計劃的制定需要團隊合作和溝通,確保每個人明確任務和責任。一個好的計劃應該具備靈活性,能夠應對變化和調(diào)整。以下是一份科學合理的計劃范例,供大家參考和借鑒。
稽核內(nèi)審工作計劃篇一
第一條為了進一步規(guī)范公司內(nèi)審稽核工作,明確內(nèi)部審計機構(gòu)和人員的責任,保證審計質(zhì)量,明確審計責任,促進經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》及相關法律法規(guī)的規(guī)定,制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)審稽核工作,是指公司內(nèi)部審計機構(gòu)依據(jù)國家有關法律法規(guī)、財務會計制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定,對公司財務收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效進行監(jiān)督和評價工作。其目的是促進公司內(nèi)部控制的建立健全,有效地控制成本,改善經(jīng)營管理,規(guī)避經(jīng)營風險,增加公司價值。
第三條本制度適用于公司的財務管理、會計核算和經(jīng)營所進行的內(nèi)審稽核工作。
第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員。
第四條公司在監(jiān)事會審計委員會下設立審計部,審計部是公司內(nèi)部審計機構(gòu),在監(jiān)事會審計委員會指導下獨立開展審計工作,對公司財務管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進內(nèi)部審計監(jiān)督。
第五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)內(nèi)審工作需要配備合理的、穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu),配備具有必要專業(yè)知識、相應業(yè)務能力的審計人員。內(nèi)部審計機構(gòu)設負責人一名,由監(jiān)事會任免,負責內(nèi)部審計機構(gòu)的全面管理工作。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具有中級以上專業(yè)技術職稱與實際工作經(jīng)驗。
第六條內(nèi)部審計機構(gòu)應積極了解、參與公司的內(nèi)部控制建設。
第七條公司建立健全內(nèi)部審計工作制度。內(nèi)部審計機構(gòu)每季度應召開一次會議,報告內(nèi)部審計工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題,并至少每年向監(jiān)事會審計委員會提交一次內(nèi)部審計報告。
第八條依照國家法律、法規(guī)、審計規(guī)范、審計程序及有關制度規(guī)定對公司的經(jīng)營活動、財務收支、經(jīng)濟效益、高管人員離任進行內(nèi)部審計監(jiān)督。
第三章審計機構(gòu)的職責。
第九條內(nèi)部審計機構(gòu)應當按照有關規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦?,評價公司內(nèi)部控制的有效性,如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風險,應當及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。
第十條審計工作以改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益為目的,并對公司的一切經(jīng)營活動進行監(jiān)督。
第十一條內(nèi)部審計機構(gòu)的主要職責是:
(二)對公司下列事項進行內(nèi)部審計監(jiān)督:
1、與財務收支有關的一切經(jīng)濟活動和經(jīng)濟效益;
2、資金、財產(chǎn)的安全、完整和管理情況;
3、會計報表、會計資料、會計決算的真實性、完整性、正確性、合法性;
4、對公司內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況;
(三)公司內(nèi)設機構(gòu)及領導人員的任期經(jīng)濟責任進行審計;
(四)配合公司聘請的外部審計機構(gòu),完成年度財務報告等相關審計工作;
(五)完成監(jiān)事會交辦的其他事項。
第十二條審計人員應保持嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,在被審部門或個人提供的資料真實齊全的情況下,應客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題。如反映情況失實,應負審計責任。審計人員因被審部門或個人未如實提供全部審計所需資料而導致無法作出內(nèi)部審計制度判斷時,應及時報告監(jiān)事會,審計人員不應負相應的審計責任。
第四章審計權(quán)限。
第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)有權(quán)檢查審計區(qū)間內(nèi)所有有關經(jīng)營管理的賬務、資料,包括:
(一)會計賬簿、憑證、報表;
(二)全部業(yè)務合同、協(xié)議、契約;
(三)全部開戶銀行的銀行對賬單;
(四)各項資產(chǎn)證明;
(五)要求對方提供各項債權(quán)的確認函;
(六)與客戶往來的重要文件;
(七)重要經(jīng)營決策過程記錄;
(八)其他相關的資料。
第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)還具有以下權(quán)限:
(一)就審計事項的有關問題向被審部門或個人進行調(diào)查;
(四)建議有關部門對違反財經(jīng)法紀和嚴重失職造成重大經(jīng)濟損失的部門和個人追究責任;
(五)對被審計部門提出改進管理的建議;
(七)可以隨時調(diào)閱公司與財務收支有關的資料。
第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)公司的實際情況與次年經(jīng)營計劃,于每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃,并將審計重要的關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
(一)簽發(fā)內(nèi)部審計通知書。
內(nèi)部審計機構(gòu)填制內(nèi)部審計通知書,并在實施審計前五天,將內(nèi)部審計通知書送達被審計部門或個人。審計通知書的內(nèi)容包括:
(1)被審計部門或個人名稱;
(2)審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間;
(3)對被審計部門或個人配合審計工作的具體要求。
審計部認為需要被審計部門或個人自查的,應當在審計通知中寫明自查的內(nèi)容、要求和期限。
(二)成立審計小組。
內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)內(nèi)部審計項目計劃,選派審計人員組成審計小組,并指定主審人員,審計小組實行主審負責制,必要時可選調(diào)其他專業(yè)人員參與審計或提供專業(yè)建議。
(三)確定審計方式。
內(nèi)部審計機構(gòu)可以根據(jù)工作進度安排的實行年度定期審計和年中不定期審計,各被審計部門或個人應按規(guī)定報送月、季、年度財務報表及相關資料。
(四)實施審計。
審計小組依據(jù)內(nèi)部審計計劃,由主審人員負責安排相關人員具體審計。審計人員通過審查被審計部門或個人、會計憑證、會計帳簿、會計報表,查閱與審計事項有關的文件、資料,檢查現(xiàn)金、實物,向有關部門和個人調(diào)查等方式進行審計,并取得證明材料。
審計人員收集證明材料、必須遵循下列要求:
(1)客觀公正、實事求是,防止主觀臆斷,保證證明材料的客觀性;
(2)分析判斷,決定取舍,保證證明材料的相關性;
(3)收集足以證明審計事實真相的證明材料,保證證明材料的充分性;
(4)嚴格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定,保證證明材料的合法性。
審計人員向有關單位和個人調(diào)查取得的證明材料,應當有提供者的簽名或蓋章,未取得提供者簽名或蓋章的,應當注明原因。
審計人員應當編制審計工作底稿。審計工作底稿的內(nèi)容包括:
(1)被審計部門或個人的名稱:
(2)審計項目的名稱以及實施的時間;
(3)審計過程記錄;
(4)編制者的姓名及編制日期;
(5)復核者的姓名及復核日期;
(6)索引號及頁次;
(7)其他應說明的事項。
(五)提交審計報告。
審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關部門和人員提出改進建議,審計終結(jié),依據(jù)審計工作底稿,作出審計報告。
審計報告應當包括下列內(nèi)容:
(1)審計的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間;
(2)被審計部門或個人的有關情況;
(3)實施審計的有關情況;
(4)審計評價意見;
(5)對違反有關規(guī)定的行為的定性、處理處罰建議及其依據(jù)。
(六)作出審計決定。
內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計報告提出審計決定或?qū)徲嬕庖姇?,報領導批準后送達被審計部門或個人,被審計部門或個人應當簽收審計決定或?qū)徲嬕庖姇?,被審計部門或個人必須執(zhí)行審計決定。
(七)審計決定復議。
被審計部門或個人對審計意見書或?qū)徲嫑Q定如有異議,應在接到審計意見書或?qū)徲嫑Q定之日起三天內(nèi)以書面形式向內(nèi)部審計機構(gòu)提出,內(nèi)部審計機構(gòu)應及時處理,無法處理的應及時上報有關領導決定。
第十七條審計終結(jié)。
內(nèi)部審計機構(gòu)應在完成該項審計后十五日內(nèi)對辦理的審計事項建立審計檔案,審結(jié)卷成,定期歸檔的責任制度,內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間為十五年。
第六章違規(guī)責任。
第十八條違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度,有下列行為之一的部門和個人,內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)情節(jié)輕重,提出處罰意見,報公司批準后執(zhí)行。
1、拒絕提供有關文件、憑證、賬簿、報表資料和證明材料的;
2、阻撓審計人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;
3、弄虛作假、隱瞞事實真相的;
4、拒不執(zhí)行審計決定的;
5、打擊、報復審計人員和檢舉人員的。
第十九條違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度,有下列行為之一的審計人員,根據(jù)情節(jié)輕重,報請公司批準后可對其進行相應處分和經(jīng)濟處罰。
1、利用職權(quán)、謀取私利的;
2、弄虛作假、徇私舞弊的;
3、玩忽職守、造成審計報告嚴重失實的;
4、未能保守公司秘密的。
第七章附則。
第二十條本制度由監(jiān)事會負責解釋和修訂。
第二十一條本制度自公司運營之日起實施。
xxxx公司內(nèi)部控制制度。
第一條為規(guī)范公司業(yè)務流程,加強內(nèi)部管理,保障小額貸款公司安全穩(wěn)健運行,依據(jù)《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)(2008)23號)、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點暫行管理辦法》等法律規(guī)定和監(jiān)管要求,制定本制度。
第二條本制度所稱之“內(nèi)部控制”是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
第三條公司內(nèi)部控制的目標:
(四)確保業(yè)務記錄、財務記錄等其他管理信息的及時、真實和完整。
第四條公司應當建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關系清晰的組織結(jié)構(gòu)。
第五條公司董事會、監(jiān)事會和高級管理層應當充分認識自身對內(nèi)部控制所承擔的責任。
董事會負責保證小額貸款公司建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系;負責審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況;負責確保小額貸款公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營,明確設定可接受的風險程度,確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險;負責審批組織機構(gòu);負責保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。
監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系;負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內(nèi)部控制職責;負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害小額貸款公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級管理層負責制定內(nèi)部控制政策,對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估;負責執(zhí)行董事會決策;負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施;負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項職責得到有效履行。
第六條公司應當建立科學、有效的激勵約束機制,培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責的環(huán)境。
第七條公司應當對各項業(yè)務制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求,并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
第八條公司應當根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì),賦予其相應的職責和權(quán)限,各個崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系。
