總結(jié)可以幫助我們更好地規(guī)劃未來的學(xué)習(xí)和工作目標(biāo)。在寫總結(jié)時(shí),應(yīng)該客觀真實(shí)地反映自己的實(shí)際情況,不夸大不縮小。借鑒一下這些范文,我們可以寫出更出色的總結(jié)作品。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇一
工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,從四個(gè)方面匯報(bào)如下:
一、 基礎(chǔ)工作。
一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對(duì)票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定,分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面)、《單位票據(jù)購領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場所上墻公示外,我們還將其在“***區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示,盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度,支持配合我們的`管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬,及時(shí)記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存、核銷和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息,定期核對(duì)臺(tái)賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對(duì)票據(jù)的入庫,出庫,繳銷和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬,做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬,打印入出銷等相關(guān)憑據(jù),每月進(jìn)行一次票據(jù)盤底,核實(shí)倉庫庫存與臺(tái)賬庫存數(shù),確保了賬庫相符。同時(shí),區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算,為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。
三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù),確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下,專門騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù),倉庫面積達(dá)到了15平方米,能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù),一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù),另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類存放,有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外,還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備,同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中,并備放好樟腦,以防蟲蛀,尚未拆封的捆邦票據(jù),則放置于票據(jù)鐵架上,與地面保持一定的距離,以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管-理-員一人保管,其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項(xiàng)措施,確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬無一失,從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門的橫向聯(lián)系,聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購領(lǐng)、使用和繳銷的程序:規(guī)定從今年開始,執(zhí)收單位再次購領(lǐng)票據(jù)前,應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核,再到非稅辦辦理繳銷手續(xù),若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,則及時(shí)催繳,待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購票據(jù)。通過這一措施,強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管,達(dá)到了“以票管收,票款同行”的目標(biāo)。上半年,納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入12338萬元,較上年同期增加4006萬元,增長48%,專戶存儲(chǔ)率達(dá)到了100%。
二、 日常管理。
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領(lǐng),并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從2004年開始,我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù),所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。2014年共向市票據(jù)科購領(lǐng)財(cái)政票據(jù)4.46萬冊(cè),其中新版財(cái)政票據(jù)3.5 萬冊(cè),89萬份;礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)1.96萬冊(cè),向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì)20.2萬元,沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象,今年以來還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。
二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起,全面啟用新版票據(jù),老版票據(jù)共計(jì) 冊(cè)一律封存,并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上,實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。
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票據(jù)管理工作總結(jié)篇二
根據(jù)銀興財(cái)發(fā)[xx]22號(hào)文件精神,對(duì)我單位xx年1月1日至xx年12月31日有關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)及財(cái)政票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
在收到財(cái)政發(fā)文件后,工作人員認(rèn)真領(lǐng)會(huì)文件精神,對(duì)xx年1月至xx年12月票據(jù)的管理使用進(jìn)行了嚴(yán)格的自查,并認(rèn)真填寫行政事業(yè)性收費(fèi)及財(cái)政票據(jù)管理自查表,做到領(lǐng)用票據(jù)數(shù)量底數(shù)清,收入金額數(shù)字清。
