報告的撰寫需要對目標(biāo)讀者進(jìn)行充分的調(diào)查和分析，以確保內(nèi)容的針對性和可讀性。報告的結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)有序，以邏輯推理和嚴(yán)密的論證為基礎(chǔ)。您可以在下面的報告實例中找到對應(yīng)的主題和范圍，從而更好地撰寫自己的報告。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇一
金融系統(tǒng)特別是銀行的經(jīng)濟責(zé)任審計的對象為各級行長、高級管理人員，審計的形式主要有離任審計、任中審計，通常統(tǒng)稱為任期責(zé)任審計。任期經(jīng)濟責(zé)任審計是受托審計，審計部門接受人事部門的委托開展工作，對商業(yè)銀行各級行長（高級管理人員）在任期內(nèi)的經(jīng)營管理責(zé)任履行情況和各項經(jīng)營管理指標(biāo)完成情況進(jìn)行全面性審計，然后提交審計結(jié)果報告，對其業(yè)績進(jìn)行鑒證和評價，它不僅對被審計對象的考核、任用、晉升、離任及衡量任期經(jīng)濟責(zé)任履行情況有著十分重要的現(xiàn)實意義，而且在保證銀行規(guī)范運作、提高經(jīng)營管理水平、防范與化解金融風(fēng)險、源頭治腐等方面正日益顯示出巨大的保障作用。
筆者所在的上海浦東發(fā)展銀行上海分行有二十多家支行、一百多家營業(yè)網(wǎng)點，根據(jù)審計下查一級的原則，目前所接觸的大量經(jīng)濟責(zé)任審計是以基層支行層面展開的，因此，本文就平時工作中獲得的體會與同行們共同探討經(jīng)濟責(zé)任審計報告的特點及對該審計報告成果的運用。
（一）經(jīng)濟責(zé)任審計報告的質(zhì)量必須過硬，能夠為組織部門選拔干部提供客觀、準(zhǔn)確的依據(jù)。
審計報告是審計結(jié)果的載體，審計報告的質(zhì)量直接影響審計成果的運用效果。該報告的內(nèi)容，要完整地體現(xiàn)被審計對象的任期經(jīng)濟業(yè)績和個人廉潔自律情況，能夠揭示其存在的問題和不足，這也是有效規(guī)避由于審計對象不同帶來的審計風(fēng)險的需要。
經(jīng)濟責(zé)任審計不同于一般的審計項目，審計對象不僅涉及到被審計對象所在的單位，而且還涉及到被審計對象個人。審計人員既要檢查被審計單位的資產(chǎn)、運營情況，又要對被審計對象履行經(jīng)濟責(zé)任的情況進(jìn)行客觀的評價。由于被審計對象多為所在單位的“一把手”，審計評價將作為人事部門使用干部的參考依據(jù)，關(guān)系到被審計對象的前途命運問題，另一方面對少數(shù)人而言，可能存在著，違規(guī)違紀(jì)的問題，如果審計結(jié)論中沒有反映出來，不僅將給國家、銀行本身造成損失，而且會形成較大的潛在審計風(fēng)險。因此應(yīng)對被審計對象在貫徹執(zhí)行黨和國家的金融方針政策及有關(guān)制度、工作安排部署、主要工作措施、完成各項任務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)營銷、資產(chǎn)管理、經(jīng)營效益、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、案件防范、干部員工隊伍建設(shè)、合理調(diào)配勞動組合和文明建設(shè)等方面進(jìn)行有針對性地稽核。在現(xiàn)場審計中，可通過調(diào)閱有關(guān)資料，如行長辦公會、審貸會，工作安排意見，工作總結(jié)、內(nèi)部控制制度建設(shè)，上級行下達(dá)的計劃指標(biāo)及行長經(jīng)營目標(biāo)考核等，結(jié)合專業(yè)部門的工作，總體有重點地了解經(jīng)營管理狀況。
（二）報告要反映被審計對象在對基層支行的管理中是否存在內(nèi)控薄弱點。
從今年年初的中行雙鴨山支行案，到近日交行沈陽濱湖支行重大挪用客戶資金案，在短短半年時間里，媒體公開披露的國內(nèi)商業(yè)銀行大案已經(jīng)有６起，涉案總額高達(dá)數(shù)十億元。專家分析指出，從近年來發(fā)生的銀行大案來看，無論是審查不力違規(guī)貸款，還是“家賊”與“外鬼”勾結(jié)詐騙，問題大都出在銀行的分支機構(gòu)?；鶎臃种C構(gòu)之所以成為大案頻發(fā)的“重災(zāi)區(qū)”，主要原因是基層行權(quán)力過大，上級對下級風(fēng)險監(jiān)控不嚴(yán)。盡管近年來商業(yè)銀行通過改制、引進(jìn)國外戰(zhàn)略投資者等措施不斷完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度，但往往是“上面千條線，底下一根針”，上面訂的“條條框框”再多，到了基層分支機構(gòu)都不及“一把手”的“一支筆”管用。因此，審計組進(jìn)入基層行后首要的就是通過內(nèi)控評價調(diào)查問卷、與干部員工訪談等形式對該被審計對象在支行的管理進(jìn)行“搭脈”，找出內(nèi)控薄弱點后再抽調(diào)書面資料予以研判，將檢查結(jié)果反映在經(jīng)濟責(zé)任審計報告中。同時可以將日常非現(xiàn)場檢查中積累起來的資料加以利用，日常業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)督與經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)合起來，以日常業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)督為基礎(chǔ)，為正在進(jìn)行中的經(jīng)濟責(zé)任審計做好有效鋪墊，這也是整合審計資源、形成監(jiān)督合力的一條比較成熟的經(jīng)驗。
（三）經(jīng)濟責(zé)任審計報告中的審計內(nèi)容應(yīng)確保“完整性”，通篇應(yīng)緊緊圍繞被審計對象的經(jīng)濟責(zé)任來撰寫，這是經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告的主題。
責(zé)任審計不僅要對離任者負(fù)責(zé)，查清其任期內(nèi)各項計劃任務(wù)完成情況，各項經(jīng)濟活動是否真實，任期內(nèi)擔(dān)負(fù)的主管責(zé)任和直接責(zé)任履行情況，各年度盈虧及其累計盈虧情況，銀行資產(chǎn)保值增值情況，任期內(nèi)有無失職、瀆職、侵占銀行資產(chǎn)、違反廉政規(guī)定和其他違紀(jì)違規(guī)行為，要給任職者/離任者一個明確結(jié)論。同時，還要對接任者負(fù)責(zé)，幫助接任者弄清銀行家底，核實盈虧，給接任者一本明白賬，讓接任者放心。因此，對上下關(guān)心的涉及經(jīng)濟責(zé)任的問題，要查深查清，不留死角。對任何內(nèi)容審計人員不可主觀臆斷，隨意取舍，人為地縮小審計范圍，擅自調(diào)節(jié)審計內(nèi)容。
但同時要突出重點內(nèi)容，經(jīng)過認(rèn)真篩選反映被審計對象負(fù)有經(jīng)濟責(zé)任的事實，反映性質(zhì)嚴(yán)重的問題，一般性問題不作為重點予以反映。報告所反映的問題，要實事求是，客觀公正，以客觀事實為依據(jù)，不能夸大和縮小問題。
如某被審計對象分管公司金融貸款風(fēng)險管理方面，細(xì)節(jié)性操作程序是每一位客戶經(jīng)理應(yīng)完成的工作，銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡稱“指引”）很好地詮釋了授信工作盡職調(diào)查必須滲透到授信工作的各個環(huán)節(jié)?！吨敢芬笫谛艠I(yè)務(wù)流程的各項活動都須進(jìn)行盡職調(diào)查，以評價授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。但如果出現(xiàn)了《指引》第三十五條中的問題，即貸款資金流向股市等，作為該基層支行的管理者，不可避免地要承擔(dān)起管理責(zé)任，無論其當(dāng)時對資金流向（股市）同意與否。
（四）經(jīng)濟責(zé)任審計報告中的審計評價要以客觀事實為依據(jù)，并具體進(jìn)行分析評判，分清責(zé)任。
經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告要注意防范風(fēng)險。經(jīng)濟責(zé)任審計的風(fēng)險不僅反映在對存在的問題沒有查出，而且對成績說得過多、評價過高也具有很大的風(fēng)險。
審計評價是經(jīng)濟責(zé)任報告中最關(guān)鍵的部分，是有關(guān)部門考核被審計對象工作業(yè)績的主要依據(jù)。審計評價是否公正、恰當(dāng)，直接影響審計項目的質(zhì)量。所以審計評價必須堅持實事求是、客觀公正的原則，評價時應(yīng)做到權(quán)力與責(zé)任結(jié)合，成績與問題結(jié)合。
1、圍繞重要事項進(jìn)行評價。
根據(jù)審計的內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題，以經(jīng)濟活動和經(jīng)濟事項為限定范圍，以審計認(rèn)定的數(shù)據(jù)資料為對象。其一，重點審計評價會計信息的真實性，主要在于核算損益的真實性；其二，評價資產(chǎn)質(zhì)量狀況，重點在于不良資產(chǎn)比率。
審計報告要以數(shù)據(jù)來評價被審計對象的工作，定量的要多、定性的盡量要少。在基層行的行長任期審計中，通常是對任期末存、貸款、不良資產(chǎn)占比、利潤等指標(biāo)與任期初的數(shù)字加以對比視其是否增長以及增長的幅度來說明被審計對象的工作業(yè)績，但往往缺乏結(jié)合被審計行所處的區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境對各項經(jīng)營指標(biāo)完成的影響分析，以及對該行在本轄區(qū)金融機構(gòu)市場份額的變化分析。這種評價的后果就可能出現(xiàn)縱向上看存、貸款增長良好，而橫向上看則市場份額下降，與同區(qū)域內(nèi)其他金融機構(gòu)的差距逐漸拉大的情況，不能公允地做出客觀的評價。另一方面直接利用多，綜合分析少。在審計報告中，通常是羅列任期內(nèi)各項指標(biāo)的計劃完成情況，以其完成的程度來說明被審計行長的經(jīng)營管理水平，而實際上一項指標(biāo)的變動還包括許多非經(jīng)營因素，單純從期末期初時點數(shù)的對比或完成數(shù)與計劃數(shù)的對比并不能完全說明問題。如存款、貸款的增減包括臨時性因素；反映任期內(nèi)不良貸款額度的增減，不良貸款占比下降，可能包含新增貸款對其的稀釋作用，也可能有呆、壞賬核銷的因素。因此如果不根據(jù)具體情況剔除影響評價的非經(jīng)營性因素，而就事論事地陳述各項指標(biāo)的增減變動，就不能分清該被審計對象任期內(nèi)哪些是通過自身有效管理增長的資金實力，哪些是通過切實可行的清收盤活措施而實施的不良貸款貨幣清收，真實反映不良貸款率的降低，從而很難對其任期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績作出客觀公正的評價。因此，對指標(biāo)數(shù)字的分析，單純羅列評價指標(biāo)是不夠的，必要的分析說明是審計真實客觀性的重要保證。
2、圍繞行長的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行評價。
遵循權(quán)責(zé)匹配、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、職責(zé)關(guān)聯(lián)、尊重歷史的原則。一是對未經(jīng)集體研究的事情，誰決策誰直接負(fù)責(zé)。二是從職責(zé)和權(quán)限上界定，區(qū)分前任與現(xiàn)任責(zé)任、主觀責(zé)任與客觀責(zé)任等。另外，還要按“一把手”負(fù)總責(zé)的原則，將所有問題的責(zé)任明確為領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，即由經(jīng)濟責(zé)任人承擔(dān)與職務(wù)相關(guān)聯(lián)的責(zé)任；按以崗位定責(zé)的原則，明確誰是問題的直接責(zé)任者，誰是問題的間接責(zé)任者，哪個時間段發(fā)生的問題，是否采取糾正措施。
3、圍繞報告所列事實做出評價，進(jìn)行責(zé)任界定。
在搞好評價的基礎(chǔ)上，進(jìn)行責(zé)任劃分，一般分為直接責(zé)任和主管責(zé)任。責(zé)任劃分要準(zhǔn)確，偏寬偏嚴(yán)也影響報告的質(zhì)量。
4、審計報告對被審計對象任用與否不應(yīng)提出意見。
因為，從職責(zé)上講，審計部門的職責(zé)是向?qū)徲嬑腥颂峤豢陀^公正、實事求是的審計報告，決定干部任用與否，則是組織人事部門的職責(zé)。
對基層行的管理者所進(jìn)行的經(jīng)濟責(zé)任審計是通過核實被審計行的資產(chǎn)、檢查經(jīng)營情況和成果，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的風(fēng)險點，能夠較為客觀公正地鑒定前后任的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)濟責(zé)任。通過經(jīng)濟責(zé)任審計，一方面能夠摸清家底、核實資產(chǎn)，有利于后任者了解被審計的真實情況，明確工作思路，縮短適應(yīng)期，盡快進(jìn)入角色；另一方面由于明確了離任者的經(jīng)濟責(zé)任，事實上也就劃清了前后任的責(zé)任，改變了“新官不理舊賬，舊官一走了之"的不良狀況，有利于工作的交接，保持工作的連續(xù)性。
由于金融在國民經(jīng)濟發(fā)展中所處的特殊地位，經(jīng)濟責(zé)任審計成果的運用，則應(yīng)體現(xiàn)在對作為基層行管理者的行長（或高管人員）在業(yè)務(wù)發(fā)展與運營中的合規(guī)、風(fēng)險管理、經(jīng)營管理、人力資源等方面具有監(jiān)督和指引意義上。經(jīng)濟責(zé)任審計能否發(fā)揮作用，關(guān)鍵在于審計成果能否發(fā)揮作用，在于審計成果的正確處理和利用，使之真正成為干部任免和監(jiān)督的重要依據(jù)。
（一）人力資源方面：
1、通過經(jīng)濟責(zé)任審計成果，可以發(fā)現(xiàn)被審計對象在一個較長的任期內(nèi)，其經(jīng)營目標(biāo)、理念、策略的轉(zhuǎn)變和發(fā)展，有助于總結(jié)和檢討金融干部的培養(yǎng)、成長的經(jīng)驗教訓(xùn)，為培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)金融人才、建立恰當(dāng)?shù)挠萌藰?biāo)準(zhǔn)和機制提供可借鑒的經(jīng)驗。
