lái)了以后，直接帶來(lái)的一個(gè)問(wèn)題是，如何對(duì)它進(jìn)行管理.很多公司的預(yù)算，前半年能夠支持，到后半年以后發(fā)現(xiàn)，預(yù)算準(zhǔn)確度降低了，然后就淪為游擊戰(zhàn)，到明年又導(dǎo)入預(yù)算，這個(gè)價(jià)值就變得非常低了。
我們認(rèn)為預(yù)算地導(dǎo)入，首先公司要堅(jiān)持分解到每月，然后拿著實(shí)際經(jīng)營(yíng)的結(jié)果和預(yù)算數(shù)據(jù)之間的，二者之間進(jìn)行偏差的，比照和分析，來(lái)看看高了還是低了，為什么，尋找二者之間偏差的多寡，以及挖掘偏差產(chǎn)生的原因，最后得出來(lái)對(duì)子公司的一個(gè)整改的.方案，因?yàn)檫@個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)完成，因?yàn)槟莻€(gè)數(shù)據(jù)超過(guò)了，因?yàn)檫@個(gè)數(shù)據(jù)怎么樣了，所以我要求，你做以下方面的調(diào)整，這就是我們所謂的偏差分析.偏差分析，它的最大的好處在于，不要等到年終年底，對(duì)子公司再進(jìn)行，戰(zhàn)略績(jī)效的管理，不要寄希望于績(jī)效考核，而是用偏差分析這個(gè)手段，深入到子公司的dna里面去，深入到子公司經(jīng)營(yíng)的核心里去，有效的對(duì)子公司各個(gè)部分的函數(shù)關(guān)系進(jìn)行調(diào)整，有效的對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)的一些情況進(jìn)行深入地呈現(xiàn)和措施地調(diào)整，從而使得子公司，你既把你的意見(jiàn)，表達(dá)給你子公司了，而且這個(gè)表達(dá)還能夠，使得子公司的業(yè)績(jī)變得更好，不是單純?nèi)ブ肛?zé)子公司，而是協(xié)助子公司發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上的一個(gè)調(diào)控.所以我們特別強(qiáng)調(diào)，用績(jī)效分析來(lái)進(jìn)行子公司的管理和提升利潤(rùn)，而且有效地偏差分析，我們發(fā)現(xiàn)既能夠強(qiáng)化，母公司對(duì)子公司的控制力，又能夠有效地使母公司對(duì)子公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和各種核心能力進(jìn)行有效地調(diào)控和摸底，從而給來(lái)年，給子公司更準(zhǔn)確地定指標(biāo)，得出一個(gè)充分的依據(jù)，這是我們很多人，進(jìn)行偏差分析和數(shù)據(jù)挖掘，慢慢看出來(lái)的一個(gè)門(mén)道。
三、財(cái)務(wù)分析的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、分析期間與分析方法。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十一
省計(jì)委根據(jù)國(guó)家計(jì)委、水利部計(jì)投資〔〕1453號(hào)文件精神，以固投〔〕1356號(hào)文下達(dá)升鐘水庫(kù)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程投資計(jì)劃，以后逐年編報(bào)可研報(bào)告，上級(jí)逐年下達(dá)年度投資計(jì)劃。年至2007年，共批復(fù)投資概算10450萬(wàn)元，其中：國(guó)債投資6700萬(wàn)元，地方配套資金投資3750萬(wàn)元。
干渠首段是升鐘水庫(kù)二期工程的一部分，屬新建工程。該工程位于西充縣，涉及鳴龍、雙洛、雙江3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的9個(gè)村28個(gè)社，全長(zhǎng)9671.78m。主要由明渠、暗渠、隧洞、渡槽及渠系小型建筑物等單項(xiàng)工程組成，其中：明渠10段長(zhǎng)2507.13米、隧洞9座長(zhǎng)6532.81米、暗渠道14段長(zhǎng)403.84米、渡槽2座長(zhǎng)228米、泄水閘1道、節(jié)制閘1道、小件60處。該工程是市政府為了爭(zhēng)取二期工程早日立項(xiàng)，用固投〔〕1356號(hào)下達(dá)的已成灌區(qū)的續(xù)建配套及節(jié)水改造資金10450萬(wàn)元啟動(dòng)了本項(xiàng)目，實(shí)施“干中爭(zhēng)，爭(zhēng)中干”策略。
該工程項(xiàng)目共分十個(gè)標(biāo)段，于年5月采取公開(kāi)招標(biāo)確定了施工單位。經(jīng)評(píng)標(biāo)專(zhuān)家委員會(huì)評(píng)比，一標(biāo)段由南部第一建筑公司中標(biāo)，二、五標(biāo)段由省水利電力工程局中標(biāo)，三標(biāo)段由重慶煤礦建設(shè)第五工程處中標(biāo)，四標(biāo)段由營(yíng)山縣水利電力工程公司中標(biāo)，六標(biāo)段由華鎣市水電建筑安裝公司中標(biāo)，七標(biāo)段由市水利電力工程公司中標(biāo)，八、十標(biāo)段由閬中市一洲水電建設(shè)有限公司中標(biāo)，九標(biāo)段由中國(guó)水電十局中標(biāo)。10個(gè)標(biāo)段中標(biāo)總金額39411606.00元，中標(biāo)后雙方及時(shí)簽訂施工合同并進(jìn)行施工。施工過(guò)程中，由于群眾阻擾等多種原因，三、九標(biāo)段停工大半年后，經(jīng)比選，三標(biāo)段(馬坪山隧洞)未完工程由營(yíng)山縣水利電力工程公司接續(xù)完成，九標(biāo)段(帥大山隧洞)未完工程由閬中市一洲水電建設(shè)有限公司接續(xù)完成。
該工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理沒(méi)有履行招投標(biāo)程序，由甲方直接確定省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院、水利水電建筑勘察設(shè)計(jì)研究院承擔(dān)設(shè)計(jì)工作;精良建設(shè)工程監(jiān)理有限責(zé)任公司承擔(dān)監(jiān)理工作。
該工程于年6月6日動(dòng)工，2010年3月31日竣工，2010年4月1日交付使用。但截至審計(jì)日，該工程尚未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。目前，市升管局正在籌備該項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，計(jì)劃在2014年1季度全面完成。
(二)業(yè)主變化及遺留問(wèn)題處理情況。
年至2007年期間，該項(xiàng)目業(yè)主為省升鐘水庫(kù)配套建設(shè)分局。作為業(yè)主，該局具體實(shí)施了項(xiàng)目前期準(zhǔn)備及10個(gè)標(biāo)段的招投標(biāo)和設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同的簽訂，并組織了項(xiàng)目的具體實(shí)施。該項(xiàng)目因國(guó)債投資6750萬(wàn)元分10年逐步到位，市財(cái)政投入的地方配套資金900萬(wàn)元2008年管理局接手后才逐年撥入，由此工期延長(zhǎng)。建設(shè)期間，施工單位向業(yè)主提出了材料價(jià)差、地質(zhì)條件變化引起的超挖超填等索賠問(wèn)題未得到解決。2007年12月市政府第70次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要要求升鐘水庫(kù)配套建設(shè)分局將本項(xiàng)目移交給省升鐘水利工程建設(shè)管理局實(shí)行建管合一。2008年1月市升管局接管該項(xiàng)目后，針對(duì)掃尾資金缺口大和遺留問(wèn)題處理難度大的困難，經(jīng)辦公會(huì)研究決定，對(duì)原業(yè)主未及時(shí)處理的遺留問(wèn)題分別與施工單位進(jìn)行談判，達(dá)成了遺留問(wèn)題處理協(xié)議，并向我局報(bào)送了《市升鐘水庫(kù)管理局關(guān)于干渠首段工程有關(guān)問(wèn)題情況的報(bào)告》，提請(qǐng)認(rèn)定遺留問(wèn)題處理費(fèi)用4523781.19元(見(jiàn)附表2)。審計(jì)組在工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)時(shí)，對(duì)此作了審計(jì)認(rèn)定。
(三)建設(shè)資金到位情況。
本項(xiàng)目收到建設(shè)資金79090330.79元，其中：國(guó)債資金67000000.00元，市財(cái)政配套資金撥款9000000.00元，市財(cái)政撥二期前期工作經(jīng)費(fèi)2600000元，市地稅局農(nóng)稅科撥二期前期工作經(jīng)費(fèi)490330.79元。2001年9月，按照市財(cái)政局的要求，市升管局將市財(cái)政撥入的二期前期工作經(jīng)費(fèi)2600000元，市地稅局農(nóng)稅科撥入的二期前期工作經(jīng)費(fèi)490330.79元，合計(jì)3090330.79元轉(zhuǎn)入“二期前期工作經(jīng)費(fèi)專(zhuān)戶”核算。同時(shí)還將升鐘二期前期費(fèi)占用本工程資金列支的費(fèi)用1000273.87元轉(zhuǎn)入“二期專(zhuān)戶”單獨(dú)核算。由此本項(xiàng)目實(shí)際收到建設(shè)資金76000000.00元，其中：國(guó)債資金67000000.00元，市財(cái)政配套資金撥款9000000.00元。
二、投資核實(shí)情況。
(一)建安工程審計(jì)情況。
2012年，施工單位辦理工程竣工結(jié)算后報(bào)送我局進(jìn)行工程造價(jià)審計(jì)。建安工程部分施工單位送審56299832.95元，審計(jì)認(rèn)定55361811.20元(含遺留問(wèn)題處理費(fèi)用4523781.19元)，審計(jì)核減938021.75元。工程造價(jià)審計(jì)后，市升管局根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)定造價(jià)結(jié)果與施工單位辦理了工程價(jià)款結(jié)算(各標(biāo)段送審與審計(jì)結(jié)果如下表)。
(二)投資完成核實(shí)情況。
