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風險防范調(diào)研報告篇一
學校食品安全直接關系到廣大師生的身體健康和生命安全，關系到學校的正常教學秩序。近年來，學校食品安全工作倍受社會的關注和重視，食品安全狀況有了很大改善，但隨著學校生源的增加和寄宿制學生的增多，部份學校食堂管理的后勤工作社會化，食品安全隱患依然嚴重，加之網(wǎng)絡發(fā)展，學校食堂飯菜質(zhì)量的負面輿情很易被學生在論壇、貼吧等發(fā)布迅速被轉發(fā)，引起家長的強烈反響，處置不好極易引發(fā)不穩(wěn)定的事件，因此，學校的食品安全不容忽視。
目前，我市有大中小學校、幼兒園和托幼機構共xxxx所，其中建立了食堂或伙房共有xxx個。全市實施農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃學校xxx所（含教學點），營養(yǎng)餐涉及學生xxxxxx人，目前，營養(yǎng)改善計劃已由“牛奶+火腿”模式改為食堂供餐的約xxx所學校，xxxx年，市政府要求在秋季開學時，農(nóng)村義務教育營養(yǎng)改善計劃全部改為食堂供餐模式。由于學校食品安全涉及人員眾多，涉及人群敏感，全市食品藥品監(jiān)管系統(tǒng)一直以來將學校食品安全監(jiān)管工作作為食品安全監(jiān)管工作的重中之重，嚴格按照規(guī)范和要求進行監(jiān)管，市、縣兩級每年對學校都要開展x次以上專項檢查。
xxxx年以來，我市因為學校食品安全問題發(fā)生幾起事件，x起某鄉(xiāng)鎮(zhèn)小學因營養(yǎng)餐牛奶問題引起學生身體不適突發(fā)事件；抽檢學校自制食品不合格引發(fā)x起黃色輿情事件；食品安全突發(fā)事故x起。監(jiān)測到涉及學校食品輿情xx起，通過監(jiān)管和日常工作情況及輿情發(fā)現(xiàn)學校食品安全主要存在如下問題：
（一）學校管理責任落實不到位。一是個別學校主要領導對學校食堂食品安全工作重視不夠，對學校承擔食品安全主體責任、校長是學校食品安全第一責任人認識不清，管理不到位，食堂從業(yè)人員食品安全意識淡薄。二是日常管理制度未全面落實，部分學校食品安全管理制度落實不到位。食堂存在食品原料及食品相關產(chǎn)品采購中沒有堅持索取并存留相關的證明文件（或索存不全）、冷藏食品沒有分類且生熟未分開儲存、食品留樣不規(guī)范、存在超加工經(jīng)營能力供餐的現(xiàn)象；三是部分學校存在無證經(jīng)營和從業(yè)人員無健康證明情況，不少食堂管理人員和工作人員對消毒方式和具體操作不清楚，未建立或執(zhí)行從業(yè)人員晨檢制度，造成從業(yè)人員易帶病上崗，存在安全隱患。
（二）學校食堂設施設備不齊全。部分學校食堂設施設備欠缺、老化、不規(guī)范。如食堂備餐間沒有設置具有洗手消毒更衣設施的通過式預進間，未安裝或有效安裝紫外線燈等消毒設施，餐飲具清洗池與洗菜池、洗肉池混用，部分餐飲具消毒保潔設施未正常運轉，防護設施欠缺。
（三）食堂流程布局不合理。部分學校食堂的功能布局、操作流程不合理，特別農(nóng)村義務教育營養(yǎng)改善計劃由“牛奶+火腿腸”方式向食堂供餐轉變，監(jiān)管對象增多，安全隱患更多，監(jiān)管壓力倍增。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)新建的學校食堂，未報請當?shù)厥称匪幤繁O(jiān)督管理局進行規(guī)劃指導，沒有按照原料進入、粗加工、半成品制作、成品供應的流程合理布局，使食品在粗加工、切配、成品制作、儲存過程中存在著交叉污染的可能，即使執(zhí)法人員要求學校重新布局整改，因房屋結構限制和前期投入較大，學校難以配合，導致存在不同程度的食品安全隱患,可能導致食源性疾病或細菌性食物中毒事件的發(fā)生。
（三）部分食堂原輔材料及成品檢驗不合格。一是購進原料不合格，在近年一次監(jiān)督抽檢中，發(fā)現(xiàn)有學校食堂學校食堂大米和調(diào)味品（醬油、醋）有不合格情況，暴露出學校食堂進貨把關不嚴，索證索票形同虛設，同時也反映出食品生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品自檢也沒有任何實質(zhì)作用；二是超范圍使用食品添加劑，xxxx年，省局專項抽檢中，檢出我市某學校包子樣品中使用了含鋁食品添加劑，暴露出個別學校食堂沒有認真學習食品安全相關法律法規(guī)，在培訓時未仔細聽取監(jiān)管部門的要求，且使用食品添加劑隨意性大。
（四）食堂員工操作不規(guī)范。我市在近年網(wǎng)絡輿情監(jiān)測處置中，涉及學校食堂食品混有異物的x起，主要是反映食堂使用變質(zhì)原料，如紫菜湯有蛆、菜里有蟲、有毛發(fā)等，主要原因就是員工操作不規(guī)范，蔬菜清洗和加工不認真檢查。
（五）學校飲用水問題。部分農(nóng)村小學沒有安裝自來水，采用的是自打井自備水源，雖然飲用水這塊工作由衛(wèi)計部門負責監(jiān)管，據(jù)了解也存在飲用水源不合格現(xiàn)象。市政府要求區(qū)市縣政府和教育部門加強不合格自備水源學校進行整改，購買了凈水設備。隨著農(nóng)村義務教育學校營養(yǎng)改善計劃向食堂供餐模式轉變，農(nóng)村學校食堂增多，對學校自備水源管理還需要進一步加強。
（六）校園內(nèi)小賣部和學校周邊食品安全隱患較多。一是個別學校內(nèi)小賣部存在過期食品未清理、防鼠防蟲設施欠缺、食品與其他用品混放、進貨臺賬建立不全等問題；二是校外的個別食品經(jīng)營門店存在無證經(jīng)營現(xiàn)象，未辦理《食品流通許可證》，從業(yè)人員無健康證明，大部分單位未建立并執(zhí)行進貨查驗記錄制度，有經(jīng)營過期食品等問題；三是校園周邊食品流動攤販多，存在一定的安全隱患，很多家長質(zhì)疑攤販加工使用的食品原料是否合格，xxxx年發(fā)生x起反映流動攤販食品隱患問題的輿情。
（一）加強部門聯(lián)動，開展學校食品安全專項檢查。各區(qū)市縣食品藥品監(jiān)管部門與教育體育部門將學校食堂食品安全工作作為重點工作來抓，充分利用監(jiān)管部門專業(yè)優(yōu)勢和主管部門行政資源優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力，防止政出多門。每年春秋兩季開學前，市、縣（區(qū)市）兩級食品藥品監(jiān)管局聯(lián)合教體部門對學校食堂安排專項檢查工作，同時成立聯(lián)合檢查組和督導組，制定聯(lián)合執(zhí)法檢查方案，將監(jiān)管責任和任務分解到人，確保人員到位、檢查到位、督促整改到位、處罰措施到位。同時，市級部門成立督導檢查組對學校食堂食品安全工作進行抽查，檢查結果形成督查通報，要以抽查發(fā)現(xiàn)的學校問題舉一反三，督促縣級食品藥品監(jiān)管部門、教育體育部門強化轄區(qū)內(nèi)學校食品安全工作，確保安全。
（二）強化監(jiān)管，嚴厲查處違法行為。一是各區(qū)市縣食品藥品監(jiān)管部門和教育行政主管部門深入強化學校食品安全主體責任，明確校長是學校食堂食品安全第一責任人，要求建立學校食堂食品安全責任追究制度，對玩忽職守、疏于管理，導致學校發(fā)生食品安全事故的，依據(jù)有關規(guī)定追究學校和相關責任人的責任。二是食品藥品監(jiān)督管理局加強對學校食堂、小賣部的監(jiān)督檢查，加強學校食堂食品抽檢監(jiān)測，對學校食堂食品及食品原料開展抽檢，嚴防不符合安全標準的食品和食品原料進入校園。三是加大對校園周邊餐飲店、食品攤販的整治力度,對存在過期食品、無證經(jīng)營、無健康證、超經(jīng)營范圍的依法處理。
（三）開展規(guī)范化食堂建設。教育部門在學校新建、擴建、改建學校食堂時要按照《關于進一步做好農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃有關工作的通知》（全國學生營養(yǎng)辦〔xxxx〕x號）要求，提前通報食品藥品監(jiān)管部門，食品藥品監(jiān)管部門提前進行現(xiàn)場指導，按要求規(guī)范流程布局并提出設施設備要求。要求使用自備水源的學校，必須進行水質(zhì)檢測，不合格的必須購買安裝凈水設施后，才能使用。
各區(qū)市縣局可以利用寒暑假指導督促部分布局流程不合理、設施設備簡陋老化的學校食堂升級改造，與教育部門聯(lián)合制定整改方案并嚴格檢查驗收，在開學之際兩部門聯(lián)合印發(fā)檢查方案，進行認真細致的監(jiān)督檢查。
（四）加強學生教育引導，學校開設食品安全課。教體部門貫徹落實省上開設“生態(tài)生命與安全課”的要求，將食品安全內(nèi)容納入課程學習，強化對學生的宣傳教育，增強學生食品安全意識，不購買校外流動攤販的三無食品、過期變質(zhì)食品。
（五）加強學校食品安全突發(fā)事件的應急處置。學校要制訂突發(fā)事件應急處置預案，成立工作領導小組，遇突發(fā)事件時，要及時向監(jiān)管部門報告，盡早提前處置輿情、事故，防控輿情、事故蔓延擴大，造成更大影響。
風險防范調(diào)研報告篇二
為進一步加強對地區(qū)企業(yè)法律風險崗位防控工作的督促和指導，經(jīng)總同意，我們于6月中下旬先后赴大慶油田、大慶石化、吉林石化、西南油氣田、四川銷售、川慶鉆探6家單位進行了專題調(diào)研。調(diào)研之前下發(fā)通知明確了調(diào)研重點，6家單位做了認真準備。調(diào)研期間分別聽取了各單位情況匯報，與企業(yè)分管領導、總法律顧問、法律機構負責人、相關法律人員、部分機關處室及基層單位負責人進行了座談和研討，查閱了相關工作資料。總體感到，6家單位按照總部部署都在積極推進法律風險崗位防控工作，已取得了一定進展和成效，但也存在一些問題，有些問題在地區(qū)企業(yè)中還具有一定的普遍性，需要認真研究解決?，F(xiàn)將有關情況簡要報告如下:。
目前，6家單位都完成了本部機關層面重點涉法崗位防控指引編制，大慶石化、西南油氣田和四川銷售還全面或部分完成了基層單位指引編制；各單位均程度不同地開始組織指引培訓和實施工作。總結6家單位工作組織及推進情況，主要有4個方面的亮點：
一是各單位對法律風險崗位防控工作認識比較到位，并給予了高度重視。大家普遍認為，將法律風險防控要求對應到崗位、落實到人頭的思路，較好地解決了“有思路沒抓手”，“有要求沒落實”等問題，對提高崗位員工法律意識和技能、依法規(guī)范崗位履職行為、從源頭避免違法違規(guī)事件具有重要意義。為確保工作有效開展，6家單位研究制定了推進方案，組建了工作團隊，企業(yè)總法律顧問和法律機構負責人定期組織研究解決工作中出現(xiàn)的重點問題，在工作上投入了較大精力。其中，吉林石化邱克副總經(jīng)理、西南油氣田康建國副總經(jīng)理、四川銷售劉華治總會計師多次組織專題會議，部署、研究和解決工作推進中的各類問題，在工作組織、橫向協(xié)調(diào)和督促指導等方面較好地發(fā)揮了作用。
二是在加強法律與業(yè)務融合方面采取了很多切實有效的措施，并見到了較好的效果。6家單位將加強法律部門與業(yè)務部門的溝通聯(lián)動貫穿于法律風險崗位防控工作的全過程，通過組織業(yè)務人員開展法律風險寫實、法律人員與業(yè)務人員“一對一”訪談、要求業(yè)務部門明確法律風險崗位防控分管領導和聯(lián)絡員并定期聯(lián)席會議等措施，較好地調(diào)動了業(yè)務部門的積極性，避免了法律風險防控與業(yè)務管理“兩張皮”的情況，確保了工作的實效性。
特別是通過吉林石化人事、財務、商務、安全環(huán)保等部門負責人在座談會上的發(fā)言，我們切實感受到這些部門對法律風險崗位防控工作高度認同，并已經(jīng)將其作為本部門一項重要的常規(guī)性工作，針對主要風險源點采取了很多管理舉措，有的已經(jīng)見到了初步效果。四川銷售營銷處、質(zhì)量安全處、財務處、加油站管理處等相關處室負責人，不僅對法律風險崗位防控工作非常重視，而且能夠熟練掌握業(yè)務管理涉及的法律法規(guī)，體現(xiàn)出較高的法律素質(zhì)，從一個側面也反映四川銷售在加強法律與業(yè)務融合上已初步取得了較好的成效。
三是在指引培訓和實施上結合自身管理實際做了大量探索實踐工作，指引培訓和實施工作有了一個好的開端。大慶石化結合普法工作，按照組織自學、集中培訓和組織考試相結合的方式加強指引培訓，先后于今年3-4月份對機關200余名重要涉法崗位人員分兩期組織了集中培訓，對二級單位相關人員組織了法律風險防控知識考試，提高了相關人員法律風險防控意識和技能。
吉林石化從持續(xù)加強現(xiàn)代企業(yè)法治理念培育入手，積極營造依法經(jīng)營管理氛圍，在此基礎上通過綜合培訓、法律專業(yè)培訓、處室業(yè)務培訓三個層面抓實抓好指引培訓工作，按領域組織編制交易、勞動、工程建設等專題培訓教材22套，舉辦培訓班36期，培訓重點涉法崗位人員4100人次。在各業(yè)務部門建立部門領導負責組織、法律協(xié)管員負責法律風險崗位防控工作綜合管理、相關涉法崗位分工負責的法律風險防控實施機制。為確保防控要求落實到位，吉林石化組織442名重點涉法崗位員工簽訂了遵守指引的書面承諾，同時將法律風險防控納入公司績效考核體系，實行“月度量化考核、季度總結講評、年度嚴格兌現(xiàn)”。