無論是銀行業(yè)還是其他行業(yè)，競爭，歸根結(jié)底還是人才的競爭。一些基層行從原來的落后到在更換了新的管理者之后員工面貌煥然一心，業(yè)務(wù)蒸蒸日上，其中雖然不乏有一定的客觀原因存在，但不可否認(rèn)的是管理者凝聚人心、管理思路的創(chuàng)新所起的關(guān)鍵作用，因此人力資源部門應(yīng)在其中好好總結(jié)經(jīng)驗，以點帶面，將優(yōu)秀的管理經(jīng)驗加以推廣，促進(jìn)產(chǎn)生良性的人力資源培養(yǎng)機制。
2、經(jīng)濟責(zé)任審計成果，可以作為對審計對象實行“問責(zé)制”的很好依據(jù)，也是對繼任者和同業(yè)人士很好的警示和啟迪，起到“懲前毖后”的效果。
筆者所在的上海浦東發(fā)展銀行2005年9月發(fā)布了《上海浦東發(fā)展銀行中高級管理人員盡職問責(zé)暫行辦法》，辦法對問責(zé)對象履行職權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生的經(jīng)營管理責(zé)任，包括直接責(zé)任、主管責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，按規(guī)定程序進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定、追究和處罰予以了詳盡的規(guī)定，而經(jīng)濟責(zé)任審計報告為上述問責(zé)提供了事實依據(jù)。
（二）合規(guī)經(jīng)營方面：
經(jīng)濟責(zé)任審計涉及被審計對象在較長一段任期內(nèi)的經(jīng)營活動，能夠發(fā)現(xiàn)年度或?qū)ｍ棇徲嬛胁灰装l(fā)現(xiàn)的問題，有利于揭示其任期內(nèi)一些不易被發(fā)現(xiàn)的問題，有利于發(fā)現(xiàn)銀行管理中存在的漏洞，促使銀行管理者自我約束和自我完善的意識，增強法制觀念和合規(guī)意識。
1、通過經(jīng)濟責(zé)任審計，可以發(fā)現(xiàn)被審計對象在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中是否注重合規(guī)經(jīng)營，其經(jīng)營理念和策略是否符合國家政策法規(guī)的要求；可以判斷出其作為一名金融業(yè)高管是否具有所應(yīng)有的合規(guī)意識，以及其所領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任中心是否有存在合規(guī)偏差的可能及偏離度。
2、通過經(jīng)濟責(zé)任審計，可以揭示審計對象由于在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中存在的不合規(guī)行為，所造成的已發(fā)生或潛在的經(jīng)營風(fēng)險，及時提出整改措施，盡最大可能及早挽回金融企業(yè)的損失和聲譽。
銀監(jiān)會主席指出，當(dāng)前幾乎所有中資銀行仍只是“部門銀行”，而不是“流程銀行”，導(dǎo)致針對客戶需求的服務(wù)、創(chuàng)新和風(fēng)險防范等受到人為的限制，出了問題部門間相互推卸責(zé)任，難以查處。如筆者轄內(nèi)某支行發(fā)生的個人按揭業(yè)務(wù)中由于沒有取得有效他項權(quán)證即予以放款而導(dǎo)致抵押落空引發(fā)危及銀行信貸資金的事件中，為了搶占市場份額而產(chǎn)生的不合規(guī)行為付出的代價是巨大的，流程上的缺陷正是導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。審計報告可以及早預(yù)警或予以揭示，盡量彌補可能或已經(jīng)造成的損失。
（三）風(fēng)險管理方面：
1、金融企業(yè)由于其特殊地位和特殊作用，使得經(jīng)濟責(zé)任審計在風(fēng)險管理方面的揭示尤為重要。
審計不是歌功頌德，是以揭示潛在或已存在的問題為己任，特別是對于經(jīng)營貨幣的金融企業(yè)來說，哪怕是一個極小的風(fēng)險隱患，它帶來的將是資金的損失更可能是人員的傷亡，因此無論是對于存匯業(yè)務(wù)、還是信貸業(yè)務(wù)，抑或是安全保衛(wèi)方面，責(zé)任審計對上述方面的揭示都是極其必要的、迫切的。
2、要重點揭示審計對象在任期內(nèi)在其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域所存在的各類風(fēng)險，尤其是對潛在的資金風(fēng)險進(jìn)行重點揭示并評估其程度，給今后的業(yè)務(wù)發(fā)展提供決策依據(jù)。
去年發(fā)生的中行高山案引出了中國銀監(jiān)會《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，而今年從中行的雙鴨山案件到交行沈陽濱湖支行重大挪用客戶資金案又引出了中國銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步加強案件風(fēng)險防范工作的通知》，兩個通知無一例外地道出了目前防范風(fēng)險、確保銀行資金安全的重要性。經(jīng)濟責(zé)任審計報告在對基層行資金安全方面存在的隱患無疑起到了“鏡射”作用。
3、通過現(xiàn)象看本質(zhì)，應(yīng)通過對審計結(jié)果的分析，提出造成這些風(fēng)險的根源所在，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理上的薄弱環(huán)節(jié)，為扼制風(fēng)險從源頭上提供經(jīng)驗和依據(jù)。
（四）經(jīng)營管理方面：
1、通過經(jīng)濟責(zé)任審計成果，可以發(fā)現(xiàn)被審計對象在經(jīng)營活動中，是否遵守國家財務(wù)、稅務(wù)等規(guī)定，檢驗金融機構(gòu)自身的經(jīng)營管理是否規(guī)范。
經(jīng)濟責(zé)任審計報告能夠反映作為一個基層銀行經(jīng)營者的管理理念與管理風(fēng)格。穩(wěn)健經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營是一個合格的銀行業(yè)管理者的起碼操守，無論是對業(yè)務(wù)的拓展還是經(jīng)營管理都不短視，不刻意追求短期的轟動效應(yīng)，而是扎扎實實、一步一個腳印地獲取長期的收益。
2、經(jīng)濟責(zé)任審計成果，可以揭示被審計對象所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，是否有章可循、管理有序，籍以判斷所存在的經(jīng)營風(fēng)險的大小和程度，為經(jīng)營活動的良性發(fā)展提供決策依據(jù)。
審計報告體現(xiàn)了被審計對象在基層行業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域的各個方面，其中是否存在有章不循或是無章可循的現(xiàn)象，對今后業(yè)務(wù)的穩(wěn)健拓展、保障銀行資金的安全無疑將起到警示的作用。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇二
經(jīng)濟責(zé)任主要是以金錢為責(zé)任標(biāo)的;基于產(chǎn)生的原因不同，可以分為約定經(jīng)濟責(zé)任與法定經(jīng)濟責(zé)任。法定中的經(jīng)濟責(zé)任有很多，根據(jù)法律調(diào)整的對象不同，可以分為公法中的經(jīng)濟責(zé)任和私法中的經(jīng)濟責(zé)任。
受黨委組織部委托，按照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)小組〈關(guān)于對部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計的通知〉的通知》(院辦字﹝20xx﹞7號)要求，審計處成立審計組，從20xx年5月7日起，對70名(組織部委托被審計人員78人，其中3人申請延期審計，5人被確定無經(jīng)濟責(zé)任)中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計，目前審計工作已全部完成，歷時5個月，現(xiàn)將具體。
工作總結(jié)。
如下：
以貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，通過審計，摸清被審計人員任職期間對所在部門、單位財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟責(zé)任，在其他工作中所承擔(dān)的工作責(zé)任等。切實加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，增強責(zé)任意識，促進(jìn)廉潔從政，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，精心準(zhǔn)備。
接到黨委組織部委托后，相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織召開了干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議，成立了審計領(lǐng)導(dǎo)小組，并在審計處設(shè)立辦公室，確保此次審計工作順利實施。審計處結(jié)合工作實際，制訂了《任期經(jīng)濟責(zé)任審計實施方案》，并從組織部、紀(jì)委、監(jiān)察處、財務(wù)處、資產(chǎn)處抽調(diào)7名人員，組成了3個審計工作組，每個工作組中分配1名專業(yè)財務(wù)人員參加;審計處印發(fā)了《內(nèi)部審計指南4號—高校內(nèi)部審計(第五章領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計)》、《審計署關(guān)于加強審計紀(jì)律的八項規(guī)定》、《河南省教育系統(tǒng)處級以下領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》(教審﹝20xx﹞634號)、《河南科技學(xué)院干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議制度》(院發(fā)字﹝20xx﹞73號)等10余份審計工作學(xué)習(xí)資料，組織各審計組人員加強學(xué)習(xí)，夯實理論基礎(chǔ)。
(二)堅持原則，依法審計。
各審計組嚴(yán)格按照《河南科技學(xué)院經(jīng)濟責(zé)任審計暫行辦法》(院發(fā)字[20xx]13號)、《河南科技學(xué)院經(jīng)費預(yù)決算管理辦法(修訂)》(院發(fā)字[20xx]148號)、《河南科技學(xué)院事業(yè)經(jīng)費二級財務(wù)預(yù)決算管理辦法(試行)》(院發(fā)字[20xx]128號)、《河南科技學(xué)院國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(院發(fā)字[20xx]17號)等規(guī)定，本著客觀公正、實事求是的態(tài)度，嚴(yán)格執(zhí)行審計準(zhǔn)則、審計程序，采取查閱資料、走訪調(diào)查、調(diào)閱電子數(shù)據(jù)、統(tǒng)計核查、實地考查等方式進(jìn)行了審計，做到了審計程序、審計結(jié)果有法可依、有據(jù)可查。
(三)細(xì)化責(zé)任，突出重點。
審計處根據(jù)每個領(lǐng)導(dǎo)干部工作性質(zhì)的不同，把被審計人員分為四類：黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部，行政機關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部，教學(xué)院(部)、獨立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部，二級財務(wù)獨立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部，做到責(zé)任細(xì)化，重點明確。
1.黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部審計的重點。依法履行黨務(wù)管理職能情況;校撥黨建經(jīng)費、學(xué)生經(jīng)費管理使用情況;本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。
2.行政機關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計的重點。依法履行經(jīng)濟管理職能情況;校撥經(jīng)費及其他經(jīng)費管理使用情況;各類資產(chǎn)是否安全完整、使用效益情況;本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。
3.教學(xué)院(部)、獨立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計的重點。依法履行經(jīng)濟管理職能情況;單位經(jīng)費的收入支出是否納入預(yù)算管理，財務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何;教學(xué)經(jīng)費、科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況，有無擠占、挪用和損失浪費等問題;單位有無經(jīng)濟實體，其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;財務(wù)管理制度等內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項經(jīng)濟目標(biāo)的完成情況，各項決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行，效果如何，有無重大失誤;本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。
4.二級財務(wù)獨立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計的重點。依法履行經(jīng)濟管理職能情況;財務(wù)收支是否合法合規(guī)及資金使用的效益情況，會計賬目是否清楚正確，原始憑證保存是否完整、齊全，有無違規(guī)違紀(jì)和損失浪費現(xiàn)象等;固定資產(chǎn)使用是否安全完整，使用效益情況如何;科研經(jīng)費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況;所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項經(jīng)濟目標(biāo)的完成情況，各項決策是否按規(guī)定程序進(jìn)行，效果如何，有無重大失誤;本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度、有無違規(guī)違紀(jì)情況等。