截至2013年9月30日，市升管局竣工財(cái)務(wù)報(bào)表反映項(xiàng)目總投資80388430.93元，經(jīng)審計(jì)核實(shí)認(rèn)定實(shí)際完成投資80388430.93元，其中:建筑安裝投資58238280.21元，待攤投資22150150.72元(其中：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)4640280.00元，合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)測(cè)費(fèi)3238380.00元，土地遷移及拆遷補(bǔ)償費(fèi)12397903.39.00元(該項(xiàng)目土地遷移及拆遷補(bǔ)償工作由西充縣升鐘水庫(kù)管理局具體實(shí)施，我局于2010年對(duì)其收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了南審企報(bào)〔2010〕23號(hào)審計(jì)報(bào)告)，可行性研究費(fèi)95000.00元，環(huán)評(píng)費(fèi)用308918.00元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-277613.67元，其他待攤投資支出1747283.00元)。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目建設(shè)和管理中存在較多問(wèn)題。一是前期工作存在一定缺陷，設(shè)計(jì)、地勘不準(zhǔn)，引起設(shè)計(jì)變更多;二是工期長(zhǎng)，造成建材及人工費(fèi)大幅漲價(jià)，監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)支出大大超出預(yù)算;三是投資控制差。該項(xiàng)目的施工按照規(guī)定程序進(jìn)行了招標(biāo)，10個(gè)標(biāo)段中標(biāo)總額為39411606.00元，而項(xiàng)目建筑安裝投資58238280.21元，實(shí)際投資80388430.93元，分別超出合同價(jià)18826674.21元，40976824.93元，使得該項(xiàng)目的招標(biāo)形同虛設(shè)，失去了招投標(biāo)應(yīng)有的嚴(yán)肅性。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理處罰意見(jiàn)。
(一)多計(jì)工程款938021.75元已按審計(jì)結(jié)論糾正。
施工單位報(bào)送工程結(jié)算56299832.95元，審計(jì)組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證變更資料、施工圖、竣工圖等資料進(jìn)行復(fù)核，并在工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了核對(duì)，審計(jì)認(rèn)定結(jié)算55361811.20元，施工單位虛報(bào)結(jié)算938021.75元。違反了市人民政府印發(fā)的《市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》(南府辦發(fā)〔2007〕1號(hào))第十三條的規(guī)定。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第九條和審計(jì)署印發(fā)的《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號(hào))第八條的規(guī)定,審計(jì)認(rèn)定后，市升管局已按此工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果與項(xiàng)目施工單位辦理工程價(jià)款結(jié)算。
(二)白條支付工程款少扣繳稅金122687.58元予以收繳。
1.重慶煤礦建設(shè)第五工程處負(fù)責(zé)三標(biāo)段工程，工程結(jié)算金額為4051124.22元，至審計(jì)時(shí)憑白條領(lǐng)取工程款3408684.36元，市升管局應(yīng)扣繳未扣繳稅金113509.19元。
2.省水利電力工程局負(fù)責(zé)二、五標(biāo)段工程，工程結(jié)算金額為8607419.39元，至審計(jì)時(shí)憑白條領(lǐng)取工程款275627.45元，市升管局應(yīng)扣繳未扣繳稅金9178.39元。
以上合計(jì)少扣交稅金122687.58元，違反了《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十條和第二十二條的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十條的規(guī)定，決定全額追收上繳財(cái)政。
(三)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理未招標(biāo)責(zé)令糾正。
該工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理沒(méi)有履行招投標(biāo)程序，直接確定由省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院、水利水電建筑勘察設(shè)計(jì)研究院和精良建設(shè)工程監(jiān)理有限責(zé)任公司承擔(dān)。違反了《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第三條的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第四十九條的規(guī)定，本應(yīng)給予處罰，但鑒于該項(xiàng)目時(shí)間跨度太長(zhǎng)和責(zé)任主體已變更的實(shí)際情況，決定免于處罰，但市升管局應(yīng)吸取教訓(xùn)，今后不得再有類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
(四)監(jiān)理費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)較高責(zé)令糾正。
該項(xiàng)目依據(jù)監(jiān)理合同的約定按每人每年5.3萬(wàn)元，共派監(jiān)理人員6人參與，支付監(jiān)理費(fèi)3046000.00元，違反了國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部下發(fā)的《關(guān)于工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》(〔1992〕價(jià)費(fèi)字479號(hào))(目前已廢止)第三條第二款的規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十五條的規(guī)定，責(zé)令市升管局認(rèn)真總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在今后的項(xiàng)目建設(shè)中切實(shí)加以改進(jìn)。
五、需要說(shuō)明的問(wèn)題。
(一)建筑安裝投資經(jīng)我局對(duì)工程造價(jià)審計(jì)認(rèn)定為55361811.20元，財(cái)務(wù)審計(jì)認(rèn)定為58238280.21元，相差2876469.01元，原因有三：其一、該項(xiàng)目于年、2001年和2002年由原業(yè)主省升鐘水庫(kù)配套建設(shè)分局分別與各施工單位簽訂施工合同，合同中約定水泥、鋼材由業(yè)主統(tǒng)一組織，統(tǒng)一供貨，工程價(jià)款結(jié)算分別按250元/噸和元/噸辦理。2008年地震后，建材大幅度漲價(jià)，水泥和鋼材實(shí)際購(gòu)買(mǎi)價(jià)遠(yuǎn)高于合同約定的結(jié)算價(jià)，據(jù)市升管局賬務(wù)反映其采購(gòu)價(jià)與合同約定的結(jié)算價(jià)之間有材料價(jià)差2494969.84元;其二、近年來(lái)，因?yàn)殡妰r(jià)調(diào)整形成用電價(jià)差332808.17元;其三、工程造價(jià)審計(jì)時(shí)有綠化工程費(fèi)用48691.00元未計(jì)入其中。以上三項(xiàng)合計(jì)2876469.01元在財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)一并計(jì)入了投資完成額。
(二)市升管局在報(bào)送我局審計(jì)的財(cái)務(wù)決算報(bào)表“其他待攤投資支出”預(yù)列支了工程竣工驗(yàn)收費(fèi)用1644040.00元，其中渠系清淤及維修費(fèi)用993640.00元，資料整編費(fèi)用330000.00元，驗(yàn)收工作經(jīng)費(fèi)320400.00元。審計(jì)組提請(qǐng)市財(cái)政局同意后將該費(fèi)用計(jì)入了投資總額，待實(shí)際發(fā)生后，市升管局應(yīng)將相關(guān)原始票據(jù)補(bǔ)送我局審計(jì)，根據(jù)審計(jì)情況再進(jìn)行相應(yīng)的決算結(jié)果調(diào)整。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十二
20xx年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作會(huì)議今天順利召開(kāi)了，回顧過(guò)去一年的工作，同志們?cè)跁?huì)計(jì)工作崗位上默默奉獻(xiàn)，不計(jì)個(gè)人得失，為我局經(jīng)濟(jì)工作做出了自己的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)就財(cái)務(wù)工作在這里講以下四個(gè)方面的意見(jiàn)。
自從水管單位實(shí)行報(bào)賬制以來(lái)，在各單位財(cái)務(wù)人員的共同努力和管理局精心指導(dǎo)下，報(bào)賬管理工作積極穩(wěn)妥、有條不紊的開(kāi)展了起來(lái)，使會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)一步規(guī)范，確保了核算口徑的統(tǒng)一，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量有了很大提高，同進(jìn)也滿足了財(cái)政部門(mén)對(duì)會(huì)計(jì)電算化工作的要求，電算化由報(bào)賬前的20%提高到現(xiàn)在的90%，這是充分利用原有資源使會(huì)計(jì)電算化工作得到了質(zhì)的飛躍。
對(duì)于固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)與處置實(shí)行報(bào)告和批準(zhǔn)制度，進(jìn)一步完善了程序，合理配置了各種資源。在工資不斷上漲和收入水平基本不變的矛盾下，為了維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這無(wú)疑是一種有效的管理手段。
在計(jì)劃編制上，統(tǒng)一了口徑，更加切合實(shí)際，每年制定的經(jīng)營(yíng)收支計(jì)劃，人員經(jīng)費(fèi)是按照市人事局的批復(fù)編制和人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制的，操作性很強(qiáng)。在公用經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、醫(yī)保費(fèi)的使用和管理上，按照市上有關(guān)部門(mén)的規(guī)定列支，養(yǎng)老金、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提與繳納上堅(jiān)決執(zhí)行市上有關(guān)規(guī)定，確保了核算口徑一致，計(jì)提與繳納標(biāo)準(zhǔn)一致，從而使會(huì)計(jì)核算工作更加規(guī)范。
