方案的制定需要具備系統(tǒng)思維和創(chuàng)新意識，以找到最佳的解決方案。在制定方案時，要充分考慮各個方面的利益和需求，以達到最大化的效益。方案的實施過程中，需要及時進行數(shù)據(jù)和進展的跟蹤與分析。
工程項目內(nèi)部審計方案篇一
農(nóng)民培訓計劃6600人，其中：農(nóng)村實用人才培訓3600人；農(nóng)民轉移就業(yè)技能培訓3000人，轉移農(nóng)民就業(yè)2400人。
（一）抓好培訓體系建設。一是健全組織協(xié)調(diào)機構。調(diào)整縣“千名干部當教員、十萬農(nóng)民提素質(zhì)”工程活動領導小組，充分利用農(nóng)民培訓工作領導小組平，分解落實工作職責和任務，努力形成全社會參與支持農(nóng)民教育培訓的強大合力。二是要抓好培訓基地建設。進一步完善農(nóng)民培訓管理機制，加大對培訓基地的管理力度，嚴格執(zhí)行《縣農(nóng)民培訓工作規(guī)范》和《縣農(nóng)民轉移就業(yè)技能培訓機構不良行為和黑名單記錄制度》，定期公布定點培訓地的培訓合格率與轉移就業(yè)率，對于一些培訓程序不規(guī)范、培訓質(zhì)量欠佳、受訓學員意見較大的定點培訓機構將勒令停課整改，甚至取消培訓資格。三是抓好培訓信息平建設。充分利用“農(nóng)民網(wǎng)”等信息平，促進培訓與就業(yè)信息的有效對接，進一步提高培訓就業(yè)率。
（二）加強農(nóng)村“兩創(chuàng)”實用人才培訓。其中，農(nóng)村實用人才培訓，主要以農(nóng)村中的生產(chǎn)能手和鄉(xiāng)村科技以及能工巧匠為培訓對象，通過培訓，提高其實用技能；農(nóng)村創(chuàng)業(yè)人才培訓，主要以農(nóng)村專業(yè)合作社和農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的領辦者、行業(yè)協(xié)會帶頭人、家庭工業(yè)創(chuàng)辦人、小企業(yè)經(jīng)營主、農(nóng)家樂經(jīng)營主、農(nóng)村經(jīng)紀人等農(nóng)村經(jīng)營能人為培訓對象，通過創(chuàng)業(yè)技能培訓，帶動更多的農(nóng)民轉移就業(yè)、增收致富。真正將這道“農(nóng)民點菜、培訓機構下廚、政府買單”的惠民大餐深入民心，培養(yǎng)出一大批新型農(nóng)民和農(nóng)村實用人才。
（三）繼續(xù)加強農(nóng)業(yè)專業(yè)技能培訓。在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉變的形勢下，按照發(fā)展高效生態(tài)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、培育高素質(zhì)新型農(nóng)民的要求，注重農(nóng)民文化素質(zhì)的提高和農(nóng)業(yè)專業(yè)技術的培訓，開展全程式、系統(tǒng)性的農(nóng)業(yè)專業(yè)技能培訓，把新品種、新技術和新的經(jīng)營方式及時傳授給種養(yǎng)殖專業(yè)農(nóng)戶，培養(yǎng)一批有文化、懂技術、會經(jīng)營的新型農(nóng)民。
（四）鼓勵農(nóng)民參加農(nóng)學類成人學歷教育，根據(jù)成人“雙證制”教育培訓的要求，適當延長培訓時間，增加文化課學習內(nèi)容，使參訓學員同時獲得相應學歷，提高他們的文化素質(zhì)和農(nóng)業(yè)科技水平。
（五)深入組織實施農(nóng)民轉移就業(yè)技能培訓。農(nóng)民轉移就業(yè)技能培訓主要面向農(nóng)村富余勞動力、失地農(nóng)民，開展以計算機、電工、電焊工、鉗工、車工、育嬰師、商品營業(yè)員、數(shù)控車工、機械維修、syb（創(chuàng)業(yè)）等專業(yè)技能為主的理論課和實踐操作相結合的培訓，為富余勞動力、失地農(nóng)民轉移就業(yè)服務。按照我縣產(chǎn)業(yè)結構和經(jīng)濟發(fā)展需要設置中長期培訓專業(yè)，培訓后考證率、就業(yè)率達到80%以上。抓好培訓勞務品牌化，提高農(nóng)民就業(yè)競爭力，瞄準對崗位技能要求較高的特殊工種開展戰(zhàn)略型培訓，適時、有重點的拓展一些有基礎、有特色的行業(yè)工種，培訓內(nèi)容分類化，按照市場各行各業(yè)的需求和企業(yè)需求，著力提高農(nóng)民培訓針對性，提升培訓檔次，促進農(nóng)民就業(yè)。鼓勵成職技校與杭州綠城集團訂單式培訓（石梁滑雪場員工培訓），探索培訓學校走進企業(yè)培訓模式。
（六）加強培訓管理工作。整合現(xiàn)有培訓學校的資源，以“上門服務、技能培訓、政府買單”的市場化培訓格局，充分調(diào)動各類培訓學校的積極性。重點從規(guī)范培訓標準、加強師資建設、提高學員動手能力和實際技能入手，推進培訓從數(shù)量型向質(zhì)量型的轉變。同時進一步完善培訓經(jīng)費管理體制，充分發(fā)揮培訓經(jīng)費的激勵作用，使有限的培訓經(jīng)費發(fā)揮最佳的經(jīng)濟效益。
（七）突出特色，狠抓精品班培訓。20xx年，我們將繼續(xù)與大學、農(nóng)林大學、省農(nóng)科院等高等院校合作，擬舉辦“農(nóng)業(yè)農(nóng)村綜合改革專題研修班”、 “農(nóng)業(yè)管理干部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展知識更新培訓班”、“村干部綜合素質(zhì)提升培訓班”、“農(nóng)家樂經(jīng)營管理高級研修班”、“茶藝（茶道）中高級培訓班”、“高級評茶員專題培訓班”、“來料加工經(jīng)紀人高級研修班”、“現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)發(fā)展高級研修班”、“茶葉營銷師”等精品培訓班。
1、三月上旬，分解落實培訓任務，科學編制對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）目標責任制考核辦法；三月上旬，與旅游局聯(lián)合舉辦導游高級研修班；三月中旬，組織舉辦扶貧干部高級研修班。
2、四月上旬，修編農(nóng)民培訓日常工作規(guī)范；四月上旬，組織舉辦農(nóng)家樂經(jīng)營業(yè)主高級研修班；四月下旬，組織舉辦村干部綜合素質(zhì)提升培訓班。
3、四月—11月中旬，指導七個山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展專題培訓；抓好日常培訓管理，配合做好各培訓班次的考試考核工作。
4、五月上旬，組織舉辦現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)發(fā)展高級研修班；5月中旬，組織舉辦骨干農(nóng)民專業(yè)合作社長高級研修班。
5、七月，開展農(nóng)民培訓工作半年度檢查。
6、7月中旬，茶藝（茶道）中級培訓班。
7、八月中旬，組織舉辦來料加工經(jīng)紀人高級研修班。八月下旬，組織舉辦中級評茶員專題培訓班。
8、九月下旬，組織舉辦第二期新任村干部綜合素質(zhì)提升培訓班。
9、十月下旬，組織舉辦農(nóng)業(yè)管理干部現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展知識更新培訓班。
10、十一月中旬，組織舉辦農(nóng)業(yè)農(nóng)村綜合改革專題研修班。
11、十二月上旬，做好年度考核準備工作，迎接市級驗收。
工程項目內(nèi)部審計方案篇二
國際工程項目因為跨國境、投資大、周期長、涉及面廣、制約條件多等，使得國際工程面臨的風險或者是不確定性無處不在、無時不在，包括政治風險、經(jīng)濟風險、社會文化風險、法律和合同風險、健康安全和環(huán)保風險、技術風險以及其他不可預見風險。而在經(jīng)濟風險中，對承包商預期收益影響最大的因素是外匯匯率變化引起的交易風險。近些年來，國際主要結算貨幣與人民幣的兌換匯率劇烈變化，直接影響了承包商的生產(chǎn)運營，因此，必須要加強對外匯風險的管控，找出應對方案，為國際工程項目的順利開展保駕護航。
交易風險，是在以外幣計價的交易中，由于外幣和本幣之間匯率的波動使交易者蒙受損失的可能性，對于國際工程項目中國總包商而言，與業(yè)主簽訂的項目合同，基本上是以美元或歐元為主要計價貨幣來計價，也就是說中國總包商從業(yè)主方收取外幣，而進行支付時則主要以本位幣即人民幣進行支付，輔以美元或歐元或工程所在國貨幣。因此，必然面臨交易風險，直接影響項目預期效益。
[案例1]：
某工程建設公司a于20xx年下半年簽約承建位于c國某水泥廠建設項目，合同結算貨幣為美元，該項目于20xx年初項目順利投產(chǎn)。項目執(zhí)行期間，匯率發(fā)生了很大的變化，20xx年12月美元匯兌人民幣匯率為1：8.0702，20xx年平均匯率1：7.5859，20xx年平均匯率1：6.9252。20xx年1月初匯率為1：6.8380，以20xx年12月30日匯率為基準，整個項目因匯率變化，資金收入損失達7.84%。
[案例2]：
某工程建設公司b于20xx年上半年簽約承建位于d國某水泥廠建設項目，合同結算貨幣為歐元，該項目預計20xx年完工。自簽約至目前歐元兌換人民幣的匯率變化巨大，20xx年4月歐元匯兌人民幣匯率為1：8.5033，20xx年12月底匯率為1：7.4556，20xx年平均匯率為1：6.8991，以20xx年4月30日匯率為基準，根據(jù)目前匯率走勢，預計整個項目因匯率變化，資金收入損失將高達15 %。
隨著社會生產(chǎn)力和社會分工的提高，各國利用其資源優(yōu)勢進行生產(chǎn)、服務及交換活動，達到資源在國際間合理配置和有效利用，實現(xiàn)互利共贏。由于世界各國貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一國貨幣對其他國家的貨幣要規(guī)定一個兌換率，即匯率。匯率是國際貿(mào)易中最重要的調(diào)節(jié)杠桿。因為一個國家生產(chǎn)的商品都是按本國貨幣來計算成本的，要拿到國際市場上競爭，其商品成本一定會與匯率相關。匯率的高低也就直接影響該商品在國際市場上的成本和價格，直接影響商品的國際競爭力。
例如，某一在建國際工程項目，簽約合同額為1億美元，如果簽約時美元對人民幣匯率為8.25，該合同折合8.25億人民幣，如果美元匯率升到8.50，也就是說美元升值，人民幣貶值，該合同折合8.5億人民幣，那么在本國生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而增加預期收益。如果美元匯率跌到8.00，則該合同折合8億人民幣，同樣在本國生產(chǎn)成本不變的情況下，承包商由于匯率變化而減少預期收益。
又如，某一正在投標報價項目，如果在接收到投標文件時美元兌人民幣匯率為8.25，而當承包商即將進行報價時，美元對人民幣升到8.50，則該項目折合美元價格降低，競爭力變強，從而提高了交易成功的可能性。如果美元對人民幣降到8.00，則該項目折合美元價格升高，競爭力變?nèi)?，從而降低了交易成功的可能性?/p>
因此，從事國際工程項目，必須緊密關注美元、歐元等貨幣與人民幣兌換匯率的變化和走勢，在投標報價和合同談判過程中，盡力降低匯率變化造成的影響和損失。
交易風險對項目經(jīng)濟效益影響頗大，研究應對方案是非常有必要的。
3.1 交易貨幣的選擇
從事國際工程項目建設的企業(yè)，一定要將外匯市場的行情和走勢納入必修課程，結合項目自身操作特點，合理選擇交易貨幣，既要避免單個項目因為外匯匯率的變化造成較大損失，又要對企業(yè)整體狀況進行平衡，通過多元效應，避免全局性的損失。
3.2 鎖定匯率