(四)措施到位，確保質(zhì)量。
各審計工作組按照要求到被審計人員所在單位召開進(jìn)點工作會議。根據(jù)被審計人員具體情況，認(rèn)真做好審前、審中調(diào)查，審后核查;審計前及過程中，對被審計人員進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查摸底，通過查閱提交的審計材料，詢問本人，找相關(guān)人員座談等形式明確調(diào)查事項，并對以前審計結(jié)果的整改情況進(jìn)行了解，做好審計工作底稿;審計后期，審計人員認(rèn)真撰寫審計報告征求意見稿，收到反饋意見后，對被審計人員提出的異議、問題再進(jìn)行核實，力求做到審計結(jié)果客觀、公正。
(一)肯定成績，再接再厲。
通過審計，70名被審計人員能夠履行經(jīng)濟責(zé)任，在工作中做出了一定的成績。主要有：
1.經(jīng)費管理使用方面。
一是被審計人員基本能夠執(zhí)行學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度;部分單位能夠結(jié)合實際制定經(jīng)費管理使用方面的。
規(guī)章制度。
使經(jīng)費的管理使用規(guī)范化。二是經(jīng)費使用比較合理大多數(shù)單位能夠按照學(xué)校年度綜合財務(wù)收支預(yù)算方案使用劃撥經(jīng)費以提高辦公質(zhì)量效率和教學(xué)科研水平。三是新科學(xué)院、高職學(xué)院、成人教育學(xué)院等二級財務(wù)獨立核算單位能夠按照學(xué)校年度綜合財務(wù)收支預(yù)算方案的要求完成上交學(xué)校經(jīng)費任務(wù)。
2.固定資產(chǎn)方面。
隨著學(xué)校招生規(guī)模的擴大，發(fā)展步伐的加快，固定資產(chǎn)的購置逐年增加，總值顯著提高。在審計期間內(nèi)，被審計教學(xué)院(部)、科研部門和圖書館的固定資產(chǎn)共增加了9000余臺(件)，總值增加了2070余萬元;圖書館藏書增加了14萬余冊，總值增加了460余萬元。與審計期初相比，均有較大增加。
3.內(nèi)部控制制度建設(shè)方面。
重視內(nèi)部控制制度建設(shè)。經(jīng)審計，56個部門單位共制訂相關(guān)經(jīng)費管理使用及財務(wù)管理制度150余項，規(guī)范了劃撥經(jīng)費和單位財務(wù)收支使用管理。
4.重大經(jīng)濟決策執(zhí)行方面。
工作中，對于需要決策的重大經(jīng)濟事項，被審計的部門單位基本能夠按照學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行實施。黨務(wù)、行政及教輔等部門能夠經(jīng)過處(部)務(wù)會議等協(xié)商討論，報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批;教學(xué)院(部)能夠通過黨政聯(lián)席會議討論后，報主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)找出問題，及時整改。
審計過程中，共發(fā)現(xiàn)了需要解決和改進(jìn)的問題28項，主要集中在：
1.執(zhí)行學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算和單位內(nèi)控制度不力，經(jīng)費使用存在超支現(xiàn)象。
2.個人暫借款時間較長，影響資金的使用效率。
3.部分教學(xué)院(部)教學(xué)經(jīng)費支出中，設(shè)備費支出低于30%，旅差費高于15%，不符合學(xué)校經(jīng)費預(yù)決算管理辦法要求。
4.二級財務(wù)獨立核算單位中，有部分賬務(wù)處理使用的原始發(fā)票、單據(jù)不規(guī)范。
(三)提出建議，加強管理。
在肯定成績，找準(zhǔn)問題的前提下，為加強管理，提出以下主要建議：
1.各單位應(yīng)緊密結(jié)合實際，科學(xué)合理地編制經(jīng)費使用預(yù)算，本著量入為出的原則加強經(jīng)費管理，實施。
年度工作計劃。
時，盡量避免經(jīng)費的超支使用。把年度經(jīng)費使用情況列入有經(jīng)濟責(zé)任中層干部的年度考核述職內(nèi)容，加大對單位預(yù)算經(jīng)費使用的監(jiān)督力度。
2.根據(jù)《河南省省直機關(guān)及事業(yè)單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學(xué)校財務(wù)處相關(guān)規(guī)定，要求部門內(nèi)有個人借款的人員，及時到財務(wù)處核銷賬目，保障財務(wù)工作的正常開展。
3.學(xué)校資產(chǎn)管理部門應(yīng)進(jìn)一步加強固定資產(chǎn)管理，要定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查，把固定資產(chǎn)清理核算作為年度的重要工作，結(jié)果向主管校領(lǐng)導(dǎo)匯報，向?qū)徲嫛⒇攧?wù)等相關(guān)部門通報。
4.針對文科類教學(xué)院(部)購置實驗設(shè)備、實驗材料較少，出差參加學(xué)術(shù)交流會議較多;理工科類教學(xué)院(部)學(xué)生外出實踐實習(xí)較多等具體情況。學(xué)校在教學(xué)經(jīng)費使用管理方面，應(yīng)結(jié)合實際，適當(dāng)提高文科類、理工科類教學(xué)院(部)旅差費支出比例，降低文科類教學(xué)院(部)設(shè)備費支出比例。
5.二級財務(wù)獨立核算單位應(yīng)進(jìn)一步加強財務(wù)監(jiān)管，對于一些非正式、不符合財務(wù)制度規(guī)定的原始票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，不予報銷。
建設(shè)一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的審計隊伍，是保障審計工作順利開展的基礎(chǔ)。根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號—高校內(nèi)部審計》總則要求，高校內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)配備足夠的具有相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的內(nèi)部審計人員，結(jié)合我校實際還需做到：
1.增加專業(yè)審計人員。隨著我校各項事業(yè)的快速發(fā)展，審計部門面對各類審計對象，承擔(dān)的工作任務(wù)不斷增加。本次審計過程中，審計組抽調(diào)人員都為兼職辦公，大量具體工作的實施，由審計處工作人員完成，審計人員的缺少也為審計工作的開展帶來了一定的壓力，加強審計隊伍專業(yè)化建設(shè)，是順利完成審計工作的充要條件。
2.增加審計經(jīng)費。針對審計對象、審計任務(wù)增加的情況，審計處開展市場調(diào)研、外出詢價等工作事項不斷增多，加大對審計經(jīng)費的投入是維持審計部門開展常態(tài)化工作的有效保證。
本次對部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計，在校黨委、校行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)單位的支持配合下，工作進(jìn)展總體比較順利。審計人員在時間緊、任務(wù)重的情況下，能夠以工作大局為重，平時加班加點工作，利用暑假投入工作，保證了審計工作的順利完成。通過反饋的意見來看，任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作在廣大干部思想意識中引起了高度重視;對學(xué)校劃撥經(jīng)費的使用和部分單位規(guī)范財務(wù)收支，起到了重要的監(jiān)督作用。通過本次審計增強了廣大干部的經(jīng)濟責(zé)任意識，促使他們在工作中以德為魂、廉潔從政;為組織部門考核、任用干部提供了參考依據(jù);為學(xué)校各項事業(yè)又好又快發(fā)展起到了保駕護航的作用。
首先，誠摯地歡迎區(qū)審計局、審計組各位領(lǐng)導(dǎo)和同志來我局對我進(jìn)行任期內(nèi)的經(jīng)濟責(zé)任審計。下面，按照審計組要求，我將xx年至20xx年人局長以來的工作情況作以簡要匯報。
我于xx年元月任婁星區(qū)教育局局長。任職以來，面對特殊的形勢和繁重的任務(wù)，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，帶領(lǐng)教育一班人，牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績觀，積極克服種種不利因素的影響，推進(jìn)了婁星教育事業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。在經(jīng)濟社會發(fā)展相對滯后的情況下，婁星區(qū)堅持“政群重教、多元投入、改革創(chuàng)新、均衡發(fā)展”的原則，以小財政辦出大教育，取得了可喜成績。先后榮獲全國基礎(chǔ)教育、特殊教育、素質(zhì)教育、掃盲工作先進(jìn)區(qū)4項國家級榮譽和全省成人教育、迎“兩基”國檢先進(jìn)區(qū)等17項省級榮譽。xx年以來，共有21人考上清華北大，各項高考指標(biāo)連續(xù)6年名列全市前茅。教育成為婁星區(qū)的一大亮點。
一是以兩項督導(dǎo)評估為契機，爭取財政投入按時足額到位。xx年以來，我們以迎接省、市兩項督導(dǎo)評估為契機，積極向區(qū)委、政府領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)教育的困難，使得我區(qū)在財力十分有限的情況下，區(qū)財政對教育的預(yù)算支出做到了優(yōu)先考慮、盡力保證、只增不減。光xx年-xx年年，財政對教育的投入累計達(dá)到2.95億元，年均增長12.56%，其中xx年年教育支出占到同期財政支出的32.48%，確保了教育經(jīng)費的“兩個比例”、“三個增長”。二是大力興辦民辦教育。為有效緩解公辦學(xué)校的辦學(xué)壓力，我局積極鼓勵社會力量投資辦學(xué)，致力發(fā)展民辦教育。
近年來，由民營企業(yè)投資8000多萬元辦起了一批上檔次、上規(guī)模的中小學(xué)校和幼兒園，如鉑金玫瑰幼兒園、恩雅幼兒園投資都在500萬元以上。目前，全區(qū)民辦學(xué)校(幼兒園)總數(shù)達(dá)到64所，在校學(xué)生(幼兒)達(dá)到14000多人，民辦教育成為區(qū)域教育體系的重要組成部分。三是多元投入強硬件。為把公辦學(xué)校做大做強，我局采取多元投入的形式全面改善公辦學(xué)校的硬件設(shè)施。xx年以來，吸納社會資金1560多萬元，完成了12所薄弱學(xué)校的改造任務(wù)，徹底消除了d級危房。
二、三、四中3所高中學(xué)校通過銀校合作、社會贊助和教師集資共籌措資金8000多萬元，建好了學(xué)生公寓、食堂、科教樓和體育館。城區(qū)教育布局調(diào)整取得實質(zhì)性進(jìn)展，今年投資600多萬元的先鋒學(xué)校、婁底五小等項目建成后，城區(qū)大班額的緊張局面可望得到一定程度的緩解。
改革創(chuàng)新是教育發(fā)展的不竭動力。我區(qū)以小財政辦出大教育，改革創(chuàng)新是活教之源。一是課程改革創(chuàng)特色。我區(qū)財政雖小，但通過率先課改創(chuàng)新教育特色。xx年，我區(qū)作為全省第一批新課改實驗區(qū)，局里就優(yōu)先安排了60多萬元專項資金，對3000多名教師進(jìn)行了通識培訓(xùn)，組織近300名青年骨干教師外出學(xué)習(xí)交流課改經(jīng)驗，先后有12個課題在國家、省級立項。體育教育、校園文化、血性教育、家庭教育等校本教育獨具特色。xx年，全省基礎(chǔ)教育課程改革現(xiàn)場研討會在婁星區(qū)召開。xx年，婁星區(qū)被教育部確定為“全國校本教研制度建設(shè)基地”。
近3年來，有21名教師在全國、全省各類教學(xué)比武中獲一等獎，89名學(xué)生在全國、全省各類競賽中獲一等獎，我局連續(xù)3年榮獲教育部主題教育活動集體一等獎。成人學(xué)校堅持市場導(dǎo)向，致力培養(yǎng)技能型農(nóng)民，目前已有3所成校先后被評為省級示范性成校。二是人事改革添活力。我區(qū)財政雖小，但通過“精兵簡政”激發(fā)全員活力。從xx年起，全面實行教職工聘任制、行政干部競聘選拔制和全員績效工資制，徹底打破了“鐵交椅”、“大鍋飯”和“終身制”，切實增強了行政干部和教職員工的競爭意識、責(zé)任意識和效率意識。目前，全區(qū)共待崗培訓(xùn)教師580人，轉(zhuǎn)崗分流教師32人，并全部清退代課教師和臨時工;全區(qū)106名局管干部全部通過公開競聘產(chǎn)生，30名優(yōu)秀教師走上行政崗位，24名原有的行政干部被轉(zhuǎn)崗分流。
三是體制改革提效益。我區(qū)財政雖小，但通過體制改革提高資金效益。xx年，我局在全市率先建立了教育資金管理中心，這不僅大大縮短了教育資金的運轉(zhuǎn)周期，而且大幅節(jié)約了公務(wù)費支出成本，切實提高了教育資金的使用效益。xx年全區(qū)中小學(xué)校的公務(wù)費支出只有313萬元，比xx年的1062萬元節(jié)減749萬元。同時，為有效減少教育管理層級，節(jié)省行政成本，xx年至xx年年，我局采取先行試點、分期分批的方式，在全省率先撤銷了鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處學(xué)區(qū)，原學(xué)區(qū)的管理職能由所在地中學(xué)或中心小學(xué)承擔(dān)，45名行政人員重新回到教育教學(xué)第一線。
均衡發(fā)展是人們對教育的迫切要求。我區(qū)以小財政辦出大教育，均衡發(fā)展是穩(wěn)教之策。一是城鄉(xiāng)教育一體化。小財政的區(qū)情，決定我局必須堅持城鄉(xiāng)教育一體化，促進(jìn)城鄉(xiāng)教育的均衡發(fā)展。xx年，通過資源整合，我局將原有的117所區(qū)屬中小學(xué)校調(diào)整優(yōu)化為69所。為有效緩解中心城區(qū)學(xué)校班額大、上學(xué)難問題，通過擴容提質(zhì)和新建學(xué)校，新增學(xué)位2700多個。近幾年累計投入4700多萬元完成了農(nóng)村學(xué)?，F(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程以及中心小學(xué)以上學(xué)校的現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)施裝備工作。目前，全區(qū)有6所學(xué)校成為省級現(xiàn)代教育技術(shù)示范學(xué)校。二是惠師政策人性化。