會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)報(bào)賬單位由原來(lái)的事后審計(jì)監(jiān)督提高到了現(xiàn)在的事中監(jiān)督，也就是在日常報(bào)賬時(shí)對(duì)手續(xù)不完善的及時(shí)完善，不合理的支出及時(shí)發(fā)現(xiàn)予以改正，在個(gè)別重大活動(dòng)的開(kāi)支上已經(jīng)實(shí)施了事前監(jiān)督，例如局機(jī)關(guān)采暖煤的采購(gòu)，由機(jī)關(guān)辦公室、監(jiān)察室、審計(jì)科等部門(mén)組成招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，共同進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，商議中標(biāo)價(jià)格，最后通過(guò)公開(kāi)竟標(biāo)，由報(bào)價(jià)最低的且按招投標(biāo)有并規(guī)定取合理中標(biāo)價(jià)。
對(duì)重點(diǎn)工程資金能夠會(huì)同工程科及時(shí)檢查，核實(shí)工程量。
通過(guò)以上努力，不但使會(huì)計(jì)基本職能得到進(jìn)行一步加強(qiáng)，而且也對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化起到了積極促進(jìn)作用。
1、要不斷學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)文化知識(shí)，也要學(xué)習(xí)社會(huì)知識(shí)，在提高業(yè)務(wù)技能的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)個(gè)人文化底蘊(yùn)。
2、要不斷學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、政策法規(guī)，提高法制觀念。
3、要學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，正確處理利益和制度要求的關(guān)系，遇事不推諉，矛盾不上交，這樣才能做好“五種人”，即做一個(gè)法規(guī)法紀(jì)上的明白人，執(zhí)行規(guī)章制度上的鐵面人，為職工服務(wù)的熱心人，財(cái)經(jīng)手續(xù)上的清白人，各級(jí)組織的放心人。
在現(xiàn)階段，會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的主要內(nèi)容是：愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信，廉潔自律、客觀公正、堅(jiān)持準(zhǔn)則、提高技能、參與管理、強(qiáng)化服務(wù)、依法辦事與保守秘密等十項(xiàng)內(nèi)容。
按照事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革要求和我局實(shí)際情況，一崗多責(zé)是大勢(shì)所趨，作為財(cái)務(wù)工作者，要摒棄認(rèn)為自己的財(cái)務(wù)工作是額外工作這種思想，我們要看到改革已經(jīng)進(jìn)行，特別是在會(huì)計(jì)隊(duì)伍的崗位轉(zhuǎn)換在我局已經(jīng)實(shí)施，管理局也殷切希望財(cái)務(wù)工作者通過(guò)自己的學(xué)習(xí)和努力，按照崗位轉(zhuǎn)換條件的要求，提高自己的業(yè)務(wù)技能，同時(shí)也能享受應(yīng)有的工資待遇。
愛(ài)崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的首條要求，愛(ài)崗就是熱愛(ài)自己的工作崗位，熱愛(ài)本職工作。
敬業(yè)就是用一種嚴(yán)肅的態(tài)度對(duì)待自己的工作，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，忠于職守，盡職盡責(zé)。在我們的實(shí)際工作中，存在著愛(ài)崗不敬業(yè)的現(xiàn)象，不敬業(yè)的原因在于對(duì)所從事的"職業(yè)認(rèn)識(shí)不夠，態(tài)度不端，工資待遇分配不公，集中表現(xiàn)在“懶”“惰”“拖”的不良行為，給會(huì)計(jì)職業(yè)及聲譽(yù)造成不良影響。
敬業(yè)精神是一切行業(yè)或職業(yè)的職業(yè)道德和職業(yè)操守的最基本的規(guī)范，是全部職業(yè)規(guī)范的核心，在某種程度上講，敬業(yè)就是愛(ài)已，不敬重本職工作的人根本談不上文明服務(wù)?！熬礃I(yè)”的基石是“愛(ài)崗”，會(huì)計(jì)人員如果沒(méi)有敬業(yè)精神，就做不到刻苦耐勞，兢兢業(yè)業(yè)，不刻苦鉆研業(yè)務(wù)，就無(wú)法具備與其職務(wù)相對(duì)稱(chēng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，更談不上維護(hù)國(guó)家和單位的利益，因此愛(ài)崗和敬業(yè)是緊密聯(lián)系在一起的。
愛(ài)崗和敬業(yè)的基本要求是對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)，對(duì)債權(quán)人和投資者負(fù)責(zé)，對(duì)單位負(fù)責(zé)。在具體工作中要做到“勤學(xué)”“勤練”“勤思”。對(duì)于會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德的其它要求在此我就不再多講了，希望在座的各位能夠?qū)φ找螅倪M(jìn)自己的工作作風(fēng)，干好單位事情，走好自己人生的每一步。
1、提高認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，開(kāi)源與節(jié)流并舉，要牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的觀念。在現(xiàn)階段，我局鋼性支出與收入不確定性因素將會(huì)長(zhǎng)期存在，為了確保全局職工正常薪酬的及時(shí)到位和工程正常運(yùn)轉(zhuǎn)，管理局做了大量的工作，付出了艱辛的努力，希望大家能夠相互理解，不要站在局部認(rèn)為這是應(yīng)得的，那是應(yīng)拿的，我們要想一想，應(yīng)得應(yīng)拿的錢(qián)從哪里來(lái)？我們只有從點(diǎn)滴做起，干好自己應(yīng)干的事，多收一分算一分，積少成多，同時(shí)也為爭(zhēng)取外部投資創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。
2、財(cái)務(wù)工作是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，財(cái)會(huì)工作也是處理各個(gè)方面關(guān)系的紐帶，因此財(cái)務(wù)工作是馮家山水庫(kù)管理局工作的重要組成部分。
人為生計(jì)而工作，只有通過(guò)努力工作才能改善自己的生活條件，這是不辯的事實(shí)，因此做為財(cái)務(wù)工作者，要理好單位的每一分錢(qián)，協(xié)調(diào)處理好每一件事，多、快、好、省去干事，這樣我們的績(jī)效工資才能有所保障。
3、財(cái)務(wù)人員的工作要持之以恒，堅(jiān)持公平公正，遵章守規(guī)去辦事，不要為了一已私利喪失原則，不要為了蠅頭小利喪失做人的原則。財(cái)務(wù)工作也是廉政建設(shè)的“前哨”，要做到按章辦事，實(shí)事求是，公正透明，弘揚(yáng)正氣，自覺(jué)抵制社會(huì)不良風(fēng)氣的侵蝕，創(chuàng)造性地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。
最后我有兩個(gè)祝愿，一是祝愿在大家的共同努力下，20xx年度會(huì)計(jì)決算工作圓滿成功，二是在雙節(jié)來(lái)臨之際，祝同志們節(jié)日愉快，身體健康，合家幸福。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十三
根據(jù)財(cái)政部的統(tǒng)一部署，浙江專(zhuān)員辦就地開(kāi)展了檢查，下發(fā)了處理決定，并督促落實(shí)被查單位積極整改。
一是要求地方財(cái)政部門(mén)向本級(jí)政府和黨委匯報(bào)檢查問(wèn)題的整改情況。
二是明確預(yù)算公開(kāi)完整性、細(xì)化程度、及時(shí)性以及公開(kāi)渠道等基本要求。
三是安排專(zhuān)人定期跟蹤、及時(shí)了解相關(guān)部門(mén)整改情況。
一是充分發(fā)揮地方黨委、政府的主導(dǎo)作用，將檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題向各省黨委政府進(jìn)行通報(bào)，引起重視。
二是充分發(fā)揮地方財(cái)政部門(mén)牽頭作用，在整改自身問(wèn)題的同時(shí)，由其牽頭督促其他部門(mén)落實(shí)整改處理決定，整體推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作。
三是重點(diǎn)關(guān)注公開(kāi)意識(shí)比較薄弱、公開(kāi)程度滯后的部門(mén)，督促其嚴(yán)格按照要求整改落實(shí)。
一是梳理省本級(jí)、杭州等市、縣政府、相關(guān)部門(mén)和單位的整改落實(shí)和問(wèn)責(zé)處理情況，建立整改檔案。
二是持續(xù)跟蹤未按規(guī)定時(shí)限、要求公開(kāi)的部門(mén)，及時(shí)采取措施，將督促整改工作一抓到底、落到實(shí)處。
三是通過(guò)檢查，促進(jìn)浙江省建立《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(省委已批準(zhǔn)立項(xiàng))，進(jìn)一步規(guī)范全省的預(yù)決算信息公開(kāi)工作機(jī)制。預(yù)決算公開(kāi)自查報(bào)告根據(jù)《河南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展全省預(yù)決算公開(kāi)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》要求，焦作市財(cái)政局啟動(dòng)了全市預(yù)決算公開(kāi)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。本次檢查時(shí)間為10月28日至11月20日，由市財(cái)政監(jiān)督檢查局牽頭，組成2個(gè)檢查組對(duì)全市各縣市區(qū)預(yù)決算公開(kāi)情況進(jìn)行檢查。這次檢查采取下查一級(jí)的方式進(jìn)行，全面檢查新《預(yù)算法》頒布以來(lái)各縣市區(qū)政府預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)情況。檢查只針對(duì)20xx年預(yù)算和20xx年決算公開(kāi)情況，不溯及以前年度。檢查內(nèi)容包括：
一是及時(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)決算是否在批準(zhǔn)(批復(fù))后20日內(nèi)向社會(huì)公開(kāi)，預(yù)決算公開(kāi)工作是否10月31日前全部完成。