第九條公司各崗位設置應當做到分工合理、職責明確,崗位之間應當相互配合、相互制約,做到審貸分離、業(yè)務經(jīng)辦與會計賬務處理分離。
第十條公司發(fā)放貸款應堅持小額分散原則、防止貸款過度集中,通過實行授信組合管理,制定在不同期限、不同行業(yè)、不同區(qū)縣的授信分散化目標,及時監(jiān)測和控制授信組合風險,確保總體授信風險控制在合理的范圍內(nèi)。公司70%的資金應用于同一借款人貸款余額不超過100萬元的小額借款人,其余營運資金應按照對同一借款人的貸款余額不超過資本凈額的5%發(fā)放貸款。
第十一條公司應當建立統(tǒng)一的貸款操作規(guī)程,明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和盡職要求:
(一)貸前調(diào)查應當做到實地查看,如實報告授信調(diào)查掌握的情況,不回避風險點,不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。
(二)貸時審查應當做到獨立審貸,客觀公正,充分、準確地揭示業(yè)務風險,提出降低風險的對策。
(三)貸后檢查應當做到實地查看,如實記錄,及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關人員,不得隱瞞或掩飾問題。
第十二條公司應當建立授信風險責任制,明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任:
(一)調(diào)查人員應當承擔調(diào)查失誤和評估失準的責任。
(二)審查和審批人員應當承擔審查、審批失誤的責任,并對本人簽署的意見負責。
(三)貸后管理人員應當承擔檢查失誤、清收不力的責任。
(四)放款操作人員應當不當操作風險負責。
第十三條公司應當依據(jù)企業(yè)會計準則和國家統(tǒng)一的會計制度,制訂并實施本公司的會計規(guī)范和管理制度。
第十四條公司應當確保會計工作的獨立性,確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本行業(yè)的會計規(guī)范獨立地辦理會計業(yè)務,任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務。
第十五條公司會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則,嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務操作。
第十六條公司應當對會計賬務處理的全過程實行監(jiān)督,會計賬務應當做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。
第十七條公司應當對會計主管、會計負責人實行從業(yè)資格管理,建立會計人員檔案。會計主管、會計負責人和會計人員應當具有與其崗位、職位相適應的專業(yè)資格或技能。
第十八條公司應當實行會計差錯責任人追究制度,發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件,除對直接責任人員追究責任外,機構(gòu)負責人和分管會計的負責人也應當承擔相應的責任。
第十九條公司應當完善會計檔案管理,嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù),防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。
第二十條公司具有專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計人員具有充分的獨立性,有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息,并對各個部門、崗位和各項業(yè)務實施全面的監(jiān)督和評價。
第二十一條公司應當建立規(guī)范的信息披露制度,按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務信息,滿足股東、監(jiān)管當局和社會公眾對其信息的需求。
第二十二條公司應當建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、預警機制,嚴密監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量的變化,及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風險并發(fā)出預警提示,分析不良資產(chǎn)形成的原因,及時制定防范和化解風險的對策。
第二十三條公司應當建立內(nèi)審稽核制度,加強對公司業(yè)務操作、財務收支等各項工作的監(jiān)管力度,促進公司持續(xù)不斷的改善經(jīng)營管理,控制成本,規(guī)避經(jīng)營風險。
第二十四條公司應當建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度,業(yè)務部門、內(nèi)部審計部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷,應當及時向董事會、管理層或相關部門報告。
第二十五條公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當對內(nèi)部控制的制度建設和執(zhí)行情況定期進行檢查評價,提出改進建議,對違反規(guī)定的機構(gòu)和人員提出處理意見。
第二十六條公司應當建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機制,管理層應當根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果,提出整改意見和糾正措施,并督促業(yè)務部門落實。
第二十七條公司應當建立內(nèi)部控制的風險責任制:
(一)董事會、高級管理層應當對內(nèi)部控制的有效性負責,并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任。
(二)內(nèi)部審計部門應當對未執(zhí)行審計方案、程序和方法導致重大問題未能被發(fā)現(xiàn),對審計發(fā)現(xiàn)隱瞞不報或者未如實反映,審計結(jié)論與事實嚴重不符,對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為,承擔相應的責任。
(三)業(yè)務部門應當及時糾正內(nèi)部控制存在的問題,并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應的責任。
(四)高級管理層應當對違反內(nèi)部控制的人員,依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責任和予以處分,并承擔處理不力的責任。
xxxx公司重大事項報告制度。
一、報告內(nèi)容。
(一)影響借款人履約能力的重大事項。
1、借款人的關鍵人員如經(jīng)營決策人員、主要執(zhí)行人員和技術人員失蹤或無法聯(lián)系;
2、借款人拒絕提供與信用審核有關的文件;
3、借款人隱瞞重要信息或提供虛假信息,如隱瞞資產(chǎn)、債務或抵(質(zhì))押品真實情況;
4、借款人無恰當理由突然改變會計政策或核算方法以及折舊計提方式、存貨計價方式等;
6、借款人的競爭者、供應商或其他借款人對借款人的負面評價、媒體的負面報道;
7、借款人改變主要授信銀行,向許多銀行借款或不斷在這些銀行之間借新還舊:
8、借款人頻繁更換會計人員或主要管理人員;
9、借款人卷入法律糾紛;
10、借款人有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷;
11、社會公眾對借款人法定代表人或經(jīng)營者個人品質(zhì)、行為反映不良;
12、借款人法定代表人或經(jīng)營者個人納稅額大幅度下降;
13、借款人法定代表人或經(jīng)營者個人有賭博、涉毒、嫖娼等違法或違反社會公德的行為;
14、借款人在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化;
15、借款人缺乏財務計劃,如總是突然向銀行提出借款需求;
16、借款人經(jīng)常接到供貨商查詢核實存款情況的電話;
17、借款人的關鍵管理人員或技術人員行為異常;
18、借款人的主要業(yè)務頻繁變化;
21、借款人付息或還本拖延,經(jīng)常申請延期支付,或申請實施新的貸款;
22、貸款抵押品情況惡化;
23、借款人或其主要股東向其他企業(yè)或個人提供抵(質(zhì))押物擔?;虮WC;
24、主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán);
25、其他銀行提高對借款人的利率;
26、借款人關聯(lián)交易增多;
27、借款人現(xiàn)金流出現(xiàn)問題;
28、借款人的產(chǎn)品或服務的市場需求下降;
29、借款人的還款記錄不正?;蛭窗春贤€款;
30、借款人欺詐,如在對方付款后故意不提供相應的產(chǎn)品或服務;
31、借款人弄虛作假(如偽造或涂改各種批準文件或相關業(yè)務憑證);
32、借款人主要業(yè)務或經(jīng)營環(huán)境的重大變動。
(二)影響本公司正常經(jīng)營的重大事項。
1、現(xiàn)金流出現(xiàn)問題;
2、出現(xiàn)內(nèi)部欺詐問題;
3、主要業(yè)務人員行為異常;
4、經(jīng)營場所主要設備故障;
5、出現(xiàn)網(wǎng)絡安全問題。
(三)需要報告的其他重大事項。
二、重大事項報告程序和要求。
(一)實行逐級報告制度。請示報告要堅持分級負責,逐級報告的原則,凡屬職權(quán)范圍的工作,要各負其責,認真落實,凡重大問題本級無權(quán)決定的,要逐級報告,不得超越權(quán)限。
(二)凡需要報告的重大事項由報告部門或個人用書面或其他形式報告,能事前報告的事項要事前報告,事前無法報告的,事后應及時報告。
(三)重大突發(fā)事件或事故應緊急報告,無論什么時間,必須在第一時間(1小時內(nèi))報告主管領導,一般事故要及時(4小時內(nèi))報告;可先用電話口頭報告,然后再補報文字報告,來不及報送詳細情況的,可先進行初報,然后根據(jù)事態(tài)進展和處理情況,隨時進行續(xù)報。
(四)報告事項由總經(jīng)理或分管領導審批。急事及時批復,其它事項三天內(nèi)批復。特殊情況由董事會研究確定。
三、
罰則。
(一)上級負責人對下級報告的重要事項,屬自身職責范圍的要及時答復或處理,自身難以決斷的,要及時上報,因自身答復不及時或處理不當或應上報而沒上報的,造成后果必須追究當事人責任。
(二)報告對象必須及時按要求如實報告,并嚴格按批復意見辦理,辦結(jié)后書面匯報或口頭匯報辦理情況。未按要求報告或未按批復意見辦理的,視情節(jié)輕重給予紀律處分。
(三)對一些影響公司全局的突發(fā)事件,本部門或當事人無論什么原因,沒有及時上報而造成嚴重后果的,必須追究當事人和部門負責人的責任。
xxxx公司信息披露制度。
第一條為規(guī)范xxxx公司(以下簡稱“本公司”)信息披露行為,加強信息披露事務管理,確保信息披露的真實、準確、及時、完整,切實保護本公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關者的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點暫行管理辦法》等有關規(guī)定,結(jié)合本公司實際情況制定本制度。
第二條本制度適用于如下人員和機構(gòu):
(一)本公司董事會秘書和信息披露事務管理部門;
(二)本公司董事和董事會;
(三)本公司監(jiān)事和監(jiān)事會;
(四)本公司高級管理人員;
(五)本公司控股股東和持股5%以上的股東;
(六)其他負有信息披露職責的本公司人員和部門。
第二章信息披露的基本原則。
第三條本公司應當真實、準確、完整、及時地披露信息,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
第四條本公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責,保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。不能保證報告內(nèi)容真實、準確、完整的,應當做出相應聲明并說明理由。
第五條本公司披露信息時,應當使用事實描述性語言,簡明扼要、通俗易懂地說明事件真實情況,信息披露文件中不得含有宣傳、廣告、恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞語。
第三章應傳遞和披露的信息。
第六條本公司披露的信息包括:
(一)經(jīng)具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)審計的財務報表;
(二)年度業(yè)務經(jīng)營情況;
(三)融資情況;
(四)重大事項;
(五)根據(jù)有關規(guī)定需要披露的其他信息。
第七條前條所述重大事項主要包括重大風險事項、重大變更事項。
(一)重大風險事項。
1、遭受重大損失;
2、可能依法承擔重大違約責任或者大額賠償責任;
3、計提大額資產(chǎn)減值準備;
4、本公司決定解散或者被有權(quán)機關依法責令關閉;
5、主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;
6、主要業(yè)務或者全部業(yè)務陷入停頓;
7、本公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關調(diào)查,或者受到重大行政、刑事處罰;
8、董事長或經(jīng)理無法履行職責或者因涉嫌違法違紀被有權(quán)機關調(diào)查;
9、本公司認定的其他情形。
(二)重大變更事項。
2、經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化;
3、變更會計政策;
4、本公司大股東或者實際控制人發(fā)生或者擬發(fā)生變更;
6、經(jīng)營情況或者經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化;
7、訂立與經(jīng)營相關的重要合同,可能對本公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;
8、新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對本公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響;
9、聘任或者解聘為本公司審計的會計師事務所;
10、法院裁定禁止本公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本本公司股份;
11、任一股東所持本公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者信托;
13、本公司認定的其他情形。
第八條本公司治理的有關信息主要包括:
(一)董事會、監(jiān)事會的人員及構(gòu)成,包括獨立董事的配備情況;
(二)董事會、監(jiān)事會的工作及評價;
(四)各專門委員會的組成及工作情況。
第九條信息披露的時間、格式和內(nèi)容,按信息披露的類型遵照監(jiān)管部門有關規(guī)定執(zhí)行。
第四章信息披露職責。
第十條本公司信息披露工作由董事會統(tǒng)一領導和管理,本公司董事會決定本公司信息披露事項,董事長是本公司信息披露的第一責任人。
第十一條董事會秘書負責組織和協(xié)調(diào)本公司信息披露事務,匯集本公司應予披露的信息并報告董事會,對本公司和董事會負責,負有信息披露的直接責任。
第十二條董事信息披露的責任:
(一)本公司董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實、準確、完整,沒有虛假、誤導性陳述或重大遺漏,并就信息披露內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
(二)未經(jīng)董事會決議或董事長授權(quán),董事個人不得代表本公司或董事會向股東和媒體發(fā)布、披露本公司未經(jīng)公開披露過的信息。
第十三條監(jiān)事信息披露的責任:
(一)監(jiān)事會全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實、準確、完整,沒有虛假、誤導性陳述或重大遺漏,并對信息披露內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
(二)監(jiān)事會對涉及檢查本公司財務,對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行本公司職務時違反法律、法規(guī)或者本公司《章程》的行為進行對外披露時,應提前5個工作日書面通知董事會,并提供相關資料。
(三)當監(jiān)事會向股東大會或國家有關主管機關報告董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員損害本公司利益的行為時,應及時通知董事會,并提供相關資料。
第十四條高級管理層信息披露的責任:
(一)高級管理層應當及時以書面形式定期或不定期(有關事項發(fā)生的當日內(nèi))向董事會報告本公司經(jīng)營、重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況,總經(jīng)理必須保證報告的真實、及時和完整。
(二)高級管理層有責任和義務答復董事會關于涉及本公司定期報告、臨時報告及本公司其他情況的詢問,以及董事會代表股東、監(jiān)管機構(gòu)做出的質(zhì)詢,提供有關資料,并承擔相應責任。
第十五條其他信息披露義務人的責任:
(一)持有、控制本公司5%(含5%)以上股份的股東對其已完成和正在進行的涉及本公司股權(quán)變動、質(zhì)押等事項負有保證信息在2日內(nèi)向本公司董事會秘書傳遞的責任。
(二)本公司各部門負責人應按本制度的要求傳遞本制度所要求傳遞的各類信息,并履行本制度所列的各項原則。
(三)本公司財務部應保證對外披露的財務數(shù)據(jù)的真實、準確和完整,沒有虛假記載或重大遺漏。
第十六條本公司信息披露的義務人為董事、監(jiān)事、高級管理人員和各部門主要負責人;持有本公司5%以上股份的股東亦應承擔相應的信息披露義務。
第十七條本公司信息披露的義務人應當嚴格遵守國家有關法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定,履行信息披露的義務,遵守信息披露的紀律。
第十八條本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和董事會秘書應當熟悉信息披露規(guī)則,積極參加監(jiān)管機構(gòu)要求參加的各類培訓,提高自身素質(zhì),加強自律,防范風險,認真負責地履行信息披露職責。
第十九條本公司信息披露相關文件、資料的檔案由董事會辦公室負責歸檔保管。
第五章信息傳遞、審核及披露的程序。
第二十條本公司信息傳遞、審核及披露工作一般遵循以下程序:
(一)定期報告遵循下列程序:
2、董事會秘書負責送達董事審閱;
3、董事長負責召集和主持董事會會議審議定期報告;
4、董事會秘書負責組織定期報告的披露工作。
(二)臨時報告遵循下列程序:
3、董事會秘書負責進行程序性審查并組織臨時報告的披露工作。
第六章保密措施。
第二十一條本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及其他因工作關系接觸到應披露信息的工作人員,均負有保密義務。
第二十二條本公司董事會應采取必要措施,在信息公開披露之前,將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)。
第二十三條本公司各部門在與各中介機構(gòu)的業(yè)務合作中,只限于本系統(tǒng)的信息交流,不得泄露或非法獲取與工作無關的其他內(nèi)幕信息。
第二十四條本公司正常的工作會議,對本制度規(guī)定有關重要信息,與會人員有保密責任。
第七章檢查與監(jiān)督。
第二十五條董事會應當定期對本公司信息披露事務管理制度的實施情況進行自查,發(fā)現(xiàn)問題的,應當及時改正。
第二十六條本公司監(jiān)事會應當對本公司信息披露事務管理制度的實施情況進行定期或不定期檢查,對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時督促本公司董事會進行改正,并根據(jù)需要要求董事會對制度予以修訂。
第八章責任與處罰。
第二十七條因本制度所涉及的信息披露相關當事人的失職,導致信息披露違規(guī),給本公司造成嚴重影響或損失的,應對該責任人給予批評、警告,直至解除其職務的處分,并且可以向其提出適當?shù)馁r償要求。
第二十八條因有關人員違反信息披露規(guī)定,披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,對他人造成損失的應依法承擔賠償責任,構(gòu)成犯罪的,應依法追究法律責任。
第二十九條本公司聘請的顧問、中介機構(gòu)工作人員、關聯(lián)人等同時負有保密責任,若擅自披露本公司信息,給本公司造成損失的,本公司保留追究其責任的權(quán)利。
第九章附則。
第三十條本制度由董事會負責解釋和修改。
第三十一條本制度自公司運營之日起實施。
稽核內(nèi)審工作計劃篇二
為落實《××市教育委員會關于做好20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求,高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務,進一步建立健全內(nèi)部審計制度,強化內(nèi)部審計職能,發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標,特制定20**年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下:
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計。
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路,進一步落實《××市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,促進各部門進一步加強財務預算管理,嚴格執(zhí)行各項財務制度,提高預算資金使用效益和效果,確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計。
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟責任審計,進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容,堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線,重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,促使領導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,推進依法治教,完善監(jiān)督機制,防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托,今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計。
結(jié)合我院實際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,促進各類工程項目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風險,維護合法利益,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查。
按照領導要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,以加強部門內(nèi)部控制,規(guī)范各類財務行為,防范經(jīng)濟管理風險,防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結(jié)果利用和審計整改。
20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹落實科學發(fā)展觀,緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度,切實履行監(jiān)督職責,充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用,促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
一、突出財務收支和項目資金審計,切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能。
全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機制,規(guī)范管理,增強領導干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識。
二、運用審計成果,加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改。
科學分析和梳理審計結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度,及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強內(nèi)控制度建設,不斷完善財務管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,組織自查整改。
三、推動內(nèi)部審計交流,提升內(nèi)部審計效率。
四、強化內(nèi)審隊伍建設,加大業(yè)務培訓力度,提高審計人員政。
加強審計人員政治思想教育,提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務水平。組織審計人員認真學習,不斷提高業(yè)務能力;提高審計人員職業(yè)道德,樹立強烈的事業(yè)心和責任感,積極而公正地履行審計職責。
根據(jù)教育部號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關文件會議精神,結(jié)合××區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況,制定20**年內(nèi)部審計工作計劃,具體如下:一、指導思想:
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,使審計關口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內(nèi)容,不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。人員后續(xù)教育工作。
(三)進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1、堅持以人為本,以法治審的原則。加強審計隊伍建設,提高審計人員的素質(zhì),努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針,做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3、堅持求真務實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴謹細致,以避免審計風險的產(chǎn)生。
稽核內(nèi)審工作計劃篇三
為進一步規(guī)范社會保險經(jīng)辦管理工作,確保社保基金安全運行,根據(jù)《社會保險稽核辦法》(中華人民共和國勞動和社會保障部令第16號)規(guī)定,結(jié)合工作實際,特制定2017年高新區(qū)社會保險稽核工作計劃。
一、內(nèi)部稽核(一)稽核重點。
按照《社會保險稽核辦法》(中華人民共和國勞動和社會保障部令第16號)規(guī)定,重點對參保登記、繳費基數(shù)申報、繳費記錄、待遇資格認定、待遇審核、待遇支付、費用結(jié)算、基金財務、定點服務機構(gòu)管理等業(yè)務環(huán)節(jié)潛在的風險點進行認真排查。切實提高風險排查工作的質(zhì)量和實效,以達到防范和最大限度地降低基金運行風險。
(二)稽核方式和目標。
(一)規(guī)范繳費基數(shù)申報,提高參保繳費率。
1.稽核時間和內(nèi)容。以專項稽核方式,從今年6月至8月,按照《關于申報2017年度基本醫(yī)療保險職工個人繳費工資基數(shù)的通知》(平社?!?017〕號)和《關于申報2017年度機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險個人繳費工資基數(shù)的通知》(平社?!?017〕號)要求,稽核參保單位的社會保險繳費人數(shù)、繳費基數(shù)是否符合政策規(guī)定。著力解決參保單位少報、漏報和瞞報社會保險繳費基數(shù)、繳費人數(shù)和職工個人繳費工資基數(shù)無簽字確認等問題。
2.稽核方式。成立中心稽核工作小組,對全區(qū)隨機抽取5—10家參保單位進行實地稽核。今年重點對優(yōu)勢企業(yè)、大型企業(yè)、非公有制企業(yè)稽核,抽取稽核名單由中心黨組與稽核工作小組確定。各業(yè)務股室要協(xié)助做好實地稽核工作。
(二)加大對定點醫(yī)療機構(gòu)、定點零售藥店醫(yī)療保險待遇稽核和違規(guī)處理力度。