小財政的區(qū)情，決定了我局對事業(yè)單位進(jìn)人必須嚴(yán)之又嚴(yán)，但因教師結(jié)構(gòu)老化和補員渠道不暢又需對補充優(yōu)質(zhì)師資給編從寬，xx年以來，全區(qū)每年安排50名以上專項編制用于招聘優(yōu)秀專任教師，新招聘的教師全部安排到師資薄弱的農(nóng)村學(xué)校任教，并規(guī)定6年之內(nèi)不許調(diào)動。同時，優(yōu)先保證師資培訓(xùn)經(jīng)費，努力提升專任教師的學(xué)歷層次。目前，全區(qū)小學(xué)、初中、高中專任教師學(xué)歷合格率分別達(dá)到99.9%、96.8%、92.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全省平均水平。通過實行工資統(tǒng)發(fā)、足額繳納“三金”、參照公務(wù)員津補貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放教師適當(dāng)補貼以及設(shè)立偏遠(yuǎn)農(nóng)村學(xué)校教師專項津貼等，給全體教師以真情關(guān)懷。
三是辦學(xué)行為規(guī)范化。小財政的區(qū)情，決定了我局要以小財政辦出大教育，決不能因為小財政而違規(guī)辦教育。我局從1987年起即取消了小學(xué)畢業(yè)升學(xué)考試，并嚴(yán)格學(xué)籍管理，義務(wù)教育階段全部實行免試就近入學(xué)。從xx年下期起，全區(qū)停辦了“校中?！闭猩∠怂袑W(xué)校開辦的重點班、實驗班，所有新生一律實行電腦隨機編班、任課教師均衡搭配、班主任抽簽確定班級。
認(rèn)真落實義務(wù)教育階段學(xué)雜費減免政策，全面推行學(xué)校收費公示制度，堅決杜絕亂收費行為。xx年年以來，共免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育學(xué)雜費1546.9萬元，為貧困生提供生活補助和書籍費356萬元。對農(nóng)民工子女到城區(qū)學(xué)校就讀全部免收借讀費。嚴(yán)禁家教家養(yǎng)，對公辦教師以給學(xué)生補習(xí)為名亂收費的行為進(jìn)行了嚴(yán)肅查處。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇三
:(委托部門)。
根據(jù)（委托部門）委托字[]號審計委托書和審計處審?fù)ㄗ諿]號審計通知書，我們自年月日至月日，對（被審單位名稱）。
（審計方式）審計。重點審計了年任職期間的會計資料，并查閱了相關(guān)資料。（被審單位名稱）對供給的資料的真實性、合法性和完整性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)將審計情景報告如下：
一、基本情景（單位和個人兩部分）。
二、經(jīng)費預(yù)算和支出情景（主要經(jīng)濟指標(biāo)完成情景）。
三、主要成績（履行經(jīng)濟職責(zé)情景）。
四、存在的問題。
五、審計意見和提議。
六、審計評價。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇四
成立清查小組后，我部按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、
認(rèn)真自查，及時自糾。
按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我部所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。
2、嚴(yán)格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。無以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開具陰陽支票等多種違規(guī)形式獲取理賠資金。無以虛開中介發(fā)票形式獲取手續(xù)費資金等。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我部資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我部根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇五
任期經(jīng)濟責(zé)任審計與其他常規(guī)審計相比最明顯的特點是審計對象的特殊性，審計內(nèi)容的一體性，審計程序的規(guī)范性等特點。相應(yīng)地任期經(jīng)濟責(zé)任審計所受各種因素的影響也較多，審計質(zhì)量難以全面保證，審計潛在的風(fēng)險比較大。因此審計人員必須強化風(fēng)險意識，提高經(jīng)濟責(zé)任審計的質(zhì)量。從審計的實踐看，這種潛在風(fēng)險的考慮應(yīng)該在審計報告中有所表述，即是要表述審計機關(guān)對審計結(jié)果承擔(dān)責(zé)任的前提條件或需要說明的情況。由于各個審計項目不同，對審計結(jié)果所承擔(dān)責(zé)任的前提條件或需要說明的情況也不一樣，歸納起來主要有如下幾種：
（一）被審計單位承諾情況。按照廣東省經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室的要求，被審計單位要向?qū)徲嫴块T提供承諾書，主要對所提供會計資料的真實性進(jìn)行保證。因此審計報告應(yīng)對被審計單位的有關(guān)承諾情況進(jìn)行說明，以避免因被審計單位的會計資料不真實而承擔(dān)審計風(fēng)險。
（二）重點審計范圍。按照兩個暫行規(guī)定的要求，任期經(jīng)濟責(zé)任審計是要對被審計者整個任期的財政財務(wù)收支等有關(guān)情況進(jìn)行審計，而實際工作中往往難以做到。一方面有的被審計者的任期較長；另一方面任期經(jīng)濟責(zé)任審計臨時性強，時間要求緊。因此在具體的操作中，審計人員有時不可能對整個任期進(jìn)行審計；可能重點選擇被審計者任期的后幾年或根據(jù)具體情況選擇幾個重點年度進(jìn)行審計；而對其他的年度采取抽查或針對有關(guān)問題進(jìn)行追溯審計的方式。這種情況下審計報告不可能全面對所有的經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行認(rèn)定或評價，因此審計人員在撰寫審計報告時就要將這種重點范圍加以說明。
（三）重點審計內(nèi)容。根據(jù)兩個暫行規(guī)定的要求，任期經(jīng)濟責(zé)任審計應(yīng)當(dāng)通過對被審計者所在部門、單位財政財務(wù)收支的真實、合法、效益情況審計或通過對被審計者所在企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實、合法、效益情況審計來實現(xiàn)。但這里所說的真實、合法、效益涉及的審計內(nèi)容非常多，也較復(fù)雜，審計不可能面面俱到。如企業(yè)存貨是否需要盤點，應(yīng)收賬款是否需要函證、下屬企業(yè)是否要全面審計等，都是要根據(jù)實際的情況來確定是否進(jìn)行，或者運用統(tǒng)計抽樣的辦法查實。這種情況下審計人員要對被審計單位資產(chǎn)、負(fù)債的真實性認(rèn)定就存在一定風(fēng)險，因此審計報告對審計的重點內(nèi)容應(yīng)該加以說明。
（四）利用其他部門的審計結(jié)果情況?？紤]到任期經(jīng)濟審計的效率問題，審計人員在撰寫審計報告時往往會利用其他部門的審計結(jié)果。如利用紀(jì)檢監(jiān)察部門、社會中介組織、主管部門、內(nèi)審等對被審計單位的審計結(jié)果，對此審計報告也應(yīng)加以說明。
（五）對未涉及的事項及對其他有需要發(fā)表保留意見的事項要有說明。
只有對上述的有關(guān)情況在審計報告中加以說明，審計報告所反映的審計結(jié)果才會更加真實，其他部門或領(lǐng)導(dǎo)對審計結(jié)果的利用就會更加客觀科學(xué)。
由于任期經(jīng)濟責(zé)任審計的一個重點是要對被審計者應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定，而這種認(rèn)定必須要有理有據(jù)。因此在審計報告中對發(fā)現(xiàn)問題的表述一定要突出問題所具有屬性，即對該問題的表述要突出是具有主管責(zé)任或是直接責(zé)任的特點。在具體操作上要根據(jù)《廣東省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法（試行》和《廣東省國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法（試行）》中對直接責(zé)任、主管責(zé)任的界定進(jìn)行。但在實際工作中，我們常發(fā)現(xiàn)一些審計報告對問題的表述往往是“某年某月你單位發(fā)生什么經(jīng)濟事項，違反了財經(jīng)法規(guī)那一些”，然后認(rèn)定被審計者對該問題應(yīng)負(fù)什么經(jīng)濟責(zé)任。顯然這種表述對直接責(zé)任或主管責(zé)任的認(rèn)定缺乏科學(xué)的依據(jù)。
審計評價是領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計的一個重要內(nèi)容。評價的質(zhì)量如何直接關(guān)系到黨和政府對干部的監(jiān)督和管理，影響到黨和政府對干部使用的導(dǎo)向問題；也關(guān)系到任期經(jīng)濟責(zé)任審計作用的最終實現(xiàn)，因此必須高度重視。由于兩個暫行規(guī)定沒有制定具體的評價指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)，在審計實踐中對被審計者經(jīng)濟責(zé)任的評價出現(xiàn)了一些偏差，主要表現(xiàn)為：
（一）審計評價及事不及人。由于任期經(jīng)濟責(zé)任的風(fēng)險較大，一些審計人員害怕承擔(dān)風(fēng)險，只對被審計單位的財政財務(wù)收支狀況進(jìn)行評價而沒對被審計者在任期內(nèi)的工作狀況，遵紀(jì)守法的情況進(jìn)行評價或者只反映被審計者任期內(nèi)所存在的問題，而沒有對所存在的問題的性質(zhì)、嚴(yán)重程度、后果及被審計者對這些問題所負(fù)經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行評價，造成評價主次不分，背離任期經(jīng)濟責(zé)任審計的目的。
（二）審計評價超出審計范圍。任期經(jīng)濟責(zé)任審計是加強對領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理的一種重要手段，而不是全部手段。因此，審計對被審計者的評價，不可能面面俱到；只能從經(jīng)濟責(zé)任的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。但在實踐中有的審計報告總想全面評價被審計者的功過是非，從而超越被審計單位財政財務(wù)收支真實、合法、有效及相關(guān)的經(jīng)濟活動范圍，把不屬于經(jīng)濟責(zé)任的評價的內(nèi)容加入其中，過多涉及其政治思想和工作事務(wù)。比如：“在任職期間，工作勤懇，充分發(fā)揚民主精神，為單位的發(fā)展壯大做了大量工作”或“在任職期間，被評為先進(jìn)文明單位”等等，使審計評價脫離了“經(jīng)濟責(zé)任”的范疇，增加了審計的風(fēng)險，事實上也是不科學(xué)的。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇六
（審計時間、審計范圍、審計責(zé)任、企業(yè)管理層責(zé)任）。
一、基本情況。
包括被審計單位企業(yè)的歷史沿革、現(xiàn)況簡介、財務(wù)狀況等。
二、財務(wù)績效和經(jīng)營情況。
包括總體審計調(diào)整情況、調(diào)整科目及調(diào)整金額、經(jīng)審計確認(rèn)的財務(wù)狀況，可列式財務(wù)簡表。
（一）國有資產(chǎn)保值增值情況。
（二）上級考核指標(biāo)完成情況。
（三）企業(yè)財務(wù)績效情況。
包括盈利能力、運營能力、償債能力、發(fā)展能力分析（應(yīng)列示主要財務(wù)指標(biāo)情況表）。
（四）主要產(chǎn)業(yè)經(jīng)營情況。
以合并范圍內(nèi)的、企業(yè)審定的單戶匯總數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、分行業(yè)板塊進(jìn)行分析。
三、企業(yè)管理和制度執(zhí)行情況。
（一）單位內(nèi)部管理制度制定與執(zhí)行情況。
（二）制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策情況。
（三）機構(gòu)設(shè)置、編制、使用以及有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況。
四、xx同志任職情況及取得的主要成績。
（一）個人任職情況。
（二）個人收入及廉政守紀(jì)情況。
（三）任職期間取得的主要成績及考評情況。
五、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
六、需要關(guān)注的重要事項。
七、審計評價。
八、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題說明。
九、審計建議。
十、審計報告使用范圍。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇七
根據(jù)集團部署，我們于xxxx年x月x日起對集團財務(wù)總監(jiān)xx自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟職責(zé)，依據(jù)相關(guān)單位供給的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計。我們查閱了有關(guān)的財務(wù)報表和賬冊憑證，與集團部分高管進(jìn)行了交流，對財務(wù)管理部和資金計劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計程序，并就本報告與xx交換了意見，現(xiàn)將審計情景報告如下：