西南油氣田將法律風險防控培訓確定為公司“每月一講”第5個專題，對機關各處室和成都片區(qū)單位的法律人員和重點涉法崗位人員共160余人組織培訓，宣貫了公司法律風險防控工作制度，提出了法律風險崗位防控指引實施的具體要求。截至6月底，西南油氣田公司機關和二級單位通過現(xiàn)場和視頻會等形式積極開展法律風險防控培訓，共培訓員工2500余人次，培訓基本覆蓋公司和二級單位兩級機關重點涉險崗位。
四川銷售將法律風險崗位防控指引培訓和考核納入公司技術“大比武”活動安排。從2月份開始，四川銷售以法律風險崗位防控指引為主要培訓教材，組織法律崗位人員加強學習。6月8日，四川銷售舉行法律崗位“大比武”活動，組織25家地市分公司的49名法律人員進行了法律風險防控知識競賽，對成績優(yōu)秀者進行了表彰。
四是組織重大風險專題研究，進一步深化了對法律風險防控的認識。特別是大慶油田成立項目組對法律風險概念、特點、分級分類、管理模式等進行了系統(tǒng)研究；同時針對油田土地補償爭議糾紛頻發(fā)的實際，重點分析了地震勘探業(yè)務土地補償重大法律風險防控問題，研究制定了具體防控措施，并結合業(yè)務實際形成了操作手冊。這些研究對今后更好地開展工作具有一定的借鑒意義。
法律風險崗位防控工作從去年5月份全面啟動到現(xiàn)在已有一年多時間。對前一階段的工作，在肯定6家單位所作的努力和取得的成效的同時，我們也看到，不同單位工作開展不平衡的問題比較突出，同時6家單位還程度不同地存在一些共性問題，比較突出的包括：
一是指引質(zhì)量有待提高。尤其是遺漏重要法律風險源點和重點涉法崗位；法律風險源點與崗位對應不準確，“張冠李戴”；防控措施過于原則，不少是籠統(tǒng)的、抽象的、目標性的要求，缺乏操作性等問題依然存在。如有的單位現(xiàn)有指引僅涵蓋部分機關部室和少數(shù)崗位，且重要涉法崗位局限在科員層面，未包括科級、處級崗位，在覆蓋面上有較大欠缺，難以很好地滿足防控法律風險的客觀需要。有的單位編制的指引，部分處室僅有處長崗一個涉法崗位而沒有其他涉法崗位，部分處室僅在工作人員層面有涉法崗位而沒有處長崗，除極特殊的例外情況外，明顯與管理實際不符。
二是對指引培訓工作，有的尚未開展，有的只停留在面上而缺乏針對性。有的單位在指引培訓方面采取的措施和做的工作相對較少。其他單位組織的指引培訓活動，形式以集中講座為主，內(nèi)容以講解法律風險崗位防控的意義和基本要求為主。這些活動是必要的，但僅僅在面上泛泛地提出一般性要求，沒有將培訓工作落實到具體崗位，難以使相關崗位人員真正掌握本崗位法律風險防控的相關內(nèi)容和要求。
三是在實施檢查、測評等方面沒有形成長效機制。雖然部分單位在指引實施檢查、測評方面有了一些實踐，但總體處于持續(xù)探索階段，在如何更好地發(fā)揮業(yè)務部門作為防控主體的作用、如何加強法律部門對指引實施的支持和督促等方面還沒有建立起有效的常規(guī)管理模式和制度性保障。
四是部分單位在向基層單位延伸上抓得不緊，效果不明顯。部分單位法律風險崗位防控工作仍然停留在機關層面，沒能及時向基層單位延伸，工作節(jié)奏略顯緩慢，影響了整體工作效果。
根據(jù)我們掌握的情況，上述問題在大部分地區(qū)企業(yè)中都程度不同地存在，具有一定的普遍性，需要在以后的工作中高度關注并著力解決。針對這些問題，下步重點要抓好以下5方面的工作：
一是，組織地區(qū)企業(yè)持續(xù)優(yōu)化法律風險防控指引，要求地區(qū)企業(yè)結合油氣田、銷售企業(yè)指引示范文本，根據(jù)業(yè)務發(fā)展及崗位調(diào)整等情況，不斷組織指引修訂完善工作，解決法律風險源點與崗位職責不匹配、防控措施操作性不強等突出問題，切實提高指引質(zhì)量。
二是，組織地區(qū)企業(yè)開展“自上而下”、“一對一”的指引培訓工作，基本思路是上級崗位要按照管理隸屬關系，對下屬涉法崗位逐條講解指引內(nèi)容，確保其熟練掌握指引各項要求。
三是，組織地區(qū)企業(yè)根據(jù)本單位實際，按照法律與業(yè)務融合、科學高效的原則，加緊建立一套行之有效的指引實施檢查和測評機制。
四是，在持續(xù)推進機關層面工作的基礎上，組織地區(qū)企業(yè)抓緊將法律風險崗位防控工作向基層單位延伸，今年年底前主要生產(chǎn)經(jīng)營單位要全面完成基層單位重點崗位防控指引編制工作，并在機關和基層單位全面啟動指引培訓和實施。
五是，加強地區(qū)企業(yè)之間的信息交流和經(jīng)驗共享。按照抓點帶面、抓強促弱的基本思路，進一步強化對重點企業(yè)的指導督促，通過組織調(diào)研、座談等形式總結地區(qū)企業(yè)典型做法并及時向其他地區(qū)企業(yè)推廣，更好地發(fā)揮典型引路作用。
風險防范調(diào)研報告篇三
國有企業(yè)并購是國企改革的重要途徑之一，通過并購可以快速培育具有國際競爭力的大企業(yè)集團。通過對于并購的動因、國有企業(yè)并購動因及風險防范文獻進行梳理，并結合電力行業(yè)國家電網(wǎng)并購許繼集團這一典型案例，對于本次案例中國有企業(yè)并購進行總結，分析國有企業(yè)并購過程中主要的動因以及可能存在的風險，并對此提出了建議。案例研究顯示：國家電網(wǎng)和許繼集團的并購是典型的國有集團的并購，并購的主要動因是為了完善產(chǎn)業(yè)鏈的縱向并購，降低成本，取得協(xié)同效應；同時本文對于國有企業(yè)并購以后，企業(yè)管理中可能會產(chǎn)生一些風險，提出了一些建議。
電力行業(yè)是帶動國民經(jīng)濟發(fā)展的重要能源產(chǎn)業(yè)，是支撐其他行業(yè)發(fā)展的能源支柱行業(yè)。隨著我國經(jīng)濟現(xiàn)代化步伐的加快，人民的個人收入有了進一步提高，我國的電力銷售市場急劇擴張，同時電力銷售市場份額的擴張又帶動了其他電力產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)生了一系列的正面效應，從而推動了我國整個電力行業(yè)的進步。截至2016年底，中國電力裝機容量已達16.5億千瓦，同比增長8.2%，總容量躍居全球第一。全國火電裝機10.54億千瓦，占比最大，為64%。水電3.32億千瓦、風電1.4864億千瓦、太陽能發(fā)電7742萬千瓦、核電3364萬千瓦?？傮w上看，我國依舊依靠傳統(tǒng)能源火電發(fā)電，對新能源的開發(fā)與應用還不成熟，普及度較低。
二、國家電網(wǎng)并購許繼集團的案例分析。
1.并購梗概。許繼集團成立于1996年12月27日，是由許昌市人民政府與職工持股會共同投資設立的有限責任公司。國家電網(wǎng)采用增資方式收購許繼電氣母公司。2009年7月17日，中國電力科學研究院、平安信托投資有限責任公司、許繼集團簽署了《合作框架協(xié)議》，約定以2009年6月30日為評估基準日對許繼集團進行增資，新增注冊資本出資額由中國電科院以重慶渝能泰山電線電纜有限公司100%的股權、重慶順泰鐵塔制造有限公司100%的股權等資產(chǎn)認繳，增資完成后，中國電科院、平安信托分別持有許繼集團60%、40%的股權。隨后，平安信托將所持許繼集團40%的股權轉讓給中國電科院，中國電科院將持有許繼集團100%的股權，許繼電氣實際控制人將發(fā)生變更。
風險防范調(diào)研報告篇四
隨著新國庫核算體系的推行和財政國庫管理制度改革的深入，國庫業(yè)務內(nèi)容已發(fā)生并將繼續(xù)發(fā)生重大變化。國庫資金清算由過去單一的行庫往來方式轉換為行庫往來、支付系統(tǒng)往來、國庫內(nèi)部往來和同城票據(jù)交換等多種形式并存的多渠道資金清算方式；從一個相對封閉、相對間接的資金清算體系轉變?yōu)橐粋€開放的、直接的資金清算體系。國庫部門直接參加資金清算，風險點增多，風險的隱蔽性更強，防范風險的難度也隨之加大。在這種新形勢下，中央銀行國庫部門應該如何適應新的要求，防范風險，保證國庫資金安全運行，筆者就此作一些探討。
（一）領導不重視形成的組織風險。具體表現(xiàn)在有些行領導對有形的貨幣發(fā)行庫安全很關心，經(jīng)常過問、檢查，對人員配備和安全設施的投入也相對傾斜。而對國庫則相對關注、重視不夠，以至于在決策考慮工作時對國庫工作研究過少，在人員配備和設備投入上，存在職數(shù)偏少、素質(zhì)偏差、投入不足等現(xiàn)象。新的國庫業(yè)務操作流程需要人員間相互制約且分工較細，思想上的麻痹必然會造成組織上的分工不合理和業(yè)務處理上的差錯風險。
（二）內(nèi)控執(zhí)行不到位形成的管理風險。具體表現(xiàn)在業(yè)務不熟悉難于管理和風險意識不強疏于管理兩方面。如會計核算和操作制度設置不嚴密、不規(guī)范或不符合會計核算要求、要害崗位不進行輪換，內(nèi)控監(jiān)督機制不完善，未進行分級審批、重大會計事項報告制度，未進行會計事后監(jiān)督或事后監(jiān)督制度未嚴格執(zhí)行，部門領導、會計主管未定期或不定期檢查制度是否嚴格執(zhí)行，使內(nèi)控制約出現(xiàn)真空地帶。
（三）規(guī)章制度不完善形成的制度風險。一是制度建設滯后。隨著金融電子化、信息化的快速發(fā)展，計算機網(wǎng)絡技術廣泛應用于國庫業(yè)務中。對業(yè)務運行中出現(xiàn)的電子信息、電子票據(jù)如何進行安全操作與管理，至今還沒有一項正式的切合實際的制度來加以規(guī)范。使國庫業(yè)務信息技術的應用在一定程度上存在風險隱患；二是某些制度可操作性差。如：國庫對延壓稅款問題的制約上，從《國家金庫條例》、《國家金庫條例實施細則》到《金融違法行為處罰辦法》，以及《商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社代理國庫業(yè)務管理辦法》，只對金融機構有監(jiān)管處罰措施，而對當前經(jīng)常延壓稅款的征收機關只有明確的監(jiān)督要求，沒有具體的可操作性強的制約措施，使國庫資金不能及時入庫，形成風險；三是某些規(guī)定不切實際。如：《國庫會計管理規(guī)定》第十六條要求：國庫會計需設置資金清算、明細核算、綜合核算等16個國庫會計崗位，同時第十八條對崗位分工提出了五條具體要求，規(guī)定各崗位可實行一人一崗、一人多崗或一崗多人，但其中六個崗位相互不能兼任，三個崗位不得參與會計賬務處理。在實際工作中，即使按照“一人多崗，一崗多人”的要求設置崗位，會計核算和資金清算至少也需要8—10人的編制，再加上財政國庫改革的不斷深化、強制休假等因素的影響，國庫會計核算的要求更高，任務更重，對人員的配備要求更多。顯然，各級國庫部門現(xiàn)有編制是達不到要求的，特別是縣級支庫和代理支庫人員編制較少，必然造成這些支庫為完成日常核算工作任務，無法按照此項規(guī)定的要求進行崗位的合理配置，以至于不按要求兼崗，出現(xiàn)違反規(guī)定交叉業(yè)務的現(xiàn)象。
（四）制度執(zhí)行不嚴格形成的操作風險。國庫業(yè)務人員在業(yè)務操作過程中有章不循，違反制度規(guī)定辦理業(yè)務，如會計科目使用不正確，帳務處理混亂；各崗位人員不嚴格執(zhí)行職責，憑證審核不嚴，會計帳務處理“一手清”；各項檢查走過場，形式主義嚴重；不認真審查更正憑證，存在匯總更正、對帳不認真等。這雖不是故意犯罪，但主觀上已為犯罪分子提供了作案的機會，導致國庫資金出現(xiàn)被盜被挪的風險隱患。
（五）信息技術薄弱形成的網(wǎng)絡風險。由于銀行全方位、全開放服務體系的確立和電子銀行的開通，使金融電子化系統(tǒng)更具有開放性，使各種金融網(wǎng)絡的互連程度進一步提高，網(wǎng)絡管理更加復雜，網(wǎng)絡上的金融信息傳輸、金融服務的安全受到更大威脅。目前各級基層國庫，特別是縣鄉(xiāng)級支庫，由于計算機等設備投入的限制，存在國庫核算操作系統(tǒng)與人民銀行局域網(wǎng)沒有從物理上進行隔離的情況，給國庫資金安全帶來極大的安全隱患。國庫核算系統(tǒng)和計算機網(wǎng)絡安全措施比較薄弱，網(wǎng)絡技術的選用及其安全可靠性成為影響國庫資金安全的重要環(huán)節(jié)，任何一個漏洞只要被他人利用進行攻擊，均會造成系統(tǒng)毀滅性的打擊或重要數(shù)據(jù)丟失。
教育等。