xx至xx年我單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)及票據(jù)管理制度,無帳外帳、私設(shè)小金庫等違法問題,所收金額全部及時(shí)繳入賬戶。收費(fèi)人員在領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí),由票據(jù)管理人員詳細(xì)登記領(lǐng)用數(shù)量、票面金額及票據(jù)號(hào)碼,收費(fèi)時(shí)開票人與收費(fèi)人分開,共同合作,互相牽制,所收現(xiàn)金及時(shí)交入銀行,票據(jù)繳銷、稽核中,票面金額與實(shí)際收到現(xiàn)金完全相符方可繳銷,嚴(yán)格執(zhí)行職責(zé)分離制度。妥善保管保管存根,銷毀票據(jù)時(shí)登記造冊(cè)并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門后由財(cái)政部門統(tǒng)一銷毀,有作廢票據(jù)時(shí),必需三聯(lián)齊備時(shí)方可作廢。對(duì)xx年丟失的收據(jù)已在報(bào)刊上登載聲明作廢,并在審計(jì)中對(duì)此事做出了處理。收費(fèi)中按照興慶區(qū)發(fā)收費(fèi)許可證規(guī)定項(xiàng)目,無擅自增加項(xiàng)目,擴(kuò)大范圍及提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及亂收費(fèi)的現(xiàn)象,各項(xiàng)收入嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”的規(guī)定,不作支現(xiàn)金。
在這次自查中,發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存在個(gè)別失誤,在今后的工作中,我們會(huì)更加嚴(yán)格的執(zhí)行票據(jù)管理制度,力爭把工作做做到最好。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇三
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理,防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí),財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn),以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿,以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2.對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3.對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇四
一年來,我在縣財(cái)政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下,緊緊圍繞xxxx年工作目標(biāo)責(zé)任書,以科學(xué)經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀、服務(wù)于人民群眾為宗旨,認(rèn)真履行職責(zé),現(xiàn)就一年來工作任務(wù)完成情況匯報(bào)如下:
財(cái)政所做為支農(nóng)服務(wù)的基層窗口,和廣大群眾的利益密切相關(guān),為此,我們嚴(yán)格要求自己,從我做起,從一言一行做起,規(guī)范道德意識(shí),強(qiáng)化服務(wù)態(tài)度,每周二進(jìn)行財(cái)政資金安全管理的教育和培訓(xùn),不定時(shí)與資金管理人員進(jìn)行交流,及時(shí)了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動(dòng)態(tài),以及可能對(duì)資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好,把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中,對(duì)來我單位辦理業(yè)務(wù)的工作人員,熱情接待,從實(shí)際出發(fā),及時(shí)辦理,尤其是對(duì)農(nóng)戶百姓,更是講究文明用語,熱情服務(wù),既是遇到不能辦理的業(yè)務(wù),更是做到耐心解答,說明原因,真正做到來有迎聲,去有送聲,使老百姓深切體會(huì)到財(cái)政部門良好的工作作風(fēng)。
一年來,為了汽車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼能及早下發(fā)到群眾手中,我們針對(duì)古城農(nóng)業(yè)人口多,相對(duì)工作量也就較大的實(shí)際問題,安排專人值守,確保補(bǔ)貼及時(shí)申報(bào)。工作中,由于農(nóng)戶忙于農(nóng)活,一般都在上地之前和收工之后辦理補(bǔ)貼手續(xù),也只好是下班時(shí)間,并且他們從不分什么節(jié)假日,所以來辦事的`農(nóng)民對(duì)我們會(huì)造成誤會(huì)和不良影響,為此,鑒于此情況,討論決定,必須保證單位隨時(shí)有人值班,受理補(bǔ)貼業(yè)務(wù),不受時(shí)間限制,確保全天輪流值班,從而解決了農(nóng)戶實(shí)際問題,為農(nóng)民提供了方便,對(duì)一些農(nóng)戶補(bǔ)貼手續(xù)不健全證件姓名不一致,以及外省購置等問題,做到耐心解答和政策宣傳,盡可能服務(wù)于農(nóng)戶,使百姓真正體會(huì)到黨的溫暖。
(1)提高了??顚S媚芰?,有效地防止截留挪用、亂收濫支。
我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖,各種資金根據(jù)用途,定向撥放,如:民政定補(bǔ)等資金原則上實(shí)行統(tǒng)發(fā);村級(jí)資金直接拔付給各村級(jí)管理專戶;對(duì)財(cái)政扶貧資金等的拔付,實(shí)行直拔到工程方及受益者等,減少了資金的中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),避免了中途的截留挪用。對(duì)收費(fèi)也進(jìn)行了規(guī)范,規(guī)范了票據(jù)的領(lǐng)銷制度等,從源頭上制止了亂收費(fèi)。
(2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范。
鄉(xiāng)財(cái)縣管實(shí)施后,我鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)管理得到了進(jìn)一步的規(guī)范。如:工程類資金的支付,以前只要有發(fā)票就能入賬,甚至白條也入賬,鄉(xiāng)財(cái)縣管改革后必須附有預(yù)算、合同(協(xié)議)、進(jìn)度報(bào)告單,工程結(jié)束后,還要有工程決算、相關(guān)部門的驗(yàn)收單等。
(3)保證收支平衡,緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政困難,遏止了債務(wù)的增加。
通過實(shí)施鄉(xiāng)財(cái)縣管工作,我鎮(zhèn)收入全部納入預(yù)算管理,財(cái)政收入及時(shí)繳入國庫,嚴(yán)格控制支出及支出順序,先保工資發(fā)放,再保運(yùn)轉(zhuǎn)和重點(diǎn)支出。嚴(yán)格職務(wù)消費(fèi),嚴(yán)禁隨意舉債,管住了收入的“袋子”,扎嚴(yán)了支出的“口子”。
通過清理債權(quán)債務(wù),鎖定了以前債務(wù),實(shí)行“先剎車,后消腫”。實(shí)施鄉(xiāng)財(cái)縣管后,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務(wù),實(shí)現(xiàn)了“先剎車”的預(yù)期目標(biāo)。嚴(yán)格的預(yù)算管理,輔以“賬戶統(tǒng)設(shè)”,對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項(xiàng)目、亂挪專項(xiàng)資金起到了約束作用。
(4)遏制了亂收費(fèi)行為,減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)得到保證。
縣對(duì)鄉(xiāng)實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制,鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)運(yùn)轉(zhuǎn)支出由縣財(cái)政統(tǒng)一保障,堵住了向農(nóng)民亂收費(fèi)、亂推派的口子,使減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)真正得到了保證,促進(jìn)了“三農(nóng)”發(fā)展。
(5)提高了工作效率。
鄉(xiāng)財(cái)縣管工作,全部采用計(jì)算機(jī)管理,規(guī)范了工作流程,輸入憑證后,審核、記賬、結(jié)賬、報(bào)表等工作都由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成,提高了工作效率,保證了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,方便了審計(jì)。