既然交易風險的根源是匯率的變化，那么鎖定匯率，無疑是一個很好的解決方案。因此，在合同談判過程中，要增設相關條款鎖定匯率，或設定匯率浮動的上限和下限，或設定因匯率浮動造成的損溢上限和下限，將交易風險控制在一定范圍內(nèi)。
3.3 適度引進本位幣
在國際工程項目中，適度引進本位幣無疑會減低交易風險。人民幣國際化是一種必然會存在的客觀趨勢，近年來，人民幣的堅挺和中國經(jīng)濟的成長使得全球希望持有人民幣、用人民幣來結算的企業(yè)大大增加了。國際市場上對于人民幣的需求有增無減，并且會持續(xù)處于穩(wěn)步上升的態(tài)勢。
3.4 購買財務保險
購買保險，是避險的主流方式。在國際工程項目中，購買工程保險是業(yè)界公認的，例如建筑安裝工程一切險，設計責任賠償險，第三方責任險，物流運輸險等等。那么，為了應對財務風險，而購買財務保險也是一種有效的措施。目前財務保險主要是指套期保值，分為遠期市場套期保值、貨幣市場套期保值、期權市場套期保值等方式，其中遠期市場套期保值是企業(yè)常用方式。
3.5 及時回收工程款
交易風險，說到底是資金的風險，正是由于匯率變化的不確定性，使得資金具有了一種特殊屬性：時間價值，即不同的時點，價值不同。因此，在國際工程項目操作中要一手抓工程建設，一手抓款項回收，兩手都要硬。工程款的及時回收，不僅可以減少匯率變化的損失，同時還可以形成良性的現(xiàn)金流動，成為項目實施的有利保障。反之，一旦出現(xiàn)工程款拖欠，數(shù)額巨大時，不僅造成財務費用損失，可能還會引發(fā)更大的資金鏈風險。
3.6 其他方案
在國際工程項目中，一旦遭遇了交易風險，一定要對此風險進行記錄，計算產(chǎn)生的損失，呈報給業(yè)主方，爭取獲得適當?shù)难a償，或者藉此獲得業(yè)主在其他問題上的讓步。
外匯交易風險的應對可以某種方案為主線，也可以綜合應用多種方案，總之，在國際工程項目中，承包商需要積極發(fā)揮主觀能動性和創(chuàng)造性，在投標報價、合同條款談判及項目執(zhí)行實踐過程中，充分調(diào)到各種有利因素，最大程度降低外匯交易風險損失，維護項目效益。
工程項目內(nèi)部審計方案篇三
通?？梢岳霉こ填A算中的工程量。工程量計算準確，才能保證勞動力和資源需要量計算的正確和分層分段流水作業(yè)的合理組織，故工程必須根據(jù)圖紙和較為準確的定額資料進行計算。如工程的分層段按流水作業(yè)方法施工時，工程量也應相應的分層分段計算。
（二）確定施工方案。
如果施工組織總設計已有原則規(guī)定，則該項工作的任務就是進一步具體化，否則應全面加以考慮。需要特別加以研究的是主要分部、分項工程的施工方法和施工機械的選擇，因為它對整個單位工程的施工具有決定性的作用。具體施工順序的安排和流水段的劃分，也是需要考慮的重點。
（三）組織流水作業(yè)，排定施工進度。
根據(jù)流水作業(yè)的基本原理，按照工期要求、工作面的情況、工程結構對分層分段的影響以及其他因素，組織流水作業(yè)，決定勞動力和機械的具體需要量以及各工序的作業(yè)時間，編制網(wǎng)絡計劃，并按工作日排出施工進度。
（四）計算各種資源的需要量和確定供應計劃。
依據(jù)采用的勞動定額和工程量及進度可以決定勞動量（以工日為單位）和每日的工人需要量。依據(jù)有關定額和工程量及進度，就可以計算確定材料和加工預制品的主要種類和數(shù)量及其供應計劃。
（五）平衡勞動力、材料物資和施工機械的需要量并修正進度計劃。
根據(jù)對勞動力和材料物資的計算就可繪制出相應的曲線以檢查其平衡狀況。如果發(fā)現(xiàn)有過大的高峰或低谷，即應將進度計劃作適當?shù)恼{(diào)整與修改，使其盡可能趨于平衡，以便使勞動力的利用和物資的供應更為合理。
（六）設計施工平面圖。
施工平面圖應使生產(chǎn)要素在空間上的位置合理、互不干擾，能加快施工進度。
（一）施工方案的制訂原則和內(nèi)容。
1．施工方案制訂的原則。
（1）制訂方案首先必須從實際出發(fā)，切實可行，符合現(xiàn)場的實際情況，有實現(xiàn)的可能性。制訂方案在資源、技術上提出的要求應該與當時已有的條件或在一定時間能爭取到的條件相吻合，否則是不能實現(xiàn)的，因此只有在切實可行的范圍內(nèi)盡量求其先進和快速。
（2）滿足合同要求的工期，就是按工期要求投入生產(chǎn)，交付使用，發(fā)揮技資效益，這對國民經(jīng)濟的發(fā)展具有重大的意義。所以在制訂施工方案時，必須保證在竣工時間上符合合同的要求，并能爭取提前完成。為此，在施工組織上要統(tǒng)籌安排，均衡施工，在技術上盡可能地采用先進的施工技術、施工工藝、新材料，在管理上采用現(xiàn)代化的管理方法進行動態(tài)管理和控制。
（3）確保工程質(zhì)量和施工安全。工程建設是百年大計，要求質(zhì)量第一，保證施工安全是社會的要求。因此，在制訂方案時應充分考慮工程質(zhì)量和施工安全，并提出保證工程質(zhì)量和施工安全的技術組織措施，使方案完全符合技術規(guī)范、操作規(guī)范和安全規(guī)程的要求。
（4）在合同價控制下，盡量降低施工成本，使方案更加經(jīng)濟合理，增加施工生產(chǎn)的盈利。從施工成本的直接費（人工、材料、機具、設備、周轉性材料等）和間接費中找出節(jié)約的途徑，采取措施控制直接消耗，減少非生產(chǎn)人員。
2．施工方案制訂的內(nèi)容。
施工方案包括的內(nèi)容很多，主要有：施工方法的確定、施工機具和設備的選擇、施工順序的安排、科學的施工組織、合理的施工進度、現(xiàn)場的平面布置及各種技術措施。施工方案前兩項屬于施工技術問題，后四項屬于科學施工組織和管理問題。
（1）施工方法的確定：施工方法是施工方案的核心內(nèi)容，具有決定性作用。施工方法一經(jīng)確定，機具設備的選擇就只能以滿足它的要求為基本依據(jù)，施工組織也是在這個基礎上進行。
而正確地選擇施工機械能使施工方法更為先進、合理、經(jīng)濟。因此施工機械選擇的好與壞很大程度上決定了施工方案的優(yōu)劣。
（3）施工組織：施工組織是研究施工項目施工過程中各種資源合理組織的科學。施工項目是通過施工活動完成的，進行這種活動即施工需要有大量的各種各樣的建筑材料，施工機械、機具和具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗和勞動技能的勞動者，并且要把這些資源、按照施工技術規(guī)律與組織規(guī)律，以及設計文件的要求，在空間上按照一定的位置，在時間上按照先后順序，在數(shù)量上按照不同的比例，將它們合理地組織起來，讓勞動者在統(tǒng)一的指揮下行動，由不同的勞動者運用不同的機具以不同的方式對不同的建筑材料進行加工。
（4）施工順序的安排：施工順序安排是編制施工方案的重要內(nèi)容之一，施工順序安排得好，可以加快施工進度，減少人工和機械的停歇時間，并能充分利用工作面，避免施工干擾，達到均衡、連續(xù)的施工，實現(xiàn)科學組織施工，做到不增加資源，加快工期，降低施工成本。
（5）現(xiàn)場平面布置：科學的布置現(xiàn)場可使施工機械、材料減少工地二次搬運和頻繁移動施工機械產(chǎn)生的費用，可節(jié)省現(xiàn)場搬運的費用。
（6）技術組織措施：技術組織是保證選擇的施工方案實施的措施。它包括加快施工進度，保證工程質(zhì)量和施工安全，降低施工成本的各種技術措施。如采用新材料、新工藝、先進技術，建立安全質(zhì)量保證體系及責任制，編寫工序作業(yè)指導書，實行標準化作業(yè)，采用網(wǎng)絡技術編制施工進度等。
（二）工程施工進度安排原則、依據(jù)和作用。
1．工程施工進度安排的原則。
（1）符合合同條款有關進度要求；
（2）先進可行，通過努力是可以完成的，調(diào)動參加施工人員的積極性和主動性；
（3）符合國家政策、法律和法規(guī)．。
（4）結合項目部的施工能力，切合實際，優(yōu)化地安排施工進度；
（5）滿足企業(yè)對工程項目要求的施工進度目標；
（6）保證施工過程中施工的均衡性和連續(xù)性；
（7）有利節(jié)約施工成本，保證施工質(zhì)量和施工安全；
（8）應用網(wǎng)絡計劃技術編制施工進度計劃，力求科學化，能在不增加資源條件下，盡量縮短工期。
2．工程施工進度安排的依據(jù)。
（1）以合同工期為依據(jù)安排開竣工時間；
（2）設計圖紙、定額資料等；
（3）機械設備和主要材料的供應及到貨情況；
（4）項目部可能投入的施工力量及資源情況；
（5）工程項目所在地的水文、地質(zhì)等方面自然情況；
（6）工程項目所在地資源可利用情況；
（7）影響施工的經(jīng)濟條件和技術條件；
3．工程施工進度安排的作用。
（1）規(guī)定各項工程的施工順序和開竣工時間；
（3）可以組織施工現(xiàn)場的其他管理工作。
施工進度安排在項目施工組織設計中起著主導作用，它直接影響工程項目的施工成本，施工質(zhì)量和安全。如果安排不當，會導致工期延誤，增加施工現(xiàn)場各項費用的開支，使得工程項目的經(jīng)濟效益和社會效益受到嚴重影響。
（三）資源、供應計劃的作用及編制要求。
1．資源供應計劃的作用。
若人力施工，提出勞動力使用計劃。施工順序確定之后，可以制定周轉性材料等計劃。施工進度安排確定之后，為了保證施工進度的實現(xiàn)，應編制資源的供應計劃，以避免停工待料對施工進度產(chǎn)生影響。
資源供應計劃與施工成本有著密切的關系，特別是材料供應計劃，編制一定要切合實際，既要保證正常的施工需要，還要保證施工進度加快時的需要，否則計劃過大增加施工成本，計劃過小影響施工的正常進展。資源供應計劃關系到項目流動資金的周轉。資源供應計劃編制的優(yōu)劣與流動資金的周轉率和利用率有直接關系。
2．資源供應計劃編制的要求。
（1）明確編制資源供應計劃的指導思想是以提高經(jīng)濟效益為中心，降低施工成本為目的。為此，編制資源供應計劃時，工程項目部各職能部門都要參加編制，投標時由施工技術部門編制。做到按質(zhì)、按量、適時、適地、適價、經(jīng)濟合理、成套齊備地供應工程項目建設所需的材料，保證施工活動順利進行，完成項目建設。
高于要求，則材料費用增加，引起工程造價的增加。
過多，造成積壓和浪費資金。
過晚，造成窩工。
（5）適價指購進材料單價，盡量不超過工程預算價格。
（6）經(jīng)濟合理指質(zhì)量好、價格低。
（7）成套齊備指材料供應要符合項目建設的配套要求；
不齊，則此配套項目不能一次性完成。
（四）施工平面布置的內(nèi)容和設計原則。
1．內(nèi)容。
（1）原有地形地物；
（2）沿線的生產(chǎn)、行政、生活等區(qū)域的規(guī)劃及其設施；
（3）沿線的便道、便橋及其他臨時設施；
（4）基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、服務生產(chǎn)設施的平面布置；
（5）安全消防設施；
（6）施工防排水臨時設施；
（7）主要結構物平面位置等。
2．設計原則。
（1）充分利用原有地形、地物，少占農(nóng)田，因地制宜，以降低工程成本；
（2）充分考慮水文、地質(zhì)、氣象等自然條件的影響；
（3）場區(qū)規(guī)劃必須科學合理；
（4）場內(nèi)運輸形式的選擇及線路的布設，應盡量減少二次倒運和縮短運距；
（5）一切設施和布局，必須滿足施工進度、方法、工藝流程及科學組織生產(chǎn)的需要；
（6）必須符合安全生產(chǎn)、保安防火和文明施工的規(guī)定和要求。
（五）技術組織措施。
技術組織措施是工程項目施工組織設計的內(nèi)容之一。技術組織措施是施工方案的補充內(nèi)容，有些技術與組織方面的內(nèi)容，在施工方案中不能完全反映出來，是通過技術組織措施將它們反映出來的。技術組織措施主要反映工程項目的質(zhì)量、工期、安全、環(huán)保等方面的要求和做法。
1．施工進度組織措施的主要內(nèi)容。
（1）施工進度的控制及動態(tài)管理；
（2）施工各方的協(xié)調(diào)；
（3）施工現(xiàn)場的管理；
（4）施工進度管理的崗位責任制及管理制度；
（5）項目各職能部門的保障工作等；