1.稽核時間和內(nèi)容。以日?;撕蛯m椈讼嘟Y(jié)合的方式,通過全年日?;伺c今年10月至12月專項稽核,重點稽核檢查定點醫(yī)療機構(gòu)執(zhí)行基本醫(yī)療保險政策及履行《高新區(qū)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點醫(yī)療服務協(xié)議》的情況,及時發(fā)現(xiàn)和糾正定點醫(yī)療機構(gòu)各種違規(guī)行為。加強對住院掛床、過度醫(yī)療的管理和中藥飲片的大處方的審核與監(jiān)管,遏制醫(yī)?;鸬牟缓侠碇С?,確保醫(yī)?;鸢踩?。開展專門針對異地就醫(yī)結(jié)算對象的稽核,對住院信息、治療行程、醫(yī)技檔案和結(jié)算費用進行實地稽核,確保基金撥付準確無誤,不出現(xiàn)詐保騙保案件。
2.稽核方式。充分利用“東軟醫(yī)?!睌?shù)字平臺基礎數(shù)據(jù)信息,今年重點對住院掛床、過度醫(yī)療的管理和中藥飲片的大處方的審核。有效管控醫(yī)保運行中的騙保欺詐、過度醫(yī)療、不合理醫(yī)療風險,確保醫(yī)?;疬\行安全。
(三)突出重點,做好養(yǎng)老保險“反欺詐”工作1.稽核時間和內(nèi)容。重點做好享受待遇人員領取養(yǎng)老金資格認證的稽核工作,利用每年1月份和8月份開展的集中認證,對待遇撥付、資格認證工作進行專項稽核督導,堵塞基金漏洞、保證基金安全,同時對特殊情況不能參加領取資格認證人員進行實地稽核,對享受待遇人員領取養(yǎng)老金資格認證實地抽查率不低于5%,對特殊情況不能參加領取資格認證人員的實地抽查率不低于10%。
2.稽核方式。根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)、上級交辦、內(nèi)部移送、稽核發(fā)現(xiàn)的重領冒領待遇人員,要弄清個人資料及待遇信息,依靠鎮(zhèn)(辦)勞動保障所、村(社區(qū))全面及時開展追回工作,對不配合工作拒不退款的人員依法移交勞動監(jiān)察機關處理,對涉嫌違法犯罪的及時移送公安機關。
(四)全力配合上級各項審計、做好舉報查處工作依據(jù)職責全力配合上級部門對中心各項審計工作及交辦的其他稽核事項。認真做好舉報查處工作,保護好舉報人的隱私,對實名舉報做到有舉報有回應。
稽核內(nèi)審工作計劃篇四
中原經(jīng)濟區(qū)建設上升到國家戰(zhàn)略,是我市經(jīng)濟發(fā)展的大事,進一步完善謀劃本系統(tǒng)的項目建設,做好___市中醫(yī)院擴建項目、___市婦幼保健院擴建項目、___市第二人民醫(yī)院擴建項目、___市精神醫(yī)院擴建項目、___市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、___市基層衛(wèi)生服務建設項目、___市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設項目、___市疾病控制中心建設項目、四個___社區(qū)服務中心建設項目的規(guī)劃實施。
二、加強衛(wèi)生機構(gòu)財務隊伍建設。
現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財務隊伍中普遍存在著財務人員學歷低、年齡老化的問題,尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務人員,許多衛(wèi)生院的財務人員由于年齡原因連電腦都不會使用,根本無法適應現(xiàn)代財務工作的要求,針對財務人員水平的提高的問題,應的加強培訓、參觀學習及新鮮血液的引進,才能有效的提高財務人員的素質(zhì)。
三、加大專項資金檢查力度。
針對國債項目、公共衛(wèi)生專項資金、基本藥物補助等資金使用情況,加強專項資金檢查督導力度,實行專人負責、專賬管理、專項檢查,采取定期上報資金狀況、定期匯報項目進度、定期組織自查自糾的管理方式,確保??顚S?,充分發(fā)揮資金最大使用效益,確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運行。
四、強化國有資產(chǎn)監(jiān)管,搞好內(nèi)涵建設,增強發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理工作。
規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理,強化國有資產(chǎn)監(jiān)管,在__年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進行一次全面的清查,將各單位已經(jīng)報廢處理和無法使用的資產(chǎn)及時清理,確實落實好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內(nèi)涵建設,增強發(fā)展后勁,推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標準化建設,完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務集中管理工作。
五、樹立過緊日子的思想,科學合理安排經(jīng)費預算。
健全規(guī)章制度,采取得力措施,加大預算管理力度,努力增收節(jié)支,提倡厲行節(jié)約,反對鋪張浪費。按照集中財力辦大事的原則,突出重點,控制一般性支出,精打細算,克服花錢大手大腳現(xiàn)象,創(chuàng)建節(jié)約型機關,確保四項費用:公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少,下降幅度均超5%以上。
六、制定科學合理的財務考核方案,不斷完善經(jīng)濟運行評價制度。
定期分析各單位財務狀況,做到及時、準確、真實的分析各單位經(jīng)濟運行中存在的的問題,通過對資產(chǎn)負債、資金周轉(zhuǎn)、償債能力、資產(chǎn)利用率、收支增速比等一系列指標的分析講評,促進增收節(jié)支,改善收支結(jié)構(gòu),提高經(jīng)濟效益,完善管理水平起到積極的推動作用。
七、建立績效考核分配制度。
以醫(yī)療改革為契機,規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進一步制定切實可行的內(nèi)部管理分配方案,提高分配方案的科學性和合理性,使職工收入與崗位性質(zhì)、技術含量、風險程度、服務態(tài)度與服務質(zhì)量等工作業(yè)績緊密掛鉤??冃ЧべY分配要以年初制定的單位目標管理分配方案為依據(jù),注重體現(xiàn)公平性、合理性、競爭性、激勵性。
八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度,規(guī)范采購行為,降低采購價格。
稽核內(nèi)審工作計劃篇五
以保障衛(wèi)生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線,認真貫徹落實衛(wèi)生工作會議精神,圍繞衛(wèi)生中心工作,堅持審計監(jiān)督與服務并重的理念,扎實有效開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作,促進領導干部廉潔從政和衛(wèi)生經(jīng)濟管理依法開展,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統(tǒng)”功能和監(jiān)督、服務職能。
(一)完善內(nèi)審組織建設,強化基礎規(guī)范
一是按照衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》第二章第五條的要求,區(qū)級醫(yī)院須設置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員;其他單位可以根據(jù)需要,設置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員,也可以授權(quán)本單位其他科室履行審計職責,配備專職或者兼職審計人員。各單位領導要高度重視,積極支持,確保全系統(tǒng)內(nèi)審組織網(wǎng)絡建設得到進一步增強。
二是重點加強對單位內(nèi)部控制和風險管理有效性、合理性的審計,努力構(gòu)建內(nèi)部審計監(jiān)督長效管理機制,推動內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型和發(fā)展,實現(xiàn)以“合規(guī)審計”為主向以“風險和內(nèi)部控制為導向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,提升內(nèi)審工作水平。
(二)圍繞中心,突出重點開展內(nèi)審工作
1.強化領導干部任期經(jīng)濟責任審計。
自20xx年起,擬對局屬各單位任期五年以上的正職領導干部或主持工作的副職領導干部有計劃地進行任期經(jīng)濟責任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領導干部進行任期內(nèi)輪審的工作制度。重點審查單位負責人在任期內(nèi)的重大事項決策、內(nèi)部管理制度、銀行帳戶、經(jīng)營情況、財務收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)、債務等,客觀、全面地反映領導干部履行經(jīng)濟責任情況。
2.建立局屬單位“主要領導干部經(jīng)濟責任告知制度”。
發(fā)放《領導干部經(jīng)濟責任告知書》,提前告知每位領導干部已被納入經(jīng)濟責任審計范圍,并對任職期間應負有十一項經(jīng)濟責任及所在單位、個人應禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進行明確告知。運用審計手段實施權(quán)力監(jiān)督,強化預防和警示作用。
3.深化常規(guī)性財務收支審計。
主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來款項、專用基金等審計監(jiān)管,加大對財務風險和違規(guī)行為的糾正力度,保證財務信息的真實、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。
各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現(xiàn)金的隨機抽查;4月份完成:截止20xx年3月末本單位城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、新農(nóng)合刷卡未結(jié)款項——“應收醫(yī)療款”、區(qū)級醫(yī)院pos機刷卡應收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作;完成本單位20xx年財務收支的合規(guī)性、合法性審計。具體審計方式:凡具備自審條件的以單位自審為主,不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的'社會中介審計。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區(qū)衛(wèi)生局,針對自審中發(fā)現(xiàn)的問題,必要時衛(wèi)生局將組織人員進行復審,復審結(jié)果報局主要負責人或相關會議討論處理。
4.嚴格基本建設、維修工程項目結(jié)算審計。
隨著衛(wèi)生服務體系建設、標準化達標加快推進,加強基本建設和維修項目專項資金的使用監(jiān)管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛(wèi)生系統(tǒng)基本建設管理規(guī)定(暫行)》中相關規(guī)定執(zhí)行,基本建設、維修工程項目結(jié)算審計重點檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關工程設備材料采購核算、竣工決算(外審或局基建領導小組內(nèi)審)、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節(jié)的運作情況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,規(guī)范基建行為,防范基建投資管理風險,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。
各單位務必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計、未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的基本建設項目,抓緊做好后續(xù)相關工作,確保10月底前全面完成,從而準確、真實地反映單位國有資產(chǎn)的實際狀況。
5.開展經(jīng)濟效益審計調(diào)研和專項審計調(diào)查。
根據(jù)省衛(wèi)生廳要求,4—6月分別組織開展20xx—20xx年度重大公共衛(wèi)生服務項目、20xx年—20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金管理、20xx—20xx年醫(yī)療衛(wèi)生服務體系建設項目、20xx年—20xx年鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院配置醫(yī)療設備的使用情況的專項審計調(diào)查。強化專項資金監(jiān)管,促進專項資金的專款專用及有效使用。
6.切合實際,多形式開展內(nèi)審,提高風險防控能力。
圍繞醫(yī)療體制改革大局,經(jīng)濟管理、財務控制、審計監(jiān)管的任務十分繁重??紤]目前財務、審計人員緊缺,區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作將通過單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領導干部經(jīng)濟責任審計、專項審計等多種形式開展,認真分析審計中問題產(chǎn)生的原因,及時反映基層單位的困難和建議,提出合理的審計整改措施和審計建議,從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)部審計的功效。
7.加強業(yè)務培訓,完善內(nèi)審基礎工作。
在區(qū)內(nèi)審協(xié)會的業(yè)務指導下,將進一步加強對基層單位內(nèi)審人員業(yè)務培訓,提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)。
各單位要抓好內(nèi)審基礎工作,建立內(nèi)審工作臺賬,記錄本年度內(nèi)內(nèi)審工作開展情況,內(nèi)審報告發(fā)現(xiàn)問題、建議及整改情況,并做好年終總結(jié)上報工作,提高審計工作質(zhì)量和工作實效。
8.請各單位結(jié)合上述審計工作計劃,制定具體內(nèi)審工作安排。
稽核內(nèi)審工作計劃篇六
稽核部按照《企業(yè)財務公司管理辦法》、《xx集團財務有限公司稽核業(yè)務管理辦法》的管理要求,結(jié)合公司實際情況制定xx年工作計劃。
一、根據(jù)公司要求分階段對結(jié)算部、信貸部進行專項稽核。具體時間安排如下:
1、一季度收集兩部門稽核的有關資料,主要包括國家的金融法規(guī)、財經(jīng)制度及公司的規(guī)章制度及內(nèi)控風險點。制定稽核方案報公司領導審議。