二是完整性。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算報(bào)告、報(bào)表以及相關(guān)說(shuō)明是否全部公開(kāi)。政府預(yù)決算公開(kāi)內(nèi)容是否包括公共財(cái)政收支預(yù)決算、政府性基金收支預(yù)決算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)決算;是否除涉密部門(mén)外，所有使用財(cái)政撥款的部門(mén)都公開(kāi)了部門(mén)預(yù)決算;是否將同級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)決算表全部公開(kāi)。各級(jí)、各部門(mén)是否公開(kāi)本級(jí)、本部門(mén)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)決算總額和分項(xiàng)數(shù)額。
三是詳細(xì)程度。重點(diǎn)關(guān)注各級(jí)政府和部門(mén)預(yù)決算是否全部公開(kāi)到支出功能分類(lèi)項(xiàng)級(jí)科目(涉密內(nèi)容除外);一般公共預(yù)算基本支出是否已經(jīng)按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)公開(kāi);是否將“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置和運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化公開(kāi)為“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)”和“公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)”;“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開(kāi)是否細(xì)化說(shuō)明因公出國(guó)(境)團(tuán)組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置數(shù)及保有量，國(guó)內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)總額;是否對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算增減變化原因進(jìn)行說(shuō)明。
四是其他。關(guān)注是否在同級(jí)政府或財(cái)政部門(mén)門(mén)戶網(wǎng)站上設(shè)立預(yù)決算公開(kāi)專(zhuān)欄，匯總集中公開(kāi)政府預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等內(nèi)容;各級(jí)財(cái)政部門(mén)是否建立預(yù)決算公開(kāi)定期統(tǒng)計(jì)和匯總上報(bào)制度等。預(yù)決算公開(kāi)自查報(bào)告依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國(guó)發(fā)〔20xx〕45號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作的通知》(財(cái)預(yù)〔20xx〕36號(hào))，對(duì)本部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)的情況包括部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)等情況進(jìn)行了自查自糾。
一、公開(kāi)20xx年預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況按照《懷安縣財(cái)政局關(guān)于二o一五年財(cái)政支出預(yù)算的批復(fù)》(懷財(cái)字[20xx]14)文件精神的要求，統(tǒng)計(jì)局在20xx年4月8日對(duì)部門(mén)預(yù)算支出情況、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況進(jìn)行了公開(kāi)，同時(shí)就本單位公開(kāi)情況進(jìn)行了說(shuō)明。
二、公開(kāi)20xx年度部門(mén)決算情況及“三公”經(jīng)費(fèi)情況按照《關(guān)于批復(fù)河北省張家口市懷安縣統(tǒng)計(jì)局(本級(jí))20xx年度部門(mén)決算的通知》(懷財(cái)字[20xx]54號(hào))文件，并按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)計(jì)局在收到通知后及時(shí)對(duì)此項(xiàng)工作進(jìn)行了安排布置。于20xx年8月24日將20xx年部門(mén)決算情況表及“三公”經(jīng)費(fèi)情況和情況說(shuō)明在政府門(mén)戶網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。局長(zhǎng)在全體局干部會(huì)上特別強(qiáng)調(diào)了支出范圍，嚴(yán)格按照財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定開(kāi)展日常工作開(kāi)支，不在開(kāi)支范圍的決不能搞特殊，在規(guī)定支出范圍的盡量減少開(kāi)支，厲行節(jié)約，確保全年預(yù)算支出不能突破指標(biāo)，不給財(cái)政增加負(fù)擔(dān)。心作良田耕不盡，善為至寶用無(wú)窮。我們應(yīng)有純潔的心靈，去積善為大眾。就會(huì)獲福無(wú)邊。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十四
慶安縣*年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。
二、主要建設(shè)內(nèi)容。
*年完成綜合治理面積2364hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18hm2，地埂植物帶518.21hm2，封禁治理19.84hm2,水土保持林60.18hm2，改壟1691.84hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過(guò)路涵3座，削坡2.4萬(wàn)m3，溝頭防護(hù)8處。
三、資金計(jì)劃指標(biāo)。
（一）資金計(jì)劃。
*年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)東北黑土區(qū)水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬(wàn)元，其中中央財(cái)政投資350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元，自籌資金35萬(wàn)元。
（二）資金完成。
我縣完成總投資525萬(wàn)元，其中，中央財(cái)政資金350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元，群眾投工投勞折資35萬(wàn)元。
四、資金使用情況。
慶安縣*年農(nóng)業(yè)發(fā)水保項(xiàng)目完成資金490萬(wàn)元，其。
中完成中央財(cái)政資金350萬(wàn)元，地方財(cái)政資金140萬(wàn)元資金使用情況如下：
1、工程建設(shè)費(fèi)482.87萬(wàn)元，其中梯田支出資金128.40萬(wàn)元，地埂生物帶支出資金104.88萬(wàn)元，改壟支出資金101.43萬(wàn)元，封禁治理8.49萬(wàn)元，水保林支出資金45.66萬(wàn)元，削坡支出資金7.99萬(wàn)元，溝頭埂支出資金0.47萬(wàn)元，谷坊支出資金24.09萬(wàn)元，作業(yè)路支出資金9.55萬(wàn)元，有基涵支出資金13.62萬(wàn)元；跌水36.29萬(wàn)元，流域碑2萬(wàn)元。
2、獨(dú)立費(fèi)用42.13萬(wàn)元。
五、資金管理情況。
在資金管理上，全部按照《農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金報(bào)賬實(shí)施辦法》的規(guī)定執(zhí)行，資金納入專(zhuān)戶、專(zhuān)人、專(zhuān)帳統(tǒng)一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報(bào)“黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表”，提請(qǐng)水務(wù)局和農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗(yàn)收，經(jīng)驗(yàn)收合格后，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付工程款項(xiàng)。工程完工后，由承包單位及時(shí)編制項(xiàng)目工程決算，水務(wù)局報(bào)請(qǐng)農(nóng)發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗(yàn)收，依據(jù)“黑龍江省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工單位用款申請(qǐng)表”，進(jìn)行完工工程財(cái)務(wù)結(jié)算?？h級(jí)農(nóng)發(fā)辦應(yīng)預(yù)留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項(xiàng)目運(yùn)行期滿，經(jīng)相關(guān)人員驗(yàn)收后，視運(yùn)行情況及時(shí)清理結(jié)算。
在資金使用上，做到“三個(gè)保證”。第一，保證全面建立起嚴(yán)密的農(nóng)發(fā)資金運(yùn)行制度。凡是財(cái)政資金全部實(shí)施轉(zhuǎn)帳制，由縣開(kāi)發(fā)辦統(tǒng)一管理。實(shí)現(xiàn)“專(zhuān)戶儲(chǔ)存、專(zhuān)人管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用”，按項(xiàng)目支付，做到了帳據(jù)相符、帳物相符、帳帳相符。
第二，保證自籌資金足額到位。項(xiàng)目區(qū)定期向開(kāi)發(fā)辦報(bào)帳，鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)專(zhuān)戶、專(zhuān)人、專(zhuān)帳管理，做到按項(xiàng)目籌集、按項(xiàng)目建設(shè)支付、按實(shí)際支付入帳。
第三，保證定期對(duì)農(nóng)發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。為了加強(qiáng)農(nóng)發(fā)資金管理、使之按項(xiàng)目支付、合理投放、要采取按項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，跟蹤問(wèn)效，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正就地解決。