xx自xxxx年x月起任abc集團財務(wù)總監(jiān)，并兼任集團財務(wù)管理部和資金計劃部經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)集團財務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運作和管理。
本次離任審計時間跨度為xxxx年x月至xxxx年x月，其間集團下達(dá)財務(wù)總監(jiān)的主要考核指標(biāo)：項目xxxx年xxxx年合計財務(wù)填報完成情景說明融資部門預(yù)算執(zhí)行海外資本運作完成海外上市任務(wù)，確定全部海外上市程序經(jīng)過了盡職調(diào)查，擬上市資產(chǎn)整合，對在美反向收購上市進(jìn)行了有益的探討，xx公司已轉(zhuǎn)為外商獨資企業(yè)。
財務(wù)管理制度。
x月x日前建立財務(wù)管理制度體系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立內(nèi)控系統(tǒng)，完成財務(wù)信息化集團財務(wù)制度按計劃完成了根更新和完善，統(tǒng)一的集團會計核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行，總部實現(xiàn)電算化，異地公司年內(nèi)同步運行至甩賬。
全面預(yù)算管理。
提出預(yù)算控制指標(biāo)，并實施考核方案，全面實行預(yù)算管理。
1、根據(jù)財務(wù)管理部和資金計劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為：xx萬元。
實際完成xx萬元，其中xxxx年xx萬元，xxxx年xx萬元，與計劃相比完成情景不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)?？s減了xx萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對全行業(yè)的巨大影響、xx公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
2、預(yù)算執(zhí)行情景，xx所負(fù)責(zé)的財務(wù)管理和資金計劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破，預(yù)算外支出xx萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費用報支情景抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情景。
3、海外上市計劃，目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并經(jīng)過了合作方的盡職調(diào)查，實施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx字公司的改制工作。
4、集團預(yù)算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預(yù)算體系，在預(yù)算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。
5、制度建設(shè)，集團于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財務(wù)管理制度，集團會計核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務(wù)信息質(zhì)量。
6、財務(wù)分析，我們注意到財務(wù)分析還是以零星提議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統(tǒng)財務(wù)分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。
7、xxxx年x月至x月，集團財務(wù)管理部為員工先后供給了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排，財務(wù)人員隊伍相對堅持了數(shù)量穩(wěn)定，但財務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁：20xx年有新進(jìn)財務(wù)、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進(jìn)2人，離職1人。
xx在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，帶領(lǐng)財務(wù)管理部、資金計劃部員工為集團財務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>
1、開拓融資渠道，新辟融資主體。在全行業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在xx總監(jiān)的努力下，集團仍融資xx萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;行業(yè)融資受限制，集團將aa、bb、cc等非宏觀調(diào)控重點公司作為融資平臺，爭取到xx萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強化基礎(chǔ)管理，推進(jìn)制度建設(shè)。集團財務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規(guī)程和流程建設(shè)的’步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團統(tǒng)一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質(zhì)量要求。
3、進(jìn)取探索海外資本運作之路。圍繞集團海外資本運作計劃，財務(wù)部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組，在xxxx年x月經(jīng)過盡職調(diào)查，并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成xx字公司的'轉(zhuǎn)制手續(xù)。
4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)，先后安排多次培訓(xùn)，并實施了多項稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團稅負(fù)。如新公司注冊地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費、廣告費、人員工資等稅前扣除事項采取了一些籌劃措施、如對關(guān)聯(lián)交易的運用等。
5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
1、作為高管，財務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個有效地財務(wù)體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會計信息。集團財務(wù)管理和會計核算制度的下發(fā)，正推動構(gòu)建這一體系的努力，但財務(wù)人員的頻繁變動，財務(wù)總監(jiān)對會計信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注，目前供給的會計信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務(wù)于集團的決策。
2、集團財務(wù)會計和融資工作機構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對財務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少，流動頻繁，財務(wù)組織體系不穩(wěn)定。
3、融資平臺建設(shè)未能滿足集團發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效，對外協(xié)調(diào)工作存在差距。
由于宏觀調(diào)控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減，完成情景仍不夢想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強和改善。
經(jīng)與xx交換意見，xx對任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財務(wù)事項提出如下提議：
1、加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，建立財務(wù)基礎(chǔ)工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關(guān)性、及時性，更好地為集團戰(zhàn)略決策服務(wù)。
2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，經(jīng)過與主營行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不一樣，在項目投資決策時，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團發(fā)展的實際情景出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。
4、完善預(yù)算管理體系，目前的預(yù)算僅占小部分，銷售收入、營銷費用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系，預(yù)算執(zhí)行情景表要包含集團全部收支，準(zhǔn)確監(jiān)測集團現(xiàn)金流，切實發(fā)揮預(yù)算的作用。
5、加強財務(wù)團隊建設(shè)，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財務(wù)人員隊伍，確保集團財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。如多與財務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財務(wù)人員交流、關(guān)心財務(wù)人員工作和生活、落實財務(wù)人員崗位職責(zé)制等。
為更好地做好集團高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟職責(zé)審計，提議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應(yīng)供給書面材料，并作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。由于執(zhí)行審計師以往是財務(wù)管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。
abc集團審計部。
xxxx年x月x日。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇八
一、任職期間的基本情況。
(二)本單位基本結(jié)構(gòu)。內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置情況、所屬單位(部門、科室)的個數(shù)、名稱。與本單位在人、財、物方面關(guān)系較為密切的機關(guān)及企、事業(yè)單位也應(yīng)列出。
(三)人員情況。截止任職期末(離任審計)或?qū)徲嬐ㄖ獣r間(在任審計)，本單位人員結(jié)構(gòu)狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經(jīng)組織、人事及勞動等部門核實的人員基本情況花名冊。
(四)財務(wù)管理制度。適用哪種會計制度;本單位建立的財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度;財務(wù)公開情況;本單位財務(wù)方面分工;大額開支、固定資產(chǎn)處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度文件或復(fù)印件。
二、財務(wù)收支情況。
(一)任期內(nèi)每年稅收或經(jīng)濟指標(biāo)完成情況;。
(二)任期內(nèi)每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經(jīng)費、上級補助收入、預(yù)算外收入、事業(yè)收入、專項收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費(公務(wù)費支出，招待費支出以及專項支出等)。對出讓土地使用權(quán)、購置和出售機械設(shè)備、車輛、廠房、林木等大額收入、支出項目及基本建設(shè)支出情況和對外投資情況單獨敘述;對專項資金使用情況按資金來源、性質(zhì)單獨敘述。
三、資產(chǎn)、負(fù)債情況。
(一)對任期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債增減變動的原因，尤其是債務(wù)增加的直接原因要詳細(xì)說明，要對債權(quán)、債務(wù)增減變動單獨列出明細(xì)。
(二)國有資產(chǎn)的保值增值或安全完整情況須做詳細(xì)說明。
(三)固定資產(chǎn)增減變動原因說明;。
(四)說明應(yīng)當(dāng)落實到具體事項上。
四、財經(jīng)管理情況。
在任期內(nèi)財政、財務(wù)管理中存在的問題原因，自身有無違反財經(jīng)紀(jì)律問題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情況、高息借貸情況和財務(wù)管理有無混亂情況進(jìn)行詳細(xì)說明。
五、個人使用的公共物品的登記、交接情況。
六、評估重大經(jīng)濟決策效果。
對在任期內(nèi)由集體決策或個人行為進(jìn)行的重大招商項目、有關(guān)建設(shè)大項投資、生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性基建項目等，在本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展中所起的作用和實際效果要進(jìn)行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應(yīng)負(fù)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和教訓(xùn)等。
七、其他事項。