2、二季度組建稽核小組,安排對結(jié)算部進行專項稽核,主要稽核內(nèi)容是:
a、開銷戶業(yè)務檢查。
b、結(jié)算業(yè)務檢查。
c、清算業(yè)務檢查。
d、存款計息結(jié)息檢查。
e、與成員單位對賬工作檢查。
f、空白憑證的管理檢查。
g、結(jié)算部檔案保管檢查。
h、營業(yè)場所及設備安全管理檢查。
七月份撰寫稽核工作底稿,與結(jié)算部溝通后出具正式稽核報告,上報公司領導審批,就審批的處理事項進行跟蹤。
3、三季度組建稽核小組,對信貸部進行專項常稽核,主要稽。
核內(nèi)容是:
a、授信業(yè)務檢查。
b、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務檢查。
c、委托業(yè)務檢查。
d、其它業(yè)務。
e、信貸檔案管理檢查。
十月份撰寫稽核工作底稿,與信貸部溝通后出具正式稽核報告,上報公司領導審批,就審批的處理事項進行跟蹤。
二、報表報送與相關指標監(jiān)管。
1、每月認真完成1104報表的編制工作,下月初5日前報送。
2、建立地方政府融資平臺的統(tǒng)計臺賬,每周一上午報送周報。
3、完成銀監(jiān)分局要求的專題調(diào)研報告。
4、關注相關監(jiān)管指標,控制風險。
三、日?;思皟?nèi)控制度執(zhí)行情況監(jiān)督。
四、向董事會提交審計委員會工作報告。
五、進一步完善稽核制度。
稽核內(nèi)審工作計劃篇七
“審計很重要,內(nèi)審不可少;若要不出事,關鍵在內(nèi)審”。實踐證明,內(nèi)部審計是組織加強管理、防范風險的制度設置,是保障組織健康運行的.基礎防線。__年,協(xié)會重點在推進內(nèi)部審計制度的廣泛建立,促進提升我省各經(jīng)濟組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。
一是與省廳相關業(yè)務處室、部分市、縣(市、區(qū))審計局、省直行業(yè)分會等合作,對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)等審計機關監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進行調(diào)查。通過調(diào)查,摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況,包括制度建設、機構(gòu)設置、人員配備與工作成效,發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗;研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因,分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研,服務民營經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
在調(diào)研的基礎上,配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見。著重對審計機關的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進行規(guī)范,包括哪些單位應該設立內(nèi)部審計機構(gòu),開展內(nèi)部審計工作的重點是什么,國家審計如何對內(nèi)部審計進行監(jiān)督指導,如何整合利用內(nèi)部審計成果,整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法,作為意見的附件。
以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議,邀請省直有關單位,各市、縣(市、區(qū))相關領導參加。通過會議,一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》,對各級政府、各級審計機關和相關單位提出明確要求,推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展;二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹,展示內(nèi)部審計成果與風采,進一步提高社會公眾特別是有關單位領導對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。
二、做強內(nèi)部審計,提高內(nèi)部審計工作總體水平。
轉(zhuǎn)型創(chuàng)新,加快推進“職業(yè)化、特色化、科學化”進程,著力把我省內(nèi)部審計“人員搞得多多的,事業(yè)做得大大的,素質(zhì)提得高高的”,程度發(fā)揮內(nèi)部審計應有作用。
(一)進一步加大人才培養(yǎng)管理力度,著力推進我省內(nèi)部審計“職業(yè)化”發(fā)展。
研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施,充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務、管理、宣傳、交流”等多個層面的作用;建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學術研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用,大力提高協(xié)會自律服務能力;舉辦各類培訓班,加強培訓師資力量建設,創(chuàng)新培訓形式與手段,豐富培訓內(nèi)容,切實提高培訓的針對性與及時性;組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書(cia)考試,提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。
(二)進一步總結(jié)實務創(chuàng)新典型經(jīng)驗,著力推進我省內(nèi)部審計“特色化”發(fā)展。
在驗收__—__年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎上,確定__—__年度轉(zhuǎn)型示范單位名單,進一步挖掘內(nèi)部審計“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價值”的新典型、新經(jīng)驗;根據(jù)分類指導原則,結(jié)合實踐,以實務案例形式,組織部分市縣及相關專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)內(nèi)部審計實務指南;廣泛征集審計案例,鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐,大膽創(chuàng)新,及時將探索成果編寫成案例;配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展“國企揚帆內(nèi)審護航——__國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展”活動。
(三)進一步加強先進理念引導,著力推進我省內(nèi)部審計“科學化”發(fā)展。
要加強理論研究,通過廣泛開展理論研究,引導內(nèi)部審計樹立先進科學的審計理念,包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置,組織廣大審計人員參與課題研究,選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比,根據(jù)內(nèi)部審計實際,開展課題研究;要繼續(xù)開展理論與實務經(jīng)驗的交流,要大力提倡開展分會主題活動,提高交流的針對性與有效性;要加大宣傳力度,辦好《內(nèi)部審計》雜志。
三、整合各類資源,提高協(xié)會管理服務能力。
創(chuàng)新協(xié)會管理方式,整合各種資源與成果,切實提高協(xié)會管理服務水平,努力形形成“我為審計,人人為審計;審計靠大家,大家來審計”的良好局面。
(一)建立一支隊伍。
根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法(試行)》要求,協(xié)助省審計廳建立“審計機關可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫”,研究制定借調(diào)實施辦法與措施,使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補充隊伍。
(二)搭建二個平臺。
一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺,拓展協(xié)會服務方式;二是探索建立網(wǎng)上教育平臺,進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。
(三)完善建立三個制度。
完善分會管理辦法,進一步加強分會管理,發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計自律管理中的作用;完善對各市內(nèi)部審計工作的考核,促進全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展;探索審計項目計劃建議發(fā)布機制,探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度,并在此基礎上,充分調(diào)研,于__年10月底,按行業(yè)發(fā)布__年內(nèi)部審計項目年度計劃建議,指導內(nèi)部審計工作的開展。
(四)落實四個職責。
一是落實廳理事職責,根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度,確定省廳各理事聯(lián)系點,明確聯(lián)系責任;二是落實專業(yè)人才責任,根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法,落實其聘期內(nèi)的各項職責任務;三是落實各分會職責,并根據(jù)分會管理辦法,開展對分會工作的考核;四是落實秘書處人員職責,進一步明確相關人員分工,提高秘書處服務能力與工作效率。
稽核內(nèi)審工作計劃篇八
宗旨:
稽核是稽查和復核的簡稱,內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分,因此,各單位應該建立、健全內(nèi)部稽核制度。熟悉企業(yè)內(nèi)部控制制度和相關業(yè)務流程,有較強的溝通、協(xié)調(diào)能力以及強烈的事業(yè)心和責任感。
1、強化業(yè)務學習。
“哪里有業(yè)務/哪里有流程,哪里就要有稽核”,稽核的工作性質(zhì),決定了稽核人員不僅專業(yè)知識要過硬,更要對所有流程運作知識要全面,而且還必須具備一定的超前防范意識和豐富的實務經(jīng)驗。
2、貫徹“三不放過”原則,不斷提高稽核質(zhì)量。
1)稽核情況未說清不放過。提交的稽核報告,都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議,各種報表與說明完整無缺。
2)稽核建議針對性不強不放過。所提稽核建議貼近實際、針對性強,要求被查單位根據(jù)什么整改,怎樣整改交代得清楚明白,有理有據(jù)。
3)被稽核單位糾改不落實不放過。認真審查整改報告,對照存在的問題逐一對照分析,看糾改是否到位。
(三不放過)1:在調(diào)查、處理事故時,首先要把事故原困分析清楚,找出導致事故發(fā)生的真正原因,不能敷衍了事,不能在尚未找到事故主要原因時就輕易下結(jié)論,也不能把次要原困當成真正原因,未找到真正原因決不輕易放過,直至找到事故發(fā)生的真正原因,并搞清各因素之間的因果關系才算達到事故原因分析的目的。
“三不放過”2:在調(diào)查、處理事故時,不能認為原因分析清楚了,有關人員也處理了就算完成任務了,還必須使事故責任者和廣大群眾了解事故發(fā)生的原因及所造成的危害,并深刻認識到其重要性,使大家從事故中吸取教訓,在今后工作中更加重視。
“三不放過3:在對事故進行調(diào)查、處理時,必須針對事故發(fā)生的原因,提出防止相同或類似事故發(fā)生的切實可行的預防措施,并督促事故發(fā)生單位付諸實施。只有這樣,才算達到了事故調(diào)查和處理的最終目的。
稽核內(nèi)審工作計劃篇九
較好完成公司規(guī)定指標,為廣陽分公司業(yè)務發(fā)展把好了關口,現(xiàn)將這一年中的工作總結(jié)匯報如下:
20xx年,稽核組重點強化基礎管理,狠抓業(yè)務通知的.學習和掌握,努力提高各類業(yè)務點的稽核能力。組內(nèi)規(guī)定,對于公司新發(fā)的業(yè)務通知,做到及時查閱,主動學習,有疑問第一時間與業(yè)務部門溝通,及時、準確掌握新的稽核點?;私M定期組織對業(yè)務通知稽核點的集中學習和討論,通過互助提醒和稽核范圍輪換的方式,提高員工對稽核點的掌握能力,在市公司每月組織的稽核崗位考試中,廣陽稽核組員工成績一直比較靠前。
以內(nèi)(考核指標為0.5%),稽核系統(tǒng)差錯率均低于2%的考核指標,紙質(zhì)客戶資料準確率和差錯率均高于99.8%,和其他縣區(qū)的二級錯單率相比,完成情況較好。
1、強化業(yè)務通知管理。加強稽核崗位業(yè)務通知學習,歸納新發(fā)業(yè)務通知的稽核注意事項,及時傳達給業(yè)務稽核,對易錯點進行重點提示,保障稽核點的全覆蓋。
2、強化業(yè)務稽核管理。每周組織一次業(yè)務稽核錯單培訓會,定期將整月錯單進行分類匯總,并有針對性的進行培訓指導。每周監(jiān)督營業(yè)廳業(yè)務稽核對營業(yè)員的業(yè)務知識培訓是否到位,保障一線錄入人員熟知各類業(yè)務通知,從源頭上控制錯單。
3、強化代理商管理。代理商門戶派專人負責,對易錯、常錯的業(yè)務稽核點以郵件方式通知后,通過電話再次傳達。定期對代理商錯單率進行分析對比,針對基礎差的代理商進行一對一重點培訓,對日常稽核工作中易錯點進行重點輔導。
4、強化客戶資料管理。及時傳達客戶資料新要求,并規(guī)范客戶資料的存檔流程,保障客戶資料的完整率、準確性。
受理量,部分稽核工作因急于上報而核實不全面。
2、代理商員工崗位技能與頻繁變動業(yè)務通知的矛盾。部分代理商和渠道崗位急于發(fā)展業(yè)務量及新入職人員操作不熟練就上崗現(xiàn)象時有發(fā)生。錄入人員對業(yè)務通知學習不全面,且不按照業(yè)務通知要求辦理業(yè)務,導致錯單量較大且在錯單修改和后期簽審批等工作量較大,過程處理稍有不當,會發(fā)生客戶投訴和扣罰領導獎金等情況。
3.稽核系統(tǒng)與日常核查工作的矛盾。從10月份4g業(yè)務上線以來,bss系統(tǒng)不能全面錄入4g業(yè)務,辦理部分4g業(yè)務時,需要同時在bbs系統(tǒng)和集約系統(tǒng)兩個系統(tǒng)中操作才能完成,而稽核崗位只能從bbs系統(tǒng)中稽核,不能進入集約系統(tǒng),導致部分稽核點核查不全面,增加了后續(xù)跟蹤工作量。
一、繼續(xù)加強業(yè)務學習,重點提高業(yè)務稽核崗位能力,進一步減少一級、二級錯單率。