（6）和施工進度有直接關系的協(xié)調(diào)控制。
2．施工質(zhì)量技術組織措施的主要內(nèi)容。
（1）建立和完善質(zhì)量保障體系，落實質(zhì)量管理組織機構，明確質(zhì)量責任；
（2）建立項目質(zhì)量監(jiān)控流程；
（3）實行各項質(zhì)量管理制度及崗位責任制；
（4）設立重點、難點及技術復雜分部、分項工程質(zhì)量的控制點；
（5）技術復雜、易出質(zhì)量問題的施工措施；
（6）冬、夏兩期施工措施；
（7）工序作業(yè)指導書等。
3．施工安全技術組織措施的主要內(nèi)容。
（1）安全施工組織落實；
（2）安全施工監(jiān)控；
（3）安全施工目標；
（4）安全施工技術措施計劃；
（5）重點工程施工安全要求；
（6）施工安全制度及崗位責任制；
（7）不安全因素控制點的設立；
（8）安全教育、安全技術措施交底。
4．施工環(huán)境保護組織措施的主要內(nèi)容。
（1）規(guī)范施工現(xiàn)場的場容，保持作業(yè)環(huán)境的整潔衛(wèi)生；
（2）減少施工對周圍居民環(huán)境的影響；
（3）環(huán)境保護的組織、落實及各種責任制；
（4）施工現(xiàn)場固體廢棄物的處理和處置；
（5）嚴格控制強噪聲作業(yè)時間；
（6）嚴格控制人為噪聲，如元故甩打模板，高音喇叭；
（7）施工廢水、廢油污染的處理等。
5．其他有關方面的技術組織措施。
（1）成品保護措施；
（2）突發(fā)事故防范措施；
（3）消防保衛(wèi)措施；
（4）與各協(xié)作單位配合服務承諾的措施；
（5）拆遷配合承諾措施；
（6）工程交驗后服務措施。
僅供參考。
工程項目內(nèi)部審計方案篇四
適用于集團公司a類項目。
2定義。
2.1技術術語使用國家或行業(yè)標準中的正式術語;。
2.2質(zhì)量術語采用iso8402:1994標準中的術語和定義;。
3職責。
3.1工程部：負責擬制本指導書，督促各新上項目編制《工程項目策劃書》;。
3.2項目經(jīng)理部：編制工程項目策劃書，報工程部;。
4編制要求。
4.2樣式：版面宜采用a4紙，格式可參考工程項目策劃書編制示例;。
4.3工程項目策劃書是為盡快掌握工程邊界條件，確保項目滿足顧客要求而編制的，是編寫實施性施工組織設計的基礎。項目部應在工程進場后，對項目實施條件進行分析，對項目實施進行整體策劃，工程項目策劃書的主要內(nèi)容：
4.3.1工程概況及邊界條件。
4.3.2對項目的評估及認識。
4.3.3項目組織。
4.3.4施工方案、施工方法簡述。
4.3.5資源計劃及組織。
4.3.6其他需要說明的情況。
4.4工程項目策劃書的具體內(nèi)容和型式可參照附錄——工程項目策劃書編制示例。
5相關/支持性文件。
施工過程控制程序zs/cx/gc02。
6質(zhì)量記錄。
工程項目內(nèi)部審計方案篇五
為進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強社會各界對審計行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進廉政建設，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護當事人合法權益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說理式行政執(zhí)法文書實施意見》，結合本局實際，制定如下實施方案：
全面推行說理式行政執(zhí)法文書，加強對審計處罰決定文書的說理，將對事實認定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權行使的說明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當事人認識到該案件事實清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當、合情合理。我局從法治建設的高度深刻領會推行說理式審計處罰決定文書的意義，提升審計機關形象，從而真正實現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強領導，提高認識。
為加強組織領導，提高審計機關行政執(zhí)法水平，成立局“推行說理式行政執(zhí)法文書”領導小組。局黨組書記、局長肖敏任組長，副局長金萬辰任副組長、各科室（中心）主要負責人為第一責任人。領導小組下設辦公室，與審計管理科合署辦公，日常工作由審計管理科負責。全局審計干部要充分認識推行說理式審計處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實。
（二）精心組織，明確任務。
推行說理式審計處罰決定文書是一個長期的過程，我局按照審計署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說理式審計處罰決定文書的責任網(wǎng)絡體系，二是要將責任層層落實到各審計業(yè)務科室。
（三）把握重點，務求實效。
1、加強業(yè)務培訓。
組織全體審計人員系統(tǒng)學習審計法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學習先行推行說理式行政執(zhí)法文書先進單位的做法和經(jīng)驗，針對說理式行政處罰文書的`特點，進一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實的事實依據(jù)，從而進一步提高審計人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序。
要以推行說理式審計處罰決定文書為切入點，把說理式審計處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責任制的各項制度有機結合起來，進一步規(guī)范審計程序和審計處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標準體系，切實增強審計監(jiān)督職責。要嚴格執(zhí)行“審計紀律八不準”的規(guī)定，做到審計執(zhí)法公正、公平、公開。
3、強化監(jiān)督檢查。
為確保此項工作真正落到實處，局審管科主要負責推行說理式審計處罰決定文書工作的具體安排部署和落實工作，通過監(jiān)督、檢查、評比，對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正，并督促限期整改到位。
工程項目內(nèi)部審計方案篇六
為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計工作有關規(guī)定，結合我縣財務管理實際，經(jīng)局長辦公會研究決定制定如下實施方案。
一、指導思想和工作目標
堅持以“三個代表”重要思想和國家農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領導決策提供依據(jù)。
二、審計對象與范圍
(一)審計對象
全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。
(二)審計的范圍
1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計2008年至今學校財務收支情況;
2、經(jīng)費范圍：即學校所有經(jīng)費，具體包括學校生均公用經(jīng)費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經(jīng)費和學校食堂經(jīng)營管理經(jīng)費等。
三、審計內(nèi)容和重點
教體局內(nèi)部審計以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學財務管理的實際和經(jīng)費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：
(一)學校收費情況
1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數(shù)的30%。嚴禁學校降低錄取分數(shù)、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。
3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據(jù)及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。
(二)中小學公用經(jīng)費的管理使用情況
1、公用經(jīng)費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。
3、審計核定學生人數(shù)，看有無虛報冒領、套取國家專項經(jīng)費的行為。
4、審計生均公用經(jīng)費的運行情況。生均公用經(jīng)費能否安全順利運行，公用經(jīng)費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。
5、審計公用經(jīng)費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長審批，超過限額，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學校經(jīng)費的支出要按審批權限，有經(jīng)辦人簽字，學校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度、學校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結果存檔備查。
(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(四)審計貧困學生資助經(jīng)費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(五)審計單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費管理情況
四、審計時間安排
本次審計工作時間自至，共計90天：
第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。
第二步，實施階段(xxx)
1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。
2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。
3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。
第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。
第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領導匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理。
五、審計方法
(一)內(nèi)部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況，了解學校整個財務運行情況，了解學校資產(chǎn)管理狀況，了解學校資金使用效益情況，并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設，促進教育教學管事方面的經(jīng)驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。
(二)實行審計和檢查相結合，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查 .