（二）嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，著力規(guī)范業(yè)務操作。制度的生命力在于執(zhí)行。在現(xiàn)階段財政國庫體制改革不斷深化的情況下，為確保國庫資金安全，必須確保各項內(nèi)控制度不折不扣地加以嚴格執(zhí)行。嚴格按照規(guī)章制度，認真組織預算收入的收納、入庫、報解，認真辦理預算收入的撥付、退付，及時準確反映國庫收支情況。嚴格按照〈〈國庫會計管理規(guī)定〉〉，科學合理地配置崗位。在人數(shù)不足的情況下，可以“一人多崗”，一些重要崗位要絕對杜絕兼崗，如“印、押、證”必須“三分管、三分離”；記賬與復核必須分離。要嚴格按照國庫業(yè)務操作規(guī)程，認真組織好國庫資金的核算工作，嚴格審核核算憑證，落實各崗位責任，按日、月、年認真執(zhí)行對帳制度。落實計算機操作管理制度，加強操作員口令、密碼的管理。按照制度要求開展國庫資金管理工作，認真組織開展對轄內(nèi)國庫分支機構、商業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務的檢查工作，認真履行法律授予的對財政、征收機關的監(jiān)督管理職責，保證管理績效。經(jīng)常開展對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查，落實重大事項分級審批制度和報告制度。加強外部審計監(jiān)督力度，發(fā)揮財政監(jiān)察、審計和人民銀行內(nèi)審部門的監(jiān)督作用。
（三）加強計算機信息聯(lián)網(wǎng)，建立風險監(jiān)控體系，確保資金安全。財、稅、庫、行電子化、網(wǎng)絡化的實行，是解決國庫業(yè)務操作中稅票量多，勞動強度大，易出差錯，柜臺積壓，跨行交換速度慢等問題的最有效辦法。目前，財、稅、庫、行均已自成體系初步實現(xiàn)電子化，但各自體系與外部各不相容，沒有達到真正電子化的要求，既浪費資源和資金，又歇制了工作效率的提高，因此必須加快財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)的進程，盡快開發(fā)全國統(tǒng)一的財、稅、庫、行橫向聯(lián)網(wǎng)程序。這樣不僅可使財、稅、庫、行及時實現(xiàn)資源共享，避免重復勞動，加快資金報解，提高工作效率，而且有利于國庫部門及時掌握各納稅單位應繳款項、應退款項的動態(tài)情況。在此基礎上，要建立財、稅、庫、行管理信息聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，對資金的來源、運用進行全程不間斷監(jiān)控，特別是對異常劃撥、可疑支付進行及時預警，便于財、稅、庫、行各部門聯(lián)手采取措施化解風險，從而實現(xiàn)國庫資金的規(guī)模化、規(guī)范化管理。不斷升級和完善國庫核算系統(tǒng)，提高防御網(wǎng)絡惡意攻擊的能力，以保證國庫數(shù)據(jù)完整和國庫資金安全。
（四）加強學習，提高國庫人員的整體素質(zhì)。隨著國庫新業(yè)務的拓展，國庫網(wǎng)絡化的發(fā)展，對國庫人員的思想和業(yè)務素質(zhì)提出了更高更新的要求。因此要對國庫人員進行經(jīng)常性的職業(yè)道德教育，使之樹立正確的世界觀、人生觀。同時要通過業(yè)務學習、制度培訓等方式，使他們盡快地對財稅知識和政策全面了解，不斷提高業(yè)務素質(zhì)，以適應業(yè)務發(fā)展的需要。總之，應將國庫隊伍建設成為一支既懂業(yè)務核算，又懂財稅、金融政策及相關法律的復合型人才隊伍，以保證國庫資金的安全高效運行。
風險防范調(diào)研報告篇五
現(xiàn)代市場經(jīng)濟，本質(zhì)上是信用經(jīng)濟。在科學技術的推動下，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)之間的信用交易變得越來越頻繁。企業(yè)因此承受壓力，尤其是背負著巨大數(shù)額負債的國有企業(yè)，稍有不慎就可能導致企業(yè)產(chǎn)生滑鐵盧效應，給企業(yè)帶來無法挽回的損失。同時，信用貸款的出現(xiàn)也增加了企業(yè)的債權風險。所以，加強國有企業(yè)債權債務管理具有重要的現(xiàn)實意義。文章在分析國有企業(yè)債權債務風險管理的重要性基礎上，闡述了國有企業(yè)債權債務管理的現(xiàn)狀和存在的問題，如債權債務風險防范意識不強、債權債務風險防范水平有待提升、債權債務風險防范機制不健全等，并基于內(nèi)部因素和外部因素探討了國有企業(yè)債權債務風險管理問題的成因，從加強債權債務的會計核算、實時有效清理債權債務、改善部門之間協(xié)調(diào)性、完善債權債務風險管理體系等角度針對性提出了對策建議，以期對國有企業(yè)加強債權債務風險管理提供有效借鑒，促進國有企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
隨著社會的不斷發(fā)展，市場經(jīng)濟進入新的發(fā)展階段。誠信在當前市場經(jīng)濟中占據(jù)了重要位置。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，由于有了高科技手段的輔助，信用交易變得越來越頻繁，但其給企業(yè)帶來的壓力巨大，尤其是背負著巨大數(shù)額負債的國有企業(yè)，稍有不慎，就可能導致整個企業(yè)產(chǎn)生滑鐵盧效應，給國有企業(yè)造成無法挽回的損失?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟，換種說法就是信用經(jīng)濟。這種交易形式主要產(chǎn)生于經(jīng)濟發(fā)展成熟的國家或者地區(qū)，當市場轉變?yōu)橘I方市場形態(tài)時，以貨易貨和付現(xiàn)交貨等交易方式成為經(jīng)濟交易中的第二大選擇。信用交易逐漸頻繁，變得非常重要。同時，信用貸款的出現(xiàn)增加了企業(yè)債權風險發(fā)生的可能性。若有不慎，極易給企業(yè)造成重大損失。另外，由于我國社會主義市場經(jīng)濟體制發(fā)揮作用的時間還比較短，還存在很多亟待完善的地方。我國國有企業(yè)對于債權債務風險方面的探討也才剛剛起步，相關方面的資料還非常少。因此，加強對國有企業(yè)債權債務風險管理的應對措施探討具有重要的現(xiàn)實意義。
風險防范調(diào)研報告篇六
商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風險的企業(yè)。作為風險管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理既是銀行實施有效內(nèi)控的一項基礎性工作，也是銀行實現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內(nèi)在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規(guī)風險管理顯得尤為重要。
風險管理基礎薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵政儲蓄的基礎上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網(wǎng)點、設施、人員配制及組織管理結構，部門設置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數(shù)據(jù)、技術手段和專業(yè)人才，這些都不利于推進合規(guī)管理機制建設。
風險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學生組成，多數(shù)員工沒有經(jīng)過專業(yè)培訓，對合規(guī)風險管理就是經(jīng)營效益的理念認識不夠，漠視風險的粗放經(jīng)營觀念和行為依然存在，合規(guī)風險管理意識沒有貫穿到業(yè)務拓展、經(jīng)營管理的全過程。
內(nèi)控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統(tǒng)一完整的內(nèi)控制度，且內(nèi)控制度沒有形成檢查、評價與改進的良性循環(huán)，直接影響了內(nèi)控的運行效力。郵儲銀行在開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務時，沒有相應地制定新制度，或是新制度滯后于現(xiàn)實發(fā)生的風險，導致操作性不強。
建立有效管理合規(guī)風險的運行機制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運行。結合郵儲銀行的實際，合規(guī)風險管理機制包括以下幾點：
建立合規(guī)風險組織體系。組建獨立的合規(guī)部門，在基層郵儲銀行配備合規(guī)風險審查人員。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營管理，經(jīng)驗豐富的合規(guī)崗位人員，完善風險合規(guī)管理隊伍。建立起合規(guī)責任體系。明確合規(guī)部門是銀行專門實施合規(guī)風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責任，業(yè)務部門對合規(guī)風險負直接責任，員工對其業(yè)務活動的合規(guī)性負責。此外，業(yè)務部門應支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估。
創(chuàng)建科學的合規(guī)管理體系。一是建立健全合規(guī)制度。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規(guī)風險管理制度建設，并按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。二是要切實建立扁平化、流程管理、崗責體系的合規(guī)風險管理機制，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，體現(xiàn)合規(guī)風險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規(guī)問責機制。嚴格對違規(guī)行為責任進行認定與追究，并采取有效的糾正措施。進一步完善績效考核辦法，將合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。
培育合規(guī)風險管理的企業(yè)文化。一是全員參與。合規(guī)是銀行所有員工的責任，樹立“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準則和自覺行動，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實。二是提高員工合規(guī)能力。加強合規(guī)培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓、政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識和風險識別能力，了解自己在操作中的風險點，將合規(guī)理念貫穿到業(yè)務操作每一個環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務中，在經(jīng)營發(fā)展上杜絕違規(guī)行為。此外，可以定期組織開展合規(guī)風險大討論活動，鼓勵員工結合各自崗位職責，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患或問題，對相應的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。
梳理各業(yè)務流程中的風險點。加強梳理各項業(yè)務流程，對可能導致操作風險的業(yè)務流程、環(huán)節(jié)或存在的風險點一一記錄在案，收集和掌握一線業(yè)務人員對各業(yè)務環(huán)節(jié)操作風險了解程度，根據(jù)梳理、排查情況，結合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風險提示等制定防范措施，抓好內(nèi)部的協(xié)作配合，做到業(yè)務線、風險合規(guī)線、內(nèi)部審計線“三線把關，三線合一”。只有通過各環(huán)節(jié)嚴密配合，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機制才能形成，合規(guī)風險才能得到有效控制。
風險防范調(diào)研報告篇七
廢舊物資經(jīng)營企業(yè)在增值稅轉型中，由原來的免稅改成由財政還，有人認為該類企業(yè)收購發(fā)票與增值稅關系不大，只成了企業(yè)所得稅稅前成本扣除的合法憑證，銷售的'又都開票銷售，已無風險點，但其實其原有的風險點仍未消除，相反，反而增加了管理人員思想麻痹、疏于管理的涉稅風險。
1、未設立收購站的風險點的分析。