二、加強制度管理,在廣陽區(qū)范圍內(nèi)制定靚號相關問題的管理處罰辦法。
三、加強對代理商稽核業(yè)務的管理,逐步減少代理商錯單率。
四、加強與相關部門溝通,及時協(xié)調(diào)解決相關問題。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十
稽核部按照《企業(yè)財務公司管理辦法》、《**集團財務有限公司稽核業(yè)務管理辦法》的管理要求,結(jié)合公司實際情況制定**年工作計劃。
一、根據(jù)公司要求分階段對結(jié)算部、信貸部進行專項稽核。具體時間安排如下:
1、一季度收集兩部門稽核的有關資料,主要包括國家的金融法規(guī)、財經(jīng)制度及公司的規(guī)章制度及內(nèi)控風險點。制定稽核方案報公司領導審議。
2、二季度組建稽核小組,安排對結(jié)算部進行專項稽核,主要稽核內(nèi)容是:
a、開銷戶業(yè)務檢查。
b、結(jié)算業(yè)務檢查。
c、清算業(yè)務檢查。
d、存款計息結(jié)息檢查。
e、與成員單位對賬工作檢查。
f、空白憑證的管理檢查。
g、結(jié)算部檔案保管檢查。
h、營業(yè)場所及設備安全管理檢查。
七月份撰寫稽核工作底稿,與結(jié)算部溝通后出具正式稽核報告,上報公司領導審批,就審批的處理事項進行跟蹤。
3、三季度組建稽核小組,對信貸部進行專項?;?,主要稽。
a、授信業(yè)務檢查。
b、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務檢查。
c、委托業(yè)務檢查。
d、其它業(yè)務。
e、信貸檔案管理檢查。
十月份撰寫稽核工作底稿,與信貸部溝通后出具正式稽核報告,上報公司領導審批,就審批的處理事項進行跟蹤。
二、報表報送與相關指標監(jiān)管。
1、每月認真完成1104報表的編制工作,下月初5日前報送。
2、建立地方政府融資平臺的統(tǒng)計臺賬,每周一上午報送周報。
3、完成銀監(jiān)分局要求的專題調(diào)研報告。
4、關注相關監(jiān)管指標,控制風險。
三、日?;思皟?nèi)控制度執(zhí)行情況監(jiān)督。
四、向董事會提交審計委員會工作報告。
五、進一步完善稽核制度。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十一
為確保社會保險基金安全運營,根據(jù)《社會保險費征繳暫行條例》、《社會保險法》有關規(guī)定,結(jié)合我局工作實際,制定本年度社會保險稽核工作計劃:
一、認真做好書面稽核與實地稽核。
認真開展企事業(yè)單位的繳費基數(shù)與參保人數(shù)申報的核查工作,對拒不按規(guī)定申報繳費的單位進行重點稽核,對規(guī)模企業(yè)重點查處少報、瞞報工資總額和參保人數(shù)的問題,依法開展專項稽核,對民營及規(guī)模較小的企業(yè)督促抓好參保登記。有步驟、有計劃的開展企業(yè)實地稽核工作,確保社會保險費應收盡收,維護企業(yè)職工的合法權(quán)益,切實讓企業(yè)做到全員參保,如實申報繳費基數(shù)。通過實地查閱與繳納養(yǎng)老保險費有關的職工花名冊、工資表、財務統(tǒng)計報表、繳費基數(shù)申報表等資料,檢查企業(yè)是否按規(guī)定為所有職工辦理養(yǎng)老保險,實際參保人數(shù)與應參保人數(shù)是否一致;單位和個人的繳費基數(shù)是否符合規(guī)定,是否有少報、漏報、瞞報現(xiàn)象。
二、把握力度,做好企事業(yè)單位欠費清理。
對參保企事業(yè)單位歷史欠費情況進行清理,完善欠費還款協(xié)議。對惡意欠費企事業(yè)單位瞞報、少報的虛假現(xiàn)象拿出處理意見,對重點單位上報市局,由上級稽查部門調(diào)查處理。
三、強化內(nèi)控管理,進一步完善內(nèi)控制度。
認真做好內(nèi)部稽核和內(nèi)控管理工作,按照內(nèi)控管理要求,進一步明確崗位職責和權(quán)限,嚴格審核程序,加強對各項業(yè)務,各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督,對重點環(huán)節(jié)強化風險控制,從政策落實執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦流程程控制、基金財務控制三個方面做好工作,確保政策落實、基金運行安全、業(yè)務經(jīng)辦符合規(guī)程、職工權(quán)益得到保障。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十二
稽核作為集團內(nèi)部控制的一種管理方式,起著監(jiān)控、糾錯、防范的重要作用,它不僅是風險的防范屏障,更是一項嚴謹、細致、權(quán)威的監(jiān)管工作,是對監(jiān)督的再監(jiān)督。回顧集團過去一年的累累碩果,展望充滿希望的20xx年,稽核部全體堅定不移地相信在集團領導大力支持、兄弟單位積極配合下,稽核部將為提示集團營運效果效率、確保單位內(nèi)部控制措施得當、政令暢通、優(yōu)化配置資源等方面作出更大貢獻。
常規(guī)稽核是我們的第一道防線,很多問題都是常規(guī)稽核發(fā)現(xiàn)和糾正的,其作用不言而喻。常規(guī)稽核要體現(xiàn)一個常字,不間斷做好這一項工作,要嚴謹細致,提高質(zhì)量。常規(guī)稽核在時間上不能有空格,在檢查的內(nèi)容上不能有空白,在檢查的質(zhì)量上要逐步提高。保證稽核目標的實現(xiàn),搞好日常業(yè)務稽核,力爭做到稽核工作的規(guī)范化、經(jīng)常化、透明化。
(一)對人的稽核。
對管理者稽核,我們主要從其規(guī)劃能力、執(zhí)行能力和效果效率三個方面進行核查。通過客觀、真實、多角度地論證,使管理者保持慣勢壓力為集團發(fā)展作出更大貢獻。同時為所管理項目提供具有專業(yè)水準的對策建議,使稽核檢查做到有力度、深度,達到幫助其提高管理水平的目的。
(二)對事的稽核。
對事的稽核,而不是僅僅停留在表面現(xiàn)象和小問題上,通過檢查挖掘經(jīng)營管理中隱藏的違規(guī)行為和潛在風險隱患,預見問題爆發(fā)的可能性,將問題消滅在萌芽狀態(tài)。但是在對事的稽核過程中,由于時間、人員、機構(gòu)分散等因素制約,不可能、也很難做到面面俱到。所以今后的工作設想是突出重點,抓典型,通過揭示典型錯誤,查找原因,整改糾正,杜絕類似問題的發(fā)生。比如,通過一個案例、事件教育和警醒一片,起到以點帶面的作用。
對于專案稽核,要做到條款化、計劃化,切記走過場。從檢查項目、內(nèi)容、方法、要求、載體、人員安排、處理意見等等方面盡可能詳細化,條款化,格式化,按照計劃去查找問題,這樣才能夠全面、細致,使每次檢查都有所收獲、有所進步。而不是讓稽核跟著感覺走,變成過場、形式。稽核提出的建議要全面、具體、具有可操作性,真正起到為決策者提供依據(jù)的作用。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十三
1.各項支出憑證的審核事項。
2.各項收入帳項的審核事項。
3.各項攤提折舊的事項。
4.應收應付、預付帳的審核事項。
5.原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。
6.各廠廠務費用分攤方法的審核事項。
7.有關本公司所屬各廠、各營業(yè)所、門市部、各廠倉庫的財務查核事項。
8.營利事業(yè)所得稅申報表及其他有關獎勵減免項目的審核事項。
9.其他有關調(diào)整記帳科目,變更計算方法,減少支出的建議事項。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十四
20__年,在分局黨組的正確領導下,燕山稽查局將繼續(xù)以“科學發(fā)展觀”為指導,以“組織收入為中心”,以“稽查促征管為手段”,堅持:“依法查處稅收違法行為,保障稅收收入,維護稅收秩序,促進依法納稅”這一工作任務,主動推行“一級稽查管理模式”逐步實現(xiàn)稽查工作“職責明晰、科學管理、程序規(guī)范、執(zhí)法嚴明的工作目標,努力開展各項工作。
(一)強化稽查人員對一級稽查系統(tǒng)模塊的培訓和系統(tǒng)操作的能力,為20__年系統(tǒng)全面上線做好戰(zhàn)前準備,以確保每一個稽查干部都能夠熟悉掌握、靈活運用,提高稽查工作效率。
(二)全面落實、層層分解市稽查局安排部署的各項檢查工作任務,狠抓各項工作的監(jiān)督和落實,以查處稅收違法案件和專項檢查為工作重點,規(guī)范執(zhí)法程序、完善執(zhí)法手段、優(yōu)化稽查方法,確保稅務稽查各項工作順利實施。
(三)圍繞組收中心工作,強化稽查各環(huán)節(jié)職能,充分發(fā)揮稅務稽查職能作用,實現(xiàn)科學、規(guī)范、高效的稅務工作目標,認真履行稽查工作職責,嚴厲打擊涉稅違法行為,完善考核激勵機制,強化層級管理,改進工作方法,狠抓黨風廉政建設,努力完成各項工作任務。
1、認真分析稽查組收形式,以提高納稅人稅法遵從度和稅收政策執(zhí)行準確度為主線,力爭以查促管、以查促查的工作目標,堅持利用信息化手段促進稽查工作的開展。
2、采用分類稽查模式,對企業(yè)分范圍、分行業(yè)、分層次開展檢查,在檢查方案中,明確檢查目標、預案具體、思路清晰、文書規(guī)范、法條嚴謹;充分地利用階段性檢查匯報形式對檢查工作進度實行督導,確保檢查成果。
3、實施多級審理制度,以確保案件審理的準確性,由檢查科進行案卷紙質(zhì)資料進行初審,對案卷質(zhì)量、違法事實及證據(jù)陳述進行把關;案件審理部門對檢查程序、違法事實認定及處理意見進行實質(zhì)審查,同時,繼續(xù)堅持由分局主管局長、稽查局長以及各科主要負責人、檢查小組人員組成的稽查局內(nèi)部審委會,集體審理每一案件,確保案件定性準確,執(zhí)行公正,有效提高稽查案件查處質(zhì)量,杜絕執(zhí)法風險。
4、執(zhí)行工作直接關系到稽查成果能不能最終得到體現(xiàn),在執(zhí)行查補稅款入庫的環(huán)節(jié)上,必須要與檢查、審理等部門通力合作,在確保涉稅企業(yè)的合法利益不受侵害的情況下,必要時,采取各種有效措施,與市局相關部門、企業(yè)所屬征管部門以及公安機關等進行信息交流,溝通協(xié)調(diào),從而確保查補稅款及時足額入庫,避免了稽查案件欠稅的發(fā)生。
5、在貫徹稽查一體化要求,提高內(nèi)部工作效率的基礎上,加強與計統(tǒng)、管理、稅政、征收等部門的溝通與協(xié)作,形成全局部門之間“信息共享、管理互動”的工作機制,保障稽查組收工作的開展,充分利用相關部門提供的疑點,查找企業(yè)在執(zhí)行政策方面的漏洞,發(fā)現(xiàn)稽查組收新亮點。
(四)加強對涉稅違法案件的查處力度。
1、加大稽查辦案力度。嚴格執(zhí)行各環(huán)節(jié)相關的法定程序和手續(xù),做到實體與程序并重,特別要注重對涉稅違法案件的證據(jù)確鑿、定性準確、程序合法、處罰適當、執(zhí)行順利。
2、加大對重大涉稅違法案件的查處力度。對達到重大案件移送標準的案件,嚴格按照《涉稅犯罪案件移送管理措施》及時移送司法機關追究刑事責任,同時加強移送案件的后續(xù)管理規(guī)定工作,提高案件移送工作質(zhì)量和效率。同時,進一步發(fā)揮案件公告和網(wǎng)民以及媒體傳媒,已達到教育警示作用。
3、加大案件協(xié)查和金稅協(xié)查的工作力度。為進一步規(guī)范發(fā)票協(xié)查工作,我局將協(xié)查工作的各個環(huán)節(jié)責任到人,確保協(xié)查工作中發(fā)函、回函的質(zhì)量;及時、準確、無誤的錄入每一份增值稅發(fā)票,扎扎實實的做好發(fā)票協(xié)查工作。
4、加大案件檢查成果,提高案件檢查辦結(jié)實效,按照市局督辦要求,20__年,著重清理、解決長久未結(jié)案件,必要時主動與公安機關、法院等部門相戶配合,穩(wěn)妥的解決處理好此案,使其稽查成果最終得到體現(xiàn)。
(五)加強學習,提_部的政治素質(zhì)和綜合能力。有計劃、有步驟的安排政治及業(yè)務學習,利用每周五下午時間安排學習,使大家即了解當今政治及社會形式,又及時學習領會目前稅收政策的新變化,努力創(chuàng)建“學習型”機關。
(六)規(guī)范內(nèi)部管理,提高依法行政的能力。以“規(guī)范執(zhí)法文書”為突破口,提高稽查干部的綜合能力。在組織培訓的基礎上,進一步規(guī)范稽查人員的各項執(zhí)法文書,如:稽查報告、審理報告、工作底稿以及其他公文、信息、調(diào)研等文字要求,并以舉辦各項執(zhí)法文書及公文寫作展示、評比為契機,提高稽查干部的綜合能力。
(七)認真落實市局關于開展稅收執(zhí)法專項檢查實施意見,提高案件卷宗的管理質(zhì)量,推行案卷制作規(guī)范化,從文書格式、取證粘貼、紙質(zhì)規(guī)格、材料歸類、文書規(guī)范、卷宗排序、裝訂等反方面提出新的要求,避免案件資料的破損和散失,保證案件資料的完整和安全,保守案件涉及的秘密,滿足史料的積累,便于稽查人員參考歷史經(jīng)驗,促進稅務稽查工作的有效開展。
(八)加強黨風廉政建設,落實“一崗兩責”,切實把從嚴治隊與廉政從稅的要求貫穿到稽查各項工作始終。認真履行廉政建設責任制,強化懲防體系建設,推進風險防范和內(nèi)控機制建設,完善崗責體系、規(guī)范管理流程,深入排查廉政風險,確保執(zhí)法監(jiān)察常態(tài)化,切實做到稅收與廉政并重,管理與監(jiān)督并舉,把反腐倡廉工作落實到實處。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十五
先套用葛優(yōu)在一部賀歲電影中的經(jīng)典臺詞:2010年過去了,我很懷念它。這一年,我和我的團隊,秉乘李總簡約睿智、高屋建翎式的行事風范,直接在吳總嚴謹務實、追求卓越管理風格的領導下,不斷汲取著魏總、默總等老領導的業(yè)務經(jīng)驗,不斷向工行的老師們請教和探討,在內(nèi)外部檢查問題督改等方面圓滿完成了工作任務,劃上了一個比較圓句號。下面,我簡要對2010年的工作做以下總結(jié):
一、主要業(yè)務開展。
用三句話來概括,就是2010年是個上會報告年,2010年是個開拓創(chuàng)新年,2010年是個制度規(guī)范年。
(一)2010年是個上會報告年。
隨著稽核體制改革的不斷深化,我感覺稽核部的角色定位被行領導不斷地提高。為什么這么說呢,2010年最突出的體現(xiàn)就是需要稽核部上會的綜合材料越來越多了。我粗略地統(tǒng)計了一下,從年初的董事會開始,由我室或我本人參與撰寫的各類董事會、行長辦公會、經(jīng)營分析會,或向行長單獨匯報的會議綜合性材料就多達10項次13份報告,平均每個月1份多,僅正文及附件總字數(shù)約13萬余字,至于為寫成這13萬字所需要讀的基礎材料更是數(shù)量巨大。
《稽核部年度工作計劃》,計劃合計13543字,附件4532字,匯總分析量214065字,分為簡約版和詳細版,上了2次行長辦公會并通過。
《華夏銀行股份有限公司xx年年內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告》,20389字,分為匯報版、報告版和說明,董事會通過。
《華夏銀行市場風險管理審計報告》,8678字,分為匯報版、報告版和說明,董事會通過。
《華夏銀行關聯(lián)交易審計報告》,董事會通過。