六、 審計領導小組
組長：xxx ?副組長：xxx ?審計組成員：xxx
工程項目內(nèi)部審計方案篇七
xx工業(yè)園xx二期還建工程項目，是xx山區(qū)政府撫貧安居工程；是xx集團公司20xx年新啟動的重點拓展工程項目——是定點創(chuàng)“雙杯”、爭奪“xx杯”、“xx杯”重點項目。據(jù)此；項目部制訂如下管理方案：
一、正確認識和理解本工程的重要性和影響程度，全面跟蹤管理安全、生產(chǎn)、質(zhì)量、進度；從現(xiàn)場布置到整個項目完工制定完整的施工方案和全面管理規(guī)章制度，技術指標，編制交叉施工、流水作業(yè)網(wǎng)絡圖。
二、實行周一、周末例會制度（各施工隊長必須到會）：每周一招集各施工隊長、所屬班組長、技術骨干、項目所屬管理人員進行一周工作計劃的布置，安排落實到班組；周末組織上述人員進行全面撿查驗收；發(fā)現(xiàn)問題，及時整改；每天進行巡查（安全帽、安全帶、腳手架、“五保四口一臨邊”）；不留隱患。
三、完善管理機制：制定所屬管理人員（包括技術骨干、特殊工種）職責；（定期培訓技術骨干，每月考評），監(jiān)督執(zhí)行；力求各盡職守，各負其責；出現(xiàn)問題，嚴罰嚴懲；絕不留情。
四、嚴格工程資料的編制與完善：作到與工程進度跟進，根據(jù)工程規(guī)范的要求編制完整無缺的資料，切實達到工程驗收的資料標準（上交、存檔）。
五、落實材料管理：“三材”必須從指定廠家采購，附帶生產(chǎn)合格證書；進場驗收合格，報驗后方可使用；其它材料必須經(jīng)甲方、監(jiān)理、項目主管認可方可使用。
六、后勤保障體系：建立完善的.后勤保障機制；嚴格后勤管理制度；使后勤服務于施工（作到飯、菜、茶、水供大于求）；確保一線施工作業(yè)人員的生產(chǎn)、生活、休養(yǎng)、作息環(huán)境不受影響。
上述方案是項目部的明文管理規(guī)定（公司有關工程項目部管理規(guī)定與制度并列施行）；其它細節(jié)問題與注意事項；將在每天的班前會現(xiàn)場布置；并且在班后驗收點評會中進行逐一述評。
工程項目內(nèi)部審計方案篇八
20xx年是實施“十二五”規(guī)劃承上啟下的關鍵之年，為了更好地推進工業(yè)強鎮(zhèn)戰(zhàn)略，實施好經(jīng)濟跨越式發(fā)展，按照2013年工作思路，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定全面加強重點項目建設，結合工作實際，制定本方案。
以貫徹黨的精神為主旨，把握科學發(fā)展的主題，堅持項目建設與轉方式、調(diào)結構、惠民生相結合，把項目建設作為推動全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的動力，強力推進工業(yè)強鎮(zhèn)戰(zhàn)略，全力打好重點項目建設戰(zhàn)役，努力在全鎮(zhèn)營造爭取項目、建設項目、服務項目的濃厚氛圍，通過項目建設擴大投資總量，優(yōu)化經(jīng)濟結構，打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)，為建設建設經(jīng)濟繁榮、社會和諧、生態(tài)宜居新桐木打下堅實基礎。
成立桐木鎮(zhèn)20xx年重點項目建設領導小組，組成人員如下：
組長：xxx
副組長：xxxxxx
成 員：項目相關辦公室、駐村工作組
領導小組下設辦公室在黨政綜合辦，由易生根同志任主任，陽耀松同志任副主任，負責日常工作和協(xié)調(diào)、調(diào)度。
(一)宣傳動員。3-4月份，召開全鎮(zhèn)重點項目建設動員大會，安排部署各項工作;加大宣傳力度，營造工作氛圍，增強開展重點項目建設工作的信心與動力，制作項目建設進展公示牌。
(二)現(xiàn)場督辦。5月份，開展項目建設現(xiàn)場辦公活動，領導小組對項目進行現(xiàn)場督辦，對規(guī)模大、有影響的項目進行集中調(diào)度，加快項目推進。
(三)集中調(diào)度。6-7月份，組織相關人員對全鎮(zhèn)重點項目進行集中調(diào)度，并由鎮(zhèn)重點項目建設領導小組進行一次集中督導。
(四)重點調(diào)度。8-9月份，開展對重點項目建設現(xiàn)場調(diào)度，重點為項目建設解難題、加壓力、促進度。
(五)評議視察。10月份，組織鎮(zhèn)人大代表、政協(xié)委員開展視察活動，對有關項目建設提出建議，解決問題。
(六)全面檢查。11月份，進行全面調(diào)度與檢查，對各項工作任務完成情況全面摸底和總結。
(七)總結考評。12月份，進行年底評分、考核，籌備總結表彰大會。
1、強化組織領導，確保工作氛圍。各部門、各村(社區(qū))、各有關單位要認真落實工作責任，實行一個項目由一位鎮(zhèn)領導牽頭、一個責任單位聯(lián)系、一個專門小組落實的責任制度，牽頭領導負責總體協(xié)調(diào)，責任單位負責全程服務，工作小組負責落實到位，一抓到底。責任部門和主要領導要親自抓、帶頭抓、全力抓，真正做到主要領導的主要精力向項目集中、主要工作向項目傾斜。各部門、各村(社區(qū))要站在講政治、講大局的高度，充分認識開展重點項目建設的重要性和緊迫性，廣泛做好宣傳動員工作，切實把廣大干群的思想和行動統(tǒng)一到鎮(zhèn)黨委、政府的決策部署上來，做到一切工作以經(jīng)濟建設為中心，經(jīng)濟建設以項目建設為重點。黨建辦要對我鎮(zhèn)項目建設實行全方位、多角度宣傳報道，在全鎮(zhèn)營造聚精會神抓項目、一心一意謀發(fā)展的良好氛圍。
2、強化調(diào)度督導，確保工作力度。鎮(zhèn)重點項目建設領導小組辦公室對各項工作實行一周一抽查、一月一調(diào)度與通報，隨時掌握動態(tài)情況，加快項目推進進度。鎮(zhèn)黨委、政府每季度召開一次調(diào)度會，督促工作，協(xié)調(diào)解決重大問題。不定期開展重點項目建設工作督導，督查和通報任務落實、項目進度等情況。
3、強化考核獎懲，確保任務落實。把重點項目建設工作考核納入部門和村級目標管理責任制，年底由鎮(zhèn)重點項目建設領導小組辦公室牽頭，按照客觀科學、公正、分類考核的原則，組織對全鎮(zhèn)重點項目建設工作綜合考評。嚴格落實工作獎勵，考評結果經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府審定后，評選重點項目建設工作先進單位并給予獎勵。對工作不主動、措施不得力、成效不明顯的責任部門和單位，要給予通報批評，并對主要負責人實行誡勉談話。把重點項目建設工作和干部使用、績效考核掛鉤，作為使用和評價干部的重要參考。
工程項目內(nèi)部審計方案篇九
為進一步提升支農(nóng)支小服務，加快我行業(yè)務發(fā)展，擴大市場占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.
20xx年6月5日—20xx年9月30日。
全行所有員工。
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領導小組，組長:程建新，常務副組長:李輝華，副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營單位負責人組成，領導小組下設辦公室，辦公室設在總行信貸管理部，負責“四掃”營銷工作的具體組織實施，總行領導、各部門按掛點包片單位參與“四掃”營銷活動;各經(jīng)營單位也要成立相關工作領導小組，明確分工，按時推進，確?！八膾摺睜I銷工作取得實效。
“四掃”是綜合性營銷工作，主要包括“財園信貸通”、“財政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財、存款、票據(jù)、支付結算等產(chǎn)品的營銷和服務的`營銷，全體干部員工要加強對各項業(yè)務的學習，以方便對營銷對象介紹和解釋，確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展。
本次“四掃”工作的重點對象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，包括家庭農(nóng)場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個體經(jīng)營戶。
(四)“掃戶”，重點為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確保“四掃”不留死角，營銷分片如下:。
向陽支行:王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農(nóng)居委會。
八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等。
昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會。
府前支行:府前路居委會。
銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等。
其他網(wǎng)點:網(wǎng)點所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點，明確目標，本次“四掃”工作分兩個階段.
第一階段，主要任務是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
工程項目內(nèi)部審計方案篇十
摘要：建筑土木工程項目不僅要保證工程質(zhì)量，合理安排工程進度，工程項目成本也同樣是建筑工程管理中一項重要課題，成本控制與土木工程效益有直接的聯(lián)系，合理的成本控制則能夠在很大程度上節(jié)約工程開支，創(chuàng)造更大的工程價值。
關鍵詞：建筑土木工程;成本控制。
1、引言。
項目成本控制是指在工程項目實施過程中，在保證項目有效和按時實施的前提下，運用有效的管理，技術和經(jīng)濟措施對項目過程中發(fā)生的費用進行計算和監(jiān)督的過程。一項工程的開展，尤其是土木工程項目，其所創(chuàng)造的價值更多為無形價值。建筑設施等需要保證質(zhì)量，但是成本支出也不能毫無限制。通過成本的控制來降低費用支出，從而實現(xiàn)利潤的最大化，不僅為整個工程的實施提供了良好的保證，同時保證了公司的持續(xù)發(fā)展。因此，成本控制對于土木工程建筑而言，更加具有實際管控意義。
2、當前建筑項目成本控制存在的問題。
2.1、建筑項目成本意識缺乏。
在當前施工過程中，許多施工項目開工前缺少編制項目成本計劃，再生產(chǎn)過程中也缺乏相應的組織設計。項目經(jīng)理關心利潤卻對成本開支狀況較少過問，缺乏成本意識，不利于建筑成本的控制;其次，施工人員缺乏成本意識。節(jié)約在施工過程中非常重要，但是有些施工人員缺乏成本意識，在施工過程中不注意節(jié)約，造成了很多原材料的浪費，無形中增加了成本。
2.2、建筑項目成本控制方法不完善。
在當前建筑工程過程中，很多施工單位還是沿用以往傳統(tǒng)的項目成本控制，工程質(zhì)量、進度以及成本都采用不同的管理方法，把建筑工程項目進展過程中成本的預算值與實際值進行相應的比較。這種辦法在重點項目進程應用時，很顯然是正確的。但是，工程項目控制其實是一個宏觀的范圍和概念，是對整個工程項目發(fā)展過程的控制。因此，目前在施工過程中要逐漸改變這種方法，才能有所提升。
2.3、建筑項目成本控制體制不健全。