作為廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，它的經(jīng)營流程是收購廢舊物資和廢舊物資?，F(xiàn)在的許多廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，都沒有自己下設的收購站，而是由許多收購人員自行收購后，由自行收購人員再賣給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)。而《江蘇省國家稅務局收購發(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定，下列情況一律不得開具廢舊物資統(tǒng)一收購發(fā)票：（一）購進生產(chǎn)、經(jīng)營單位和個體工商戶（包括無證販運者）的廢料、邊角料、回收料。所以，凡在稅務登記過程中經(jīng)調(diào)查未設有收購站的，都存在此風險。大都的做法是廢舊物資經(jīng)營企業(yè)自己找來或請自行收購人員提供若干實際沒有銷售廢舊物資人員的身份證，讓廢舊物資經(jīng)營單位人員自行填開，造成實際銷售人員與票面銷售人員不相符。
2、違章開具收購發(fā)票的風險點的分析。
許多制造類企業(yè)銷售工業(yè)廢料、廢品、下腳料或商業(yè)企業(yè)銷售包裝物給中間商或直接銷售給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，借用廢舊物資經(jīng)營企業(yè)執(zhí)行政策規(guī)定有松有緊、有守法有不守法的漏洞，為了將廢品銷售不入賬、偷稅，不開票給廢舊物資經(jīng)營企業(yè)，而廢舊物資經(jīng)營企業(yè)利用自行填開廢舊物資收購發(fā)票的便利條件，自行填開收購發(fā)票入賬，造成了為銷廢企業(yè)開票的涉稅風險。
3、經(jīng)營企業(yè)高增值稅稅負的風險點的分析。
具有關聯(lián)性或其他利益關系的廢舊物資經(jīng)營企業(yè)和用廢企業(yè)，因為政策原因，用廢企業(yè)可以用廢舊物資經(jīng)營企業(yè)開具的銷售發(fā)票抵扣10%的增值稅額，用廢企業(yè)為了偷稅，可能要求經(jīng)營企業(yè)多開銷售發(fā)票，因為稅務部門近年來加強了用廢企業(yè)的納稅評估，對其投入產(chǎn)出很重視，所以此類虛開一般不為銷售數(shù)量的虛開，而為經(jīng)營企業(yè)銷售金額的高開，而虛開的部分繳納的增值稅，新政策可由財政按比例返還，所以應注意經(jīng)營企業(yè)高增值稅稅負的涉稅風險點。
4、經(jīng)營虧損的風險點的分析。
由于對用廢企業(yè)高開銷售額的需要，而經(jīng)營企業(yè)又不想交納企業(yè)所得稅，所以，經(jīng)營企業(yè)存在提高收購單價、虛提收購金額的涉稅風險，如果經(jīng)營企業(yè)提高了收購單價，其主營業(yè)務利潤必然很小，加之，“三項費用（銷售、管理、財務費用）”的列支，就造成了企業(yè)的經(jīng)營虧損。
5、關聯(lián)交易銷售單價偏高的風險點的分析。
如果關聯(lián)交易銷售單價偏高，高于同期正常交易價格，又無正常理由，就可能存在經(jīng)營企業(yè)虛提銷售單價，用廢企業(yè)虛抵進項稅額的現(xiàn)象。
6、關聯(lián)企業(yè)增值稅稅負下降的風險點的分析。
如果用廢企業(yè)通過虛提購進金額、虛抵進項稅額，關聯(lián)企業(yè)增值稅稅負就會下降，所以，關聯(lián)企業(yè)增值稅稅負同比下降，就有可能存在涉稅風險。
1、加強收購發(fā)票票、貨、款一致性的調(diào)查。采取抽查方式，按一定比例對廢舊物資銷售人、銷售數(shù)量、銷售單價和發(fā)票所列數(shù)據(jù)進行一致性的調(diào)查。
2、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)是否設立收購站進行調(diào)查。對未設立收購站的企業(yè)多次重復出現(xiàn)的出售人進行票、貨、款一致性的調(diào)查。
3、對收購款項實行實名銀行存款支付制度。由于廢舊物資經(jīng)營企業(yè)收購環(huán)節(jié)不像農(nóng)產(chǎn)品收購存在收購季節(jié)忙的現(xiàn)象，所以銷售人應提供身份證明，并在收購發(fā)票上簽字確認，同時經(jīng)營企業(yè)應設立實名支付臺賬，注明收款人、收款地址和聯(lián)系方式，以備稅務機關巡查、核實。
4、分析行業(yè)風險。對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)增值稅稅負高于去年同期稅負20%以上的、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)增值稅稅負持續(xù)上升的、對關聯(lián)交易銷售單價高于其他同行正常交易價格20%以上的、對關聯(lián)用廢企業(yè)值稅稅負同比下降20%以上的、對廢舊物資經(jīng)營企業(yè)出現(xiàn)大額虧損的，應進行風險點的分析，實施納稅評估或發(fā)現(xiàn)偷稅的稽查。
5、建立《廢舊物資經(jīng)營企業(yè)管理辦法》。根據(jù)政策規(guī)定和管理要求，建立規(guī)范性的管理辦法，使經(jīng)營企業(yè)守法經(jīng)營，提高對稅收的遵從度。
風險防范調(diào)研報告篇八
本文目錄。
江西省人大常委會調(diào)研報告：呼吁進一步強化風險防控意識。
為全面落實國家、省、州局20xx年保健食品化妝品監(jiān)管工作部署，貫徹執(zhí)行《**省20xx年食品安全專項整治“百日行動”實施方案》，建立健全日常監(jiān)管機制，有效保障?；焚|(zhì)量安全，進一步提高保化品監(jiān)管科學化、規(guī)范化、法治化水平，20xx年5月以來，我局在轄區(qū)內(nèi)開展了保健食品化妝品風險管理調(diào)研與專項整治工作，現(xiàn)將情況報告如下：
截至20xx年5月，我縣無保健食品專營單位，有兼營單位85。
家，其中藥品經(jīng)營企業(yè)65家、超市及其他門店20家;無化妝品批發(fā)企業(yè)，有化妝品零售單位68家，其中專營店25家、藥品經(jīng)營企業(yè)12家、超市及小賣店等31家、美容機構26家、美發(fā)機構112家。
共調(diào)研檢查了保健食品經(jīng)營單位42家，其中藥品經(jīng)營企業(yè)20家、超市及其他門店12家;化妝品經(jīng)營單位31家，其中專營店15家、超市10家、美容機構10家、美發(fā)機構30家。
本次調(diào)研與專項整治采取了實地調(diào)研與專項檢查相結合的方式，以宣傳培訓、責任落實、日常檢查與查處違法行為為手段，重點對以下內(nèi)容進行了調(diào)研及專項整治：
(一)保健食品。
說明書。
及宣傳資料是否合法合規(guī)、嚴厲查處銷售假冒偽劣保健食品等違法違規(guī)行為。
2.結合20xx年州保健食品監(jiān)管工作要點及食品安全專項整治“百日行動”，重點對減肥、輔助降血糖、緩解體力疲勞類保健食品進行專項檢查。
(二)化妝品。
1.重點調(diào)研檢查化妝品經(jīng)營使用單位購進渠道的合法性以及建立健全并執(zhí)行驗收、索證索票制度的情況。
2.以化妝品專營單位、美容機構為重點，加強對美白、祛斑、祛痘以及防曬類等特殊用途化妝品合法情況的調(diào)研檢查。
3.以美容美發(fā)機構為重點，調(diào)研檢查是否有使用“三無”化妝品、過期化妝品、違法添加化妝品以及自制化妝品等違法違規(guī)行為。
(一)法律法規(guī)不健全、不配套，監(jiān)管依據(jù)不充分，致使監(jiān)管措施不力。
《食品安全法》頒布實施后，保健食品監(jiān)管后續(xù)的相關配套法律法規(guī)、規(guī)范性文件甚至《保健食品監(jiān)督管理條例》尚未出臺，現(xiàn)有的化妝品監(jiān)管相關法律法規(guī)也早已無法滿足新的監(jiān)管需要，對保健食品、化妝品的監(jiān)管缺乏有力的法律依據(jù)，對在監(jiān)管中存在的許多違法違規(guī)行為，基層執(zhí)法人員常常感到監(jiān)管措施乏力，力不從心。
(二)職能移交后，環(huán)節(jié)界定模糊，部門之間溝通交流不暢。
職能移交后，由于新的配套的法律法規(guī)尚未出臺，在一些環(huán)節(jié)上出現(xiàn)了界定模糊的情況，就我縣而言，《食品安全法》出臺后，保健食品、化妝品的監(jiān)管職能很快移交給了食品藥品監(jiān)督管理部門，原來的行政許可部門就停止了保健食品、化妝品《食品流通許可證》、《衛(wèi)生許可證》的發(fā)放，而現(xiàn)行法律法規(guī)也未對此作出明確規(guī)定，從而導致了部門與部門之間、監(jiān)管者與經(jīng)營者之間溝通的困難。
(三)保健食品監(jiān)管方面存在的其他問題。
1.保健食品批準文號標示不統(tǒng)一。由于保健食品監(jiān)管歷史的沿革，造成了目前保健食品批準文號標示的不統(tǒng)一，產(chǎn)品有效期的要求不一致，常常使消費者和基層監(jiān)管部門感到困惑。
2.生產(chǎn)廠家“一號多用”，或者冒用其他合法廠家批準證號。生產(chǎn)廠家為占據(jù)市場份額，擅自增加產(chǎn)品類型，常見如補鈣類保健食品同一個批準證號被同時用于兒童型、孕婦型、高鈣型或不同口味等。同時，還存在冒用合法企業(yè)批準證號的情況，例如，在此次專項檢查中，我局就查獲了涉嫌冒用合法企業(yè)生產(chǎn)的氣血雙補案1件，目前已立案調(diào)查。
3.虛假廣告夸大宣傳，手段愈加隱蔽。隨著監(jiān)管部門對違法保健食品廣告的打擊整治，近年來未發(fā)現(xiàn)我縣有通過電視媒體發(fā)布虛假宣傳廣告的行為。但保健食品推銷從發(fā)宣傳單、貼廣告等傳統(tǒng)方式轉向隱蔽的居民小區(qū)，采取在監(jiān)管單位八小時工作時間以外通過推銷員現(xiàn)身說法、免費體檢、健康講座以及贈送牙膏、雞蛋、餅干等花俏小禮品的方式進行宣傳，夸大產(chǎn)品功能，引誘欺騙消費者尤其是老年、文化素質(zhì)偏低的消費者消費。
4.索證索票以及進貨查驗、銷售記錄不完善。通過調(diào)研檢查發(fā)現(xiàn)，我縣大部分經(jīng)營單位都建立了索證索票、進貨查驗、購進銷售記錄制度，但在執(zhí)行中還存在資質(zhì)收集不齊全，尤其是檢驗報告未逐批收集的情況，存在購進、銷售記錄不完善，記錄要素不齊全，只記錄大宗品種，數(shù)量小的品種未進行記錄等情況。
(四)化妝品監(jiān)管方面存在的其他問題。
1.從業(yè)人員素質(zhì)普遍偏低，培訓不到位。規(guī)模較大的化妝品經(jīng)營單位，從業(yè)人員素質(zhì)相對較高，單位對員工培訓教育也較為重視，能有計劃、有重點地對員工進行培訓并建立檔案，但絕大部分經(jīng)營單位從業(yè)人員素質(zhì)普遍偏低，甚至有從業(yè)人員對化妝品效期等常識都不甚了解，加之人員流動性大，對化妝品的相關專業(yè)知識培訓較少，對化妝品相關法律法規(guī)更是一無所知。有的甚至連自己歸屬于哪個部門監(jiān)管都不清楚。
2.絕大部分從業(yè)人員未進行健康檢查。除個別規(guī)模較大的化妝品經(jīng)營單位、部分兼營化妝品的藥品經(jīng)營企業(yè)按照《**省化妝品衛(wèi)生監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定對直接接觸化妝品的從業(yè)人員進行了健康檢查外，其他單位的從業(yè)人員均未按要求進行健康檢查。
3.存在購進渠道不規(guī)范、索證索票制度執(zhí)行不嚴的情況。轄區(qū)內(nèi)大部分化妝品經(jīng)營單位都建立了索證索票制度，但在執(zhí)行中除個別較大規(guī)模經(jīng)營單位外，還普遍存在購進化妝品時未嚴格審查供貨方資質(zhì)，索證索票制度執(zhí)行不嚴格，索取的購進票據(jù)僅為開具了數(shù)量、單價、金額的要素不全的手寫單據(jù)的情況，甚至還存在未索取相關資質(zhì)證明材料以及購進票據(jù)的行為。
4.存在同系列化妝品共用一個號的“一號多用”情況。由于生產(chǎn)廠家要取得化妝品衛(wèi)生許可證，尤其是進口化妝品衛(wèi)生許可批件，從經(jīng)濟上、精力上都需要大量的投入，加之地方保護主義思想造成的對“一號多用”行為有意或無意的默許，有的生產(chǎn)廠家尤其是小規(guī)模的生產(chǎn)廠家就采取“一號多用”的方式生產(chǎn)同一系列產(chǎn)品，尤其以防曬、祛斑、祛痘等特殊用途類化妝品為突出。
5.小化雜類化妝品未標明相關許可信息的情況較為嚴重。洗面奶、化妝水、護膚霜等常規(guī)化妝品，其產(chǎn)品包裝上一般都標明了生產(chǎn)及衛(wèi)生許可證等相關信息，但對于小化雜類化妝品還存在未標明上述信息的情況，最為突出的有指甲油、價格低廉的唇彩、胭脂等。