(一)需要特別說明的，可注明知情人及聯(lián)系方式;。
(三)述職報告正文不得少于xx字，繁簡得當(dāng);。
(四)附件需要逐一整理，列好目錄;。
(五)述職報告不規(guī)范的，五日內(nèi)重新上報。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇九
(二)本單位基本結(jié)構(gòu)。內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置情況、所屬單位(部門、科室)的個數(shù)、名稱。與本單位在人、財、物方面關(guān)系較為密切的機關(guān)及企、事業(yè)單位也應(yīng)列出。
(三)人員情況。截止任職期末(離任審計)或?qū)徲嬐ㄖ獣r間(在任審計)，本單位人員結(jié)構(gòu)狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經(jīng)組織、人事及勞動等部門核實的人員基本情況花名冊。
(四)財務(wù)管理制度。適用哪種會計制度;本單位建立的財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度;財務(wù)公開情況;本單位財務(wù)方面分工;大額開支、固定資產(chǎn)處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度文件或復(fù)印件。
(一)任期內(nèi)每年稅收或經(jīng)濟指標(biāo)完成情況;。
(二)任期內(nèi)每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經(jīng)費、上級補助收入、預(yù)算外收入、事業(yè)收入、專項收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費(公務(wù)費支出，招待費支出以及專項支出等)。對出讓土地使用權(quán)、購置和出售機械設(shè)備、車輛、廠房、林木等大額收入、支出項目及基本建設(shè)支出情況和對外投資情況單獨敘述;對專項資金使用情況按資金來源、性質(zhì)單獨敘述。
(一)對任期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債增減變動的原因，尤其是債務(wù)增加的直接原因要詳細(xì)說明，要對債權(quán)、債務(wù)增減變動單獨列出明細(xì)。
(二)國有資產(chǎn)的保值增值或安全完整情況須做詳細(xì)說明。
(三)固定資產(chǎn)增減變動原因說明;。
(四)說明應(yīng)當(dāng)落實到具體事項上。
在任期內(nèi)財政、財務(wù)管理中存在的問題原因，自身有無違反財經(jīng)紀(jì)律問題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情況、高息借貸情況和財務(wù)管理有無混亂情況進(jìn)行詳細(xì)說明。
責(zé)任和教訓(xùn)等。
(一)需要特別說明的，可注明知情人及聯(lián)系方式;。
有效的證據(jù);
(三)述職報告正文不得少于xx字，繁簡得當(dāng);。
(四)附件需要逐一。
整理。
列好目錄;。
(五)述職報告不規(guī)范的，五日內(nèi)重新上報。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇十
一）實習(xí)公司介紹：經(jīng)學(xué)校介紹，我于20xx年x月到xx會計師事務(wù)有限公司進(jìn)行實習(xí)。xx會計師事務(wù)有限公司是經(jīng)xx省xx注發(fā)xx號文批準(zhǔn)，由xx市審計局下屬事務(wù)所脫鉤改制，市工商行政管理局注冊登記，具有法人資格的審計機構(gòu)。公司擁有一批政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，長期從事經(jīng)濟工作的中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、注冊造價工程師、xx工程師等。公司在冊員工xx人，其中：專家顧問x人，注冊會計師x人，注冊評估師x人，xx工程師x人，造價員x人注冊稅務(wù)師x人，高級會計師x人，高級工程師x人，司法鑒定人x人。其主要業(yè)務(wù)范圍有審計、會計咨詢；工程造價咨詢（x級）；注冊資金驗證、資產(chǎn)審計及評估；審計、財會人員培訓(xùn)、司法會計鑒定，工程造價司法鑒定；信息咨詢服務(wù)等。
二）公司環(huán)境及工作內(nèi)容介紹：xx會計事務(wù)所座落于xx街，公司給我的印象就是特別安靜，若大的辦公室卻沒有多少人，我知道各位前輩都忙著做項目。這里沒有我想象中的那樣令人緊張與忙碌，我的第一個項目工作就是到市局對一個經(jīng)濟案件進(jìn)行審計，所以我們的工作是以小組分工、相互合作的方式，我對這里的工作很滿意。工作由于公司主要針對經(jīng)濟案件進(jìn)行審計，我的工作內(nèi)容主要是對會計資料進(jìn)行錄入、整理以及分析，按照案件的實際情況對資料進(jìn)行取證，協(xié)助會計師出具審計報告。另外，這份工作的特殊性使得我們尤其注重自身的職業(yè)素質(zhì)，也這是我們這一行業(yè)的規(guī)則——真實、保密。
我們的審計工作步驟比較固定：
一）對取得紙質(zhì)資料進(jìn)行錄入為電子版資料
如果你覺得這些工作很簡單，那么你就大錯特錯了。做審計工作本來就是一項非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳎螞r這里都是和經(jīng)濟案件相關(guān)的。整個工作中最重要的就是第一步，經(jīng)驗的重要性在這里尤其突出。在這里我們不僅僅將紙質(zhì)資料的內(nèi)容錄入為電子版，我們還需要對這些資料進(jìn)行辨別、判斷和分類匯總以及分析。
剛開始工作的時候手頭上的資料特別亂，在學(xué)校里面學(xué)的知識內(nèi)容在這里很多都用不上，甚至有些還被“xx”，如何面對這樣的情況、如何處理、如何在保證工作質(zhì)量的同時爭取效率以不導(dǎo)致同伴造成“停工待料”的現(xiàn)象成了我的問題，也是我的工作壓力，幸運的是我有扎實的基礎(chǔ)，我有一個團隊。
我的第一階段工作是對客戶資料進(jìn)行錄入、辨別以及分類匯總?？蛻糍Y料很多，從市內(nèi)、市外到省外都有涉及，甚至還有一些出口?？蛻舻馁Y料有的內(nèi)容有重復(fù)，有的資料不全，甚至還有錯別字、別稱的出現(xiàn)，按照要求，我們對這些內(nèi)容都不可以隨意更改，必須真實地反映其實際情況。
在這里覺得我表現(xiàn)不錯的就是我能夠在向指導(dǎo)老師學(xué)習(xí)的同時也將自己的所學(xué)運用到我的工作中。在工作同伴中我的視力水平很差，長時間面對大量的數(shù)據(jù)不休息下來的確沒有同伴們那樣顯得輕松，這也的確是我的一個弱點。好在我這一階段的工作比較單一，運用自己在學(xué)校學(xué)習(xí)的數(shù)據(jù)庫知識我自己開發(fā)了一個數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，保證了客戶資料的錄入，而且在錄入的時候不會因為資料太多而造成錄入的錯誤，還可以對資料進(jìn)行對比和檢查，在錄入完成之后直接導(dǎo)成所需要的表格就可以了。這樣，在提高錄入質(zhì)量的同時也保證了我的工作效率。
第二階段工作是對庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款資料的錄入。這里相對來說比較容易，因為這些在專業(yè)課里都有學(xué)習(xí)，所以期間出現(xiàn)的問題我都能自己獨自解決。
第三階段是對銷售單資料的錄入，憑證編號。這里的工作就需要上一步驟的基礎(chǔ)，并且也是為下階段分析及取證做了準(zhǔn)備。不但會計，審計的工作是連續(xù)而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模跒樽雒恳徊焦ぷ鞯臅r候都應(yīng)該盡力做得更好，只有這樣你才會發(fā)現(xiàn)這其實是為下面的工作做準(zhǔn)備，更能提高自己的工作效率。
我們的工作并非是按照自己的流程工作的，這和別的審計不同，我們的工作以實際情況以及公安經(jīng)偵大隊的要求為主要目的制訂每一個階段的計劃。在第一階段工作完成之后，我們就需要有針對性地開展第二階段的工作——重點分析以及取證。
透過這次實習(xí)，我對會計工作有了以下更深的了解：
以前，我總以為自我的會計理論知識扎實較強，正如所有工作一樣，掌握了規(guī)律，照蘆葫畫瓢準(zhǔn)沒錯，那么，當(dāng)一名出色的會計人員，就應(yīng)沒問題了。此刻才發(fā)現(xiàn)，會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。離開操作和實踐，其它一切都為零！會計就是做賬。
其次，就是會計的連通性、邏輯性和規(guī)范性。每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證、明細(xì)賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，而且是逐一按時光順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性，這為其三。登賬的方法：
首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記帳憑證。然后，根據(jù)記帳憑證，登記其明細(xì)賬。
期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇十一
xxx地方稅務(wù)局：
按照《云南省行政事業(yè)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計辦法》(云南省人民政府[]90號令)和《云南省地方稅務(wù)局關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計有關(guān)事項的通知》(云地稅監(jiān)字[]28號)及《云南省地方稅務(wù)局關(guān)于對xx縣地方稅務(wù)局原局長張xx同志進(jìn)行任期經(jīng)濟責(zé)任審計的通知》(云地稅監(jiān)字[]15號)的要求，審計組于11月3日至月10日，對張xx同志任xxx縣地方稅務(wù)局局長期間(2月-2005年5月)單位各項經(jīng)濟活動及經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行了就地審計。
審計期間，xx縣地方稅務(wù)局已對其所提供的會計、稅收等相關(guān)資料進(jìn)行了書面承諾。
一、被審計單位的基本情況。
xx縣地方稅務(wù)局于1994年7月組建成立。
年2月-2005年5月期間，xx縣地方稅務(wù)局機構(gòu)設(shè)置未發(fā)生變化，下設(shè)1個直屬稽查局、6個基層征收分局、2個稅務(wù)所，共有地稅干部職工172人，共組織各項地方稅收11739萬;完成各項地方稅費收入22074.18萬,比20增長88.04%,年平均增長29.35%,2005年1-5月止，累計組織各項地方費合計5588萬元。
2002年2月上任前單位固定資產(chǎn)價值合計為1019.32萬元，至2005年5月止固定資產(chǎn)價值合計1768.4萬元，比2002年2月上任前增長749.08萬元。
張xx同志在任期間的職責(zé)是：主持全面工作，對本部門的一切行政管理活動負(fù)總責(zé)。
二、審計評價。
(一)張xx同志任職期間各項經(jīng)濟指標(biāo)完成情況評價。
張xx同志在任期間，以組織收入為中心，認(rèn)真貫徹國家稅收政策法規(guī)，強化稅收征收管理，征管質(zhì)量不斷提高，稅收收入逐年增長。
張xx同志上任前2001年xx縣地方稅務(wù)局共組織地方各項稅費收入合計11739萬元。
2002年完成各項地方稅費收入16422.12萬,比2001年增長39.89%;完成各項稅費收入19129.03萬,比2001年增長62.95%;20完成各項地方稅費收入22074.18萬,比2001年增長88.04%;2005年1-5月，組織各項稅費收入9533.34萬元;張xx同志2002年2月—2005年5月任職期間，xx縣地方稅務(wù)局共組織各項稅費累計67158.67萬元，年平均增長29.35%,較好地完成了上級下達(dá)的各項收入任務(wù)。
(二)張xx同志任期財政財務(wù)收支及內(nèi)部控制執(zhí)行情況評價。
xx縣地方稅務(wù)局行政經(jīng)費收入568.4萬元支出613萬結(jié)余36萬。
從2002年2月至2005年5月31日期間，xx縣地方稅務(wù)局累計完成行政經(jīng)費收入3501.03萬元，行政經(jīng)費支出874.66萬元，結(jié)余305.71萬元。
經(jīng)審計，我們認(rèn)為張xx同志任職期間縣地方稅務(wù)局提供的帳簿憑證等會計核算資料基本真實反映了行政經(jīng)費收支核算，未發(fā)現(xiàn)違反國家財經(jīng)法紀(jì)問題，較好遵守了法律法規(guī)，各項內(nèi)部控制制度健全、規(guī)范。
(三)張xx同志任職期間固定資產(chǎn)保值增值情況評價。
2002年2月張xx同志上任前xx縣地方稅務(wù)局單位固定資產(chǎn)價值合計為1019.32萬元，至2005年5月止固定資產(chǎn)價值合計1768.4萬元，比2002年2月上任前增長749.08萬元，增長73.49%;新建辦公、住宅樓合計4625.59平米，為干部職工改善了辦公條件和住宿條件。
單位無負(fù)債，取得了較好的經(jīng)濟效益。
(四)張xx同志任職期間個人收入及廉潔自律情況。
1、經(jīng)查閱2002年2月-2005年5月“應(yīng)付工資”帳戶及相關(guān)憑證，張xx同志3年以來工資共計55828元，獎金及其他補助16900元，工資、獎金合計72728元。
2、審計期間，審計組通過走訪調(diào)查了解及發(fā)放《調(diào)查問卷表》，沒有發(fā)現(xiàn)其不廉潔問題反映。
(五)張xx同志任職期間稅收政策執(zhí)行情況評價。
經(jīng)抽查2002年2月—2005年5月期間xx縣地方稅務(wù)局已填用的“工商通用完稅證”、“繳款書”及稅收征收管理資料。
該局基本能夠按照國家稅收政策法律法規(guī)進(jìn)行稅收征收管理。
稅收征管制度健全、規(guī)范，管理水平不斷提高。
三、審計查出的問題及審計建議。
經(jīng)審查2002年2月—2005年5月期間的會計核算資料、票證及相關(guān)計劃統(tǒng)計資料，發(fā)現(xiàn)部分代征代扣手續(xù)費支出原始憑證不齊全;部分飲食業(yè)有獎發(fā)票的兌獎支出原始憑證不規(guī)范，但未發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)問題。
故提出以下審計建議：
(一)希望進(jìn)一步加強和完善代征代扣稅款手續(xù)費的核算和管理。