該項(xiàng)目現(xiàn)已全部竣工，財(cái)務(wù)決算已完畢，該項(xiàng)目資金無(wú)超范圍使用、截留、擠占和挪用等問(wèn)題，也無(wú)擅自改變建設(shè)內(nèi)容、串項(xiàng)或搞計(jì)劃外工程行為。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十五
ii評(píng)估概要。
簡(jiǎn)單說(shuō)明節(jié)能評(píng)估工作過(guò)程，能評(píng)前后項(xiàng)目用能工藝、設(shè)備等的主要變化情況等。一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)評(píng)估工作簡(jiǎn)況。
簡(jiǎn)要說(shuō)明評(píng)估委托情況，以及工作過(guò)程、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研情況等。
(2)指標(biāo)優(yōu)化情況。
主要包括能評(píng)前后項(xiàng)目主要能效指標(biāo)、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，以及年綜合能源消費(fèi)量，所需能源的種類(lèi)、數(shù)量等得對(duì)比及變化情況。格式內(nèi)容見(jiàn)附件1。
(3)建設(shè)方案調(diào)整情況。
主要包括能評(píng)前后項(xiàng)目主要用能工藝的對(duì)比及變化情況，主要用能設(shè)備的能效水平變化情況等。格式內(nèi)容見(jiàn)附件2。
(4)主要技能措施及節(jié)能效果。
列表表述項(xiàng)目主要節(jié)能措施及效果，包括能評(píng)前和能評(píng)階段節(jié)能措施。格式見(jiàn)附件3。
1評(píng)估依據(jù)。
基本要求：評(píng)估范圍應(yīng)覆蓋項(xiàng)目建設(shè)全部?jī)?nèi)容。評(píng)估依據(jù)應(yīng)全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)項(xiàng)目可行性研究、技術(shù)協(xié)議或初步設(shè)計(jì)等技術(shù)文件中提供的資料、數(shù)據(jù)、圖表等，應(yīng)注意其適用性和時(shí)效性，進(jìn)行分析后引用。
1.1評(píng)估內(nèi)容。
說(shuō)明項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容。根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》(gbt4754)判斷項(xiàng)目所屬行業(yè)，結(jié)合行業(yè)特征，確定項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估的范圍，明確節(jié)能評(píng)估對(duì)象、內(nèi)容等。
1.2評(píng)估依據(jù)。
結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，列出評(píng)估依據(jù)。主要應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(1)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入條件、產(chǎn)業(yè)政策等。
(2)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范(國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)或相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)均適用時(shí)，執(zhí)行其中較嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn))。
(3)節(jié)能工藝、技術(shù)、準(zhǔn)備、產(chǎn)品等推薦目錄，國(guó)家明令淘汰的用能產(chǎn)品、設(shè)備、生產(chǎn)工藝等目錄。
(4)立項(xiàng)資料，如項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)有關(guān)文件等。
(5)項(xiàng)目有關(guān)技術(shù)文件和工作文件。
2基本情況。
基本要求：應(yīng)赴項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察、調(diào)查和測(cè)試，全面收集與節(jié)能評(píng)估工作密切相關(guān)的信息，如項(xiàng)目周邊情況、所在地有關(guān)情況等，并盡可能收集定量數(shù)據(jù)和圖表。
2.1建設(shè)單位基本情況。
介紹建設(shè)單位名稱(chēng)、所屬行業(yè)類(lèi)型、地址、法人代表、現(xiàn)有規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等。
2.2項(xiàng)目簡(jiǎn)況。
主要包括項(xiàng)目名稱(chēng)、立項(xiàng)情況、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、投資規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容簡(jiǎn)況、主要產(chǎn)品方案，以及進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際進(jìn)展情況等。改擴(kuò)建項(xiàng)目應(yīng)說(shuō)明改擴(kuò)建前基本情況等。
2.3項(xiàng)目所需能源概況。
介紹項(xiàng)目擬使用能源的成分構(gòu)成、特性及熱值分析等，有支持性文件的應(yīng)在附件中列出。
能源生產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目應(yīng)分析輸出能源的需求及落實(shí)情況，如是否納入有關(guān)規(guī)劃或已獲得有關(guān)批復(fù)等。
2.4項(xiàng)目所在地有關(guān)情況。
介紹項(xiàng)目周邊情況，如是否有可利用的余熱、余能，或熱力需求等。分析項(xiàng)目所在區(qū)域近期及遠(yuǎn)期余熱余壓、熱力需求等能源信息。評(píng)估項(xiàng)目能否充分利用周邊區(qū)域的基礎(chǔ)設(shè)施及余熱余壓等資源。
介紹項(xiàng)目所在地的氣候、地域區(qū)屬及其主要特征，如年平均氣溫(最冷月和最熱月)、制冷度日數(shù)、采暖度日數(shù)、極端氣溫與月平均氣溫、日照率、海拔等。
介紹項(xiàng)目所在地的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展和能源、水資源概況，以及環(huán)保要求等，如項(xiàng)目所在地經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀、節(jié)能目標(biāo)、能源消費(fèi)總量控制目標(biāo)，能源供應(yīng)、消費(fèi)現(xiàn)狀及運(yùn)輸條件、影響能效指標(biāo)的主要污染物排放濃度要求，水資源情況等。
3建設(shè)方案節(jié)能評(píng)估。
基本要求：應(yīng)按以下步驟進(jìn)行評(píng)估，首選介紹節(jié)能評(píng)估前的方案;其次對(duì)原方案進(jìn)行深入剖析和評(píng)估，查找節(jié)能方面存在的問(wèn)題;再次結(jié)合能評(píng)階段所提意見(jiàn)和建議，提出應(yīng)采用的節(jié)能措施，確定評(píng)估推薦的方案;最后計(jì)算有關(guān)指標(biāo)或進(jìn)行評(píng)價(jià)。
3.1工藝方案節(jié)能評(píng)估。
(1)介紹項(xiàng)目推薦選擇的工藝方案，采用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照法、專(zhuān)家判斷法等方法，分析評(píng)價(jià)該工藝方案是否符合行業(yè)規(guī)劃、準(zhǔn)入條件、節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范、環(huán)保等相關(guān)要求。
(2)從節(jié)能角度，分析該工藝方案與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告推薦的其他建設(shè)方案的優(yōu)劣，并與當(dāng)前行業(yè)內(nèi)先進(jìn)的工藝方案進(jìn)行對(duì)比分析，提出完善工藝方案的建議。
對(duì)于建筑、交通等難以單純用能效指標(biāo)衡量能源利用水平的項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目工藝方案進(jìn)行節(jié)能評(píng)估。建筑類(lèi)目主要對(duì)建筑的本體結(jié)構(gòu)、建材、暖通、空調(diào)、給排水、電氣、照明等的設(shè)計(jì)方案是否符合節(jié)能相關(guān)要求進(jìn)行把關(guān)。鐵路、軌道交通等項(xiàng)目主要對(duì)其選線設(shè)計(jì)、車(chē)輛選型、供電系統(tǒng)、運(yùn)輸組織、輔助設(shè)施等的設(shè)計(jì)方案進(jìn)行節(jié)能方面的評(píng)估;機(jī)場(chǎng)、港口、公路等類(lèi)項(xiàng)目各結(jié)合其不同特點(diǎn)，針對(duì)能源使用的主要環(huán)節(jié)、主要耗能設(shè)備等方案，開(kāi)展節(jié)能評(píng)估工作。
3.2項(xiàng)目總平面布置節(jié)能評(píng)估。
結(jié)合節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，分析項(xiàng)目總平面布置對(duì)廠區(qū)內(nèi)能源輸送、儲(chǔ)存、分配、消費(fèi)等環(huán)節(jié)的影響，判斷平面布置是否有利于過(guò)程節(jié)能、方便作業(yè)、提高生產(chǎn)效率、減少工序和產(chǎn)品單耗等，提出節(jié)能建議。
3.3主要用能工藝、設(shè)備節(jié)能評(píng)估(工業(yè)類(lèi)項(xiàng)目為例，建筑類(lèi)可參考)。
建議按照用能工藝(生產(chǎn)工序)分節(jié)進(jìn)行分析和評(píng)估，主要包括以下內(nèi)容：
(1介紹項(xiàng)目各主要用能工藝(生產(chǎn)工序)及其主要用能設(shè)備等。具體分析各用能工序(環(huán)節(jié))的工藝方案、用能設(shè)備，以及能源品種等的選擇是否科學(xué)合理，提出節(jié)能措施建議。主要包括：各用能工序(環(huán)節(jié))選擇的能源品種是否科學(xué);工藝方案、工藝參數(shù)等是否先進(jìn);主要用能設(shè)備的選型是否合理。評(píng)估應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目工藝要求和基本參數(shù)等，定量計(jì)算設(shè)備容量(額定功率)等參數(shù)，評(píng)估裕度等主要參數(shù)的合理性。