6.部分經(jīng)營單位還存在銷售過期化妝品的情況。部分化妝品經(jīng)營單位，尤其是規(guī)模較小的單位，對化妝品過期情況未引起重視，甚至認為過期時間不長，又非入口產(chǎn)品，不會存在什么安全隱患。在此次專項檢查中，我局就查處了銷售過期美容霜、過期面膜的違法案件2件。
7.美容機構使用超過有效期化妝品以及違法添加情況時有發(fā)生。由于美容機構服務人群的特定性、直接性、現(xiàn)場性，顧客往往希望起到立竿見影的效果。為了迎合顧客的心理，留住客源，部分美容院不得不采取一些不規(guī)范的措施，比如，進行抗粉刺、祛痘時添加甲硝唑、氯霉素，美白護理時添加vc針劑等。還有自制所謂純天然面膜的情況更是比比皆是。
另外，由于美容服務的特殊性，美容院還會使用一些多人共用的大包裝產(chǎn)品，對這部分產(chǎn)品單個顧客對產(chǎn)品的歸屬感不強，對產(chǎn)品的情況關注度不高，因此滋生了使用過期產(chǎn)品而顧客全然不知的情況。有的美容機構為節(jié)約成本還存在不區(qū)分顧客膚質(zhì)使用產(chǎn)品的情況，所有這些行為，勢必造成很多安全隱患。
8.美發(fā)機構使用的化妝品較為混亂，尤其以染發(fā)、燙發(fā)類為突出。美發(fā)機構使用的洗發(fā)用品一般有兩種：一種是顧客在美發(fā)店購買后存放在店內(nèi)，美發(fā)店提供服務使用，這部分產(chǎn)品由于顧客對產(chǎn)品歸屬感強，對產(chǎn)品情況關心，所以問題相對較少;另一種是由美發(fā)店統(tǒng)一提供多人共用的大包裝產(chǎn)品，這類產(chǎn)品由于是多人共用，加之顧客流動性大，所以顧客對產(chǎn)品情況一般都不太在意，因此造成了部分美發(fā)機構為了利潤最大化而使用小廠甚至是小作坊生產(chǎn)的質(zhì)量較差的，有的甚至是沒有取得生產(chǎn)許可的產(chǎn)品。
美發(fā)機構使用的燙發(fā)、染發(fā)產(chǎn)品問題尤為突出。因為利益的驅動再加之長期處于監(jiān)管真空，美發(fā)機構使用的燙發(fā)、染發(fā)產(chǎn)品質(zhì)量令人堪憂。由于燙發(fā)、燙染發(fā)劑一般都需要幾種制劑混合使用，加之顧客在美發(fā)機構消費時關注點往往更多在其技術上，所以燙發(fā)、染發(fā)劑使用時到底添加了什么成分、是否超過有效期、是否合法，常常被忽視，導致部分美發(fā)機構堂而皇之使用不合格的燙發(fā)、染發(fā)劑而不被發(fā)現(xiàn)。
9.化妝品銷售使用過程中出現(xiàn)糾紛時鑒定困難。由于化妝品的特殊性，在使用中會有部分受用者出現(xiàn)不同程度的不適，如果情況輕微，經(jīng)營單位尚有能力與消費者協(xié)商處理，但如果情況稍微嚴重，需要對是否是化妝品質(zhì)量引發(fā)的問題進行權威界定時就非常困難。加之目前維護消費者權益的相關部門往往采取簡單的、要求經(jīng)營單位息事寧人給予經(jīng)濟補償?shù)姆绞?，這就給經(jīng)營單位和消費者都帶來了困惑，雙方權益得不到合法、正當?shù)谋Ｕ?，也無利于整個行業(yè)健康、有序、法治發(fā)展。
因為保化品監(jiān)管長期以來都處于多部門、多頭監(jiān)管，所以雖然目前?；芬呀?jīng)劃歸食品藥品監(jiān)督管理部門監(jiān)管，但由于法律法規(guī)的滯后，食品藥品監(jiān)督管理部門又幾經(jīng)機制改革，監(jiān)管隊伍建設不足，監(jiān)管能力非常缺乏。保化品國家標準不明確，從業(yè)準入門檻低，從業(yè)人員素質(zhì)普遍偏低，宣傳培訓不到位，法律意識淡薄，消費者對?；菲谕豢茖W，安全意識不足，導致目前理性消費?；返牧己蒙鐣諊形葱纬?。要進一步提升保化品安全狀況，確保老百姓身體健康及生命安全，同時提升整個行業(yè)發(fā)展水平，建議采取以下措施：
(一)盡快健全完善?；繁O(jiān)管法律法規(guī)，使監(jiān)管工作能夠有法可依。
?；番F(xiàn)行法律法規(guī)已不適應當前不斷發(fā)展變化的新形勢，必須盡快修訂。應根據(jù)《食品安全法》制定一套適用于我國?；繁O(jiān)管的法規(guī)條例，不但要規(guī)范?；返淖詫徟?、生產(chǎn)經(jīng)營過程，還要不斷健全和完善保化品的市場準入(退出)、質(zhì)量檢驗、安全評估、安全監(jiān)測和監(jiān)督抽查、質(zhì)量預警、廣告宣傳以及產(chǎn)品標志、標識、標簽等管理制度。還應根據(jù)美容美發(fā)行業(yè)的特殊性制定更有針對性、更具操作性的法規(guī)制度，更好地保護消費者的合法權益。
(二)狠抓監(jiān)管隊伍建設，提升監(jiān)管能力，打造一支適應新形式的高素質(zhì)監(jiān)管隊伍。
采取請進來、送出去等多種方式，充分利用網(wǎng)絡等媒介，以?；废嚓P法律法規(guī)、管理規(guī)范等為內(nèi)容，加強對監(jiān)管人員的系統(tǒng)培訓教育，打造一支政治思想過硬、法律法規(guī)熟悉、業(yè)務能力強、工作責任心重的高素質(zhì)監(jiān)管隊伍。
(三)提高從業(yè)人員法制意識和安全意識，強化企業(yè)是第一責任人的責任意識。
部分保健食品、化妝品經(jīng)營單位對法律法規(guī)、國家標準、企業(yè)理念、質(zhì)量管理等不甚了解，缺乏競爭意識和發(fā)展意識，?；钒踩^念缺乏，安全意識淡薄，有的甚至連最基本的社會責任感和守法意識都不具備，對執(zhí)法部門的監(jiān)管不理解甚至存在抵觸情緒。以?；穼I(yè)知識及相關法律法規(guī)為重點，加大對從業(yè)人員的培訓教育力度，從而提高從業(yè)人員法律意識、安全意識。與企業(yè)簽訂并督促其按質(zhì)量安全。
責任書。
的責任要求從事經(jīng)營，真正擔負起質(zhì)量安全第一責任人的責任。
(四)借助各種渠道大張旗鼓對消費者進行宣傳，培養(yǎng)理性、成熟、依法的消費群體。
通過播放公益廣告、懸掛宣傳橫幅、經(jīng)營場所懸掛安全警示、發(fā)放宣傳單等各種渠道，采取“六進”、舉辦講座、開辦宣傳網(wǎng)站等多種形式進行宣傳，使廣大消費者能正確認識保化品的作用，保持良好心態(tài)，提高識別能力，科學消費、理性消費、健康消費。同時，采取公布舉報電話、發(fā)布打假信息、公示法律法規(guī)制度等方式加大社會監(jiān)督力量，形成全民參與、人人打假的氣候，使制假售假行為受到遏制。
(五)創(chuàng)新監(jiān)管機制，促進行業(yè)規(guī)范發(fā)展。
作為監(jiān)管部門，提升行業(yè)整體發(fā)展水平也是檢驗監(jiān)管水平、監(jiān)管效果的一個標桿。要根據(jù)當?shù)鼗瘖y品行業(yè)的實際，在不違背相關法律法規(guī)的情況下制定不同監(jiān)管措施，在打擊違法違規(guī)行為的同時，要對整個行業(yè)進行扶優(yōu)治劣。比如，根據(jù)化妝品專營店、美容、美發(fā)機構、大型超市、小攤店各種不同業(yè)態(tài)采取符合實際情況的不同監(jiān)管措施;對特殊用途類化妝品、基礎類化妝品實行重點監(jiān)管，對一些銷售量小的、安全隱患不大的小化雜類品種采取逐步規(guī)范的措施。
(六)堅持源頭治理，加強區(qū)域合作。
上游不防風治沙，下游又且能保持水土??；芬膊焕?，其流通性強、覆蓋面廣，違法產(chǎn)品雖然發(fā)現(xiàn)在市場，但源頭在生產(chǎn)，要真正做到鏟除違法行為，堅持源頭治理是關鍵。所以，必須從準入審批、生產(chǎn)、流通、不良反應監(jiān)測等多環(huán)節(jié)入手，多部門協(xié)作，跨區(qū)域共同作戰(zhàn)方可見成效。
(七)加強抽驗機構和檢驗隊伍建設，加大抽驗力度，提高抽驗靶向性。
?；啡绻嬖诎b、標簽、標識不合格、被污染以及超過有效期等從表面就能判斷的違法違規(guī)，執(zhí)法人員只要加強專業(yè)知識學習，強化工作責任心，一般都能發(fā)現(xiàn)。但要判斷產(chǎn)品成份是否合格、用量是否準確，是否添加了違法違禁成份等就必須通過相關技術檢驗，但目前在基層監(jiān)管部門該項技術支撐根本無法滿足監(jiān)管需要，因此，必須下大力氣加強檢驗機構和檢驗隊伍建設。
應加大對改善睡眠、輔助降血糖、緩解體力疲勞、減肥類保健食品以及對防曬、美白、祛斑、祛痘、燙發(fā)、染發(fā)等重點產(chǎn)品的抽驗數(shù)量和抽驗頻次，提高抽驗的靶向性，充分發(fā)揮科學、有效、權威監(jiān)管手段的作用。
(八)加強日常監(jiān)管，開展信用體系建設，加大違法違規(guī)案件查處力度，做好司法銜接。
加強對?；方?jīng)營單位日常監(jiān)督檢查，大力開展信用體系建設，對有不良記錄的經(jīng)營單位增加監(jiān)督檢查頻次，對存在安全隱患的?；芬皶r采取下架、暫停生產(chǎn)銷售、責令召回、信息通報等有效措施，確保消費者使用安全。對違法違規(guī)行為，要依法嚴肅查處，絕不手軟。對涉嫌犯罪的，必須移送司法機關處理。
(九)開展示范建設，發(fā)揮示范帶動作用。
根據(jù)實際情況，開展質(zhì)量安全示范建設，打造一批在當?shù)赜杏绊?、誠實守信、依法經(jīng)營的示范單位，以點帶面，發(fā)揮市場引領作用。
(十)引導、鼓勵建立行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮其橋梁紐帶作用，促進行業(yè)自律。
引導鼓勵以法律意識強、管理規(guī)范、配合積極的經(jīng)營單位為主體，建立行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)協(xié)會搭建平臺、反映訴求、傳遞信息，依照法律法規(guī)組織開展行業(yè)內(nèi)訓，開展行業(yè)評比，督促企業(yè)自律，營造?；沸袠I(yè)上進、守法、安全、專業(yè)的良好氛圍。
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在今年的全國兩會上,地方債務問題再次成為代表委員熱議的話題。財政部表示將通過債務置換的方式,緩解地方政府的還債壓力,此舉被認為是事實上拉開了地方債的治理大幕。
“從xx年全國債務專項審計結果來看,截至xx年6月末,江西省政府性債務余額較xx年底增幅低于全國平均水平,江西省規(guī)模在全國位列第24位,排中部六省最后?！苯魇∝斦d廳長胡強表示,其中全省債務率和償債率兩項指標均低于通行控制標準,全省債務風險總體可控。
1994年,中央開始推行分稅制改革。這一改革減少了地方政府的財權,而事權的不斷加大,導致地方政府的財政資金缺口越來越大?！案骷壵鲇诟纳瞥鞘谢A設施、促進經(jīng)濟發(fā)展和執(zhí)行國家財政政策的需要,在財力有限的情況下通過舉借政府債務解決資金缺口問題,已經(jīng)成為一種普遍現(xiàn)象?！焙鷱娬f。
《法制日報》記者從江西省財政廳獲悉,根據(jù)江西省債務系統(tǒng)匯總統(tǒng)計,截至xx年8月底,江西省債務余額為4374.8億元。其中政府負有償還責任的債務2662.1億元,占60.9%;政府負有擔保責任的債務854.4億元,占19.5%;政府可能承擔一定救助責任的債務858.3億元,占19.6%。
xx年9月,為解決多年來地方政府性債務權責不分、多頭管理等問題,江西省政府制定了《江西省政府性債務管理暫行辦法》,進一步明確了債務管理職責,規(guī)范了地方政府性債務借、用、管、還等方面的管理措施。
“為妥善處理和化解江西省歷史存量政府性債務,確?；鶎由鐣椭C穩(wěn)定,維護政府信譽,建立了化債激勵約束機制,引導各級政府積極化解存量債務?！焙鷱娬f,根據(jù)中央統(tǒng)一部署,自xx年以來先后制定了高校、政法機關基礎設施建設、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構、鄉(xiāng)村墊交農(nóng)業(yè)兩稅等債務化解方案,積極推進債務化解各項工作。
記者了解到,按照新出臺的預算法和國務院《關于加強地方政府性債務管理意見》的規(guī)定,從今年起,各市縣政府都不能自行舉債,地方籌措建設資金渠道必將迅速縮減,繼續(xù)通過融資平臺舉借債務也不再可行,收支矛盾如何化解將是大難題。
江西省人大常委會在相關調(diào)研報告中指出,少數(shù)地方和行業(yè)存在超越自身財政收支能力,脫離實際公共需要,偏重短期政績和項目建設,盲目求大、超前,忽視長遠發(fā)展和債務管理的問題,加上一些地方(含開發(fā)區(qū))棚戶區(qū)改造安置、基礎設施建設歷史欠賬等,舉借債務較多。
審計結果表明,截至xx年底,江西省有5個市本級、2個縣級、65個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負有償還責任債務的債務率高于100%;有的經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)和新區(qū)債務率已經(jīng)高達200%以上。截至xx年6月底,江西省政府還貸高速公路債務為480.99億元,成為債務償還壓力最大的行業(yè)。xx年還要加大對全省國省道改造、農(nóng)村公路建設的投入,更是捉襟見肘。南昌市高新區(qū)今后三年僅還建安置房、南昌航空城建設資金需求就達440多億元,靠其自身財力無法解決。