《2010年1季度稽核監(jiān)督報告》,正文6284字,附件38435字,行長辦公會匯報。
《2010年1季度內(nèi)外部檢查問題整改情況報告》,10583字,由李總作為部分內(nèi)容向吳行長匯報。
《2010年上半年稽核監(jiān)督分析報告》,正文6885字,數(shù)易其稿,同時制作ppt,上半年經(jīng)營分析會上宣講,行領導好評。
《2010年上半年內(nèi)部控制監(jiān)督報告》,7017字,董事會通過。
《2010年度各分行突出風險問題分析報告》,11003字,準備向行領導匯報。
《2010年度市場風險稽核報告》,6300字,準備向董事會報告。
此外,還根據(jù)部領導安排,規(guī)范報告模式和要求,組織各分部向吳行長和成書記匯報區(qū)域行風險狀況。
記得我曾和同事們感言,寫報告我是最不怕的,但是最怕的是寫上會的材料。因為,每次上會宣講,面對的受眾往往層次很高或范圍很廣,出現(xiàn)錯誤后其放大倍數(shù)較大,因此對工作的精準度和深度分析要求更高。短短一句話可能都會對行長或分行有很大的影響,xx年至今,這么多年,承擔著稽核部大部分上會材料的組織,壓力是非常之大的??梢哉f,每一次匯報,每一次上會,都如“過堂”一般,從材料的搜集到結(jié)構(gòu)的搭建;從內(nèi)容的填充到整體的潤色,從撰寫的角度到總體的高度,沒有哪一個流程不是耗費了主撰人、協(xié)作者及各級領導的大量心血,每一份報告的辛苦寫作過程都深深刻在每一個經(jīng)歷它從無到有全過程的參與者的心里。而2010年上會材料是尤其的多,這么多上會材料中,我不想一一道來,僅想講印象最深的2份。
一是全年工作計劃的制定。2010年工作計劃,最突出的特點就是首次提出了“稽核需求”和“風險分析”的理念,并將其貫徹到各稽核辦公室和各分部的思想中,落實到計劃的實際編制行動中。在李總的大力肯定和支持下,我就計劃的編制細節(jié)多次和吳總溝通,由于無可借鑒經(jīng)驗。從計劃通知的下發(fā)開始,我們一步步地討論需求調(diào)研的層面和對象(首次涵蓋了總分行從行領導到柜臺操作人員的各層面)、需求調(diào)研的問卷格式(分ab卷,既有選擇題又有問答題)、需求報告和風險分析的方向和內(nèi)容、計劃主體的層次和附件的內(nèi)容,每個細節(jié)和節(jié)點都設計得力求完美。當一份份需求調(diào)研問卷發(fā)給行長秘書,看到他們驚奇而贊許的目光,當一份份行領導稽核需求調(diào)研問卷返還時,讀到他們或詳盡或簡潔的答案時,心中被稽核帶給自已的快樂填滿了,很有成就感。講個小插曲,這里面效率最高的當屬我們成書記,當我給劉秦送上去,還在電梯間奔波時,成書記就答完了,我和劉秦在電梯間完成了交接過程,可見主管領導對稽核工作的支持力度。當然,具體的計劃編制過程就不細說了,我們的閱讀量約為21萬余字,這期間的加班加點和反復多次的修改到底有多少,已經(jīng)記不清了,我只記得2010年的計劃的編制,我的汗水和淚水并存,收獲和快樂并存。在這里,我要感謝北京分部的王冬主任給我的大力支持與配合。
二是半年度稽核監(jiān)督分析報告的撰寫。這是我們稽核體制改革后第一次在各分行和各部門之前的亮相,是各位奮戰(zhàn)在稽核一線同志半年來稽核監(jiān)督成果的首次展示,同事們的辛苦能否得到認可,全承載在這份報告上,承載在李總那半個小時的演講上。
為了這份報告的成功,成書記專門在一季度稽核運行會上具體講到怎樣抓住分行的特點進行描述,李總、吳總召開專門的會議布置安排,我記得在我們在下發(fā)給各分部的通知里面,傳遞的信息是這份報告的質(zhì)量將決定著他們考核的位次。各分部都將此項工作當成大事來抓,上海分部對上海分行的分析尤其突出,孫影在整理的過程中,曾和我說,一個字都不想刪,但受篇幅所限,又只能忍痛割愛。稽核部為此首次專門成立了寫作班子,各室也是通力配合。現(xiàn)場室,將此項工作當成了當期最重要的工作為我們提供著分析素材;非現(xiàn)場室為我們統(tǒng)計各類數(shù)據(jù);系統(tǒng)室將業(yè)務骨干借給我們;離任室將最突出的人員風險提供給我們。報告的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了一次大的調(diào)整,第一稿是以分行為序,講述各分行的突出風險或有特色的經(jīng)營亮點,這一稿我們就付出很多艱辛,不僅我室的人加班,寫作班子成員也在加班。但第一次部內(nèi)會議討論后,認為不能全面地反映各業(yè)務條線的稽核問題整體特點,因此短時期內(nèi),讓我們做了顛覆式的修改,完全按業(yè)務條線進行歸類和分析。在這里我要特別提一下孫影,她的工作效率和質(zhì)量真的是非一般人所比,在短短半天的時間內(nèi),就在大量的資料中,去粗取精,去偽存真,將修改后的報告初稿完成了,為后來的修改節(jié)約了寶貴的時間。還有曲晨,作為系統(tǒng)室的援軍,連續(xù)2天作ppt做到凌晨二三點。最后兩天的白天,吳總在我的辦公桌前現(xiàn)場辦公,一字一句的修改,最后一天的深夜9點至10點,李總給我打了不下20個電話,一個問題、一個字地核實確認,報告當天早晨5點鐘,李總還在對建議部分做最后的修改和完善,吳總還打來電話提醒我又想起一個地方注意是否改了。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十六
以防控操作風險為核心,推進稽核審計任務制度化,稽核檢查程序化,稽核文檔格式化,稽核責任明晰化,稽核處罰標準化,擴大稽核審計范圍和深度,提升稽核審計能力,進一步促進我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營穩(wěn)步發(fā)展。
1、安排兩次序時稽核。對20xx年6-11月全面業(yè)務開展稽核檢查,對存在的問題通過現(xiàn)場輔導糾改、發(fā)整改通知書、限期整改、違規(guī)積分、以及處罰相關責任人等方式手段,強化合規(guī)意識,規(guī)避操作風險。
2、安排兩次專項稽核。一是對信用社對公賬戶管理專項檢查主要是開戶的合規(guī)性、使用的規(guī)范性、對賬的及時性檢查。二是對20xx年新增貸款專項稽核檢查,重點是10萬元以上貸款的全面檢查,充分揭示信貸管理風險點,為進一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據(jù)。
3、加強后續(xù)稽核檢查,確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核,后續(xù)再稽核和整改到位。
1、部門人員加強學習、強化培訓,推行稽核人員到一線業(yè)務崗位實踐制度,增強非現(xiàn)場稽核能力。
2、改進稽核審計方式提高效率,非現(xiàn)場和現(xiàn)場稽核相結(jié)合,
合理收集業(yè)務操作風險點,做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。
3、加強內(nèi)控建設,強力推進稽核管理規(guī)范化。重點落實省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問責制。實施有效約束的質(zhì)量控制機制,完善內(nèi)部審計工作責任制度,建立統(tǒng)一的《稽核人員工作日志》對下鄉(xiāng)執(zhí)行任務和整理資料全程予以如實登記,制度管人管事的長效機制。
1、稽核人員學習不夠,素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動后,新到稽核崗位人員較多,雖然稽核審計部對稽核人員的學習培訓作了計劃,規(guī)定了稽核人員必學篇目和制度規(guī)定,規(guī)定了學習時間,但由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,回到單位的時間不統(tǒng)一,所以組織學習的時間相對較少。
2、稽核工作創(chuàng)新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監(jiān)督中心,業(yè)務傳票統(tǒng)一上繳聯(lián)社保管,針對這一變化,稽核審計工作沒有相應的應對措施,對基層社的序時稽核不全面,容易留下死角。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十七
為了進一步規(guī)范公司管理,使各項工作有序開展,從而促進工作效率的有效提高,特組織實施世紀俊城物業(yè)公司項目稽核檢查。
2實施范圍。
此次稽核檢查囊括物業(yè)管理中心各專業(yè)。
3職責。
3.1綜合管理部品控培訓專員職責。
3.1.1負責制作《稽核檢查表》、擬定檢查路線、組織稽核檢查成員、安排檢查車輛、發(fā)放檢查文具。
3.1.2檢查結(jié)束后負責匯總檢查結(jié)果,擬定稽核報告,下達《整改通知單》,監(jiān)督實施整改復查。
3.2各部門及受檢物業(yè)管理中心職責。
3.2.1配合稽核成員完成稽核檢查。
3.2.2準確、真識的反映項目管理現(xiàn)狀。
3.3稽核成員職責。
3.3.1學習并熟悉公司各制度條款及工作流程,了解稽核重點檢查內(nèi)容。
3.3.2認真、公正的填寫《稽核檢查表》,并按時提報。
3.3.3及時反饋和匯報檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)運作,同時提出相關改進建議。
4稽核成員。
稽核成員由總經(jīng)理、管理中心經(jīng)理、綜合管理部品控培訓專員組成。
5稽核檢查時間及流程。
5.1此次稽核檢查時間擬定于年月日。
5.2稽核檢查采用如下流程:稽核成員按規(guī)定時間到達項目。
集合管理中心主管級以上人。
提出工作難點的研討會議形式。
7.2會議內(nèi)容主要圍繞檢查結(jié)果,梳理改進方法為主。
7.3會議結(jié)束后受檢部門根據(jù)會議研討結(jié)果,自行制定整改方案,而后填寫物業(yè)管理中心整改計劃,并將計劃提報至綜合管理部備案。
8附件。
附件一:《稽核檢查表》。
附件二:《整改通知單》。
附件三:《物業(yè)管理中心整改計劃》。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十八
結(jié)合我局實際情況,把學習宣傳活動列入重要議事日程,制定了《學習宣傳活動實施方案》和《夜讀學習計劃》,每周一組織學習州級社保文件精神、稽核、社保、財會、審計等知識。3月3日,由許局長帶領全體職工集中學習了巴社險[__]20號文件(關于印發(fā)《巴州地區(qū)__年度社會保險稽核工作總體思路》)、巴社險[__]21號文件(關于印發(fā)《巴州地區(qū)__年度社會保險稽核工作要點》)和巴社險[__]22號文件(關于印發(fā)《巴州地區(qū)__年度社會保險稽核工作考核指標》)的通知。按照文件要求,結(jié)合我局實情和存在的問題,制定了《__年度稽核工作計劃》和切實可行解決問題的辦法和措施,并多次利用板報、橫幅、發(fā)宣傳單等形式向企業(yè)、社會進行社會保險稽核宣傳。隨著業(yè)務范圍的不斷擴大,人員顯得更加緊張,為保證稽核工作的正常開展,我局千方百計對人員進行調(diào)配,單獨設置了社會保險稽核科(編制3人),配備了2名(兼職)稽核工作人員,并對稽核工作人員進行了政策及業(yè)務培訓,使稽核工作人員的整體素質(zhì)得到了明顯提高。
(一)認真做好社會保險年度申報稽核工作。在社會保險年度申報稽核工作中,我局對全縣參保單位申報繳費基數(shù)、工資基數(shù)等數(shù)據(jù)進行嚴格核定,以確保真實準確。把平時在繳費人數(shù)、繳費工資基數(shù)等方面存在問題較多的企業(yè)和欠費嚴重的單位作為重點,采取了實地稽核與重點稽核相結(jié)合的方式。結(jié)合參保單位的實際情況,第一季度針對年初未進行申報單位下發(fā)了書面稽核通知書,并組織人員進行了實地稽核,促進了社會保險繳費工作的順利完成。截止目前,我縣養(yǎng)老保險參保單位共有88個,參保職工1279人;失業(yè)保險參保單位119個、參保職工1918人;醫(yī)療保險參保單位144個,參保職工2691人;工傷保險參保單位31個,參保職工866人;生育保險參保單位133個,參保職工2639人。
(二)全面做好社會保險登記證年檢工作?!渡鐣kU登記證》的年檢工作是稽核工作的保證,為加強稽核工作的規(guī)范性,確保__年度繳費工作的真實有效,3月初我局通知全縣各單位進行年檢,各單位已陸續(xù)到我局進行年檢,我局稽核人員認真檢查各單位《社會保險登記證》的填寫,并建立了《社會保險登記證》的臺帳、數(shù)據(jù)庫工作。截止目前,我局已發(fā)放《社會保險登記證》124本,已參加年檢單位99個,年檢率達80%以上。
(三)進一步建立健全內(nèi)控制度。為進一步加強內(nèi)部控制,按照要求,我局建立健全了相關工作制度,整理編印了涉及業(yè)務、財務、計算機系統(tǒng)管理等各個方面的內(nèi)部制度匯編;在加強制度建設控制的同時,狠抓了業(yè)務經(jīng)辦控制,各業(yè)務崗位嚴格劃分了工作權(quán)限,按照既定的工作程序和業(yè)務規(guī)程辦理相關業(yè)務,看似分散和獨立的表面下,其實已經(jīng)形成了一張互為聯(lián)系、互相制約的網(wǎng)格;在財務會計控制方面,我局嚴格執(zhí)行國家在財務及會計工作方面的政策法規(guī)和制度,合理設置了財務工作崗位,加強了對票據(jù)、印章和銀行賬戶的管理,貨幣資金的支出按照管理權(quán)限分級審核,并主動接受基金監(jiān)管部門與公眾的監(jiān)督檢查。
(四)認真做好信息網(wǎng)絡統(tǒng)計工作。我局把信息網(wǎng)絡統(tǒng)計工作抓緊抓實,一直以來,始終由專人負責信息網(wǎng)絡的管理、維護和統(tǒng)計報表工作。為提高信息網(wǎng)絡和社會保險統(tǒng)計報表的質(zhì)量,我局按照州級要求,通過理論和實際相結(jié)合的方式,不斷提高信息網(wǎng)絡統(tǒng)計人員的業(yè)務培訓和操作技能水平。針對業(yè)務工作中存在的問題及時提出具體的糾正措施,并定期進行檢查監(jiān)督,較好地完成了州級下達的信息網(wǎng)絡統(tǒng)計工作任務和其它交辦的事項。
稽核內(nèi)審工作計劃篇十九
隨著稽核體制改革的不斷深化,我感覺稽核部的角色定位被行領導不斷地提高。為什么這么說呢,2012年最突出的體現(xiàn)就是需要稽核部上會的綜合材料越來越多了。我粗略地統(tǒng)計了一下,從年初的董事會開始,由我室或我本人參與撰寫的各類董事會、行長辦公會、經(jīng)營分析會,或向行長單獨匯報的會議綜合性材料就多達10項次13份報告,平均每個月1份多,僅正文及附件總字數(shù)約13萬余字,至于為寫成這13萬字所需要讀的基礎材料更是數(shù)量巨大。
《華夏銀行股份有限公司xx年年內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告》,20389字,分為匯報版、報告版和說明,董事會通過。
《華夏銀行市場風險管理審計報告》,8678字,分為匯報版、報告版和說明,董事會通過。
《華夏銀行關聯(lián)交易審計報告》,董事會通過。
《2012年1季度內(nèi)外部檢查問題整改情況報告》,10583字,由李總作為部分內(nèi)容向吳行長匯報。
《2012年上半年稽核監(jiān)督分析報告》,正文6885字,數(shù)易其稿,同時制作ppt,上半年經(jīng)營分析會上宣講,行領導好評。