(6)規(guī)范了會(huì)計(jì)核算,確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
鄉(xiāng)財(cái)縣管實(shí)施后,鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會(huì)計(jì)賬由縣會(huì)計(jì)核算中心運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件統(tǒng)一管理,規(guī)范了會(huì)計(jì)核算程序,統(tǒng)一了核算口徑,確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進(jìn)作用。
(7)按照國家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求,制定資金安全管理制度,實(shí)行內(nèi)部稽核制度,建立崗位的考評(píng)制度、輪崗制度;制定資金收付管理的回避制度。
以上所述這些實(shí)際上還是我們?cè)谌粘9ぷ髦袘?yīng)該做得本職工作,工作成績不必多論,只是還存在著許多不足之處,在今后的工作中努力克服解決,切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),自加壓力,提高工作效率,力爭各項(xiàng)工作上臺(tái)階,還請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同志們給予批評(píng)指正。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇五
近幾年來,我院醫(yī)療事業(yè)收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線,努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化日常管理工作,管理制度不斷完善,管理方式日趨科學(xué),管理水平逐年提高?,F(xiàn)按照縣非稅管理辦公室的統(tǒng)一部署和要求,對(duì)我院的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查和深刻的總結(jié),從四個(gè)方面匯報(bào)如下:
我院嚴(yán)格遵守《山東省財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定》、《山東省資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》,針對(duì)票據(jù)的購領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定,并依據(jù)我院實(shí)際情況建立《票據(jù)管理制度》,健全了收款票據(jù)管理的其他內(nèi)部制度,以確保票據(jù)管理和使用有章可循。
1、我院按要求設(shè)立票據(jù)臺(tái)賬,及時(shí)記錄了票據(jù)購領(lǐng)、發(fā)放、庫存等業(yè)務(wù)信息,定期核對(duì)臺(tái)賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量,做到隨時(shí)查閱收費(fèi)員票據(jù)使用情況,每月進(jìn)行一次票據(jù)盤點(diǎn),核實(shí)倉庫庫存與臺(tái)賬庫存數(shù),確保了賬庫相符。
2、在票據(jù)使用過程中,財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,經(jīng)常到各收費(fèi)窗口進(jìn)行不定期盤點(diǎn)抽查,檢查收費(fèi)員在一定時(shí)間段內(nèi)收費(fèi)票據(jù)、電腦匯總收入與現(xiàn)金、繳款單、押金條是否一致,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,防止舞弊行為的發(fā)生。
3、做到了專人專庫保管票據(jù),確保了票據(jù)安全。我院在辦公、診療用房緊張的情況下,專門騰出房子用于存放財(cái)政票據(jù),能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。為方便票據(jù)的管理和查閱,特別定制牢固的鐵架,做到了財(cái)政票據(jù)按使用情況分類保存、有序擺放、整潔易查。
隨著信息系統(tǒng)的'完善,根據(jù)醫(yī)院票據(jù)管理相關(guān)要求,結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,從2012年7月開始,票據(jù)管理員將醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用、核銷、管理工作在記錄手工臺(tái)賬的同時(shí),通過醫(yī)院healthone系統(tǒng)來完成。通過在電腦系統(tǒng)中設(shè)置各處收費(fèi)員的崗位職責(zé)及收費(fèi)權(quán)限,避免了單一的手工管理時(shí),收費(fèi)員之間存在相互借用票據(jù)、票據(jù)核銷不及時(shí)、管理員不能實(shí)時(shí)了解票據(jù)使用情況等現(xiàn)象。收費(fèi)員每日每人的交款數(shù)額及病人收、退押金情況,要及時(shí)與計(jì)算機(jī)匯總額核對(duì)。當(dāng)日的收款必須當(dāng)日全額上繳,以有效地防止延期交款,挪用公款等行為的發(fā)生。通過對(duì)票據(jù)的計(jì)算機(jī)管理,既提高了票據(jù)管理的質(zhì)量、堵塞了財(cái)務(wù)漏洞,又在很大程度上提高了票據(jù)管理的效率。
加強(qiáng)票據(jù)使用人員的職業(yè)道德和法制教育,嚴(yán)防職務(wù)犯罪;加強(qiáng)票據(jù)使用人及開單科室的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)教育,使其熟悉醫(yī)院的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的性質(zhì),正確合理使用財(cái)政票據(jù)。手寫票據(jù)要按規(guī)定完整填寫,不得出現(xiàn)大小寫不符、金額涂改等現(xiàn)象。
總之,醫(yī)院票據(jù)管理是醫(yī)院管理工作的重要組成部分,也是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強(qiáng)票據(jù)管理,不僅可以維護(hù)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算的真實(shí)合法,堵塞財(cái)務(wù)漏洞,還能提高醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理水平和工作效率。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的不斷拓展,票據(jù)管理工作也越來越復(fù)雜,只有在管理過程中不斷地思考和學(xué)習(xí),不斷地改進(jìn)工作,才能保證醫(yī)院的資金安全,使醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、有序地進(jìn)行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇六
《按照甘肅省非稅收入管理?xiàng)l例》之規(guī)定,根據(jù)隴南市發(fā)改委、市財(cái)政局《關(guān)于對(duì)20xx年度收費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行年審換證工作的通知》的安排,自20xx年5月4日開始,利用一個(gè)月時(shí)間,市非稅局會(huì)同市發(fā)改委對(duì)市直執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位20xx年度《收費(fèi)許可證》、《票據(jù)準(zhǔn)購證》使用及非稅收入收繳、使用、管理情況開展了年度審檢工作。這項(xiàng)工作得到市發(fā)改委、市非稅局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,得到市直各審檢單位的支持配合,在各方的共同努力下,這項(xiàng)工作已于20xx年6月3日全面結(jié)束,現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下:
本,《社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)統(tǒng)一收據(jù)》收據(jù)2本,《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》286本,《甘肅省事業(yè)性統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)》1182本,門診手工票據(jù)105本,住院手工票據(jù)8本,門診微機(jī)票據(jù)28萬份,住院微機(jī)票據(jù)萬份,《人民法院訴訟費(fèi)專用票據(jù)(預(yù)收)》5本,罰沒不定額票據(jù)1本,《甘肅省殘疾人就業(yè)保障金專用票據(jù)》4本,涉及非稅收入28815萬元,其中,納入預(yù)算管理的非稅收入4029萬元,政府性基金4753萬元、納入財(cái)政專戶管理的非稅收入9173萬元,變更注銷《票據(jù)準(zhǔn)購證》17本。
在這次年審中,我們按照分工、有序的原則對(duì)納入年審范圍被審單位的收費(fèi)許可、票據(jù)使用、收入上繳及支出使用進(jìn)行了認(rèn)真審核,以票據(jù)使用和收入收繳為主做了以下幾方面的工作:
數(shù)量單位進(jìn)行審核,確保每天工作均衡開展,在計(jì)劃時(shí)限內(nèi)完成審核任務(wù)。
2、重點(diǎn)清理收費(fèi)項(xiàng)目,對(duì)《票據(jù)準(zhǔn)購證》使用、更改、核銷進(jìn)行審核。在年審中我們嚴(yán)格把握政策依據(jù),對(duì)國家已明令禁止或政策不允許的收費(fèi)項(xiàng)目,以及由于單位撤并而涉及合并的項(xiàng)目,重點(diǎn)進(jìn)行清核,看是否進(jìn)行了變更登記及《票據(jù)準(zhǔn)購證》、收費(fèi)票據(jù)的核銷,尚未及時(shí)辦理的變更及注銷的,在年審中予以糾正辦理,此次年審共辦理變更9宗,注銷《票據(jù)準(zhǔn)購證》17本。
3、對(duì)票據(jù)使用的合規(guī)性進(jìn)行審核。財(cái)政票據(jù)的使用是年審的重點(diǎn),在審檢中,我們除對(duì)經(jīng)營性收費(fèi)單位采取抽查方式審檢外,對(duì)不同單位所涉及的各類票據(jù)進(jìn)行了全面審核,對(duì)其審檢年度內(nèi)收費(fèi)票面金額與實(shí)際收費(fèi)情況進(jìn)行核對(duì),看有無隨意更改票面金額,存根、收費(fèi)、對(duì)賬聯(lián)是否一至。對(duì)往來結(jié)算票據(jù)的使用進(jìn)行審核,看是否有不按使用規(guī)定,對(duì)預(yù)收、暫收以外的收費(fèi)使用往來結(jié)算票據(jù)的行為,進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)使用行為。
庫數(shù)相核,看是否票款同行,是否存在執(zhí)收單位對(duì)非稅收入不及時(shí)入庫或繳入指定匯繳專戶,是否存在截留、坐支收費(fèi)的現(xiàn)象。這次年審共對(duì)148個(gè)單位的萬元非稅收入進(jìn)行了核定。
這次年審工作在局領(lǐng)導(dǎo)的重視支持和被審單位的積極配合下,取得了審檢率高,找問題客觀準(zhǔn)確,糾正處理錯(cuò)誤及時(shí)到位的良好效果,我們的主要做法是:
第一,精心準(zhǔn)備,確保年審工作順利開展。局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)年審工作高度重視,親自安排部署,并就做好年審工作提出了具體的要求和意見,在年審前,市發(fā)改委、市財(cái)政局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于對(duì)20xx年度收費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行年審換證的工作通知》,對(duì)年審的程序、內(nèi)容、職責(zé)都做了詳細(xì)的規(guī)定,規(guī)范工作人員的年審行為。年審工作人員重新設(shè)計(jì)了20xx年年審表,為年審工作的順利開展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第三,認(rèn)真審查,確保年審工作取得實(shí)效。根據(jù)年審工作要求認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)需要年審的內(nèi)容,要求用票單位提供相關(guān)的資料,與年審?fù)ㄖ囊笠灰粚?duì)照,如非稅收入收繳情況、票據(jù)準(zhǔn)購證更改、注銷的情況、票據(jù)規(guī)范使用的情況等。要求票據(jù)使用規(guī)范、正確、填寫詳細(xì)。對(duì)有違規(guī)使用票據(jù)的單位及時(shí)進(jìn)行登記、立案、落實(shí)、查處,維護(hù)了票據(jù)年審工作的嚴(yán)肅性,確保年審工作取得實(shí)效。
盡管我們?cè)谀陮徆ぷ髦凶隽舜罅抗ぷ鳎〉昧艘欢▽?shí)效,非稅收繳和票據(jù)的使用管理較之以前有了很大的提高和改進(jìn),但通過年檢,我們?nèi)园l(fā)現(xiàn)了一些不容忽視的問題:
仍沒有參加年審。
2、變更及票據(jù)核銷不及時(shí)。部分領(lǐng)票單位撤銷、改制后,未及時(shí)到發(fā)改及非稅部門辦理單位變更或注銷手續(xù),對(duì)已使用或尚未使用完的非_據(jù),也沒有主動(dòng)到市非稅局票管科核銷。
3、個(gè)別單位票據(jù)使用不規(guī)范。在審檢中,我們發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位手工票據(jù)存在票面金額與實(shí)際繳納金額不符,收據(jù)金額大小寫不符,票據(jù)使用超出規(guī)定范圍的情況。如民政局在使用《甘肅省社團(tuán)、基金、集資、募捐統(tǒng)一收據(jù)》時(shí)出現(xiàn)票實(shí)不符及大小寫不符的情況。文聯(lián)將《甘肅省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》用來收取捐贈(zèng)收入。
4、個(gè)別單位未按時(shí)足額上繳非稅收入。經(jīng)查,市農(nóng)機(jī)局收取培訓(xùn)費(fèi)萬元,市殘聯(lián)精神病康復(fù)中心自20xx年實(shí)行收費(fèi)許可以來,共收取各類醫(yī)療費(fèi)用萬元,但至今沒有繳入財(cái)政專戶,違背“收支兩條線”管理政策規(guī)定。
處分暫行辦法》的規(guī)定進(jìn)行處罰,加大執(zhí)行《行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》第六章“罰則”的執(zhí)行力度;對(duì)于違反非_據(jù)管理規(guī)定的單位,進(jìn)行警告或罰款,對(duì)一些情節(jié)嚴(yán)重的注銷《票據(jù)準(zhǔn)購證》,停止供給非_據(jù)。
2、加大政府非_據(jù)管理工作的宣傳力度。注重于執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位的聯(lián)系與溝通,執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰單位進(jìn)一步明確“以票管收”的政府非稅收入的方針政策,使用非_據(jù)管理的非稅收入,必須全額納入非稅管理。
3、完善收繳措施。對(duì)個(gè)別單位非稅收入資金未全額納入非稅收入管理的問題,我們將盡快制定具體措施和辦法,將這部分非稅收入納入財(cái)政管理范圍,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇七
一年來,xx鎮(zhèn)中心校在教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,緊緊圍繞提高質(zhì)量教育教學(xué)質(zhì)量這一中心工作,銳意進(jìn)取、開拓創(chuàng)新。加強(qiáng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和教師隊(duì)伍建設(shè),全面提高教師自身素質(zhì)和工作能力。繼續(xù)加大學(xué)?;A(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度,強(qiáng)化安全管理,深化課程改革,提高辦學(xué)品位。我鎮(zhèn)教育教學(xué)質(zhì)量穩(wěn)步提高,課程改革扎實(shí)有效開展,校園環(huán)境建設(shè)不斷優(yōu)化。
一、校園文化和環(huán)境不斷優(yōu)化,辦學(xué)條件得到改善。
為了營造一個(gè)和諧、優(yōu)雅、美麗的校園,中心校積極爭取多方資金,學(xué)校環(huán)境得到改善。本年度我鎮(zhèn)xx、xx、xx等新建教學(xué)樓項(xiàng)目開工,xx、xx、xx、xx、xx等新建功能室建設(shè)開工,中心校自籌資金對(duì)xx中心小學(xué)校園進(jìn)行了硬化,并對(duì)xx、xx教學(xué)點(diǎn)進(jìn)行了墻體粉刷美化;全鎮(zhèn)配備新添40臺(tái)臺(tái)式電腦、xx臺(tái)筆記本電腦;56臺(tái)電子白板。通過這些項(xiàng)目的實(shí)施,學(xué)?;A(chǔ)設(shè)施進(jìn)一步得到改善,學(xué)校面貌煥然一新,為學(xué)校的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。