(2)分析項(xiàng)目使用熱、電等能源是否做到整體統(tǒng)籌、充分利用。如熱系統(tǒng)設(shè)置方案是否合理，避免反復(fù)加熱或?qū)⒏咂焚|(zhì)熱能降質(zhì)使用;供配電及用電系統(tǒng)配置是否科學(xué);余熱余能是否得到充分利用，能否結(jié)合外部條件提高能源利用效率、減少能源浪費(fèi)等。
(3)計(jì)算工序能耗及主要用能設(shè)備能效要求等指標(biāo)，判斷項(xiàng)目工序、設(shè)備能耗指標(biāo)是否滿足相關(guān)能效限額及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的要求，是否達(dá)到同行業(yè)先進(jìn)水平等。計(jì)算過(guò)程復(fù)雜的，應(yīng)附計(jì)算書(shū)。
(4)列出各用能工序(環(huán)節(jié))主要用能設(shè)備的選型、參數(shù)、數(shù)量及能效要求、對(duì)比指標(biāo)及來(lái)源等，判斷項(xiàng)目是否采用國(guó)家明令禁止和淘汰的用能產(chǎn)品和設(shè)備，是否采用節(jié)能產(chǎn)品推薦目錄中的產(chǎn)品和設(shè)備，是否滿足相關(guān)能效限額及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的要求，是否達(dá)到同行業(yè)先進(jìn)水平等。
(5)列出風(fēng)機(jī)、水泵、變壓器、空壓機(jī)等通用設(shè)備的型號(hào)、參數(shù)和數(shù)量等，計(jì)算能效水平(要求)，并與國(guó)家發(fā)布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，判斷能效水平。高耗能項(xiàng)目的用能設(shè)備應(yīng)達(dá)到一級(jí)能效水平。
(6)對(duì)于改、擴(kuò)建項(xiàng)目，應(yīng)分析原項(xiàng)目用能情況及存在的問(wèn)題，利用舊有設(shè)施和設(shè)備等的可行性等，避免重復(fù)建設(shè)。
3.4輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施節(jié)能評(píng)估。
分別對(duì)為項(xiàng)目配套的供配電設(shè)施、控制系統(tǒng)、建筑、給排水、照明及其他輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施進(jìn)行分析和評(píng)估，并提出節(jié)能措施。要求與3.3相關(guān)要求相同。
列表匯總輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施各系統(tǒng)配置的主要設(shè)備清單，注明設(shè)備名稱(chēng)、容量、數(shù)量、用能類(lèi)型、能效要求、采取的節(jié)能措施等信息。
部分設(shè)施的評(píng)估要求如下：
(1)建筑：按照有關(guān)建筑節(jié)能規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目配套的廠房、辦公樓、食堂等建筑的設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)估，計(jì)算建筑物(可比)單位面積綜合能耗、建筑物(可比)單位面積電耗等綜合能耗指標(biāo)并進(jìn)行對(duì)比分析。
(2)分析輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施中的通用設(shè)備，提出能效要求等，列出匯總表。
3.5能源計(jì)量器具配備方案節(jié)能評(píng)估。
按照《用能單位能源計(jì)量器具配備與管理通則》(gb17167)等，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)和要求，編制項(xiàng)目能源計(jì)量器具配備方案，列出能源計(jì)量器具一覽表等。能源計(jì)量器具一覽表應(yīng)按能源分類(lèi)列出計(jì)量器具的名稱(chēng)、規(guī)格、準(zhǔn)確度等級(jí)、用途、安裝使用地點(diǎn)、數(shù)量等，主要次級(jí)用能單位和主要用能設(shè)備建立獨(dú)立的能源計(jì)量器具一覽表分表。
年綜合能源消費(fèi)量在10000噸標(biāo)準(zhǔn)煤(等價(jià)值)以上的項(xiàng)目，應(yīng)考慮在線監(jiān)測(cè)要求，配置能源計(jì)量器具。
3.6本章評(píng)估小結(jié)。
結(jié)合1.2小結(jié)所列評(píng)估依據(jù)，與項(xiàng)目建設(shè)方案有關(guān)內(nèi)容一一對(duì)比，并給出評(píng)價(jià)結(jié)論，建議列表表述。
4節(jié)能措施評(píng)估。
基本要求：節(jié)能措施評(píng)估應(yīng)突出重點(diǎn)，根據(jù)建設(shè)內(nèi)容及其特征，具體分析和說(shuō)明能評(píng)階段提出的節(jié)能措施建議。節(jié)能效果的測(cè)算應(yīng)科學(xué)、合理。
4.1能評(píng)前節(jié)能技術(shù)措施綜述。
(1)對(duì)能評(píng)前已采用的節(jié)能技術(shù)措施進(jìn)行全面梳理，并提供一覽表。
(2)評(píng)價(jià)能評(píng)前節(jié)能技術(shù)措施的合理性和可行性等。
4.2能評(píng)階段節(jié)能措施評(píng)估。
針對(duì)項(xiàng)目在節(jié)能方面存在的問(wèn)題、可以繼續(xù)提高的環(huán)節(jié)等，匯總能評(píng)階段所提出的節(jié)能措施、建設(shè)方案調(diào)整意見(jiàn)、設(shè)備選型建議等。
4.3節(jié)能措施效果評(píng)估。
逐條分析計(jì)算能評(píng)階段節(jié)能措施的節(jié)能效果等，列出能評(píng)階段節(jié)能措施的節(jié)能效果匯總表。格式內(nèi)容可參考附件3。
4.4節(jié)能管理方案評(píng)估。
提出項(xiàng)目能源管理體系建設(shè)方案，能源管理中心建設(shè)以及能源統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)等節(jié)能管理方面的措施、要求等。
4.5本章評(píng)估小結(jié)。
5能源利用狀況核算及能效水平評(píng)估。
基本要求：計(jì)算方法、計(jì)算過(guò)程應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，計(jì)算中所引用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有明確來(lái)源或核算過(guò)程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇、核算過(guò)程應(yīng)清晰。數(shù)據(jù)計(jì)算較為復(fù)雜，影響報(bào)告正文結(jié)構(gòu)時(shí)，應(yīng)另附計(jì)算書(shū)。
5.1能評(píng)前能源利用狀況。
復(fù)核項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量、年綜合能源消耗量和主要能效指標(biāo)等的測(cè)算過(guò)程及數(shù)據(jù)結(jié)果。
5.2能評(píng)后能源利用狀況。
(1)論述項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)的選擇或核算情況，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)有詳細(xì)的基本參數(shù)支撐和明確的計(jì)算過(guò)程。
(2)計(jì)算綜合能源消費(fèi)量。
依據(jù)采取能評(píng)階段節(jié)能措施后的項(xiàng)目用能情況，測(cè)算項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量。項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量應(yīng)分別測(cè)算當(dāng)量值和等價(jià)值兩個(gè)數(shù)值。用能單位外購(gòu)的能源和耗能工質(zhì)，其能源折算系數(shù)可參照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局有關(guān)數(shù)據(jù);用能單位自產(chǎn)的能源和耗能工質(zhì)所消耗的能源，其能源折算系數(shù)根據(jù)實(shí)際投入產(chǎn)出自行計(jì)算。
(3)計(jì)算主要能效指標(biāo)。
采用綜合分析法，依據(jù)項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基本參數(shù)等，按照《綜合能耗計(jì)算通則》(gb/t2589)等標(biāo)準(zhǔn)，核算(測(cè)算)各環(huán)節(jié)能源消耗量，計(jì)算項(xiàng)目主要能效指標(biāo)。
對(duì)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)之后的增加值及增加值能耗進(jìn)行測(cè)算。增加值的計(jì)算應(yīng)有詳細(xì)的計(jì)算過(guò)程及數(shù)據(jù)來(lái)源說(shuō)明。
在計(jì)算能效指標(biāo)時(shí)，應(yīng)注意與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等所采用的電力折標(biāo)系數(shù)一致，便于對(duì)比分析。
(4)分析各環(huán)節(jié)能量使用情況。
使用能量平衡法分析項(xiàng)目各環(huán)節(jié)能量使用情況，計(jì)算能量利用率等指標(biāo)。
能源消費(fèi)量較大、生產(chǎn)環(huán)節(jié)較多的工業(yè)項(xiàng)目，推薦使用或參考《企業(yè)能量平衡表編制方法》和《企業(yè)能量平衡網(wǎng)絡(luò)圖繪制方法》進(jìn)行分析計(jì)算;不適宜編制能量平衡表、網(wǎng)絡(luò)圖的項(xiàng)目，建議依照所屬行業(yè)規(guī)定或慣例計(jì)算或核算能量使用分配或平衡情況。
5.3能效水平評(píng)估。
采用標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照法、類(lèi)比分析法等方法對(duì)項(xiàng)目主要能效指標(biāo)的能效水平進(jìn)行分析評(píng)估，評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)指標(biāo)是否達(dá)到同行業(yè)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先，或國(guó)內(nèi)先進(jìn)，或國(guó)際先進(jìn)水平。指標(biāo)主要包括產(chǎn)品(量)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位增加值能耗等。
對(duì)于項(xiàng)目能效指標(biāo)未達(dá)到現(xiàn)有同行業(yè)、同類(lèi)項(xiàng)目領(lǐng)先(先進(jìn))水平的，報(bào)告應(yīng)客觀、細(xì)致地分析原因。