《2012年上半年內(nèi)部控制監(jiān)督報告》,7017字,董事會通過。
《2012年度各分行突出風險問題分析報告》,11003字,準備向行領導匯報。
《2012年度市場風險稽核報告》,6300字,準備向董事會報告。
此外,還根據(jù)部領導安排,規(guī)范報告模式和要求,組織各分部向吳行長和成書記匯報區(qū)域行風險狀況。
一是全年工作計劃的制定。2012年工作計劃,最突出的特點就是首次提出了“稽核需求”和“風險分析”的理念,并將其貫徹到各稽核辦公室和各分部的思想中,落實到計劃的實際編制行動中。在李總的大力肯定和支持下,我就計劃的編制細節(jié)多次和吳總溝通,由于無可借鑒經(jīng)驗。從計劃通知的下發(fā)開始,我們一步步地討論需求調(diào)研的層面和對象(首次涵蓋了總分行從行領導到柜臺操作人員的各層面)、需求調(diào)研的問卷格式(分ab卷,既有選擇題又有問答題)、需求報告和風險分析的方向和內(nèi)容、計劃主體的層次和附件的內(nèi)容,每個細節(jié)和節(jié)點都設計得力求完美。當一份份需求調(diào)研問卷發(fā)給行長秘書,看到他們驚奇而贊許的目光,當一份份行領導稽核需求調(diào)研問卷返還時,讀到他們或詳盡或簡潔的答案時,心中被稽核帶給自已的快樂填滿了,很有成就感。講個小插曲,這里面效率最高的當屬我們成書記,當我給劉秦送上去,還在電梯間奔波時,成書記就答完了,我和劉秦在電梯間完成了交接過程,可見主管領導對稽核工作的支持力度。當然,具體的計劃編制過程就不細說了,我們的閱讀量約為21萬余字,這期間的加班加點和反復多次的修改到底有多少,已經(jīng)記不清了,我只記得2012年的計劃的編制,我的汗水和淚水并存,收獲和快樂并存。在這里,我要感謝北京分部的王冬主任給我的大力支持與配合。
二是半年度稽核監(jiān)督分析報告的撰寫。這是我們稽核體制改革后第一次在各分行和各部門之前的亮相,是各位奮戰(zhàn)在稽核一線同志半年來稽核監(jiān)督成果的首次展示,同事們的辛苦能否得到認可,全承載在這份報告上,承載在李總那半個小時的演講上。
(1)(2)查閱更多銀行稽核部稽核監(jiān)督工作總結(jié)查看更多部門工作總結(jié)。
(二)2012年是個開拓創(chuàng)新年。
為什么這么說呢?主要是督改室從無到有,從年初摸著石頭過河,到年末總結(jié)出一整套經(jīng)驗和機制,哪一條哪一款都是我們在部領導的啟發(fā)和引導下,通過深入調(diào)研、認真分析、舉一反三,由理論到實踐,再由實踐上升到理論的一個螺旋型提升的過程。
1.建立整改工作制度。這個制度是我部率先提出的,開同業(yè)之先例。
2.建立重點難點問題協(xié)同整改機制。這是我行首次在全行范圍內(nèi)為分行解決實際困難,系統(tǒng)化地解決各分行的難點問題。
3.建立差異化整改機制。這同樣是前所未有的創(chuàng)新舉措,有效地利用稽核資源,有重點地開展工作。
4.首次和專業(yè)部室聯(lián)合督改。
5.首次接受北京分行、資金營運部等單位的主動溝通整改。
6.探索對分行現(xiàn)場整改理念的講解、一對一專家輔導式督改等方式。
7.建立日常督改與現(xiàn)場及離任稽核工作相結(jié)合的工作方式。
8.建立非現(xiàn)場分析性審核與現(xiàn)場整改核查工作相結(jié)合的工作方式。
9.建立按季度形成督改工作報告的機制。
10.深化現(xiàn)場核查與延伸檢查相結(jié)合的工作方法。
11.建立現(xiàn)場核查與現(xiàn)場協(xié)調(diào)整改相結(jié)合的工作方法。
12.建立針對行領導批示問題的快速反映機制。
(三)2012年是個制度規(guī)范年。
1.年初伴隨著稽核體制的改革,我根據(jù)新的稽核體制下新的業(yè)務流程特點,重新梳理。
查閱更多銀行稽核部稽核監(jiān)督工作總結(jié)查看更多部門工作總結(jié)
稽核內(nèi)審工作計劃篇二十
1.負責公司管理體系/內(nèi)部控制制度推導與維護。
2.對應公司稽核室協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及復核內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,并適時提供改進建議,以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實施及作為檢討修正內(nèi)部控制制度之依據(jù)。
3.擬訂年度稽核計劃書,進行確實執(zhí)行,據(jù)以檢查公司之內(nèi)部控制制度,并檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。
4.負責對于檢查所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制制度缺失及異?,F(xiàn)象,據(jù)實揭露于稽核報告,并于該報告陳核加以追蹤,定期作成追蹤報告。
5.負責成本管控之稽查。
稽核內(nèi)審工作計劃篇二十一
為了進一步規(guī)范公司管理,使各項工作有序開展,從而促進工作效率的有效提高,特組織實施世紀俊城物業(yè)公司項目稽核檢查。
此次稽核檢查囊括物業(yè)管理中心各專業(yè)。
3.1綜合管理部品控培訓專員職責。
3.1.1負責制作《稽核檢查表》、擬定檢查路線、組織稽核檢查成員、安排檢查車輛、發(fā)放檢查文具。
3.1.2檢查結(jié)束后負責匯總檢查結(jié)果,擬定稽核報告,下達《整改通知單》,監(jiān)督實施整改復查。
3.2各部門及受檢物業(yè)管理中心職責。
3.2.1配合稽核成員完成稽核檢查。
3.2.2準確、真識的反映項目管理現(xiàn)狀。
3.3稽核成員職責。
3.3.1學習并熟悉公司各制度條款及工作流程,了解稽核重點檢查內(nèi)容。
3.3.2認真、公正的填寫《稽核檢查表》,并按時提報。
3.3.3及時反饋和匯報檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)運作,同時提出相關改進建議。
稽核成員由總經(jīng)理、管理中心經(jīng)理、綜合管理部品控培訓專員組成。
5.1此次稽核檢查時間擬定于年月日。
5.2稽核檢查采用如下流程:稽核成員按規(guī)定時間到達項目。
集合管理中心主管級以上人。
提出工作難點的研討會議形式。
7.2會議內(nèi)容主要圍繞檢查結(jié)果,梳理改進方法為主。
7.3會議結(jié)束后受檢部門根據(jù)會議研討結(jié)果,自行制定整改方案,而后填寫物業(yè)管理中心整改計劃,并將計劃提報至綜合管理部備案。
附件一:《稽核檢查表》。
附件二:《整改通知單》。
附件三:《物業(yè)管理中心整改計劃》。
稽核內(nèi)審工作計劃篇二十二
20__年,稽查工作將按照省、市、縣局的工作要求,落實科學發(fā)展觀和科學監(jiān)管理念,注重監(jiān)管體制的創(chuàng)新,強化市場監(jiān)督力度,圍繞保障人民群眾用藥用械安全有效這一核心目標,堅持日常監(jiān)管和專項整治相結(jié)合,依法加強藥品、醫(yī)療器械、保健品、化妝品的稽查工作。
(一)開展專項整治。一是開展“廣東十大打擊制假售假行為”專項行動,重點打擊食品安全、藥品和日化用品違法犯罪行為。二是鞏固專項行動成果,嚴厲打擊利用互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布虛假藥品信息和違法銷售藥品的行為。三是組織開展對城鄉(xiāng)結(jié)合部小藥店、小診所及醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營使用假劣藥械及從非法渠道購進藥械等違法行為的專項檢查。
(二)加強廣告稽查工作。一是加大對電臺媒體三大類違法廣告的監(jiān)控力度,堅決查處夸大宣傳療效、以假充真、以非藥品冒充藥品等不法行為。二是加強對廣告產(chǎn)品的跟蹤檢查頻率。三是強化對廣告產(chǎn)品的監(jiān)督抽驗比重,從源頭控制不合格產(chǎn)品流入市場。四是加大對涉及知識產(chǎn)權(quán)、發(fā)布虛假藥品信息等重點網(wǎng)站的打擊力度,發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)違法網(wǎng)站及時移送電信部門查處或關閉。
(三)努力完成以基本藥物品種為重點的藥品、醫(yī)療器械的抽驗任務。根據(jù)省市局《藥品監(jiān)督抽驗計劃》,認真做好轄區(qū)內(nèi)生產(chǎn)的基本藥物品種和省級增補品種實行抽驗全覆蓋工作;在保持西藥、中成藥及中藥飲片抽驗比例的情況下,逐步提升監(jiān)督抽驗的陽性率,并通過對不合格藥品的查處,盡可提高抽驗的社會效益,同時有針對性地開展用“非標”檢測非法添加藥品成份的方法為稽查辦案、打擊各種違法犯罪行為提供技術支撐。
(四)以大案要案為重點加大案件查辦力度。把對群眾危害大、社會影響惡劣、制售假劣藥品的案件作為藥品稽查工作的重點,加大力度查處“地下批發(fā)”藥品、醫(yī)療器械的經(jīng)營窩點,加大對非法添加藥物、非法渠道采購、利用互聯(lián)網(wǎng)銷售假藥、郵寄銷售假藥等違法行為的打擊力度。
(五)加大與公、檢、法、工商等部門聯(lián)合辦案工作力度,圍繞群眾關注的熱點問題,對藥店、診所、“士多店”違規(guī)或“無證”經(jīng)營“_”、“可非”等違法行為的,進行嚴厲的打擊。
(六)強化藥品購銷的管理,建立藥品購銷員檔案,全面掌握參與我縣藥品經(jīng)營使用單位的藥品品種的經(jīng)營企業(yè)銷售等基本情況。
(七)加強稽查隊伍的學習和培訓,努力提高稽查能力。一是明確內(nèi)部職責職能,加強內(nèi)部管理,落實工作責任。二是注意廉潔自律,徹底杜絕不作為、亂作為、態(tài)度強橫、野蠻執(zhí)法等不良行為。三是主動參加上級舉辦的稽查技能培訓班,努力提高稽查能力。
稽核內(nèi)審工作計劃篇二十三
1、規(guī)劃組建稽查部人員架構(gòu)。
2、建立稽查部制度。
3、制定稽查部人員績效。
5、制定稽查部工作流程及與其他部門對接流程。
6、了解其他部門現(xiàn)有人員績效考核版本。
7、對其他部門提出建設性建議。
8、民意調(diào)查。
9、加盟商回訪。
10、稽查部的價值及未來實現(xiàn)目標。
崗位職責:。
1、建立并監(jiān)督稽查管理體系制度、規(guī)范、標準的貫徹執(zhí)行;
2、對外受理加盟商的投訴,督促協(xié)調(diào)相關部門及時解決處理;
3、對內(nèi)監(jiān)督各部門工作的有效執(zhí)行,并協(xié)助所有部門優(yōu)化提升管理體制;
4、收集、整理、反饋、追蹤加盟商以及所有集團內(nèi)部員工提出的問題;
5、監(jiān)控、管理、提升稽查部的人力資源體系;
6、提升稽查人員的工作技能,制定其薪酬、績效及激勵方案;
7、協(xié)調(diào)稽查部日常事務與其它部門的工作聯(lián)系。
工作內(nèi)容:
1、根據(jù)集團公司的發(fā)展需要,制定、分解稽查部各階段的工作目標,并監(jiān)督執(zhí)行過程;
2、按照督查部門的工作計劃,每周,每月重點工作和工作。
總結(jié)。
(每日)的出臺,組織實施日常工作。
3、負責對各部門、各項目進行日常工作的督查:做好公司審查考核工作、處理員工獎懲事宜、負責周匯報、專項和反饋匯報、負責督查報告及建議。
4、每月月底前統(tǒng)計當月各部門工作遵章守紀、工作能力、廉潔自律等方面審核情況以及相關考核,建議,整改,反饋等資料匯總,重大事項予以公示通報。
5、負責本部門和相關部門工作協(xié)調(diào)、溝通工作,并完成領導交付的其他工作。
6、收集、整理加盟商、員工投訴的問題;
7、制定、監(jiān)控、調(diào)整、報批稽查人員激勵體系及其運作;
8、實地走訪加盟商的門店,核實營運督導扶持服務的情況。
9、管理、培訓、提示、考核稽查人員的工作技能;
工作聯(lián)系:
稽查工作情況匯報對象:董事長、副總;
部門所屬人員考勤情況匯報對象:人力資源部;管理對象:稽查員;
服務對象:全國代理商、加盟商、集團公司所有部門;對內(nèi)銜接對象:各相關部門。
稽核內(nèi)審工作計劃篇二十四
較好完成公司規(guī)定指標,為廣陽分公司業(yè)務發(fā)展把好了關口,現(xiàn)將這一年中的工作總結(jié)匯報如下:
一、強化業(yè)務通知學習,部門員工稽核能力不斷提升。
20xx年,稽核組重點強化基礎管理,狠抓業(yè)務通知的學習和掌握,努力提高各類業(yè)務點的稽核能力。組內(nèi)規(guī)定,對于公司新發(fā)的業(yè)務通知,做到及時查閱,主動學習,有疑問第一時間與業(yè)務部門溝通,及時、準確掌握新的稽核點?;私M定期組織對業(yè)務通知稽核點的集中學習和討論,通過互助提醒和稽核范圍輪換的方式,提高員工對稽核點的掌握能力,在市公司每月組織的稽核崗位考試中,廣陽稽核組員工成績一直比較靠前。
二、認真做好稽核各項工作,確保各項稽核指標較好完成。
以內(nèi)(考核指標為0.5%),稽核系統(tǒng)差錯率均低于2%的考核指標,紙質(zhì)客戶資料準確率和差錯率均高于99.8%,和其他縣區(qū)的二級錯單率相比,完成情況較好。
三、細化管控措施,加強稽核過程管控。
1、強化業(yè)務通知管理。加強稽核崗位業(yè)務通知學習,歸納新發(fā)業(yè)務通知的稽核注意事項,及時傳達給業(yè)務稽核,對易錯點進行重點提示,保障稽核點的全覆蓋。
2、強化業(yè)務稽核管理。每周組織一次業(yè)務稽核錯單培訓會,定期將整月錯單進行分類匯總,并有針對性的進行培訓指導。每周監(jiān)督營業(yè)廳業(yè)務稽核對營業(yè)員的業(yè)務知識培訓是否到位,保障一線錄入人員熟知各類業(yè)務通知,從源頭上控制錯單。
3、強化代理商管理。代理商門戶派專人負責,對易錯、常錯的業(yè)務稽核點以郵件方式通知后,通過電話再次傳達。定期對代理商錯單率進行分析對比,針對基礎差的代理商進行一對一重點培訓,對日常稽核工作中易錯點進行重點輔導。
4、強化客戶資料管理。及時傳達客戶資料新要求,并規(guī)范客戶資料的存檔流程,保障客戶資料的完整率、準確性。
四、存在的問題。
受理量,部分稽核工作因急于上報而核實不全面。
2、代理商員工崗位技能與頻繁變動業(yè)務通知的矛盾。部分代理商和渠道崗位急于發(fā)展業(yè)務量及新入職人員操作不熟練就上崗現(xiàn)象時有發(fā)生。錄入人員對業(yè)務通知學習不全面,且不按照業(yè)務通知要求辦理業(yè)務,導致錯單量較大且在錯單修改和后期簽審批等工作量較大,過程處理稍有不當,會發(fā)生客戶投訴和扣罰領導獎金等情況。
3.稽核系統(tǒng)與日常核查工作的矛盾。從10月份4g業(yè)務上線以來,bss系統(tǒng)不能全面錄入4g業(yè)務,辦理部分4g業(yè)務時,需要同時在bbs系統(tǒng)和集約系統(tǒng)兩個系統(tǒng)中操作才能完成,而稽核崗位只能從bbs系統(tǒng)中稽核,不能進入集約系統(tǒng),導致部分稽核點核查不全面,增加了后續(xù)跟蹤工作量。
一、繼續(xù)加強業(yè)務學習,重點提高業(yè)務稽核崗位能力,進一步減少一級、二級錯單率。
二、加強制度管理,在廣陽區(qū)范圍內(nèi)制定靚號相關問題的管理處罰辦法。
三、加強對代理商稽核業(yè)務的管理,逐步減少代理商錯單率。
四、加強與相關部門溝通,及時協(xié)調(diào)解決相關問題。
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