二、提高教育教學(xué)質(zhì)量工作扎實(shí)有效開展。
一年來,全體教師積極參與到“向課堂要質(zhì)量”的工作中,努力探索課程改革工作。中心校先后組織近百名骨干教師到xx小、xx小、xx小、xx學(xué)校學(xué)習(xí)。相繼舉行了教學(xué)研討交流會(huì)、開放課、優(yōu)質(zhì)課、觀摩課、賽課、“學(xué)課標(biāo)、說教材”比賽、聯(lián)片教研、集體備課等活動(dòng)。
20xx年10月,鎮(zhèn)黨委*主持召開了全鎮(zhèn)中小學(xué)教育教學(xué)質(zhì)量分析會(huì),使各學(xué)校不僅清楚地看到了自己的教學(xué)質(zhì)量情況,更認(rèn)識(shí)到了自己的問題和不足,增強(qiáng)了各學(xué)校的質(zhì)量意識(shí)和質(zhì)量責(zé)任感。
三、學(xué)校安全工作進(jìn)一步規(guī)范。
心校進(jìn)行了多次大型專項(xiàng)檢查,及時(shí)排查消除了一些安全隱患。三是校舍檢查常規(guī)化,并做好記錄和檔案收集。四是加強(qiáng)安全教育,各學(xué)校并利用學(xué)校宣傳欄、黑板報(bào)等,開展對(duì)學(xué)生的思想政治教育、法制教育、安全教育、心理健康教育、青春期教育等,提高師生的安全意識(shí)、避險(xiǎn)常識(shí)和防護(hù)能力。五是開展了防震避險(xiǎn)演練,增強(qiáng)師生的安全意識(shí)和提高學(xué)生自護(hù)自救能力。
四、課堂教學(xué)水*不斷提高。
1、按照教體局《學(xué)校工作量化評(píng)比方案和細(xì)則》的工作安排,中心校召開了學(xué)校工作評(píng)估座談會(huì)、校長專題會(huì)、評(píng)課培訓(xùn)會(huì)等,并借鑒教體局觀摩會(huì)的經(jīng)驗(yàn)組織全鎮(zhèn)學(xué)校工作觀摩活動(dòng),各學(xué)校和廣大教師對(duì)這項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)有的提高,積極完善各種教學(xué)制度,按照教師教學(xué)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評(píng)和校評(píng),通過聽課、校本研討活動(dòng),使教師不斷反思自己的教學(xué)水*,積極主動(dòng)的學(xué)習(xí)新課程知識(shí),改進(jìn)課堂教學(xué)方法,促進(jìn)了教師專業(yè)水*不斷提高。
2、為進(jìn)一步提高教師的業(yè)務(wù)素質(zhì)和課堂教學(xué)水*,中心校多次組織教學(xué)活動(dòng),為廣大教師搭建*臺(tái)。一是開展教師業(yè)務(wù)比武,通過比賽內(nèi)容的更新,引導(dǎo)廣大教師積極進(jìn)行基本功訓(xùn)練,不斷學(xué)習(xí)新知識(shí),提高自身的業(yè)務(wù)水*。二是中心校借助打造高效課堂的教學(xué)活動(dòng),進(jìn)一步推動(dòng)了教師課堂教學(xué)水*的提高。三是深入開展青年骨干教師系列公開課活動(dòng)。中心校xx校長和分管教學(xué)xx副校長,經(jīng)常深入課堂,同教師一起研討高效課堂的良策。四是中心校組織了各小學(xué)月考質(zhì)量分析會(huì)和期中質(zhì)量分析會(huì),各學(xué)校分析找出存在問題,制定改進(jìn)措施,促進(jìn)了各學(xué)校的教學(xué)工作。
3、學(xué)習(xí)先進(jìn)教學(xué)理念,豐富教師理論水*。隨著新課程改革的深入,廣大教師需要進(jìn)一步更新教育觀念。為促進(jìn)教師們學(xué)習(xí),中心校鼓勵(lì)學(xué)校外出學(xué)習(xí),如xx學(xué)校教師到縣二小進(jìn)行學(xué)習(xí),xx中心小學(xué)、xx小教師到xx、xx學(xué)校學(xué)習(xí)等,使各學(xué)校學(xué)習(xí)的積極性進(jìn)一步提高。
4、中心校深入學(xué)校抓教學(xué),主抓教學(xué)人員到每周必須到學(xué)校聽課3節(jié)以上,有針對(duì)性地進(jìn)行評(píng)課,較好地指導(dǎo)了課堂教學(xué)。
五、素質(zhì)教育不斷加強(qiáng)。
1、積極開展了“國學(xué)經(jīng)典”讀書教育活動(dòng)、寫字比賽等。堅(jiān)持育人為本、德育為先,把立德樹人作為教育的根本任務(wù)。
2、積極開展體衛(wèi)藝活動(dòng),為學(xué)生特長提供了一個(gè)展示與交流的*臺(tái)。各學(xué)校結(jié)合時(shí)令進(jìn)行了運(yùn)動(dòng)會(huì)、朗誦、歌詠、作文、書法、體操等文體活動(dòng),受到師生們的熱烈歡迎。
3、繼續(xù)加強(qiáng)小學(xué)生學(xué)習(xí)習(xí)慣的養(yǎng)成教育;加強(qiáng)小學(xué)寫字特色教學(xué)等工作力度;豐富學(xué)生文娛生活,提高了學(xué)生綜合素質(zhì)。
六、師德師風(fēng)建設(shè)工作不斷加強(qiáng)。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇八
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高科學(xué)理財(cái)水平,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律財(cái),保障全所工作的順利開展,特制定本制度。
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度,財(cái)務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識(shí)。
二、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持原則,把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線的規(guī)定,認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)禁公款私借和坐支,嚴(yán)格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。
四、負(fù)責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報(bào)表。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用效益。
五、堅(jiān)持勤儉辦事的.方針,加強(qiáng)資金管理,精打細(xì)算,厲行節(jié)約,對(duì)鋪張浪費(fèi)等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費(fèi)用支出,經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),經(jīng)辦人簽名,所長簽字方可報(bào)銷。
七、對(duì)原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核,如不合法、不真實(shí)、數(shù)量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字,拒絕支付。
八、每月按時(shí)向所長提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表。帳表處理堅(jiān)持真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確,做到帳表相符,帳帳相符,帳物相符,日清月結(jié),上報(bào)下達(dá)。
九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定,財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒由財(cái)務(wù)人員分開保管,及時(shí)核對(duì)銀行賬目。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,按規(guī)定裝訂歸檔,妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查,賬、物核對(duì),如有盤盈、盤虧,要及時(shí)查明原因,按有關(guān)規(guī)定處理。