目前各級政府性債務主要以中短期債務為主,且已進入償債高峰期,在地方政府財力有限的情況下,不少債務只能通過“借新還舊”來消化。去年江西作為中部唯一省份列入地方政府債券自發(fā)自還改革試點范圍,發(fā)行143億元地方政府債券,其中35億元用于償還當年到期的xx年全省各級舉借的地方政府債券本金。
各級政府債務資金主要投向公益事業(yè)和基礎設施建設,一般投資規(guī)模大、周期長、回報率低,償債資金來源一般為公共預算收支、政府性基金收入等,但仍未建立完善的償債長效機制,償債資金來源不確定性因素較多,對土地出讓收入依賴性大。
從審計結果看,截至xx年底,11個市本級、90個縣級政府承諾以土地出讓收入償還的債務余額為1022.06億元,占省市縣三級政府負有償還責任債務余額2187.79億元的46.72%。但從xx年前三個季度的相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看,目前房地產(chǎn)市場整體已呈成交縮量、價格調(diào)整的運行態(tài)勢。
在調(diào)研中,地方普遍反映當前土地流拍現(xiàn)象增多、政府土地出讓收入大幅減少,如果房地產(chǎn)市場繼續(xù)發(fā)生大幅度波動,地方政府土地出讓收入將減少,就會出現(xiàn)政府性債務無法清償?shù)膰乐貭顩r。
“要提高認識,進一步強化政府性債務風險防控意識。”調(diào)研報告指出,應按誰舉債、誰受益、誰償還的原則,明確舉債主體的責任,疏堵結合,積極妥善化解現(xiàn)有存量債務風險。按照中央統(tǒng)一部署,抓緊做好對現(xiàn)有存量債務的甄別。對融資平臺現(xiàn)有債務進行清理,經(jīng)營性融資項目要與政府脫鉤,相關債務轉為企業(yè)債務,促進政府融資平臺轉型升級,提高融資平臺公司的資產(chǎn)質(zhì)量和償債能力。對甄別后的存量債務報經(jīng)國務院批準后,分門別類納入政府預算管理。
同時,通過采取發(fā)行政府債券置換符合條件的存量債務,將短期債務逐步置換為長期債務,優(yōu)化債務結構,進一步降低政府利息負擔;切實落實國有資源有償使用制度,充分引入資源開發(fā)競爭機制,實現(xiàn)國有資產(chǎn)和公共資源收益最大化,拓寬償債資金來源渠道。此外,還可以探索推廣ppp模式(公私合作)融資,從傳統(tǒng)的“政府包攬式”公共服務向政府和社會資本合作方式轉變,激發(fā)民間資本參與城鎮(zhèn)化建設和公共服務融資的活力,減輕政府性債務負擔,為有效剝離政府債務尋求出路。
目前,除地方政府債券以外,政府性債務收支尚未納入預算管理和監(jiān)督,加上以往舉債主體多樣化、資金使用績效評價機制不健全等原因,債務資金借、用、管、還過程中存在一些不嚴格、不規(guī)范行為。
調(diào)研發(fā)現(xiàn),部分地方違規(guī)通過bt、向非金融機構和個人借款等方式舉借政府性債務、違規(guī)提供擔保、違規(guī)將債務資金投入資本市場、房地產(chǎn)市場和用于修建樓堂館所;融資平臺公司等單位違規(guī)發(fā)行債券等行為時有發(fā)生,涉及金額較大。
據(jù)介紹,全國目前尚未建立起一套自上而下、科學統(tǒng)一的債務分類、風險預警體系,預警指標是否真正客觀準確地反映債務風險狀況、主要指標之間如何銜接、各個指標占多大權重沒有明確規(guī)定,審計和財政對債務分類劃分、存量債務底數(shù)的理解和統(tǒng)計口徑仍不一致。
調(diào)研報告重點指出,要加快落實財稅管理體制改革相關措施,健全各級政府之間財力與事權相匹配、事權與支出責任相適應的制度,努力解決好政府性債務怎么借、怎么管、怎么用、怎么還四大問題。
調(diào)研報告建議,各級政府及有關部門應建立并落實政府性債務責任制,將地方政府性債務狀況和管理納入政府目標管理績效考核、領導干部經(jīng)濟責任審計范圍,進一步強化責任追究。同時,加快建立權責發(fā)生制的政府綜合財物報告制度,逐步把地方政府性債務收支納入全口徑預算管理,推進政府性債務信息向社會公開,主動接受人大代表和社會各界的監(jiān)督,讓政府債務在陽光下運行。
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關處室及基層單位負責人進行了座談和研討，查閱了相關工作資料。總體感到，6家單位按照總部部署都在積極推進法律風險崗位防控工作，已取得了一定進展和成效，但也存在一些問題，有些問題在地區(qū)企業(yè)中還具有一定的普遍性，需要認真研究解決?，F(xiàn)將有關情況簡要報告如下:。
一、工作進展情況及主要亮點。
目前，6家單位都完成了本部機關層面重點涉法崗位防控指引編制，大慶石化、西南油氣田和四川銷售還全面或部分完成了基層單位指引編制;各單位均程度不同地開始組織指引培訓和實施工作?？偨Y6家單位工作組織及推進情況，主要有4個方面的亮點：
一是各單位對法律風險崗位防控工作認識比較到位，并給予了高度重視。大家普遍認為，將法律風險防控要求對應到崗位、落實到人頭的思路，較好地解決了“有思路沒抓手”，“有要求沒落實”等問題，對提高崗位員工法律意識和技能、依法規(guī)范崗位履職行為、從源頭避免違法違規(guī)事件具有重要意義。為確保工作有效開展，6家單位研究制定了推進方案，組建了工作團隊，企業(yè)總法律顧問和法律機構負責人定期組織研究解決工作中出現(xiàn)的重點問題，在工作上投入了較大精力。其中，吉林石化邱克副總經(jīng)理、西南油氣田康建國副總經(jīng)理、四川銷售劉華治總會計師多次組織專題會議，部署、研究和解決工作推進中的各類問題，在工作組織、橫向協(xié)調(diào)和督促指導等方面較好地發(fā)揮了作用。
二是在加強法律與業(yè)務融合方面采取了很多切實有效的措施，并見到了較好的效果。6家單位將加強法律部門與業(yè)務部門的溝通聯(lián)動貫穿于法律風險崗位防控工作的全過程，通過組織業(yè)務人員開展法律風險寫實、法律人員與業(yè)務人員“一對一”訪談、要求業(yè)務部門明確法律風險崗位防控分管領導和聯(lián)絡員并定期聯(lián)席會議等措施，較好地調(diào)動了業(yè)務部門的積極性，避免了法律風險防控與業(yè)務管理“兩張皮”的情況，確保了工作的實效性。
特別是通過吉林石化人事、財務、商務、安全環(huán)保等部門負責人在座談會上的發(fā)言，我們切實感受到這些部門對法律風險崗位防控工作高度認同，并已經(jīng)將其作為本部門一項重要的常規(guī)性工作，針對主要風險源點采取了很多管理舉措，有的已經(jīng)見到了初步效果。四川銷售營銷處、質(zhì)量安全處、財務處、加油站管理處等相關處室負責人，不僅對法律風險崗位防控工作非常重視，而且能夠熟練掌握業(yè)務管理涉及的法律法規(guī)，體現(xiàn)出較高的法律素質(zhì)，從一個側面也反映四川銷售在加強法律與業(yè)務融合上已初步取得了較好的成效。
三是在指引培訓和實施上結合自身管理實際做了大量探索實踐工作，指引培訓和實施工作有了一個好的開端。大慶石化結合普法工作，按照組織自學、集中培訓和組織考試相結合的方式加強指引培訓，先后于今年3-4月份對機關200余名重要涉法崗位人員分兩期組織了集中培訓，對二級單位相關人員組織了法律風險防控知識考試，提高了相關人員法律風險防控意識和技能。
吉林石化從持續(xù)加強現(xiàn)代企業(yè)法治理念培育入手，積極營造依法經(jīng)營管理氛圍，在此基礎上通過綜合培訓、法律專業(yè)培訓、處室業(yè)務培訓三個層面抓實抓好指引培訓工作，按領域組織編制交易、勞動、工程建設等專題培訓教材22套，舉辦培訓班36期，培訓重點涉法崗位人員4100人次。在各業(yè)務部門建立部門領導負責組織、法律協(xié)管員負責法律風險崗位防控工作綜合管理、相關涉法崗位分工負責的法律風險防控實施機制。為確保防控要求落實到位，吉林石化組織442名重點涉法崗位員工簽訂了遵守指引的書面承諾，同時將法律風險防控納入公司績效考核體系，實行“月度量化考核、季度總結講評、年度嚴格兌現(xiàn)”。
西南油氣田將法律風險防控培訓確定為公司xx年“每月一講”第5個專題，對機關各處室和成都片區(qū)單位的法律人員和重點涉法崗位人員共160余人組織培訓，宣貫了公司法律風險防控工作制度，提出了法律風險崗位防控指引實施的具體要求。截至6月底，西南油氣田公司機關和二級單位通過現(xiàn)場和視頻會等形式積極開展法律風險防控培訓，共培訓員工2500余人次，培訓基本覆蓋公司和二級單位兩級機關重點涉險崗位。
四川銷售將法律風險崗位防控指引培訓和考核納入公司技術“大比武”活動安排。從2月份開始，四川銷售以法律風險崗位防控指引為主要培訓教材，組織法律崗位人員加強學習。6月8日，四川銷售舉行法律崗位“大比武”活動，組織25家地市分公司的49名法律人員進行了法律風險防控知識競賽，對成績優(yōu)秀者進行了表彰。
四是組織重大風險專題研究，進一步深化了對法律風險防控的認識。特別是大慶油田成立項目組對法律風險概念、特點、分級分類、管理模式等進行了系統(tǒng)研究;同時針對油田土地補償爭議糾紛頻發(fā)的實際，重點分析了地震勘探業(yè)務土地補償重大法律風險防控問題，研究制定了具體防控措施，并結合業(yè)務實際形成了操作手冊。這些研究對今后更好地開展工作具有一定的借鑒意義。
二、存在的主要問題。
法律風險崗位防控工作從去。
年5月份全面啟動到現(xiàn)在已有一年多時間。對前一階段的工作，在肯定6家單位所作的努力和取得的成效的同時，我們也看到，不同單位工作開展不平衡的問題比較突出，同時6家單位還程度不同地存在一些共性問題，比較突出的包括：
一是指引質(zhì)量有待提高。尤其是遺漏重要法律風險源點和重點涉法崗位;法律風險源點與崗位對應不準確，“張冠李戴”;防控措施過于原則，不少是籠統(tǒng)的、抽象的、目標性的要求，缺乏操作性等問題依然存在。如有的單位現(xiàn)有指引僅涵蓋部分機關部室和少數(shù)崗位，且重要涉法崗位局限在科員層面，未包括科級、處級崗位，在覆蓋面上有較大欠缺，難以很好地滿足防控法律風險的客觀需要。有的單位編制的指引，部分處室僅有處長崗一個涉法崗位而沒有其他涉法崗位，部分處室僅在工作人員層面有涉法崗位而沒有處長崗，除極特殊的例外情況外，明顯與管理實際不符。
二是對指引培訓工作，有的尚未開展，有的只停留在面上而缺乏針對性。有的單位在指引培訓方面采取的措施和做的工作相對較少。其他單位組織的指引培訓活動，形式以集中講座為主，內(nèi)容以講解法律風險崗位防控的意義和基本要求為主。這些活動是必要的，但僅僅在面上泛泛地提出一般性要求，沒有將培訓工作落實到具體崗位，難以使相關崗位人員真正掌握本崗位法律風險防控的相關內(nèi)容和要求。
三是在實施檢查、測評等方面沒有形成長效機制。雖然部分單位在指引實施檢查、測評方面有了一些實踐，但總體處于持續(xù)探索階段，在如何更好地發(fā)揮業(yè)務部門作為防控主體的作用、如何加強法律部門對指引實施的支持和督促等方面還沒有建立起有效的常規(guī)管理模式和制度性保障。
四是部分單位在向基層單位延伸上抓得不緊，效果不明顯。部分單位法律風險崗位防控工作仍然停留在機關層面，沒能及時向基層單位延伸，工作節(jié)奏略顯緩慢，影響了整體工作效果。
三、下步工作重點。
根據(jù)我們掌握的情況，上述問題在大部分地區(qū)企業(yè)中都程度不同地存在，具有一定的普遍性，需要在以后的工作中高度關注并著力解決。針對這些問題，下步重點要抓好以下5方面的工作：
一是，組織地區(qū)企業(yè)持續(xù)優(yōu)化法律風險防控指引，要求地區(qū)企業(yè)結合油氣田、銷售企業(yè)指引示范文本，根據(jù)業(yè)務發(fā)展及崗位調(diào)整等情況，不斷組織指引修訂完善工作，解決法律風險源點與。
崗位職責。
不匹配、防控措施操作性不強等突出問題，切實提高指引質(zhì)量。
二是，組織地區(qū)企業(yè)開展“自上而下”、“一對一”的指引培訓工作，基本思路是上級崗位要按照管理隸屬關系，對下屬涉法崗位逐條講解指引內(nèi)容，確保其熟練掌握指引各項要求。
三是，組織地區(qū)企業(yè)根據(jù)本單位實際，按照法律與業(yè)務融合、科學高效的原則，加緊建立一套行之有效的指引實施檢查和測評機制。
四是，在持續(xù)推進機關層面工作的基礎上，組織地區(qū)企業(yè)抓緊將法律風險崗位防控工作向基層單位延伸，今年年底前主要生產(chǎn)經(jīng)營單位要全面完成基層單位重點崗位防控指引編制工作，并在機關和基層單位全面啟動指引培訓和實施。
五是，加強地區(qū)企業(yè)之間的信息交流和經(jīng)驗共享。按照抓點帶面、抓強促弱的基本思路，進一步強化對重點企業(yè)的指導督促，通過組織調(diào)研、座談等形式總結地區(qū)企業(yè)典型做法并及時向其他地區(qū)企業(yè)推廣，更好地發(fā)揮典型引路作用。
風險防范調(diào)研報告篇九
如下：