(二)進(jìn)一步規(guī)范會計原始憑證，健全會計核算制度。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇十二
根據(jù)市局關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計調(diào)研提綱，結(jié)合我局實際進(jìn)行對照和整理，現(xiàn)匯報如下:。
我區(qū)通過加強組織領(lǐng)導(dǎo)，為開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作創(chuàng)造良好環(huán)境。經(jīng)濟責(zé)任審計是一項系統(tǒng)工程，僅靠審計部門是不夠的，需要各級領(lǐng)導(dǎo)的支持和有關(guān)部門的配合，成立由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，組織、人事、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等人員組成的經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)這項工作，制定了和。成立了經(jīng)濟責(zé)任審計股，有專人負(fù)責(zé)。盡管如此我們感到在經(jīng)濟責(zé)任審計過程中依然存在一些不足:。
1、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督滯后，審計成果運用不盡理想。
由于干部人事制度的特殊性和審計機關(guān)權(quán)限的限制，多年來經(jīng)濟責(zé)任審計存在著被審計單位的領(lǐng)導(dǎo)離職后，才受組織部門委托進(jìn)行審計的問題。經(jīng)濟責(zé)任審計報告。被審計人員往往在已任新的領(lǐng)導(dǎo)職位后，組織部門才委托審計部門對其在原單位的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行審計，造成了“先離后審”的局面?；旧鲜菍徲嫐w審計，任用歸任用。再加上被審計人員對審計認(rèn)識不全面，不重視，也導(dǎo)致審計定位存在較大偏差，影響了審計質(zhì)量。這樣做的結(jié)果容易造成經(jīng)濟責(zé)任審計流于形式。在一定程度上影響了審計成果的運用和審計機關(guān)以及審計人員的工作積極性;同時對廉政問題及個人經(jīng)濟問題也很難查清。再加上經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位之間協(xié)調(diào)較少，各成員單位之間尚未形成合理、有效的經(jīng)濟責(zé)任審計成果運行反饋機制。
2、相關(guān)法律法規(guī)不健全，審計評價缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
目前我國的審計評價體系尚未完全建立，法律法規(guī)及制度滯后，缺乏強有力的組織保證，制約了經(jīng)濟責(zé)任審計的開展。經(jīng)濟責(zé)任審計報告。致使審計過程中遇到的許多新情況、新問題難以用現(xiàn)行的法律法規(guī)和評價標(biāo)準(zhǔn)來評判。從而使經(jīng)濟責(zé)任審計的評價工作變得十分復(fù)雜和困難。而且由于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計時間往往都跨度長，審計期的法律、法規(guī)的制定、修改、廢止等變化也較快，這也為審計機關(guān)選擇適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)進(jìn)行評價增加了難度。因此，必須盡快健全經(jīng)濟責(zé)任審計的法律法規(guī)體系和評價體系。
3、審計任務(wù)與審計力量之間的矛盾依然突出。
隨著近年來領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作越來越受到各級黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，審計機關(guān)的年度計劃工作量在逐年遞增。正常情況下，我局對國家審計署、省審計廳統(tǒng)一安排的審計項目必須優(yōu)先完成外，有時還要抽調(diào)人員配合紀(jì)檢(監(jiān)察)、組織等有關(guān)部門開展辦案調(diào)查、檢查等臨時性的工作，而組織部門交辦的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)又都比較集中，一批下來往往是幾個甚至是十幾個。人員緊張問題成了困繞審計機關(guān)工作開展的突出問題。
首先要加強政策法規(guī)宣傳，提高單位領(lǐng)導(dǎo)對經(jīng)濟責(zé)任審計必要性和重要性的認(rèn)識。經(jīng)濟責(zé)任審計之后，有關(guān)部門也相繼制定了一系列的和實施意見，使任期經(jīng)濟責(zé)任審計成為法定審計工作的重要組成部分。因此要加大政策宣傳力度，營造一種制度化、規(guī)范化、法制化的工件氛圍，促使各級領(lǐng)導(dǎo)解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，正確認(rèn)識到經(jīng)濟責(zé)任審計工作是一項正常的工作制度，是保護、愛護干部的必要措施。領(lǐng)導(dǎo)的重視和被審計單位有關(guān)人員的積極配合，是開展好經(jīng)濟責(zé)任審計的基本保證。其次要加強法制建設(shè)和體制創(chuàng)新，為離任經(jīng)濟責(zé)任審計提供法律保障。審計的本質(zhì)是監(jiān)督，而監(jiān)督的效能取決于領(lǐng)導(dǎo)體制上的突破和創(chuàng)新。實踐證明，在各種監(jiān)督制約機制中，最有力、最有效、最權(quán)威的是自上而下的垂直監(jiān)督。只有加強法制建設(shè)和體制創(chuàng)新，才能為經(jīng)濟責(zé)任審計提供適應(yīng)性較強的法律保障。第三要加強審計隊伍自身建設(shè)，努力提高審計人員的綜合素質(zhì)。經(jīng)濟責(zé)任審計是一項專業(yè)性、政策性很強的工作，并具有較大的風(fēng)險性，這就要求審計人員具備較高的政策水平和綜合分析能力，嚴(yán)格按照及審計規(guī)范的要求辦事。因此，審計隊伍自身建設(shè)是當(dāng)務(wù)之急，要把提升審計人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)作為重要工作來抓。審計人員要重視審計理論、業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和更新，重視政策法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，增強責(zé)任感和事業(yè)心，愛崗敬業(yè)，忠于職守，廉潔自律，積極推動審計工作向前發(fā)展。
一是離任審計與任中審計相結(jié)合。把領(lǐng)導(dǎo)干部的`離任審計與任中審計有效結(jié)合起來，我們打算逐步擴大領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟責(zé)任審計工作，也就是在年初安排全年審計工作計劃時，逐步加大領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計的比例，以備將來在這些領(lǐng)導(dǎo)同志離任時，審計部門就可以節(jié)省大量的人力和時間，經(jīng)濟責(zé)任審計的效率就會有很大提高，做到事半功倍。今年我們就安排了5個任中審計的項目。從組織、紀(jì)檢部門來說，我們建議在維護中央關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計要實行“先審計，后離任”原則的前提下，可以從實際出發(fā)，區(qū)別對待，靈活開展領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作。對領(lǐng)導(dǎo)干部任期屆滿或調(diào)任、轉(zhuǎn)任、轉(zhuǎn)崗等情況，重點采取“先審計后離任”方式開展審計工作;對免職、辭退、退休的領(lǐng)導(dǎo)干部，可實行“先離任，后審計”的方式推動審計工作。在遵循“逢離必審”的基礎(chǔ)上，加大對在職領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計力度，將審計監(jiān)督關(guān)口前移。
二是運用計算機輔助審計與傳統(tǒng)的手工審計相結(jié)合。近年來，該局經(jīng)濟責(zé)任審計工作在傳統(tǒng)的手工審計基礎(chǔ)上，逐步過渡到以計算機審計為主，以手工審計為輔，利用oa與ao兩大系統(tǒng)交互，實行經(jīng)濟責(zé)任審計項目全過程電子化控制管理。
三是把經(jīng)濟責(zé)任審計與效益審計相結(jié)合。在實施經(jīng)濟責(zé)任審計的過程中把以往財政財務(wù)收支真實性、合法性審計的基礎(chǔ)上，對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)所發(fā)生的重大項目、專項資金的使用以及領(lǐng)導(dǎo)干部作出的重大經(jīng)濟決策所產(chǎn)生的效益進(jìn)行審計，把對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任審計與效益審計有效地結(jié)合起來，形成一套客觀、公正、詳實的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任評價體系。
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經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇十三
各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同志：
大家好。
本人于20xx年x月起任xx鎮(zhèn)黨委書記、人大主席，主持鎮(zhèn)黨委、人大全面工作，側(cè)重工業(yè)經(jīng)濟工作。幾年來，本人始終堅持“為官一任，造福一方”的工作理念，扎實調(diào)查了解長蕩區(qū)域發(fā)展實際，并根據(jù)鎮(zhèn)情，進(jìn)一步優(yōu)化、細(xì)化“以工興鎮(zhèn)”方略、農(nóng)業(yè)高效增收方略、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展方略、實事惠民方略等，取得了明顯成效。近年來，xx鎮(zhèn)先后被先后獲評xx省文明鎮(zhèn)、江蘇省社會治安綜合治理安全鎮(zhèn)、xx市社會治安安全鎮(zhèn)、xx市法治鎮(zhèn)、xx市平安建設(shè)先進(jìn)鎮(zhèn)。本人被評為xx市落實農(nóng)村政策先進(jìn)個人、xx市黨群綜合服務(wù)中心建設(shè)先進(jìn)個人，曾獲得縣委、縣政府三等功。
三年多來，為全面推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，本人及黨委政府班子。
成員始終緊扣發(fā)展第一要務(wù)，以保增長、保民生、保穩(wěn)定為工作主線，抓工業(yè)運行、抓規(guī)模企業(yè)培育、抓集鎮(zhèn)經(jīng)營，加大三產(chǎn)服務(wù)業(yè)的投入，經(jīng)濟總量不斷壯大，綜合實力顯著增強。20xx年底實現(xiàn)一般預(yù)算收入2800萬元、財政總收入4700萬元，分別是20xx年底的6.1倍、5.4倍，年均分別遞增43.4%、40.1%，地區(qū)生產(chǎn)總值、固定資產(chǎn)投資、農(nóng)民人均純收入等主要經(jīng)濟指標(biāo)均實現(xiàn)翻番。
1、工業(yè)經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。堅持以項目統(tǒng)領(lǐng)工作全局，積極招商引資，力推“兩提一擴”，同時，加大投入完善園區(qū)配套。4年來，共引進(jìn)億元項目8個，5000萬元項目18個，3000萬元項目26個，創(chuàng)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施累計投入3000萬元，達(dá)到了“七通一平”。建成標(biāo)準(zhǔn)化廠房近22萬平方米，園區(qū)共有企業(yè)41家，園內(nèi)企業(yè)年可實現(xiàn)稅收20xx多萬元。初步形成紡織、機械加工、節(jié)能燈具等特色規(guī)模產(chǎn)業(yè)，成為全縣為數(shù)不多的省級中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地，培育了一批新的經(jīng)濟增長點。
2、農(nóng)村經(jīng)濟前景喜人。緊緊圍繞“農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收”工作目標(biāo)，積極實施“兩化一改”、“十百千萬”、“315”等工程，發(fā)揮“三大”載體作用，村級經(jīng)濟實力不斷壯大。4年來，全鎮(zhèn)形成萬畝韭菜、10萬只毛兔、百萬家禽、萬畝南美白對蝦等規(guī)模特色產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)了“一畝三千”的全覆蓋、土地流轉(zhuǎn)達(dá)10000畝，已建成3個千畝以上的農(nóng)業(yè)示范園，農(nóng)民人均純收入達(dá)8680元。
3、集鎮(zhèn)經(jīng)營有效推進(jìn)。按照“一次規(guī)劃、分步實施、打造特色、積極經(jīng)營”的總體要求，加速推進(jìn)集鎮(zhèn)建設(shè)，集鎮(zhèn)面貌顯著改善。4年來，新建了劇場路、鳳凰路、長小路等道路，實現(xiàn)了集鎮(zhèn)硬質(zhì)道路全覆蓋。截至20xx年底，先后興建了鳳凰家苑、桃園新居、幸福家園、陽光花園、宏才社區(qū)、勝利橋康居示范村等12個居民小區(qū)，集鎮(zhèn)規(guī)模不斷擴大，集鎮(zhèn)承載能力不斷增強，提高了居民的生活質(zhì)量，推動了集鎮(zhèn)的商業(yè)繁榮。
1、收支情況：
2、制度建設(shè)：