十一財(cái)務(wù)人員相互協(xié)作配合,因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準(zhǔn)后方可辦理。為基層站、隊(duì)單位搞好服務(wù),做好后勤保障工作。
一、為了加強(qiáng)票證管理,進(jìn)一步規(guī)范和正確使用票證,特制定本制度。
二、票證是有價(jià)證據(jù),有利于保護(hù)合法經(jīng)營,強(qiáng)化管理手段,規(guī)范經(jīng)營行為,搞好統(tǒng)計(jì)工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅(jiān)持專人負(fù)責(zé)專人發(fā)放,專人核銷,建立票證明細(xì)登記,定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度,做到臺(tái)帳登記清楚,票款、帳票相符無差錯(cuò),發(fā)放有計(jì)劃,庫存不積壓,保證及時(shí)供應(yīng)。
三、嚴(yán)格票據(jù)發(fā)放范圍,必須整本用完后再使用新的票本,嚴(yán)禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴(yán)禁票據(jù)亂扔亂放,以防丟失。
四、開據(jù)票據(jù)必須按項(xiàng)目填寫清楚,嚴(yán)格執(zhí)行政策,注明時(shí)間、開票人員的姓名、單位,以便備查。同時(shí)開票人必須字跡清楚,不得隨意涂改。
五、處罰票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,認(rèn)真做到開票、繳款兩分離,嚴(yán)禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意,財(cái)務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。
七、營運(yùn)證工本費(fèi)收取嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策,嚴(yán)禁發(fā)放人情證。
八、財(cái)務(wù)股和縣所票管員每月對(duì)各基層站、隊(duì)、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴(yán)格核查,每月將票款使用情況上報(bào)所長。年終對(duì)所有票據(jù)核繳收回入庫,發(fā)現(xiàn)問題要如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),以便及時(shí)處理。
九、因工作需要,票管員發(fā)生變動(dòng),在互相交接時(shí),必須簽字交接清楚,以防意外。
十、對(duì)不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的,視其情節(jié)輕重,給予以下處分:(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的,給予警告,責(zé)令改正。(2)對(duì)開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟(jì)損失(損失額小于100元)的,給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對(duì)票據(jù)丟失、損毀的,站(隊(duì))負(fù)責(zé)人要負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價(jià)值計(jì)算)20%的經(jīng)濟(jì)處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責(zé)任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟(jì)處罰,并責(zé)令在全所會(huì)上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊(duì))負(fù)責(zé)人及票管人員職務(wù),并給予黨、政紀(jì)處分;(4)對(duì)中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員,給予黨、政紀(jì)處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的,移送司法機(jī)關(guān),堅(jiān)決依法處理。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇九
1.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷,出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對(duì)一次,每月編報(bào)《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門或印刷廠反映,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
1、收費(fèi)票據(jù)的購置。
(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院),由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》,向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購買。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購入收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫,登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止號(hào)碼、數(shù)量,并注明購入和印刷渠道。
2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用。
(1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí),必須填寫《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領(lǐng)明細(xì)帳》。
(2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長審批。
(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。
3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定。
(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。
(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。
(3)作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì),上繳財(cái)務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì),杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費(fèi)票據(jù)的核銷。
(1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼,用完后自動(dòng)銷號(hào),主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。
(2)往來款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷號(hào)。
(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十
1、由申請(qǐng)人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等,交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可),財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。
3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個(gè)字。
5、若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí),需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字,財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時(shí)取回。