一是認真學習貫徹黨中央路線方針政策，進一步明確和擺正主體職責，異常是認真組織學習貫徹***新時代中國特色社會主義思想、黨的十九大精神和中央巡視反饋會議精神，組織黨員干部***人收看十九大開幕式、收聽十九屆政治局常委同中外記者見面會，制作宣傳海報***期，組織黨組織擴大會議學習上級關于中央巡視反饋問題整改方案等，進一步提升了全體黨員干部的政治意識，提高了廉潔風險防控工作的政治高度。
二是以支部書記講黨課的形式，向全體黨員干部開展《廉潔風險防控工作基本知識》培訓，明確廉潔風險“五方面”的主要體現(xiàn)，并重點講解了開展廉潔風險防控工作的步驟和方法，提高了黨務工作人員、紀檢人員和全體黨員干部的廉潔風險防控知識，增強支部開展廉潔風險防控工作的本領。
三是持續(xù)開展警示教育，組織黨員和中層以上干部觀看***等系列反腐警示教育片，參觀中共三大會址，開展全面徹底肅清李嘉、萬慶良等惡劣影響清查，教育廣大黨員干部牢固樹立政治意識，嚴格遵守《準則》、《條例》，在工作中自覺做到廉潔自律，進一步筑牢黨風廉政建設和反腐敗工作的思想防線。
一是制度規(guī)范建設。結合**集團的管理制度，重新修改完善業(yè)務招待費、差旅費、會議費、營銷費用報銷報賬規(guī)范，低值易耗品管理辦法實施細則，并就各項規(guī)定對各部門進行專門培訓，詳細解釋了規(guī)范的條款，以便各部門開展業(yè)務。
三是利用erp優(yōu)化財務審核。為提高單據(jù)審核效率，在erp系統(tǒng)中增加對類似業(yè)務招待費使用情景的預警功能。
二是強化對采購等關鍵崗位人員的培訓教育與監(jiān)督。對采購等關鍵崗位人員進行廉潔風險及法律法規(guī)的培訓教育，與其簽訂《廉潔協(xié)議》，加強監(jiān)督。下半年，根據(jù)集團新印發(fā)的《***集團有限公司采購管理辦法》和轉發(fā)的《****公開招標實施辦法》，組織采購、業(yè)務、財務和紀檢人員進行培訓，明確新的規(guī)范要求，并加大每宗采購訂單的審核檢查，杜絕違規(guī)采購行為的發(fā)生。
一是扎實推進中央巡視整改。今年7月以來，按照上級總體部署以及集團公司黨委工作安排，我公司黨支部進取高度重視，逐項對照進行整改。本次巡視整改措施共有60條，截止10月底已全部落實了整改，完成率到達100%。期間，召開支委會擴大會議5次、整改工作領導小組會議8次，研究專項工作30項;組織集中學習5次，加大黨員學習頻率，集中補學了未學習的文件、精神;完成津補貼自查工作。經(jīng)核實，截至2018年10月，**公司各項津補貼的設置項目、金額標準、發(fā)放人員范圍以及發(fā)放標準均貼合上級相關文件規(guī)定。
二是配合財務檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題堅決問責整改到底。今年下半年，按照財務檢查工作部署，**公司完成2015-2018年違規(guī)乘坐交通工具問題整改，其中檢查過程中發(fā)現(xiàn)的因公出差超標準報銷差旅費問題20項，涉及超等級乘坐一等座、伙食補貼、交通補貼等問題，已由當事人逐一落實了退款并辦理規(guī)范手續(xù)，退款人民幣合計9000元。
三是配合上級采購專項檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時完善采購管理相關流程。2018年，**公司結合采購檢查，分別對2018年以來的采購合同進行全面的梳理排查，對缺三方比價材料、單一來源說明等進行了整改。并以采購檢查為契機，對相關經(jīng)辦部門和人員進行了教育，使其熟知公司有關采購管理規(guī)定。
風險防范調(diào)研報告篇十
2017年上半年，中國風險投資市場延續(xù)著去年以來的下滑趨勢，在宏觀經(jīng)濟不景氣和vc行業(yè)內(nèi)部調(diào)整的雙重影響下，風險投資市場募資、投資、退出表現(xiàn)差強人意。展望下半年中國風險投資市場，募資方面，隨著經(jīng)濟回暖，退出渠道進一步打開，募資市場也將逐步復蘇；投資方面，機構仍將保持謹慎態(tài)度，投資行業(yè)聚焦經(jīng)濟轉型升級所帶來的改革紅利；退出方面，ipo有望在不久之后迎來重啟，vc上市退出渠道或將恢復正常，退出市場將迎來新機；投后管理方面，創(chuàng)投機構將更加專注于存量項目的管理，投資產(chǎn)業(yè)鏈重心著力于前端早期投資，后端增值服務。
實際影響還有待觀望。
投資機構將保持謹慎態(tài)度投資行業(yè)聚焦轉型升級中的改革紅利2017年二季度，中國風險投資市場共投資171起，投資總額8.69億美元，同比分別下滑41.8%和55.6%。一方面，風險投資市場資金從2011年開始收緊，募資不暢對投資活動形成了直接抑制；其次，在宏觀經(jīng)濟環(huán)境的弱復蘇局面的系統(tǒng)風險下，投資機構從策略上逐步放緩投資。清科研究中心預期，下半年風險投資市場投資在募資回暖帶動下，也將會逐步變得活躍，但在投資規(guī)模上不會出現(xiàn)大幅度上升，投資機構依然保持相對謹慎的態(tài)度。
投資行業(yè)方面，經(jīng)濟轉型升級中的中國，投資機會廣泛存在，如與大消費緊密相關的消費服務、互聯(lián)網(wǎng)投資機會；節(jié)能降耗帶來的節(jié)能環(huán)保投資機會；產(chǎn)業(yè)升級帶來的高端裝備制造業(yè)投資機會，以及城鎮(zhèn)化帶來的基礎建設、醫(yī)療、教育、物聯(lián)網(wǎng)、云計算投資機會將是未來的投資重點。
ipo有望迎來重啟vc退出渠道將恢復正常自2012年11月“浙江世寶”上市以來，截至7月底，境內(nèi)新股發(fā)行已經(jīng)歷了長達9個月的停滯期。2017年年初，證監(jiān)會為杜絕造假上市現(xiàn)象、切實保護投資人利益，對排隊的擬上市企業(yè)展開了嚴格的財務核查，根據(jù)清科研究中心統(tǒng)計，截至6月27日，2017年終止審查企業(yè)已達269家。6月7日，證監(jiān)會發(fā)布了《中國證監(jiān)會關于進一步推進新股發(fā)行體制改革的意見（征求意見稿）》，并向社會公開征求意見，此次征求意見稿的重點主要集中在推進市場化發(fā)行機制、市場化定價、改革新股配售方式、強化對相關責任主體的市場約束以及加大監(jiān)管執(zhí)法力度五大方面，這也是繼2012年4月證監(jiān)會深化新股發(fā)行體制改革后又將迎來的一次改革舉措。清科研究中心認為，此輪新股發(fā)行體制改革實施之后，ipo將有望重啟，83家已過會企業(yè)也將優(yōu)先上市。
有望回升，投資回報水平也會較二季度有所提高。
行業(yè)群雄逐鹿投后管理將持續(xù)獲得機構更多關注始自去年下半年以來的創(chuàng)投退出難題，雖對基金回報產(chǎn)生重大打擊，但在客觀上也有效加速了行業(yè)的調(diào)整步伐，對于vc行業(yè)去杠桿、投資回歸理性而言起到一定作用。創(chuàng)投機構已逐漸遠離過去依賴股改紅利所帶來的巨大一二級市場差價，深耕細作于企業(yè)內(nèi)生性增長帶來的資本增值。優(yōu)質(zhì)的vc機構不再滿足于純財務投資者的角色，注重被投企業(yè)商業(yè)模式的改進以及全運營環(huán)節(jié)的提升，構建可持續(xù)的競爭力。
長期而言，隨著資本市場改革的深化和放開，風投和私募行業(yè)逐漸引入新的競爭者，銀行、險資、信托、券商等機構將逐步借道資管概念和相關通道涉及風投和私募，傳統(tǒng)風投和私募機構在pre-ipo項目源爭搶上，無論是資金量還是操作經(jīng)驗都顯劣勢。選擇正確的發(fā)展策略以強化自身競爭力，成為各路機構在新時代得以生存并獲得發(fā)展的不二法門。優(yōu)秀的機構將逐漸把投資階段前移，盡量回歸價值創(chuàng)造者的身份。隨著投資項目存量的積累，對于機構投后提供增值服務能力的要求也越來越高。未來，機構在探索新的增值服務模式、嘗試同其他第三方合作提供投后管理方面將會出現(xiàn)更多創(chuàng)新。
風險防范調(diào)研報告篇十一
為了更加深入細致地開展好林場的廉政風險防控機制建設工作，進一步增強林場廣大干部職工抓好廉政風險防控機制建設的責任感和自覺性。我場利用集中學習、召開座談會等形式，組織干部職工認真學習中央和省、市、區(qū)關于反腐倡廉建設的一系列方針政策和重大部署，學習了胡錦濤總書記在十七屆中央紀委六次全會上的重要講話，學習全區(qū)廉政風險機制建設動員會議和區(qū)紀委劉利君書記的重要講話精神。堅持理論聯(lián)系實際，學習與調(diào)研相結合的工作方法，深入分析了南溝林場廉政風險防控機制建設方面存在的現(xiàn)狀和問題，并針對這些問題進行了總結研判，現(xiàn)將有關調(diào)研情況報告如下：
一是思想道德缺失。一些領導干部和個別工作人員由于放松政治理論學習和世界觀改造，沒有樹立正確的權力觀、政績觀、利益觀，導致思想道德缺失嚴重，結果是造成權力失控和行為失范等廉政風險。
二是崗位職責缺位。由于一些工作崗位的特殊性，在崗人員不履行或不正確履行職責，導致崗位職責缺位、錯位，最終導致權力失控和行為失范等廉政風險。
四是機制制度不完善。個別崗位機制制度缺失或極不健全，自由裁量空間較大，缺乏有效的制約監(jiān)督，導致一些權力崗位運行過程中自以為是，隨意性大，有的憑個人好惡和心情好壞開展工作，結果是造成權力失控和行為失范等廉政風險。
五是外部環(huán)境不優(yōu)。受行業(yè)“潛規(guī)則”、生活圈和社交圈對個人的不利影響，工作、生活中貪圖享受，攀比、奢侈之風嚴重，追求個人利益最大化，結果是造成權力失控和行為失范等廉政風險。
二、廉政風險防控機制建設存在的主要問題。
二是思想認識不到位。廉政風險是國家工作人員在執(zhí)行公務和日常生活中存在腐敗的可能。廉政風險機制是針對可能出現(xiàn)的腐敗行為建立的預警制度，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，把腐敗程度降到最低，提前化解權力運行中腐敗的風險。但有的領導和個別工作人員對廉政風險防控機制建設不重視，沒有認真地研究它的作用和效果，在單位的工作中注重個人的得失，注重政績，對廉政建設“說起來重要，做起來不要”。有的從思想上就對廉政風險機制建設有反感情緒，助長了腐敗現(xiàn)象的滋生。
從源頭上預防腐敗的發(fā)生，導致反腐的力度不強。
三是科學履職不到位。建立科學的廉政風險防控機制，對預防腐敗行為的發(fā)生起到很好的抑制作用，方法運用得當，掌握得恰到好處可以起到事半功倍的效果。多年來，形成了固有的思維模式，工作中沿用老的辦法，只要完成任務，不講完成質(zhì)量。特別是社會的發(fā)展，許多的腐敗行為更難發(fā)現(xiàn)，有的運用高科技、投資等手段進行腐敗。
三、加強廉政風險防控機制建設的主要措施。
二是找準廉政風險點。防控廉政風險，找出風險點是關鍵。查找廉政風險是將權力公開化的行為，一般是采用自己找、互相查、群眾提、領導點、組織審等方法進行。一是查找領導崗位風險。重點查找重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用以及監(jiān)督權、審批權使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的風險。二是查找中層崗位風險。查找行政、管理、執(zhí)紀、執(zhí)法等重要環(huán)節(jié)，排查發(fā)生或可能發(fā)生的廉政風險。三是查找其他重要崗位風險。各類重要崗位人員要查找在履行崗位職責、執(zhí)行制度、行使自由裁量權、內(nèi)部管理權等方面存在或潛在的廉政風險。
生的案例，因崗施教、因人施教，提高廉政風險意識。三是要不斷創(chuàng)新風險教育方式。積極探索形式多樣的廉政教育模式，使黨員干部對違反黨紀條規(guī)行為的性質(zhì)、后果了然于心，從而提升廉政教育的滲透。
等級、風險點及制定的預控措施要通過各種渠道公示、公開。同時還要發(fā)揮第三方監(jiān)督的作用。探索建立重要部門、重要崗位向監(jiān)管服務對象述職述廉制度，充分發(fā)揮社會各層面、各方面代表，尤其是利益相關人的作用，進一步暢通監(jiān)督渠道，充分發(fā)揮外部監(jiān)督在風險防控體系建設中的作用。
四是.建立防控長效機制。建立健全評價評估系統(tǒng)，推進廉政風險防控體系建設。一是完善考核機制。將崗位廉政風險防控機制建設作為推進懲防體系建設的重要抓手，作為落實黨風廉政建設責任制的主要內(nèi)容，在黨風廉政建設責任制考核中加以體現(xiàn)，增加持續(xù)完善的動力。二是強化糾偏機制。通過加大公眾參與力度，及早發(fā)現(xiàn)不良傾向和苗頭，及時糾正存在的問題。三是加快推進行政體制改革。崗位廉政風險的產(chǎn)生，離不開行政權力的土壤。要進一步規(guī)范公職人員自由裁量權的行使，營造有利于崗位廉政風險防控的社會環(huán)境。
風險防范調(diào)研報告篇十二