5.4本章評(píng)估小結(jié)。
6能源消費(fèi)影響評(píng)估。
基本要求：根據(jù)項(xiàng)目所在地的區(qū)域特點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和能源發(fā)展情況，面臨的節(jié)能形勢(shì)，以及項(xiàng)目選用能源的特性等，合理分析和判斷項(xiàng)目對(duì)所在地能源消費(fèi)的影響。對(duì)于預(yù)計(jì)下一個(gè)規(guī)劃期投產(chǎn)的項(xiàng)目，暫參照當(dāng)期項(xiàng)目所在地有關(guān)情況進(jìn)行評(píng)估。
6.1對(duì)所在地能源消費(fèi)增量的影響評(píng)估。
根據(jù)項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)總量控制目標(biāo)，或根據(jù)節(jié)能目標(biāo)、能源消費(fèi)水平、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)測(cè)(gdp增速預(yù)測(cè)值)等推算項(xiàng)目所在地能源消費(fèi)增量控制數(shù)。
對(duì)于新建項(xiàng)目，其年能源消費(fèi)增量為項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量;對(duì)于改、擴(kuò)建項(xiàng)目，年能源消費(fèi)增量應(yīng)為項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量與其申報(bào)年度所處5年規(guī)劃期上一年度的綜合能源消費(fèi)量的差。
將測(cè)算得出的項(xiàng)目年能源消費(fèi)增量與所在地能源消費(fèi)增量控制數(shù)進(jìn)行對(duì)比，分析判斷項(xiàng)目新增能源消費(fèi)對(duì)所在地能源消費(fèi)的影響。
目前，統(tǒng)計(jì)部門(mén)在統(tǒng)計(jì)地區(qū)能源消費(fèi)總量、萬(wàn)元單位gdp能耗等數(shù)據(jù)時(shí)采用等價(jià)值。因此，除另有要求外，在分析宏觀節(jié)能指標(biāo)，如項(xiàng)目對(duì)所在地能源消費(fèi)增量和節(jié)能目標(biāo)的影響時(shí)，電力折算標(biāo)準(zhǔn)煤系數(shù)應(yīng)采用等價(jià)值計(jì)算項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量、增加值能耗等數(shù)據(jù)。
涉及煤炭或能耗等量(減量)置換的項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)置換方案和落實(shí)情況進(jìn)行詳細(xì)論證說(shuō)明。
6.2對(duì)所在地完成節(jié)能目標(biāo)的影響評(píng)估。
計(jì)算項(xiàng)目單位工業(yè)增加值能耗指標(biāo)。
根據(jù)項(xiàng)目所在地節(jié)能目標(biāo)要求，確定項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期所處的5年規(guī)劃期末節(jié)能目標(biāo)(萬(wàn)元單位gdp能耗)。
分析項(xiàng)目年綜合能源消費(fèi)量、增加值和單位增加值能耗等能耗等指標(biāo)對(duì)所在地完成萬(wàn)元單位gdp能耗下降目標(biāo)等節(jié)能目標(biāo)的影響。建成達(dá)產(chǎn)后年綜合能源消費(fèi)量(等價(jià)值)超過(guò)(含)10000噸標(biāo)準(zhǔn)煤的項(xiàng)目，應(yīng)定量分析項(xiàng)目能源消費(fèi)對(duì)所在地完成節(jié)能目標(biāo)的影響。
6.3本章評(píng)估小結(jié)。
7結(jié)論。
基本要求：評(píng)估結(jié)論應(yīng)客觀、全面，從節(jié)能角度對(duì)項(xiàng)目是否可行作出評(píng)估結(jié)論。
評(píng)估結(jié)論一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：
(1)項(xiàng)目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范等的要求。
(2)項(xiàng)目能源消費(fèi)總量、結(jié)構(gòu)，以及對(duì)所在地總量控制及節(jié)能目標(biāo)等的影響。
(3)項(xiàng)目能效指標(biāo)是否滿足限額標(biāo)準(zhǔn)要求，是否達(dá)到國(guó)內(nèi)(國(guó)際)領(lǐng)先或先進(jìn)水平。
(4)項(xiàng)目用能設(shè)備有無(wú)采用國(guó)家命令禁止和淘汰的落后工藝及設(shè)備，設(shè)備能耗指標(biāo)是否達(dá)到先進(jìn)能效水平。
(5)能評(píng)階段提出的節(jié)能措施及效果。
8附錄、附件內(nèi)容。
8.1附錄。
主要包括以下內(nèi)容：
(1)主要用能設(shè)備一覽表。
(2)能源計(jì)量器具一覽表。
(3)項(xiàng)目能源消費(fèi)、能源平衡及能耗計(jì)算相關(guān)圖、表等。
(4)計(jì)算書(shū)(包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核算、設(shè)備所需額定功率計(jì)算、設(shè)備能效指標(biāo)計(jì)算、項(xiàng)目各工序能耗計(jì)算、節(jié)能效果計(jì)算、主要能效指標(biāo)計(jì)算、增加值能耗計(jì)算等)。
8.2附件。
(1)環(huán)評(píng)批復(fù)(如有)、水資源論證報(bào)告(如有)、地區(qū)環(huán)保要求等支持性文件。
(2)項(xiàng)目擬選用能源的成分、熱值等的分析報(bào)告。
(3)廠(場(chǎng))區(qū)總平面圖、車(chē)間工藝平面布置圖等。
(4)其他必要的支持性文件。
(5)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)情況、工程進(jìn)展情況照片等。
附件：1.指標(biāo)優(yōu)化對(duì)比表(樣表)。
2.建設(shè)方案對(duì)比表(樣表)。
3.節(jié)能措施效果表(樣表)。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十六
稅前利潤(rùn)構(gòu)成及與計(jì)劃數(shù)比較如下:。
單位：萬(wàn)元、萬(wàn)噸。
請(qǐng)核對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因分析：
(一)售價(jià)。
全年累計(jì)銷(xiāo)售原煤萬(wàn)噸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元,平均單價(jià)元/噸與計(jì)劃單價(jià)元/噸增加（減少）元/噸，主要原因：。
(二)生產(chǎn)成本。
單位：萬(wàn)元、元/噸。
預(yù)算數(shù)項(xiàng)目發(fā)生額產(chǎn)量（萬(wàn)噸）。
1、直接材料。
2、直接薪酬成本。
3、燃料動(dòng)力小計(jì)。
4、一般制造費(fèi)用。
5、固定提取費(fèi)用生產(chǎn)成本單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數(shù)單位成本變動(dòng)率%與預(yù)算差異原因：
(三)銷(xiāo)售、管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用。
單位：萬(wàn)元、元/噸。
預(yù)算數(shù)項(xiàng)目發(fā)生額產(chǎn)量（萬(wàn)噸）。
1、銷(xiāo)售費(fèi)用。
2、管理費(fèi)用。
3、財(cái)務(wù)費(fèi)用小計(jì)單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數(shù)單位成本變動(dòng)率%與預(yù)算差異原因：
請(qǐng)對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因分析：
1、銷(xiāo)售費(fèi)用。
2、管理費(fèi)用。
3、財(cái)務(wù)費(fèi)用。
三、主要資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益變動(dòng)情況。
(一)資產(chǎn)變動(dòng)情況。
資產(chǎn)類(lèi)主要項(xiàng)目變動(dòng)表。
請(qǐng)就資產(chǎn)類(lèi)主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說(shuō)明。
1、貨幣資金減少（增加）的原因是：2、3、
(二)負(fù)債變動(dòng)情況。
負(fù)債類(lèi)主要項(xiàng)目變動(dòng)表。
（三）所有者權(quán)益變動(dòng)情況。
請(qǐng)就權(quán)益類(lèi)主要項(xiàng)目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說(shuō)明所有者權(quán)益期初余額萬(wàn)元，期末余額萬(wàn)元，主要變動(dòng)內(nèi)容有（1）（2）、（3）、。
四、現(xiàn)金流量情況。
請(qǐng)就主要項(xiàng)目進(jìn)行分析、說(shuō)明。
（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
（二）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
（三）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。
金額（萬(wàn)元）主要項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資其中：礦建工程士建工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程建管費(fèi)利息其他基本建設(shè)費(fèi)用預(yù)算數(shù)實(shí)際數(shù)差額增減比例請(qǐng)對(duì)實(shí)際數(shù)、計(jì)劃數(shù)增減原因說(shuō)明：
單位：萬(wàn)元。
附件：（依序列出附表的名稱(chēng)及其他附件名稱(chēng)）。
1、20xx年度資產(chǎn)負(fù)債表。
2、20xx年度利潤(rùn)表。
3、20xx年度現(xiàn)金流量表。
4、20xx年度原煤完全成本分析表。
5、20xx年度原煤產(chǎn)品成本構(gòu)成明細(xì)表。
6、20xx年度銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表。
7、20xx年度管理費(fèi)用情況。
8、20xx年度固定資產(chǎn)投資完成情況表。
xxxxxx公司x年x月x日。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十七
各位代表，同志們：
20xx年，經(jīng)過(guò)全廠干部職工辛苦不懈的努力，我們?cè)谌珡S開(kāi)展了各種以控制成本為目的`的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，順利完成了各項(xiàng)承包指標(biāo)。