7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。
8、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況,財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定。
1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字,方可開具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等,須部門經(jīng)理專門說明。
(三)回收。
1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的,所開發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng),每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng),每次扣款100元。
3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。
(四)填寫。
公司統(tǒng)計(jì)(或會(huì)計(jì))應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫,保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀,如有填錯(cuò),應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗(yàn)。
(五)監(jiān)督。
會(huì)計(jì)(統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的“支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對(duì)所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。
(六)內(nèi)容不符時(shí)的處理。
支票回收的付款公司名稱與市場員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí),市場員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。如無說明,財(cái)務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理。
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、加強(qiáng)票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé),罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報(bào)銷金額中扣除(即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%)。
2、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十一
第一條為了規(guī)范財(cái)政票據(jù)行為,加強(qiáng)政府非稅收入征收管理和單位財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)國家財(cái)經(jīng)秩序,保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條財(cái)政票據(jù)的印制、領(lǐng)購、發(fā)放、使用、保管、核銷、銷毀及監(jiān)督檢查等活動(dòng),適用本辦法。
第三條本辦法所稱財(cái)政票據(jù),是指由財(cái)政部門監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理,國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織(以下簡稱“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動(dòng)收取財(cái)物時(shí),向公民、法人和其他組織開具的憑證。
財(cái)政票據(jù)是財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算的原始憑證,是財(cái)政、審計(jì)等部門進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第四條財(cái)政部門是財(cái)政票據(jù)的主管部門。
財(cái)政部負(fù)責(zé)全國財(cái)政票據(jù)管理工作,承擔(dān)中央單位財(cái)政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作,指導(dǎo)地方財(cái)政票據(jù)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府財(cái)政部門(以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域財(cái)政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作,指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門財(cái)政票據(jù)管理工作。
省級(jí)以下財(cái)政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷、銷毀和監(jiān)督檢查等工作。
第五條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革,依托計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段,實(shí)行電子開票、自動(dòng)核銷、全程跟蹤、源頭控制,提高財(cái)政票據(jù)管理水平。
第二章財(cái)政票據(jù)的種類、適用范圍和內(nèi)容。
第六條財(cái)政票據(jù)的種類和適用范圍如下:
1.非稅收入通用票據(jù),是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時(shí)開具的通用憑證。
2.非稅收入專用票據(jù),是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時(shí)開具的專用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國有資源(資產(chǎn))收入票據(jù)、罰沒票據(jù)等。
3.非稅收入一般繳款書,是指實(shí)施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時(shí)開具的通用憑證。
(二)結(jié)算類票據(jù)。
資金往來結(jié)算票據(jù),是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算時(shí)開具的憑證。
(三)其他財(cái)政票據(jù)。
1.公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù),是指國家機(jī)關(guān)、公益性事業(yè)單位、公益性社會(huì)團(tuán)體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈(zèng)時(shí)開具的憑證。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù),是指非營利醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時(shí)開具的憑證。
3.社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù),是指依法成立的社會(huì)團(tuán)體向會(huì)員收取會(huì)費(fèi)時(shí)開具的憑證。
4.其他應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門管理的票據(jù)。
第七條財(cái)政票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額、交款人、開票日期、聯(lián)次及其用途、開票單位、開票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)包括票據(jù)名稱、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、金額、開票日期、聯(lián)次及其用途等內(nèi)容。