3、廉政建設(shè)：一方面，貫徹落實《廉政準(zhǔn)則》和厲行節(jié)約制止奢侈浪費八項規(guī)定，及時轉(zhuǎn)發(fā)縣有關(guān)廉政建設(shè)文件;另一方面，不斷完善內(nèi)部各項廉政制度，出臺了《機關(guān)內(nèi)部十項管理制度》，進(jìn)一步加強財務(wù)監(jiān)管，嚴(yán)格壓縮開支，通過各項廉政制度的完善和貫徹落實，有效地實現(xiàn)了全鎮(zhèn)廉潔自律工作的規(guī)范化和制度化。作為鎮(zhèn)黨委書記，我始終堅持以身作則，按照“為民、務(wù)實、清廉”的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求自己，帶頭執(zhí)行黨風(fēng)廉政制度，把精力集中在研究和解決實際問題上，把功夫用在抓好工作思路與措施的.落實上。堅持廉潔從政，從嚴(yán)治政，嚴(yán)格遵守政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、經(jīng)濟紀(jì)律。時刻自重、自省、自警、自勵，無論是平時上班還是節(jié)假日，不公車私用，不公款私請，不公費私游。工作中，南來北往，經(jīng)過多少個風(fēng)景名勝地，從沒有游玩過一次，常常是辦完事情連夜返回。在立言立行上下功夫，管好自己的手、管好自己的腿、管好自己的嘴，對身邊的人、親屬、朋友嚴(yán)格管理教育，以實際行動杜絕以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。
察活動，辦理代表建議和意見142件，辦結(jié)率100%。普法宣傳教育得到加強，廣大干群民主法制意識明顯提升。
三年多來，我鎮(zhèn)堅定不移地實施各項利民惠民工程，逐步改。
善了全鎮(zhèn)居民的生產(chǎn)生活環(huán)境。先后投入2200萬元，實施了1.5萬畝土地整理項目;投資1600多萬元，實施了中心河?xùn)|次高地治理項目，建設(shè)了“長東排區(qū)”;投資700萬元，以二級路標(biāo)準(zhǔn)修建了勝長線，全長7公里;投資1800萬元以二級路標(biāo)準(zhǔn)修建的長青線即將竣工;投入20xx多萬元修建地面水廠一座，改善了居民飲用水的質(zhì)量;新改衛(wèi)生戶廁6000座，新建沼氣1000座，新納“雙入戶”用戶6000戶;投入400多萬元新建二甲病房樓一幢;計劃生育工作繼續(xù)領(lǐng)跑全縣，連續(xù)xx年在縣級評比中穩(wěn)居第一方陣，為免查示范鎮(zhèn);新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保率100%;加大了五保供養(yǎng)、優(yōu)撫提標(biāo)工作力度，提高了五保集中供養(yǎng)率，并保證了優(yōu)撫對象撫恤金及增補金費按時足額發(fā)放。
述職人：xxx。
20xx年xx月xx日。
經(jīng)濟責(zé)任審計自查報告總結(jié)篇十四
[審計背景段]根據(jù)xxx會議決定/文件規(guī)定/年度計劃(進(jìn)行審計的原因/依據(jù))，公司審計部組成以yyy為負(fù)責(zé)人的z人審計組，于200x年xx月xx日至yy月yy日對xxx(被審計人)200x年xx月xx日至yy月yy日(審計涵蓋的時間段)擔(dān)任yyy(被審計單位)zzz(職務(wù))期間的任期經(jīng)濟責(zé)任/財務(wù)收支情況/物資采購內(nèi)控專項等(審計內(nèi)容)進(jìn)行了現(xiàn)場審計/送達(dá)審計(審計方式)。
[工作情況段]本次審計的范圍包括xxx總部及其下屬yyy、zzz等w個機構(gòu)，審計的重點是xxx(被審計人)擔(dān)任yyy(被審計單位)zzz(職務(wù))期間的財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營績效的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)營決策的科學(xué)性和效益性，內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行效果，存在的潛在風(fēng)險或遺留問題，以及廉政情況等(簡述審計目標(biāo)，此處所列為一般經(jīng)濟責(zé)任審計的重點內(nèi)容)。本次審計組重點實施了包括檢查會計記錄、監(jiān)盤實物、函證往來款項，以及核對業(yè)務(wù)和管理記錄、外部信息等審計組認(rèn)為必要的程序;但由于xxx等原因，本次審計組未能進(jìn)行yyy等審計程序/未能獲取zzz等審計證據(jù)(詳見本報告最后“重要事項說明”部分)。
此處涉及的問題是如何詳略得當(dāng)?shù)仃U述審計工作情況，如具體的審計內(nèi)容及范圍、實際實施的審計手段/程序及過程，審計遇到的重大范圍/手段受限等。
解決建議：根據(jù)本次審計的內(nèi)容、范圍或?qū)嵤┑氖侄?程序是否特殊(相對于報告使用人對其的了解程度)，以及這些審計情況(特別是遇到的重大范圍/手段受限情況)是否可能對報告結(jié)論產(chǎn)生重大影響而定：
(1)如屬一般性的審計，且審計過程中遇到的重大審計范圍/程序受限情況不足于對報告主體內(nèi)容產(chǎn)生重大影響(僅可能在局部或極端情況下產(chǎn)生影響)，則此處宜簡略，且僅需在報告最后“重要事項說明”部分補充說明審計遇到的重大審計范圍/程序受限情況。
(2)如屬針對某一方面內(nèi)容進(jìn)行的專項審計，或根據(jù)預(yù)定目的在審計過程中采取了非常規(guī)式的或大工作量的審計手段/程序(如專項稽核、外部調(diào)查等)，或?qū)徲嬘龅降闹卮蠓秶?程序受限可能對報告結(jié)論產(chǎn)生重大影響時，則此處宜較為詳細(xì)，并說明重大范圍/程序受限的情況及原因，以便報告使用人預(yù)先清楚地了解本次審計的針對性和局限性。
[雙方責(zé)任段]提供真實、完整的財務(wù)資料及相關(guān)的業(yè)務(wù)、管理和外部的原始記錄和信息，是被審計單位及被審計人的責(zé)任;審計組的責(zé)任是依據(jù)中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則/xx單位內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實施審計工作。鑒于本次審計是依據(jù)審計目的在有限時間內(nèi)所進(jìn)行的抽查審計，審計所獲得的資料主要來源于被審計單位或通過被審計單位獲得，以及本次審計未能進(jìn)行yyy等審計程序/未能獲取zzz等審計證據(jù)等原因，本次審計可能未能涵蓋被審計單位及被審計人的所有相關(guān)事項，本審計報告也不能替代被審單位及被審計人對相關(guān)財務(wù)信息和事項的會計責(zé)任和內(nèi)部報告責(zé)任。
一、被審計單位概況：簡要介紹被審計單位及被審計人的背景概況，包括被審計人員任職期間和分管職責(zé)，被審計單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點、規(guī)模及組織機構(gòu)、內(nèi)部管理及考核方式、主要管理人員、員工數(shù)量等。
此處涉及的問題是是否需闡述被審計單位主要財務(wù)數(shù)據(jù)，以及是使用未審數(shù)據(jù)(賬面數(shù)據(jù))還是本次審定數(shù)據(jù)：不闡述可能不便于報告使用人了解被審計單位財務(wù)數(shù)據(jù)概況，使用未審數(shù)據(jù)可能誤導(dǎo)報告使用人，而使用審定數(shù)據(jù)放在這里介紹被審計單位背景處似又與下面“審計發(fā)現(xiàn)/審計結(jié)果”分開了。
解決建議：根據(jù)被審計單位平時是否另行報出財務(wù)報表，本次報告使用人是否知悉這些報表數(shù)據(jù)，以及本次審計的重點之一是否是審計財務(wù)報表而定：
(1)如被審計單位平時另報報表，且本次審計報告使用人知悉這些報表，則此處僅需簡要陳述經(jīng)本次審計審定的被審計單位資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費用、利潤的總額等概況，而無需進(jìn)一步分項闡述報表各主要項目的最近一期的金額及構(gòu)成內(nèi)容等詳情，可另附附表具體反映。
對于本次已審定報表項目仍存在的質(zhì)量方面的問題(如呆壞賬、物資積壓、大量收入為新增應(yīng)收帳款等)，此處也不必詳述，應(yīng)列在“審計發(fā)現(xiàn)/審計結(jié)果”部分具體反映。
(2)如被審計單位平時不另報報表，或本次審計報告使用人不知悉這些報表，或本次審計的重點內(nèi)容之一為財務(wù)報表時，則宜另單列為一大項“被審計單位的主要財務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映，并進(jìn)一步分項闡述報表各主要項目的最近一期的金額及構(gòu)成內(nèi)容等詳情。
同時，將本次審計所做的.主要調(diào)整情況，以及本次已審定報表項目仍存在的質(zhì)量方面的問題，也歸入該大項一并分析闡述。
無論列在此處概略反映、還是另列為一大項“經(jīng)審定的主要財務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映，闡述時應(yīng)盡可能包括本次審計涵蓋期間的各會計期，最少應(yīng)包括被審計人任期初及最早一期、任期末及最后一期的數(shù)據(jù)，以便對比。
二、審計結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題以及審計意見：對審計得出的具體結(jié)論及發(fā)現(xiàn)的問題逐項給予揭示和評價，包括問題的事實現(xiàn)狀，該問題所應(yīng)遵循的政策、程序和相關(guān)法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)或可能造成的影響或后果，產(chǎn)生的原因(包括內(nèi)在原因與環(huán)境原因)等。
(一)分析及評價被審計單位的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費用、利潤的真實性、完整性、合法性及效益性：
4、分析評價被審計單位及被審計人對上級考核指標(biāo)的實際完成情況，尤其需結(jié)合資產(chǎn)及績效質(zhì)量、潛在風(fēng)險及遺留問題等進(jìn)行綜合分析評價。
如本次審計的重點內(nèi)容之一為財務(wù)數(shù)據(jù)審計，則此部分應(yīng)另單列為一大項“被審計單位的主要財務(wù)數(shù)據(jù)”專門反映，不要與審計發(fā)現(xiàn)的“問題”混在一起。
(二)分析及評價被審計人做出重大經(jīng)營決策(含固定資產(chǎn)、技術(shù)改造、對外投資等)和管理變革(如用人和薪酬機制、流程和控制體系等)的決策過程的科學(xué)性、實際結(jié)果的效益性及對后任的主要/潛在影響：
鑒于審計人員的專業(yè)勝任能力所限，此處評價決策過程時應(yīng)注重程序性、以組織已有的程序性規(guī)定為依據(jù)，評價決策結(jié)果時應(yīng)根據(jù)客觀指標(biāo)、以可對比的參照標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。——也就是說，更應(yīng)由被審計單位及被審計人的上級主管領(lǐng)導(dǎo)對此作出評價，審計人員配合核實上級領(lǐng)導(dǎo)評價所依據(jù)的財務(wù)數(shù)據(jù)及信息的可信賴程度。盲目擴大審計責(zé)任范圍往往導(dǎo)致審計深度及結(jié)論可靠性受到質(zhì)疑。
(三)揭示被審計單位在財務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)運作等方面存在的問題，并據(jù)此分析和評價被審計單位和被審計人在管理、內(nèi)控方面的合規(guī)性、科學(xué)性及效益性：
應(yīng)特別注意職工考核、晉升和薪酬機制，以及企業(yè)文化等配套機制(控制環(huán)境)對內(nèi)控制度實際執(zhí)行效果的影響，并考慮控制本身的成本效益，以免被審計單位及被審計人理解為審計人員“找茬”或書呆子氣。
(四)被審計單位及被審計人面臨或潛在面臨的重大風(fēng)險，如重大的合同糾紛、未決訴訟、或有負(fù)債及職工意見較大的問題等。
忽略此點往往導(dǎo)致匯報審計結(jié)果時被動，故內(nèi)部審計不應(yīng)僅局限于財務(wù)資料審計。如因外界因素影響而無法實施諸如審計入場公告、接受職工舉報及職工走訪座談等程序，應(yīng)作為重大審計范圍/程序受限予以明確說明。
(五)被審計人及被審計單位其他重要領(lǐng)導(dǎo)人員遵守財經(jīng)紀(jì)律和廉政情況：指審計有無發(fā)現(xiàn)其個人侵占或挪用企業(yè)資產(chǎn)、違反財經(jīng)紀(jì)律和廉政規(guī)定，以及其他違法違紀(jì)問題。
鑒于審計的固有局限性，審計報告對此一般采用消極保證措辭(本次審計未發(fā)現(xiàn)被審計人有明顯或重大的……跡象，或未發(fā)現(xiàn)有證據(jù)表明被審計人有……行為)，而不做積極保證(明確斷言被審計人無……行為)。
三、被審計單位及被審計人接受歷次監(jiān)督檢查所存在的問題及其整改情況，以及被審計者前任遺留的需要披露的問題。
四、審計綜合評價。
2、根據(jù)審計結(jié)果，指出被審計人對審計發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任，包括直接責(zé)任和主管責(zé)任(管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任)。
3、如果必要，還應(yīng)包括對出色業(yè)績的肯定。
五、審計建議。
1、針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及潛在傾向，提出可供選擇的具體建議及配套措施。也可以是對顯著經(jīng)濟效益和有效內(nèi)部控制提出的表彰和獎勵的建議。
提出建議時，須針對審計發(fā)現(xiàn)的問題或傾向;但闡述建議時不必與前面審計發(fā)現(xiàn)部分的問題逐條對應(yīng)，而應(yīng)重新梳理歸類，并注意重要次序。
審計報告的建設(shè)性就體現(xiàn)在，審計不僅應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問題和評價過去，而且還應(yīng)能解決問題和指導(dǎo)未來。
2、可進(jìn)一步說明被審計單位及被審計人對上述建議的態(tài)度及已開始采取的實際行動。
六、重要事項說明。
2、審計報告理解、分發(fā)及使用方面的聲明，特別是涉及違反外部法律法規(guī)或涉及保密時。
附件：1、分欄對比式的財務(wù)報表及主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo);。
2、審計發(fā)現(xiàn)的重大或敏感事項的詳細(xì)說明及關(guān)鍵證據(jù);。
3、被審計單位及被審計責(zé)任人對審計報告的反饋意見;。
4、需要另行專門解釋和說明的其它內(nèi)容。
簽章：審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。
審計項目負(fù)責(zé)人。
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