一、20xx年預(yù)算完成情況分析。
年初預(yù)算發(fā)電量250000萬(wàn)度，20xx年實(shí)際發(fā)電268729萬(wàn)度，比年初預(yù)算超發(fā)18729萬(wàn)度，比上年發(fā)電量263334萬(wàn)度增加5395萬(wàn)度。
年初銷(xiāo)售收入預(yù)算82110萬(wàn)元，20xx年完成有效售電量260496萬(wàn)度，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入90165萬(wàn)元，比年初預(yù)算增收8055萬(wàn)元，比上年收入87926萬(wàn)元增加2239萬(wàn)元。
年初市場(chǎng)還原利潤(rùn)經(jīng)過(guò)指標(biāo)調(diào)整后預(yù)算-20xx0萬(wàn)元，20xx年賬面利潤(rùn)1401萬(wàn)元,市場(chǎng)還原后利潤(rùn)為-9492萬(wàn)元。
1、應(yīng)收帳款指標(biāo)年初核定應(yīng)收帳款余額2200萬(wàn)元，實(shí)際完成1826萬(wàn)元，降低374萬(wàn)元。
2、全員效率指標(biāo)年初核定166萬(wàn)度/人、年，實(shí)際完成194.41萬(wàn)度/人、年，增加28.41萬(wàn)度/人、年。
財(cái)務(wù)決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)篇十八
根據(jù)縣委辦發(fā)〔20xx〕77號(hào)文件精神的要求，我鄉(xiāng)對(duì)20xx年上半年工作預(yù)決算明細(xì)賬落實(shí)情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、春耕生產(chǎn)。積極向農(nóng)民推廣新技術(shù)、新的優(yōu)良品種，確保種子、化肥等物資的正常供應(yīng)，及時(shí)幫群眾解決育苗水的問(wèn)題，為全鄉(xiāng)水稻全年豐收打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
2、春防工作。畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)也是農(nóng)民增收致富的另一個(gè)渠道，為保證畜牧業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。
3、4月時(shí)間開(kāi)展了消毒和免疫工作，消毒和免疫率達(dá)100%，確保了全鄉(xiāng)清潔無(wú)疫。
3、大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)發(fā)展核桃、藥材等具有潛力的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，并采取產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?、基地化的形式做大做強(qiáng)。一是擴(kuò)大碾坊村核桃基地的種植面積，抓好抓實(shí)園區(qū)的管護(hù)；二是規(guī)劃落實(shí)雞山村藥材基地100畝，成立了“南天中藥材專(zhuān)業(yè)合作組織”。
4、防洪抗旱工作。為確保全鄉(xiāng)廣大群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)長(zhǎng)為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)的防洪抗旱工作領(lǐng)導(dǎo)小組，編制了工作方案，加強(qiáng)了防洪抗旱預(yù)警、監(jiān)測(cè)、值班制度，保障了防洪抗旱物資儲(chǔ)備，該項(xiàng)工作正在有條不紊的推進(jìn)。
1、渠道清淤。為充分發(fā)揮張家灣水庫(kù)左右干渠、雞山村河道干渠的功能，解決農(nóng)田灌溉，積極組織太吉村、雞山村群眾開(kāi)展渠道清淤工作，共完成渠道清淤500米，其中太吉村300米，雞山村200米。
2、農(nóng)村公路建設(shè)。為改善農(nóng)村整體面貌，提高農(nóng)村通達(dá)、通暢的能力，結(jié)合我鄉(xiāng)農(nóng)村公路成功的經(jīng)驗(yàn)，今年上半年已硬化村道3條，全長(zhǎng)4.5公里，其中太吉村3.2公里，宋家村1.3公里。
1、綜治、維穩(wěn)工作。建立整體聯(lián)防機(jī)制，堅(jiān)持懲防結(jié)合的方針，加強(qiáng)法律宣傳教育工作，做好“六五”普法總體規(guī)劃，建立青少年法制教育基地，整治校園周邊環(huán)境，深入開(kāi)展“嚴(yán)打”斗爭(zhēng)，大力掃除“黃、賭、毒、拐”等社會(huì)丑惡現(xiàn)象，正確處理和完善化解人民內(nèi)部矛盾，建立大接訪、大調(diào)解工作機(jī)制，深入開(kāi)展人民內(nèi)部矛盾糾紛排查和調(diào)處工作，推進(jìn)我鄉(xiāng)社會(huì)安定的良好局面。
2、安全工作。詳實(shí)制定各種安全預(yù)案，定期或不定期組織安全生產(chǎn)辦公室工作人員對(duì)安全隱患進(jìn)行排查，上半年全鄉(xiāng)無(wú)一七安全事故發(fā)生。
1、計(jì)劃生育。認(rèn)真貫徹實(shí)施《人口與計(jì)劃生育法》，依法管理，嚴(yán)格控制人口增長(zhǎng)，提高人口素質(zhì)。加強(qiáng)計(jì)劃生育法律法規(guī)宣傳，規(guī)范執(zhí)法程序，完成社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收入庫(kù)17.5萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過(guò)半，任務(wù)過(guò)半的目標(biāo)。
重視婦女兒童工作，認(rèn)真實(shí)施婦女兒童發(fā)展規(guī)劃。
2、加快發(fā)展文化和衛(wèi)生事業(yè)，重視和建設(shè)鄉(xiāng)、村文化設(shè)施，加強(qiáng)文化市場(chǎng)建設(shè)和管理，做好“掃黃打非”工作，加快村村通廣播電視事業(yè)發(fā)展。為豐富群眾物質(zhì)文化生活，鄉(xiāng)文化站通過(guò)項(xiàng)目的審批，建設(shè)主體工程已快竣工。
3、環(huán)境綜合治理。集中開(kāi)展場(chǎng)鎮(zhèn)和村莊庭院美化等專(zhuān)項(xiàng)治理工作，基本達(dá)到了四化體系標(biāo)準(zhǔn)。一是繼續(xù)對(duì)生活垃圾實(shí)行衛(wèi)生填埋等無(wú)害化處理；二是搞好了小街小巷、居民集中區(qū)環(huán)境治理、衛(wèi)生死角的整治工作；三是加快了對(duì)集貿(mào)市場(chǎng)的整治力度，認(rèn)真清理街巷攤點(diǎn)亂擺亂放行為；四是結(jié)合建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的相關(guān)要求，重點(diǎn)抓好了清污水、清污泥、清垃圾、清雜物“四清”工作；五是開(kāi)展庭院環(huán)境美化、綠化工作，治理亂搭亂建、亂堆亂開(kāi)放等問(wèn)題。狠抓督查考核。一是城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組定期不定期對(duì)各村、各單位進(jìn)行了明查暗訪，并針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了處理，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了責(zé)任追究；二是向社會(huì)公開(kāi)招聘一批城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理特約監(jiān)督員進(jìn)行監(jiān)督；三是將此項(xiàng)工作納入了鄉(xiāng)黨委、政府的年度綜合目標(biāo)考核，確保我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作順利進(jìn)行，取得實(shí)效。
1、場(chǎng)鎮(zhèn)居民飲水工作。水是生命之源，為切實(shí)解決場(chǎng)鎮(zhèn)居民生產(chǎn)、生活飲水困難，鄉(xiāng)政府四處尋找水源，多次邀請(qǐng)水利局專(zhuān)家到我鄉(xiāng)實(shí)地勘查水源，目前該項(xiàng)工作正在進(jìn)行。
2、幸福家園工作。為切實(shí)解決五保戶生活及住房問(wèn)題，改善五保老人生活條件，我鄉(xiāng)幸福家園6月前完成室內(nèi)裝潢，充實(shí)了室內(nèi)生活設(shè)施，入住的五保老人生活條件得到了極大的改善。
3、做好就業(yè)和社會(huì)保障工作和富士康招募工作。認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)扶持就業(yè)政策，積極開(kāi)發(fā)就業(yè)崗位。實(shí)施農(nóng)民培訓(xùn)及農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)工程，促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移，上半年共計(jì)培訓(xùn)農(nóng)民526人次。
4、健全社會(huì)救助體系，完善農(nóng)村五保戶生活保障制度，做好救災(zāi)救濟(jì)工作。
按照建設(shè)“規(guī)范、勤政、務(wù)實(shí)、高效、廉潔”政府的要求，加強(qiáng)了規(guī)范化、制度化建設(shè)，制定并完善鄉(xiāng)干部學(xué)習(xí)、考勤、財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)制度，重點(diǎn)開(kāi)展反腐倡廉警示教育，建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定，推動(dòng)了干部作風(fēng)轉(zhuǎn)變，提高了工作效率，黨員干部行政行為進(jìn)一步規(guī)范。
工作中存在的問(wèn)題：
從總體工作情況看，全鄉(xiāng)上半年工作雖然取得了階段性成效，但工作中還存在一些不容忽視的.問(wèn)題。
招商引資、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展不平衡。由于地理區(qū)位較差，招商引資比較困難，啟動(dòng)、在建項(xiàng)目較少，部分項(xiàng)目仍處于跟蹤、洽談階段。
整改措施。
根據(jù)自查情況，針對(duì)各方面存在的問(wèn)題，努力做到：
明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任。針對(duì)上半年未完成工作的具體情況，鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)親自督查指導(dǎo)，各分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)落實(shí)。要克服一切不利因素，搶抓時(shí)間，迎難而上，快速推進(jìn)，確保各項(xiàng)工程順利實(shí)施，圓滿完成。
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