成本控制制度沒有根據(jù)企業(yè)自身的特點，針對工程成本形成的途徑和測算的方法，進行詳細地描述，各制度條款銜接不流暢，出現(xiàn)管理縫隙;其次，成本控制制度的編寫可行性差。在具體操作過程中，成本控制制度在很大程度上只是符合企業(yè)內(nèi)控制度的編寫程序，而忽視了控制制度的可行性，往往會造成建筑工程進度、建筑運行實際成本以及建筑成本計劃的偏差;再次，成本控制制度的編寫范圍過于狹窄，不能夠從建筑實際運作的情況出發(fā)，這樣就無法設計到建筑項目成本控制的每個方面。
3.1、成本最低化原則。
項目成本控制要處理好個人與集體、長遠與眼前、質(zhì)量與成本的關系，保證項目成本控制的費用不超過控制前的費用支出，對于所花費的人力、物力及財力的費用不能超過節(jié)約的成本，因此在成本控制中要注意其中的關鍵因素的控制。對于其他因素提起重視，超出的費用支出要按照正常的控制程序進行處理和審批，而不能為了降低項目成本而降低工程質(zhì)量水平。
3.2、成本責任制原則。
成本責任制就是在工程項目的實施過程中，要做到權責利相結合，將項目進行分解，落實到每個職能部門，將各個分解的項目成本目標與各個班組聯(lián)系起來，組織起各項項目工作，實行與經(jīng)濟責任掛鉤，形成有效合理的成本控制體系。一是要確立項目施工的責任制，尤其是以工程師為主的責任制，將項目劃分到責任人;二是做好對項目成本目標的責任劃分，將分解的成本目標劃分到各個職能部門，做到責任分配合理，實現(xiàn)成本控制最低化目標。
工程項目內(nèi)部審計方案篇十一
力爭建設任務大于往年；標準質(zhì)量好于往年；規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標任務是：完成土石方35萬m3，完成農(nóng)田水利基本建設投資400萬元以上。擴挖塘壩47口(其中5000m3以下當家塘11口，5000m3以上當家塘36口)；清淤河溝3條(10―50km2的重點河溝)；安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設；新開工20xx年度國家重點小(2)型水庫1座；建立健全鎮(zhèn)水利站，積極推行村級水管員制度，進一步加強農(nóng)田水利工程管理。實現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬畝，改善旱澇保收面積0.2萬畝。
工程項目內(nèi)部審計方案篇十二
通?？梢岳霉こ填A算中的工程量。工程量計算準確，才能保證勞動力和資源需要量計算的正確和分層分段流水作業(yè)的合理組織，故工程必須根據(jù)圖紙和較為準確的定額資料進行計算。如工程的分層段按流水作業(yè)方法施工時，工程量也應相應的分層分段計算。
（二）確定施工方案
如果施工組織總設計已有原則規(guī)定，則該項工作的任務就是進一步具體化，否則應全面加以考慮。需要特別加以研究的是主要分部、分項工程的施工方法和施工機械的選擇，因為它對整個單位工程的施工具有決定性的作用。具體施工順序的安排和流水段的劃分，也是需要考慮的重點。
（三）組織流水作業(yè)，排定施工進度
根據(jù)流水作業(yè)的基本原理，按照工期要求、工作面的情況、工程結構對分層分段的影響以及其他因素，組織流水作業(yè)，決定勞動力和機械的具體需要量以及各工序的作業(yè)時間，編制網(wǎng)絡計劃，并按工作日排出施工進度。
（四）計算各種資源的需要量和確定供應計劃
依據(jù)采用的勞動定額和工程量及進度可以決定勞動量（以工日為單位）和每日的工人需要量。依據(jù)有關定額和工程量及進度，就可以計算確定材料和加工預制品的主要種類和數(shù)量及其供應計劃。
（五）平衡勞動力、材料物資和施工機械的需要量并修正進度計劃
根據(jù)對勞動力和材料物資的計算就可繪制出相應的曲線以檢查其平衡狀況。如果發(fā)現(xiàn)有過大的高峰或低谷，即應將進度計劃作適當?shù)恼{(diào)整與修改，使其盡可能趨于平衡，以便使勞動力的利用和物資的供應更為合理。
（六）設計施工平面圖
施工平面圖應使生產(chǎn)要素在空間上的位置合理、互不干擾，能加快施工進度。
（一）施工方案的制訂原則和內(nèi)容
1．施工方案制訂的原則
（1）制訂方案首先必須從實際出發(fā)，切實可行，符合現(xiàn)場的實際情況，有實現(xiàn)的可能性。制訂方案在資源、技術上提出的要求應該與當時已有的條件或在一定時間能爭取到的條件相吻合，否則是不能實現(xiàn)的，因此只有在切實可行的范圍內(nèi)盡量求其先進和快速。
（2）滿足合同要求的工期，就是按工期要求投入生產(chǎn)，交付使用，發(fā)揮技資效益，這對國民經(jīng)濟的發(fā)展具有重大的意義。所以在制訂施工方案時，必須保證在竣工時間上符合合同的要求，并能爭取提前完成。為此，在施工組織上要統(tǒng)籌安排，均衡施工，在技術上盡可能地采用先進的施工技術、施工工藝、新材料，在管理上采用現(xiàn)代化的管理方法進行動態(tài)管理和控制。
（3）確保工程質(zhì)量和施工安全。工程建設是百年大計，要求質(zhì)量第一，保證施工安全是社會的要求。因此，在制訂方案時應充分考慮工程質(zhì)量和施工安全，并提出保證工程質(zhì)量和施工安全的技術組織措施，使方案完全符合技術規(guī)范、操作規(guī)范和安全規(guī)程的要求。
（4）在合同價控制下，盡量降低施工成本，使方案更加經(jīng)濟合理，增加施工生產(chǎn)的盈利。從施工成本的直接費（人工、材料、機具、設備、周轉性材料等）和間接費中找出節(jié)約的途徑，采取措施控制直接消耗，減少非生產(chǎn)人員。
2．施工方案制訂的內(nèi)容
施工方案包括的內(nèi)容很多，主要有：施工方法的確定、施工機具和設備的選擇、施工順序的安排、科學的施工組織、合理的施工進度、現(xiàn)場的平面布置及各種技術措施。施工方案前兩項屬于施工技術問題，后四項屬于科學施工組織和管理問題。
（1）施工方法的確定：施工方法是施工方案的核心內(nèi)容，具有決定性作用。施工方法一經(jīng)確定，機具設備的選擇就只能以滿足它的要求為基本依據(jù)，施工組織也是在這個基礎上進行。
而正確地選擇施工機械能使施工方法更為先進、合理、經(jīng)濟。因此施工機械選擇的好與壞很大程度上決定了施工方案的優(yōu)劣。
（3）施工組織：施工組織是研究施工項目施工過程中各種資源合理組織的科學。施工項目是通過施工活動完成的，進行這種活動即施工需要有大量的各種各樣的建筑材料，施工機械、機具和具有一定生產(chǎn)經(jīng)驗和勞動技能的勞動者，并且要把這些資源、按照施工技術規(guī)律與組織規(guī)律，以及設計文件的要求，在空間上按照一定的位置，在時間上按照先后順序，在數(shù)量上按照不同的比例，將它們合理地組織起來，讓勞動者在統(tǒng)一的指揮下行動，由不同的勞動者運用不同的機具以不同的方式對不同的建筑材料進行加工。
（4）施工順序的安排：施工順序安排是編制施工方案的重要內(nèi)容之一，施工順序安排得好，可以加快施工進度，減少人工和機械的停歇時間，并能充分利用工作面，避免施工干擾，達到均衡、連續(xù)的施工，實現(xiàn)科學組織施工，做到不增加資源，加快工期，降低施工成本。
（5）現(xiàn)場平面布置：科學的布置現(xiàn)場可使施工機械、材料減少工地二次搬運和頻繁移動施工機械產(chǎn)生的費用，可節(jié)省現(xiàn)場搬運的費用。
（6）技術組織措施：技術組織是保證選擇的施工方案實施的措施。它包括加快施工進度，保證工程質(zhì)量和施工安全，降低施工成本的各種技術措施。如采用新材料、新工藝、先進技術，建立安全質(zhì)量保證體系及責任制，編寫工序作業(yè)指導書，實行標準化作業(yè)，采用網(wǎng)絡技術編制施工進度等。
（二）工程施工進度安排原則、依據(jù)和作用
1．工程施工進度安排的原則
（1）符合合同條款有關進度要求；
（2）先進可行，通過努力是可以完成的，調(diào)動參加施工人員的積極性和主動性；
（3）符合國家政策、法律和法規(guī)．
（4）結合項目部的施工能力，切合實際，優(yōu)化地安排施工進度；
（5）滿足企業(yè)對工程項目要求的施工進度目標；
（6）保證施工過程中施工的均衡性和連續(xù)性；
（7）有利節(jié)約施工成本，保證施工質(zhì)量和施工安全；
（8）應用網(wǎng)絡計劃技術編制施工進度計劃，力求科學化，能在不增加資源條件下，盡量縮短工期。
2．工程施工進度安排的依據(jù)
（1）以合同工期為依據(jù)安排開竣工時間；
（2）設計圖紙、定額資料等；
（3）機械設備和主要材料的供應及到貨情況；
（4）項目部可能投入的施工力量及資源情況；
（5）工程項目所在地的水文、地質(zhì)等方面自然情況；
（6）工程項目所在地資源可利用情況；
（7）影響施工的經(jīng)濟條件和技術條件；
（8）工程項目的外部條件等。
3．工程施工進度安排的作用
（1）規(guī)定各項工程的施工順序和開竣工時間；
（3）可以組織施工現(xiàn)場的其他管理工作。
施工進度安排在項目施工組織設計中起著主導作用，它直接影響工程項目的施工成本，施工質(zhì)量和安全。如果安排不當，會導致工期延誤，增加施工現(xiàn)場各項費用的開支，使得工程項目的經(jīng)濟效益和社會效益受到嚴重影響。
（三）資源、供應計劃的作用及編制要求
1．資源供應計劃的作用
若人力施工，提出勞動力使用計劃。施工順序確定之后，可以制定周轉性材料等計劃。施工進度安排確定之后，為了保證施工進度的實現(xiàn)，應編制資源的供應計劃，以避免停工待料對施工進度產(chǎn)生影響。
資源供應計劃與施工成本有著密切的關系，特別是材料供應計劃，編制一定要切合實際，既要保證正常的施工需要，還要保證施工進度加快時的需要，否則計劃過大增加施工成本，計劃過小影響施工的正常進展。資源供應計劃關系到項目流動資金的周轉。資源供應計劃編制的優(yōu)劣與流動資金的周轉率和利用率有直接關系。
2．資源供應計劃編制的要求
（1）明確編制資源供應計劃的指導思想是以提高經(jīng)濟效益為中心，降低施工成本為目的。為此，編制資源供應計劃時，工程項目部各職能部門都要參加編制，投標時由施工技術部門編制。做到按質(zhì)、按量、適時、適地、適價、經(jīng)濟合理、成套齊備地供應工程項目建設所需的材料，保證施工活動順利進行，完成項目建設。
高于要求，則材料費用增加，引起工程造價的增加。
過多，造成積壓和浪費資金。
過晚，造成窩工。
（5）適價指購進材料單價，盡量不超過工程預算價格。
（6）經(jīng)濟合理指質(zhì)量好、價格低。
（7）成套齊備指材料供應要符合項目建設的配套要求；
不齊，則此配套項目不能一次性完成。
（四）施工平面布置的.內(nèi)容和設計原則
1．內(nèi)容
（1）原有地形地物；
（2）沿線的生產(chǎn)、行政、生活等區(qū)域的規(guī)劃及其設施；
（3）沿線的便道、便橋及其他臨時設施；
（4）基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、服務生產(chǎn)設施的平面布置；
（5）安全消防設施；
（6）施工防排水臨時設施；
（7）主要結構物平面位置等。
2．設計原則
（1）充分利用原有地形、地物，少占農(nóng)田，因地制宜，以降低工程成本；
（2）充分考慮水文、地質(zhì)、氣象等自然條件的影響；
（3）場區(qū)規(guī)劃必須科學合理；
（4）場內(nèi)運輸形式的選擇及線路的布設，應盡量減少二次倒運和縮短運距；
（5）一切設施和布局，必須滿足施工進度、方法、工藝流程及科學組織生產(chǎn)的需要；
（6）必須符合安全生產(chǎn)、保安防火和文明施工的規(guī)定和要求。
（五）技術組織措施