近一個月來，我們運輸區(qū)通過對胡錦濤同志中紀委十七屆六次全會上的講話、書記吉炳軒同志在省紀委十屆八次全會上的講話、省紀委書記李延芝同志在全省廉政風險防控機制建設推進會議上的講話以及張升董事長在龍煤廉政風險防控機制建設動員會上的講話、姚書記在雙鴨山分（子）公司廉政風險防控機制建設動員會上的講話精神的學習，無論是班子成員還是全區(qū)黨員干部，都統(tǒng)一了思想，對廉政風險防控機制建設工作有了新的認識。在思想上充分認清了開展廉政風險防控機制建設的重要性、緊迫性，增強了抓好廉政風險防控機制建設的責任感和自覺性。
尤其是近幾天來，我們運輸區(qū)按照礦黨委的要求，邊學習、邊排查、邊整改，共梳理出以下三個方面的問題：
一、班子整體方面：
1、時而存在班子成員入井時間不夠的問題。
2、井下出現(xiàn)皮帶事故、堵倉事故，區(qū)段干部到現(xiàn)場不及時問題。
3、集中學習時有時出現(xiàn)人員不齊問題。
4、在干部選拔使用上，被選拔人的文憑和自身能力水平很難兼顧問題。
二、班子個人方面：
1、存在對廉政風險防控機制建建設活動認識程度不高，模糊不清的問題。
2、思想還停留在日常工作上，沒有完全統(tǒng)一到廉政風險防控機制建建設活動中來。
3、個人負責的專業(yè)工作安排一樣干一樣，缺乏創(chuàng)新意識和精神。
三、群眾利益方面：
1、員工提出今后是否能按工齡安排帶薪休假，讓大家心順勁足、心平氣和地干工作問題。
2、住房公積金在個人買房時不能使用，沒有減輕工人的經(jīng)濟和生活壓力問題，至今難以解決。
3、取暖費應該所有員工都享受，不應該有那么多要求，結不結婚、租不租房都應該給的問題。
四、今后工作方向：
1、認真組織開展好廉政風險防控機制建建設活動，使之不流于形式，不走過場，真正把這項工作放在心上，使之開好頭、起好步。
2、通過這項活動的開展，真正使起到保部干部的作用，使全體黨員重點是干部黨員個人的思想政治素質(zhì)得到進一步提高，個人工作能力和管理水平不斷加強。
3、做到真正“以人為本”，時刻關注、關心員工的工作和生活，全心全意為采掘服好務、為員工服好務。
4、把運輸區(qū)的班子真正建設成凝聚力大、戰(zhàn)斗力強、具有創(chuàng)新能力的領導班子。
5、全力以赴地抓好保采掘、保拉運和全區(qū)安全生產(chǎn)工作，認真按時地完成上級下達的有關廉政風險防控機制建建設活動的各項工作任務，為我礦開展好這項工作和順利實現(xiàn)2011年全年工作目標打下堅實的基礎。
運 輸 區(qū)
2011年4月11日
為貫徹落實十七屆中央紀委第七次全會、國務院第五次廉政工作會議和總、分行紀檢監(jiān)察工作會議精神，進一步增強廉政風險防控工作的針對性和有效性，強化干部員工廉潔從業(yè)意識，規(guī)范權力運行，深入推進黨風廉政建設和反腐敗工作，富順縣支行黨委在全縣農(nóng)行開展了一系列的調(diào)研活動，通過總結，形成調(diào)研情況報告如下：
一、調(diào)研目的
全面了解當前本行廉政風險防控工作現(xiàn)狀，掌握當前廉政風險的特點、成因及防控工作中的薄弱環(huán)節(jié)和問題，有針對性的研究制定相應的防控對策、措施或制度方法，有效遏制由此誘發(fā)的案件和事故。
二、調(diào)研方法
召開座談會、聽取報告、剖析典型事例、調(diào)查和綜合分析、查閱歷史資料檔案等多種方法并行，力爭深入徹底的對廉政風險進行控制。
三、本行當前廉政風險防控工作現(xiàn)狀
各項防控工作正在積極努力的'開展，按照實施方案有條不紊的進行著：例如開展了“加強廉政文化建設，推進廉政風險防控”教育實踐活動。
（1）2012年4月26日，我行組織了相關人員參加了總、分行召開的案件防控工作暨四項重點活動動員視頻會議，通過會議方式抓好動員和部署工作，提高-干部員工的認識。
（2）2012年6月1日至7月10日，進行了學習討論，營造氛圍。學習內(nèi)容為：1、《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨員領導干部廉潔從政若干準則》及其實施辦法、《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《中國農(nóng)業(yè)銀行領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等廉政相關規(guī)定。2、學習教育實踐活動實施意見、《中國農(nóng)業(yè)銀行關于加強廉政風險防控的指導意見》、《中國農(nóng)業(yè)四川省分行銀行關于加強廉政文化建設的實施意見》等廉政文化建設和風險防控相關制度文件。3、學行黨委書記、董事長蔣超良同志，黨委委員、紀委書記、副行長龔超同志等在2012年總分行紀檢監(jiān)察工作會議上的講話等。4、學習《員工行為準則》、本崗位相關基本制度、管理辦法、業(yè)務操作規(guī)程的規(guī)章制度，學習有關廉政文化和廉政風險防控相關知識。
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風險防范調(diào)研報告篇十三
（一）加強對意識形態(tài)的領導。
（二）隱患排查情況（三）總體評價。
二、存在問題。
三、
改進措施。
按照xxx要求，xx黨委調(diào)研了xx公司意識形態(tài)風險隱患情況，現(xiàn)將調(diào)研結果報告如下：
（一）加強對意識形態(tài)的領導。
成立意識形態(tài)領域風險隱患全面排查和集中整治工作領導小組，明確職能職責，落實人員責任，加強學習教育，引導全體干部職工要充分認識開展風險隱患全面排查和集中整治的重要意義，建立意識形態(tài)工作長效機制，即查即改，不留死角，不留盲區(qū)，將風險隱患消除在萌芽狀態(tài)。領導小組嚴格履職盡責，對排查發(fā)現(xiàn)的問題，狠抓整改。對工作不落實，排查整治不力，敷衍作假的，進行通報批評;對發(fā)生責任事故的，嚴格追責問責。
（二）隱患排查情況。
一是嚴格黨員干部紀律約束。加強對全體干部職工特別是黨員干部的管理和教育，教育黨員干部嚴守政治紀律和政治規(guī)矩，帶頭抵制生活中、朋友圈的各類謠言，嚴禁在手機朋友圈造謠傳謠，對在公共場合中發(fā)表同中央精神相違背的言論，非議黨的理論和路線方針政策及重大決策部署，散布傳播政治謠言的黨員干部依法嚴肅查處。
二是加強輿情監(jiān)控。成立網(wǎng)絡輿情應對處置工作領導小組，加強對涉及衛(wèi)生計生領域的重大輿情監(jiān)控，對可能涉嫌發(fā)生重大輿情的，相關科室要第一時間介入，并及時向領導小組匯報，迅速展開輿情事件調(diào)查和處置工作，及時掌握輿情動態(tài)，加強輿情會商和研判預警，控制輿情態(tài)勢，嚴格把握信息發(fā)布工作。
三是管控好信息傳播途徑。加強本系統(tǒng)內(nèi)外網(wǎng)管理，嚴禁利用內(nèi)外網(wǎng)發(fā)布、傳播各類損害意識形態(tài)安全的信息，通過增加監(jiān)控軟件、硬件防火墻等設備，截斷傳播途徑，發(fā)現(xiàn)相關隱患及時處理。
四是管控好信息發(fā)布審核關。加強對意識形態(tài)領域各類發(fā)布信息的審核和把關，及時發(fā)現(xiàn)問題和隱患，切實把控好“出口關”。
（三）總體評價。
總體判斷，xx能夠深入學習貫徹xxx精神,堅決貫徹落實xx關于意識形態(tài)工作的決策署，強化意識形態(tài)主體責任,加強意識形態(tài)陣地管理,維護網(wǎng)絡意識形態(tài)安全,深入分析研判意識形態(tài)領域形勢。通過對意識形態(tài)責任制落實情況分析認為,目前意識形態(tài)領域形勢總體向上向好,意識形態(tài)工作責任制落實比較到位。黨委對意識形態(tài)工作領導堅強有力，中心組學習、社會主義核心價值觀踐行和普及、網(wǎng)上輿論陣地管控、對外宣傳和基層文化陣地建設、弘揚主旋律、傳播正能量等意識形態(tài)工作領域取得明顯成效。
二、存在問題。
個別部門、人員對意識形態(tài)工作極端重要性認識不足。有些人認為意識形態(tài)工作離我們距離尚遠，無需操心;有些領導干部忽視了意識形態(tài)工作的協(xié)調(diào)發(fā)展，在理論武裝、干部教育等方面投入不足，把大量的時間、人力、物力、財力投入到業(yè)務工作中，在意識形態(tài)方面的投入較少;管理不到位，不善于研究解決意識形態(tài)領域出現(xiàn)的新問題、新現(xiàn)象。
三、改進措施。
(一)勇于擔責，補齊責任短板。
要“高處”發(fā)力。全面貫徹落實《黨委意識形態(tài)工作責任制實施細則》，建立同心同向、同頻共振的工作格局。
(二)夯實基礎，補齊保障短板。
要加強制度建設，推動已有規(guī)章制度落細落小落實，確保意識形態(tài)工作有章可循、有規(guī)可依、高效落實。要配齊配強宣傳委員、宣傳干事，加大培訓力度，通過全員輪訓、專項進修等方式，提高基層宣傳干部業(yè)務素養(yǎng)。
(三)精準施策，補齊工作短板。
要注重長效。堅持制定年度工作思路，明確目標任務，確保各項工作張弛有度、有的方矢。進一步細化工作責任，將思想陣地的管理，文化陣地的拓展、網(wǎng)絡陣地的維護等工作，以具體項目形式加以細化落實。要注重創(chuàng)新。要創(chuàng)新理念，確立宣傳是生產(chǎn)力、文化是軟實力、輿論是推動力的思想，努力以宣傳工作新成效助推社會經(jīng)濟新發(fā)展。要注重考核。在加強年度考核的同時，要把對意識形態(tài)工作責任制的落實納入到日常監(jiān)督中，跟其他重點工作一起通報點評。
第二部分：
““不忘初心牢記使命””主題教育黨課紅色故事1100例。
1.周恩來總理幾套服裝一穿就是幾十年，縫了又縫、補了又補，有時還穿著織補過的衣服接見外賓。身邊工作人員提醒他禮服早該換了，他笑著說：“穿補丁衣服照樣可以接見外賓，織補的那塊有點痕跡不要緊，別人看著也沒關系，丟掉艱苦奮斗的傳統(tǒng)才難看呢。”如今，物質(zhì)生活條件大為改善，衣服可以不用縫縫補補了，但勤儉樸素的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風不能丟。
2.1961年隆冬時節(jié)，63歲的彭德懷回到湖南老家開展農(nóng)村調(diào)查，歷時50多天，先后接觸了2000多名群眾和干部，調(diào)查了7個公社和10多個大隊的情況。5份調(diào)研報告形成后，彭德懷的侄兒勸他不要向上級反映?！拔页粤巳嗣竦娘垼鸵獮槿嗣褡鍪?，替人民說話?！泵鎸χ秲旱脑偃齽褡?，他毅然決然，“有話我還要說！”
3.陳云同志曾說：“領導機關制定政策，要用90%以上的時間做調(diào)查研究工作，最后討論做決定用不到10%的時間就夠了。”1961年，陳云在上海青浦縣小蒸人民公社蹲點15天，寫了3個調(diào)查報告，得出了母豬也應該下放給農(nóng)民私養(yǎng)、種雙季稻不如種單季稻、種小麥不如種蠶豆的結論。這樣細致深入的調(diào)查，沒有“一竿子插到底”“出水才見兩腿泥”的精神是做不到的。
4.1927年1月，毛澤東回到了家鄉(xiāng)，身著藍布長衫，腳穿草鞋，手拿雨傘，考察了湘潭、湘鄉(xiāng)等5個縣，歷時32天，行程700公里，撰寫了兩萬多字的《湖南農(nóng)民運動考察報告》。報告一發(fā)表，便引起了轟動。瞿秋白欽佩地稱贊：“毛澤東是農(nóng)民運動的王！”。
5.1942年初，359旅旅長王震率部開進南泥灣，積極響應黨中央的號召，一手拿槍、一手拿鎬，積極開展邊區(qū)大生產(chǎn)運動?；臒o人煙的南泥灣，一下子變成了“陜北的好江南”，為抗日根據(jù)地樹立了“自己動手、豐衣足食”的典范。
6.羅榮桓元帥多次被毛主席譽為“老實人”。寧都會議后，毛主席“靠邊站”了。羅榮桓因多次支持毛主席的主張，也被撤了職。但他始終堅持共產(chǎn)主義信念，仍舊老老實實地為黨工作。
7.任弼時堪稱“人民的駱駝”。1947年1月，他知道劉胡蘭慷慨就義的事跡后，深受感動，認為劉胡蘭是個好典型，當即表態(tài)“我要向毛主席報告，要大力宣傳”。第二天，他就趕往王家坪向毛主席匯報。任弼時就是這樣，說到做到，一心撲在工作上,根本不考慮自己的身體健康狀況。
8.黃克誠是一座“忠誠的豐碑”。1959年廬山會議上，身為總參謀長的黃克誠明知彭德懷受到批判，仍然指出“大躍進”的錯誤，后來被打成“彭德懷反黨集團”成員。毛主席去世后，當有人貶損毛主席和毛澤東思想時，又是黃克誠，不計前嫌，挺身而出，捍衛(wèi)毛主席的形象和毛澤東思想這面旗幟。
9.董必武與何連芝1937年在延安結婚，育有三名子女：董良羽、董良翚、董良翮。三個名字之所以都帶“羽”字，是因為董必武深感舊中國的“落后就要挨打”，希望中國自己制造的飛機早日飛上藍天，期待他們兄妹志存高遠，為國家建設作貢獻。也正因為有這樣的愿望，他對孩子們的要求很嚴格，1963年1月28日還專門寫了首《字三子》詩：“蓄勢如鷹隼，奮飛健翼張”“武能御外侮，斯文亦在茲”“如鵬飛有意，標指向天津”。
10.有一次，周總理到上海出差，聽說有一些領導同志帶著夫人、孩子到地方去，食宿費用都向地方開支后，他非常生氣?；氐奖本┖螅谌珖谌谓哟龝h上向各省市代表提出：“今后無論哪個領導到省里去，吃住行等所有開支，地方一概不要負擔，都要給客人開具賬單，由本人自付。這要形成一種制度。”
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