技術組織措施是工程項目施工組織設計的內(nèi)容之一。技術組織措施是施工方案的補充內(nèi)容，有些技術與組織方面的內(nèi)容，在施工方案中不能完全反映出來，是通過技術組織措施將它們反映出來的。技術組織措施主要反映工程項目的質(zhì)量、工期、安全、環(huán)保等方面的要求和做法。
1．施工進度組織措施的主要內(nèi)容
（1）施工進度的控制及動態(tài)管理；
（2）施工各方的協(xié)調(diào)；
（3）施工現(xiàn)場的管理；
（4）施工進度管理的崗位責任制及管理制度；
（5）項目各職能部門的保障工作等；
（6）和施工進度有直接關系的協(xié)調(diào)控制。
2．施工質(zhì)量技術組織措施的主要內(nèi)容
（1）建立和完善質(zhì)量保障體系，落實質(zhì)量管理組織機構，明確質(zhì)量責任；
（2）建立項目質(zhì)量監(jiān)控流程；
（3）實行各項質(zhì)量管理制度及崗位責任制；
（4）設立重點、難點及技術復雜分部、分項工程質(zhì)量的控制點；
（5）技術復雜、易出質(zhì)量問題的施工措施；
（6）冬、夏兩期施工措施；
（7）工序作業(yè)指導書等。
3．施工安全技術組織措施的主要內(nèi)容
（1）安全施工組織落實；
（2）安全施工監(jiān)控；
（3）安全施工目標；
（4）安全施工技術措施計劃；
（5）重點工程施工安全要求；
（6）施工安全制度及崗位責任制；
（7）不安全因素控制點的設立；
（8）安全教育、安全技術措施交底。
4．施工環(huán)境保護組織措施的主要內(nèi)容
（1）規(guī)范施工現(xiàn)場的場容，保持作業(yè)環(huán)境的整潔衛(wèi)生；
（2）減少施工對周圍居民環(huán)境的影響；
（3）環(huán)境保護的組織、落實及各種責任制；
（4）施工現(xiàn)場固體廢棄物的處理和處置；
（5）嚴格控制強噪聲作業(yè)時間；
（6）嚴格控制人為噪聲，如元故甩打模板，高音喇叭；
（7）施工廢水、廢油污染的處理等。
5．其他有關方面的技術組織措施
（1）成品保護措施；
（2）突發(fā)事故防范措施；
（3）消防保衛(wèi)措施；
（4）與各協(xié)作單位配合服務承諾的措施；
（5）拆遷配合承諾措施；
（6）工程交驗后服務措施。
工程項目內(nèi)部審計方案篇十三
工程名稱：建設地點：委托人：咨詢?nèi)耍?/p>
第一部分建設工程造價咨詢合同。
委托人：咨詢?nèi)耍?/p>
經(jīng)過雙方協(xié)商一致，簽訂本合同。
一、委托人委托咨詢?nèi)藶橐韵马椖刻峁┙ㄔO工程造價咨詢服務：
1．項目名稱：
2．服務類別：建設工程施工階段全過程造價跟蹤審計。
二、本合同的措詞和用語與所屬建設工程造價咨詢合同條件及有關附件同義。
三、下列文件均為本合同的組成部分：
1．建設工程造價咨詢合同標準條件；
3．建設工程造價咨詢合同執(zhí)行中共同簽署的補充與修正文件。
四、咨詢?nèi)送獍凑毡竞贤囊?guī)定，承擔本合同專用條件中議定范圍內(nèi)的建設工程造價咨詢業(yè)務。
五、委托人同意按照本合同規(guī)定的期限、方式、幣種、額度向咨詢?nèi)酥Ц冻杲稹?/p>
六、本合同的建設工程造價咨詢業(yè)務自該工程施工開始實施，至工程竣工終結。
七、本合同一式四份，具有同等法律效力，雙方各執(zhí)兩份，結清咨詢費用后失效。
委托人：（蓋章）。
法定代表人：（簽字或蓋章）。
咨詢?nèi)耍海ㄉw章）。
法定代表人：（簽字或蓋章）。
聯(lián)系人：住所：開戶銀行：帳號：郵政編碼：公司電話：公司傳真：聯(lián)系人電話:電子信箱：簽訂時間：
聯(lián)系人:住所:開戶銀行:帳號:郵政編碼:公司電話:公司傳真:。
聯(lián)系人電話:電子信箱:簽訂時間:。
第二部分建設工程造價咨詢合同標準條件。
詞語定義、適用語言和法律、法規(guī)。
第一條下列名詞和用語，除上下文另有規(guī)定外具有如下含義。
1、“委托人”是指委托建設工程造價咨詢業(yè)務和聘用工程造價咨詢單位的一方，以及其合法繼承人。
2、“咨詢?nèi)恕笔侵赋袚ㄔO工程造價咨詢業(yè)務和工程造價咨詢責任的一方，以及其合法繼承人。
3、“第三人”是指除委托人、咨詢?nèi)艘酝馀c本咨詢業(yè)務有關的當事人。
4、“日”是指任何一天零時至第二天零時的時間段。
第二條建設工程造價咨詢合同適用的是中國的法律、法規(guī)，以及專用條件中議定的部門規(guī)章、工程造價有關計價辦法和規(guī)定或項目所在地的地方法規(guī)、地方規(guī)章。
第三條建設工程造價咨詢合同的書寫、解釋和說明，以漢語為主導語言。當不同語言文本發(fā)生不同解釋時，以漢語合同文本為準。
咨詢?nèi)说牧x務。
第四條向委托人提供與工程造價咨詢業(yè)務有關的資料，包括工程造價咨詢的資質(zhì)證書及承擔本合同業(yè)務的`專業(yè)人員名單、咨詢工作計劃等，并按合同專用條件中約定的范圍實施咨詢業(yè)務。
第五條咨詢?nèi)嗽诼男斜竞贤陂g，向委托人提供的服務包括正常服務、附加服務和額外服務。
1、“正常服務”是指雙方在專用條件中約定的工程造價咨詢工作；
2、“附加服務”是指在“正常服務”以外，經(jīng)雙方書面協(xié)議確定的附加服務；
3、“額外服務”是指不屬于“正常服務”和“附加服務”，但根據(jù)合同標準條件第十三條、第二十條和二十二條的規(guī)定，咨詢?nèi)藨黾拥念~外工作量。
第六條在履行合同期間或合同規(guī)定期限內(nèi)，不得泄露與本合同規(guī)定業(yè)務活動有關的保密資料。
委托人的義務。
第七條委托人應負責與本建設工程造價咨詢業(yè)務有關的第三人的協(xié)調(diào)，為咨詢?nèi)斯ぷ魈峁┩獠織l件。
第八條委托人應當在約定的時間內(nèi)，免費向咨詢?nèi)颂峁┡c本項目咨詢業(yè)務有關的資料。第九條委托人應當在約定的時間內(nèi)就咨詢?nèi)藭嫣峤徊⒁笞龀龃饛偷氖乱俗龀鰰娲饛?。咨詢?nèi)艘蟮谌颂峁┯嘘P資料時，委托人應負責轉達及資料轉送。第十條委托人應當授權勝任本咨詢業(yè)務的代表，負責與咨詢?nèi)寺?lián)系。
咨詢?nèi)说臋嗬?/p>
第十一條委托人在委托的建設工程造價咨詢業(yè)務范圍內(nèi)，授予咨詢?nèi)艘韵聶嗬?/p>
1、咨詢?nèi)嗽谧稍冞^程中，如委托人提供的資料不明確時可向委托人提出書面報告。
2、咨詢?nèi)嗽谧稍冞^程中，有權對第三人提出與本咨詢業(yè)務有關的問題進行核對或查問。
3、咨詢?nèi)嗽谧稍冞^程中，有到工程現(xiàn)場勘察的權利。
委托人的權利。
第十二條委托人有下列權利：
1、委托人有權向咨詢?nèi)嗽儐柟ぷ鬟M展情況及相關的內(nèi)容。
2、委托人有權闡述對具體問題的意見和建議。
3、當委托人認定咨詢專業(yè)人員不按咨詢合同履行其職責，或與第三人串通給委托人造成經(jīng)濟損失的，委托人有權要求更換咨詢專業(yè)人員，直至終止合同并要求咨詢?nèi)顺袚鄳馁r償責任。
咨詢?nèi)说呢熑巍?/p>
第十三條咨詢?nèi)说呢熑纹诩唇ㄔO工程造價咨詢合同有效期。如因非咨詢?nèi)说呢熑卧斐蛇M度的推遲或延誤而超過約定的日期，雙方應進一步約定相應延長合同有效期。
第十四條咨詢?nèi)素熑纹趦?nèi)，應當履行建設工程造價咨詢合同中約定的義務，因咨詢?nèi)说膯畏竭^失造成的經(jīng)濟損失，應當向委托人進行賠償。累計賠償總額不應超過建設工程造價咨詢酬金總額（除去稅金）。
第十五條咨詢?nèi)藢ξ腥嘶虻谌怂岢龅膯栴}不能及時核對或答復，導致合同不能全部或部分履行，咨詢?nèi)藨袚熑巍?/p>
第十六條咨詢?nèi)讼蛭腥颂岢鲑r償要求不能成立時，則應補償由于該賠償或其他要求所導致委托人的各種費用的支出。
委托人的責任。
第十七條委托人應當履行建設工程造價咨詢合同約定的義務，如有違反則應當承擔違約責任，賠償給咨詢?nèi)嗽斐傻膿p失。
第十八條委托人如果向咨詢?nèi)颂岢鲑r償或其他要求不能成立時，則應補償由于該賠償或其他要求所導致咨詢?nèi)说母鞣N費用的支出。
合同生效，變更與終止。
第十九條本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。
第二十條由于委托人或第三人的原因使咨詢?nèi)斯ぷ魇艿阶璧K或延誤以致增加了工作量或持續(xù)時間，則咨詢?nèi)藨攲⒋饲闆r與可能產(chǎn)生的影響及時書面通知委托人。由此增加的工作量視為額外服務，完成建設工程造價咨詢工作的時間應當相應延長，并得到額外的酬金。
第二十一條當事人一方要求變更或解除合同時，則應當在14日前通知對方；因變更或解除合同使一方遭受損失的，應由責任方負責賠償。
第二十二條咨詢?nèi)擞捎诜亲陨碓驎和；蚪K止執(zhí)行建設工程造價咨詢業(yè)務，由此而增加的恢復執(zhí)行建設工程造價咨詢業(yè)務的工作，應視為額外服務，有權得到額外的時間和酬金。
第二十三條變更或解除合同的通知或協(xié)議應當采取書面形式，新的協(xié)議未達成之前，原合同仍然有效。
咨詢業(yè)務的酬金。
第二十四條正常的建設工程造價咨詢業(yè)務，附加工作和額外工作的酬金，按照建設工程造價咨詢合同專用條件約定的方法計取，并按約定的時間和數(shù)額支付。
第二十五條如果委托人在規(guī)定的支付期限內(nèi)未支付建設工程造價咨詢酬金，自規(guī)定支付之日起，應當向咨詢?nèi)搜a償應支付的酬金利息。利息額按規(guī)定支付期限最后一日銀行活期貸款乘以拖欠酬金時間計算。
工程項目內(nèi)部審計方案篇十四
周灣村位于順寧鎮(zhèn)西嶺，轄4個村民小組，117戶369人，黨員22名，總土地面積16.8平方公里，是全鎮(zhèn)基礎條件比較落后的村子。周灣村至今沒有村級活動場所，村里的黨建、日常工作只能在學校開展，不能適應新形勢下村級組織陣地建設發(fā)展需要，所以對村部辦公用房進行的改建工程迫在眉睫，也是十分必要的。
（1）修復規(guī)模及工程量：經(jīng)鄉(xiāng)村干部，多次勘察、測量設計，廣泛聽取村民的建議和要求，并經(jīng)2011年5月5日召開黨員和村民代表大會討論通過，決定將原廢棄學校的3孔舊窯洞進行維修。
（2）工程設計方案：根據(jù)到現(xiàn)場多次勘察測量設計，決定在原來的基礎上進行維修。
三、項目建設的投資估算及資金來源。
（1）投資估算依據(jù)：根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預算總投資28660元。
（2）投資概算：見概算表。
（3）資金籌措方案：
上級項目資金補助為主，適當自籌。
周灣村村部改建維修工程歷時40天實施完工，2011年8月20日到2011年9月30日完工。10月20日前投入使用。
（1）建設方式：該項目嚴格按照上級有關部門的要求進行施工。工程采取包工不包料的方式進行。
（2）組織管理：周灣村村部改建維修是村自建工程，工程實施由村委會負責村黨支部負責項目建設環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設村兩委成員分工如下，并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督：監(jiān)工員：趙國忠、高永錢。報賬員；趙國忠。
通過該項目的實施，將大大改善周灣村村級組織活動陣地辦公條件，當?shù)卮迕裣残ρ蚤_，拍手稱贊黨的惠民政策好。
周灣村村部維修裝潢工程投資概算表。
工程項目內(nèi)部審計方案篇十五
南雄市是廣東省韶關市的一個縣級市，位于廣東省東北部，大庚嶺南麓，毗鄰江西、湖南。20xx年南雄市佛燃天然氣有限公司成立并取得南雄市管道燃氣特許經(jīng)營權，20xx年底完成可行性研究報告的初審。20xx年初進行項目立項，并取得立項審核批。
20xx年以前南雄市能源以煤、電、燃油及液化石油氣為主，沒有管道燃氣。隨著國家西氣東輸項目的推進，南雄市也搭乘了天然氣的便車。南雄市是西氣東輸二線工程(簡稱“西二線”)入粵第一站，“西二線”在南雄境內(nèi)預留有兩座閥室，分別是151和152閥室。佛燃天然氣有限公司在南雄市的管道燃氣工程總投資預計9755. 73萬元，包括的項目有:約10km的高壓管線(計劃從151閥室接西氣東輸?shù)墓茌斕烊粴?、一座高中壓門站、一座lng(液化天然氣)標準站(w100m3儲氣量)、城市中壓管網(wǎng)約5~1km。項目預計20xx年完成全部投資。
本項目報韶關市發(fā)展和改革局(以下簡稱發(fā)改局)后，項目的招標核準是按照發(fā)改局專用核準表格進行審批。
1.發(fā)改局招標核準是按照項目類型進行分類，把設計、監(jiān)理、建筑工程、安裝工程等進行核準招標的模式。在項目實際運作中，需要考慮專業(yè)和項目特性，特別是管道燃氣項目自身的項目特性:項目的分散性、項目的階段性以及周期性。如本項目要完成的分項主要為四部分:高壓管線項目、門站項目、lng標準站項目和中壓管網(wǎng)項目。按照比較常規(guī)的建設思路，需要先投資lng標準站和城區(qū)的中壓管網(wǎng)項目，使一部分用戶先用上管道天然氣。同時進行門站和高壓管線的投資，待“西二線”供氣后南雄就可用上管輸天然氣。整個項目按可研計劃三到四年分段完成。項目整個管線長度約64km，相當分散，根據(jù)投資回收以及用戶需求，需要分階段投資和項目建設，另外，項目本身有一個固有的建設周期，即必須先進行勘察、設計，然后才能采購材料、設備和進行工程施工。
2.在發(fā)改局招標核準表中，整個立項的項目是按照專業(yè)進行分類的。但在實際管道燃氣項目中基本上任何一個項目都是囊括分類的所有專業(yè)，比如lng標準站項目，前期必須進行勘察、設計，然后進行建筑工程和安裝工程施工，這中間要用到材料和設備，而且必須有第三方監(jiān)理單位參與，一些招標或工程遺漏的零碎小物品就放在其他項內(nèi)。
3.按照核準的項目列表，在具體的招標中會遇到一些難題。比如勘察項目18萬元，也列進了公開招標范圍。根據(jù)《招標投標法》以及其解釋文件《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》(國家計委20xx年第3號令)，勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的，必須進行招標。而且事實上直接公開發(fā)布一個18萬元的勘察標，估計響應的勘察單位也寥寥無兒，這也就出現(xiàn)一個比較突出的`矛盾:招標核準和《招標投標法》不一致，而且就18萬元的勘察工程單獨公開招標，估計也很難實施。
從上面的分析可以看出，本項目的招標決不是能簡單地按照發(fā)改局審核的分類進行招標就能進行的，必須根據(jù)項目的投資節(jié)奏合理安排好招標工作，既不能違反《招標投標法》，又不能違反佛燃天然氣有限公司的招標制度，更不能違反發(fā)改局的招標審核批不。同時也建議發(fā)改部門在審批類似管道燃氣項目或后期對立項相關程序文件調(diào)整時，需要考慮類似管道燃氣項目與道路、橋梁、建筑等項目的差異性。避免核準出來的項目，后續(xù)招標時遇到一些不必要的麻煩。
根據(jù)管道燃氣工程的特點，結合項目計劃，本項目可以實行如下的招標方案:
1.勘察設計可以分三次進行公開招標，而且把勘察和設計作為聯(lián)合體進行招標。根據(jù)工程項目的需要分別進行高壓管線和門站勘察設計招標，lng標準站勘察設計招標，中壓管網(wǎng)勘察設計招標。這樣進行設置不但不違反發(fā)改局的招標核準意見，也符合《招標投標法》，更有利于招標工作的實際實施。
2.監(jiān)理招標。這里的監(jiān)理是指對工程施工過程的監(jiān)理，不存在對設計或材料進行設計監(jiān)理和材料監(jiān)造，所以要放在設計單位招標完成后進行。這里山于燃氣項目比較分散，最好能分成兩個標段進行招標，即高壓管線和門站監(jiān)理招標以及l(fā)ng標準站和中壓管網(wǎng)監(jiān)理招標。這樣分開主要考慮到普通的中壓管網(wǎng)工程和高壓門站、lng場站工程的技術要求和對專業(yè)技術人員的需求不同。另外，涉及到的服務期限不同，對監(jiān)理公司的要求也不同，所以，分開進行招標便于根據(jù)需求選擇專業(yè)的監(jiān)理隊伍。
3.工程施工方面，lng標準站進行施工總承包招標，包設備、材料采購，包建筑工程、安裝工程、電氣儀表、消防避雷等項目;門站和高壓管線也進行總承包招標;中壓管網(wǎng)山于涉及到的管線比較長，如果待勘察設計完成后再招標施工勢必影響工程進展，這里可以進行分段招標。比如勘察設計單位完成20km的管線設計，可以先對該段進行招標，等其他設計出來后再進行另一段工程的招標。工程類這樣分開招標絕對不是惡意拆分，主要是山于各個項目有自身的特點，工期要求不同，工程實施時間也不同，如果打包同時招標則前期準備的時間過長，而且招標不一定可以選取到比較專業(yè)、有實力的施工承包單位。分開招標反而可以根據(jù)項目的特性，分階段實施的特點來進行，還可以根據(jù)工程特性選取有實力、有經(jīng)驗的施工單位。
4.由于燃氣工程對材料、設備要求較高，業(yè)主單位也可以根據(jù)自己對材料的要求，單獨對材料設備進行招標。比如可以對高壓管線工程管材進行單獨的公開招標，可以對lng標準站的lng低溫儲罐進行招標等等。其實這部分也不是一定要分開招標，主要是根據(jù)工程的需要和自己公司招標部的實力。如果公司確實對材料要求很高，同時自己公司又有足夠的精力進行該部分的招標，而且材料、設備的招標不影響工程施工進度，則完全可以自行招標。反之，完全可以放到施工總承包的招標中一起招標。
1.依法依規(guī)?，F(xiàn)在在工程建設中招標是重點反腐對象，因此在招標過程中一定要做到依法依規(guī)。特別是國家在出臺《招標投標法》后相繼出了不少管理文件，比如《工程建設項目招標投標辦法》、《房屋建筑和市政基礎設施工程施工招標投標管理辦法》、《工程建設項目勘察設計招標投標辦法》等等，進一步規(guī)范、完善了招標工作，使整個招標工作有法可依、有據(jù)可循。
2.一定要委托有資質(zhì)、有經(jīng)驗的招標代理機構進行項目的招標代理工作。這個完全是為業(yè)主減輕工作負擔的一項建議。首先資質(zhì)是一個準入的門檻，沒有資質(zhì)根本就不能承攬相應的業(yè)務，另外有資質(zhì)而且有經(jīng)驗的招標代理機構，會在整個招標過程中幫業(yè)主實現(xiàn)對包括招標文件定稿、招標備案、招標流程等方面的控制，可以說請一個有經(jīng)驗的代理機構能起到事半功倍之效。
3.做好已完成招標的統(tǒng)計，為下一次項目招標做好準備工作。比如南雄管道燃氣項目在第一階段招標工作完成后，對項目資金分配情況進行匯總，并與原來立項核準文件進行對比。這樣可以很清晰地看出資金分配情況，為后續(xù)項目招標做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計。特別需要提出的是如果立項核準內(nèi)的金額，在實際項目投入中發(fā)生了變化，特別是一些項目超出或達不到核準的費用，就需要核查后去發(fā)改部門對核準進行調(diào)整。比如這個項目勘察設計費用當時核準總計為117(19+98)萬元，是沒有考慮到設計的前期投入(比如項目規(guī)劃、可研的費用投入)，造成不得不把該部分費用放到其他費用中進行消化，如果下一步勘察、設計費用超過剩余金額51(13+38)萬元，則需要對勘察設計的費用報發(fā)改委進行調(diào)整。
(1)同時開工的項目，需要在招標文件內(nèi)限定同一家單位不能同時中兩個以上的標。這個主要是針對項目投資初期，工程任務比較大、工期比較緊張的情況，如果是同一個施工單位中標過多則會造成人力資源不足影響施工。
(2)簽訂合同。簽訂合同方面按照規(guī)定應該是發(fā)出中標通知書30日內(nèi)招標人和投標人必須簽訂書面合同，如果在此期限內(nèi)未完成合同簽訂可認為第一中標人放棄該項目，可以直接與第二中標人簽訂合同。另外，簽訂的合同必須按照招標文件和中標人的投標文件訂立，不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。
單獨的一個項目進行招標相對來說比較簡單，但是面對一個復雜的項目，需要按照相應的核準文件進行招標而且要做到合理分配，就需要對項目進行整體的統(tǒng)籌，發(fā)現(xiàn)項目核準與實際工程有偏差時要及時糾偏，最終通過調(diào)整使項目順利達成。特別是在項目招標時就要合理地分配，根據(jù)項目中各個分項的不同特點進行調(diào)配最終達到不但滿足立項要求，而且能保證工程項目順利進行的效果。
工程項目內(nèi)部審計方案篇十六
為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》，切實做好2013年度市級預算執(zhí)行審計工作，結合市審計局預算執(zhí)行審計工作要求，制定如下方案。
(一)指導思想。
以黨的十八大精神為指導，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，貫徹“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調(diào)結構、轉方式、惠民生、防風險、促改革，認真履行審計監(jiān)督職責，更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題，努力當好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標。
一是合理界定公共財政事權范圍，推動財政性資金全部納入政府預算管理，促進預算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預算安排和資金分配的科學公開、公平公正，促進規(guī)范政府預算管理。三是推動深化部門預算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進深化財政改革。四是推動建立健全預算執(zhí)行績效評價體系，促進提高財政資金使用績效。
圍繞上述目標，著力做好12個項目的審計工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個審計項目成果。
(一)預算部門單位審計。
根據(jù)上級總體部署，按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求，結合黨政領導干部離任經(jīng)濟責任審計工作，共安排審計10個部門，其中預算組織部門3個：市財政局、市地稅局、市國庫，預算執(zhí)行部門7個：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務局。
同時，開展2個專項審計項目：1.全市中小學校舍安全工程建設跟蹤審計和審計調(diào)查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。
(二)擬匯入審計結果報告的主要項目成果。
擬將2013年已經(jīng)完成的22個審計和審計調(diào)查項目成果匯入審計結果報告。其中：經(jīng)濟責任審計項目15個，財務收支審計項目3個，專項審計調(diào)查項目1個，財政決算審計項目3個。
(一)市財政部門具體組織2013年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標，重點反映預算編制不細化、部門預算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預算下達時間晚等原因?qū)е骂A算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預算績效的問題。
1.預算編制和分配情況。一是審查政府預算編制是否完整，各項公共財政預算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據(jù)是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預算項目的申報程序是否嚴格，有無做到?？顚Ｓ?。
2.預算批復和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預算及時批復部門預算，批復的部門預算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復項目支出預算;對轉移支付預算指標是否及時足額下達到位。
3.預算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準的市級支出預算科目為依據(jù)，審查市級預算執(zhí)行過程中調(diào)整預算科目、預算級次是否合規(guī)，揭示財政部門在組織預算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預算科目和級次未在市級預算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據(jù)實列報，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進度，以及將應按規(guī)定納入預算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經(jīng)營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預算管理的.問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結構、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預算的總體規(guī)模、預算來源和下達時間，審查預算支出進度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點關注為提高預算執(zhí)行率，在預算執(zhí)行中擅自調(diào)整預算科目和支出項目，或者“以撥列支”將預算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。
4.政府性基金預算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預算編制和資金分配、結轉等總體情況，審查基金收支是否真實完整，預算編制是否細化，上級補助收入、上年結余等是否編入年初預算;支出是否合理，是否存在預算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結轉和結余資金的結構、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級部門基本支出預算和項目支出預算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復和追加的部門預算為基礎，檢查市級部門預算的實際執(zhí)行結果，反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項目資金使用情況。
6.財政資金管理情況。審查應納入國庫管理的資金是否納入，有無存放國庫之外脫離監(jiān)管問題;審查財政專戶開設的合規(guī)性，是否存在開設數(shù)量過多、無依據(jù)開設、專戶資金規(guī)模過大問題。審查有無“以撥列支”，將預算內(nèi)資金轉移到財政專戶，脫離國庫監(jiān)管，關注是否存在閑置、挪用等問題。重點關注國庫資金收納撥付管理、國庫集中支付制度落實、政府采購管理、政府重點投資項目評審及管理、財政資金績效管理和地方債務管理等情況。
工程項目內(nèi)部審計方案篇十七
現(xiàn)代審計08期。
項目建議書的主要作用是推薦一個擬建項目，論述其建設的必要性、建設條件的可行性和獲利的可能性，為投資者選擇并確定是否進行項目建設提供依據(jù)。在該階段主要審計的重點：(1)有無批準的項目建議書；(2)項目的建設規(guī)模是否合理；(3)項目的建設標準是否切合實際；(4)建設地點的選擇是否充分考慮了企業(yè)的長遠規(guī)劃、原材料供應、交通環(huán)保及土地的最佳利用效果等因素。
二、關注工程項目可行性研究。
可行性研究是對工程項目在技術上是否可行和經(jīng)濟上是否合理進行科學的分析和論證，為投資決策提供科學依據(jù)。項目建設可行性研究是項目投資前期工作的核心和重點，在該階段審計的重點：(1)是否有批準的可行性研究報告，如果在建設規(guī)模、產(chǎn)品方案、建設地點等方面有變動以及突破原定投資控制數(shù)時，是否經(jīng)原審批單位同意，是否辦理了正式的變更手續(xù)；(2)分析工程項目中生產(chǎn)工藝方案及設備選型是否堅持“先進適用，經(jīng)濟合理”的原則，是否從企業(yè)實際出發(fā)，在滿足質(zhì)量、工期的前提下，最大限度地節(jié)約建設成本；(3)審查新建項目的建設條件和技術方案分析，是否符合企業(yè)的實際情況和現(xiàn)實要求，確定項目實施的可行性；(4)復核可行性研報告中的基礎數(shù)據(jù)、相關參數(shù)、經(jīng)濟指標等有關的投資費用，確定項目建設在經(jīng)濟上的效益性和合理性。
三、關注項目建設資金來源及使用。
在審計項目建設資金來源及使用情況時，重點審計建設單位基本建設資金來源是否符合國家及企業(yè)有關規(guī)定，檢查建設單位有無弄虛作假、轉移資金的行為，資金使用是否合規(guī)等。
四、關注項目建設設計。
設計階段是建設項目控制工程造價的關鍵階段，在該階段審計的重點：(1)項目設計是否在已批準的可行性研究報告所確定的建設規(guī)模、建設標準范圍內(nèi)，有無擴大建設規(guī)模、提高建設標準等現(xiàn)象；(2)項目是否運用了價值工程優(yōu)化設計方案，是否達到以最低壽命周期成本可靠地實現(xiàn)使用者所需的功能；(3)審核概算總投資和實際投資完成額是否屬實，調(diào)整概算是否合規(guī)，建設項目投資是否超過批準的概算等。
五、關注項目建設招投標。
建設項目招投標是我國建筑市場趨向規(guī)范化、完善化的重要舉措，對于擇優(yōu)選擇承包單位、全面降低工程造價，進而使工程造價得到合理有效控制有十分重要意義。本階段應重點審計以下內(nèi)容：(1)審查招投標程序的合法性及操作的規(guī)范性；(2)審查投標單位資質(zhì)，投標文件是否合格有效；(3)審查合同簽訂與招標通知書的一致性，重點審查中標金額、日期、結算方式與合同的一致性等。
六、關注項目建設合同訂立。
建設合同是承包方進行工程建設，發(fā)包方支付工程價款，明確雙方當事人權利義務的有效依據(jù)，也是確保工程質(zhì)量、進度、造價的關鍵文件。因此，審計人員應不斷加大監(jiān)督力度：(1)嚴格審查工程建設是否遵守“先訂合同，后施工”原則，有無無合同施工現(xiàn)象；(2)審查合同的訂立是否以企業(yè)的立項報告及招標為依據(jù)，有無超計劃、超標準擅自訂立建設合同的現(xiàn)象；(3)審查合同條款是否齊全嚴謹，對于定額套用、費用計取、材料供應、質(zhì)量標準、工期進度、安全施工、結算方式、質(zhì)保期限、違約責任等主要條款是否明確；(4)審查合同是否對工程分包做出了相應的資質(zhì)、能力、范圍等規(guī)定，對承包方擅自轉包、或?qū)⒅黧w工程肢解后分包等行為，是否明確了嚴厲的處罰措施及相應的責任追究辦法等。
七、關注項目建設施工進程。
施工階段是建設項目由“紙上談兵”變?yōu)椤绊椖繉嶓w”形成固定資產(chǎn)的實施過程，也是項目投資能否實現(xiàn)立項決策時所預期的經(jīng)濟效益目標的關鍵階段。該階段最重要的問題就是要實現(xiàn)技術與經(jīng)濟的最佳結合及相關職能部門的通力協(xié)作。因此，審計部門要重點關注“三大主體”、“三大目標”：(1)審查企業(yè)工程管理部門、中介監(jiān)理單位以及施工單位是否根據(jù)各自的職責范圍，建立健全了相應的內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；(2)審查“三大主體”間是否形成了相互配合、相互制約的管理機制，以確保工程施工期間各環(huán)節(jié)的暢通；(3)審查工程質(zhì)量、工期、造價“三大目標”在施工階段是否得到有效控制，如：工程變更（包括工程量、工程項目、進度計劃、施工條件等變更）是否建立了嚴格的審批程序；工程索賠是否以國家規(guī)定或合同約定的依據(jù)、進度計劃、原則執(zhí)行；工程驗收、資金到位是否嚴格按合同約定執(zhí)行等等。
八、關注項目建設結算。
結算審計是工程審計各環(huán)節(jié)中的.關鍵一環(huán)，也是審計效益較明顯的階段。有些企業(yè)為了有效控制投資成本，減少跑、冒、滴、漏，明文規(guī)定：結算不經(jīng)審計部門審核，財務部門不得辦理相關手續(xù)，可見其重要性。筆者認為應突出對工程結算真實性、完整性、合法性的審查：(1)嚴把工程量計算關。如：審核工程量計算規(guī)則與方法是否與定額要求相一致；核實圖紙及有關現(xiàn)場簽證的施工是否真實；分析施工方案的必要性、效益性等；(2)嚴把定額套用關。要關注結算選用的定額是否正確，要審查相關的定額子目套用是否合理，有無高套定額現(xiàn)象；要格外關注“定額缺項”的相關造價確定是否合理，有無利用缺項子目套取投資的情況；(3)嚴把工程取費關。結算中各項費用的計取比例、計算基礎是否符合規(guī)定等，也是該階段的審計重點；(4)嚴把材料價差關。工程用料在工程造價中占較大比重，也是確保工程質(zhì)量，保證項目健康運行的關鍵。因此，審計部門應注意以下幾方面的監(jiān)督：第一，材料質(zhì)量是否合格，有無質(zhì)量合格證書；第二，材料價差調(diào)整依據(jù)的市場指導價和預算價是否正確：第三，施工企業(yè)采購的材料，其質(zhì)量和單價是否經(jīng)過本企業(yè)工程管理部門的認可，相關手續(xù)是否齊全；第四，對于特殊材料、新型材料的使用和定價，是否建立了相應的審批程序和必要的測試論證等等。對于按工程量清單招標的工程，應在核實工程量的前提下，密切關注建筑材料的市場采購價格，以及由此而形成的工程造價。
九、關注工程項目竣工投產(chǎn)評估。
對竣工投產(chǎn)項目的經(jīng)濟效益進行評價，評估建設工程項目的整體效果，是本階段的主要工作。作為企業(yè)的內(nèi)審部門應側重分析項目的實際盈利情況、市場情況、產(chǎn)品的競爭力等指標，并與立項時的預測相比較，以判斷該項投資是否收到預期效果。
作者介紹：張永文大慶油田有限責任公司審計中心。
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