第八條非定額財(cái)政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián),包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián),各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。定額財(cái)政票據(jù)一般設(shè)置兩聯(lián),包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)。存根聯(lián)由開票方留存,收據(jù)聯(lián)由支付方收?qǐng)?zhí),記賬聯(lián)由開票方留做記賬憑證。
非稅收入一般繳款書屬于非定額財(cái)政票據(jù),一般設(shè)置五聯(lián),包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)?;貑温?lián)退執(zhí)收單位,借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開戶銀行留存,收據(jù)聯(lián)由繳款人收?qǐng)?zhí),存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
第九條財(cái)政票據(jù)由省級(jí)以上財(cái)政部門按照管理權(quán)限分別監(jiān)(印)制。
第十條省級(jí)以上財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照國家政府采購有關(guān)規(guī)定確定承印財(cái)政票據(jù)的企業(yè),并與其簽訂印制合同。
財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照印制合同和財(cái)政部門規(guī)定的式樣印制票據(jù)。
禁止私自印制、偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)。
第十一條印制財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)使用省級(jí)以上財(cái)政部門確定的防偽專用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造財(cái)政票據(jù)防偽專用品。
第十二條財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)套印全國統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定。
禁止偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)監(jiān)制章,禁止在非財(cái)政票據(jù)上套印財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。
第十三條財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)使用中文印制。民族自治地方的財(cái)政票據(jù),可以加印一種當(dāng)?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖?。有?shí)際需要的,可以同時(shí)使用中外兩種文字印制。
第十四條財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立票據(jù)印制管理制度和保管措施,對(duì)財(cái)政票據(jù)式樣模板、財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專用品等的使用和管理實(shí)行專人負(fù)責(zé),不得將承印的財(cái)政票據(jù)委托其他企業(yè)印制,不得向委托印制票據(jù)的財(cái)政部門以外的其他單位或者個(gè)人提供財(cái)政票據(jù)。
第十五條印制合同終止后,財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)將印制票據(jù)所需用品、資料交還委托印制票據(jù)的財(cái)政部門,不得自行保留或者提供給其他單位或者個(gè)人。
第十六條禁止在境外印制財(cái)政票據(jù)。
第十七條財(cái)政票據(jù)實(shí)行不定期換版制度。全國統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)換版時(shí)間、內(nèi)容和要求,由財(cái)政部確定;非全國統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)換版時(shí)間、內(nèi)容和要求,由財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政部門按照職責(zé)權(quán)限分別確定。
財(cái)政票據(jù)換版時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告。
第四章財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購與發(fā)放。
第十八條省級(jí)以下財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)用票需求,按照財(cái)政管理體制向上一級(jí)財(cái)政部門報(bào)送用票計(jì)劃,申領(lǐng)財(cái)政票據(jù)。上級(jí)財(cái)政部門經(jīng)審核后發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第十九條財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證領(lǐng)購、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。
領(lǐng)購財(cái)政票據(jù),一般按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系向同級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)。
第二十條首次領(lǐng)購財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》。
辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》,應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)函、單位法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證書副本原件及復(fù)印件,填寫《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證申請(qǐng)表》,并按照領(lǐng)購財(cái)政票據(jù)的類別提交相關(guān)依據(jù)。
領(lǐng)購非稅收入類票據(jù)的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列依據(jù):
(二)收取政府性基金的,提交國務(wù)院或者財(cái)政部批準(zhǔn)收取政府性基金的文件復(fù)印件;。
(四)收取罰沒收入的,提交證明本單位具有罰沒處罰權(quán)限的法律依據(jù)。
領(lǐng)購其他財(cái)政票據(jù)的,分別提交下列依據(jù):
(一)領(lǐng)購公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)的,提交本單位符合接受捐贈(zèng)條件的依據(jù);。
(三)領(lǐng)購社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù)的,提交社會(huì)團(tuán)體章程以及收取會(huì)費(fèi)的依據(jù);。
(四)同級(jí)財(cái)政部門要求的其他材料。
第二十一條受理申請(qǐng)的財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)單位提交的材料進(jìn)行審核,對(duì)符合條件的單位,核發(fā)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》應(yīng)當(dāng)包括單位基本信息、使用的財(cái)政票據(jù)名稱、非稅收入項(xiàng)目(含標(biāo)準(zhǔn))、文件依據(jù)、購領(lǐng)票據(jù)記錄、審核票據(jù)記錄、作廢票據(jù)記錄、票據(jù)檢查及違紀(jì)處理記錄、銷毀票據(jù)記錄等項(xiàng)目。
第二十二條再次領(lǐng)購財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)出示《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》,提供前次票據(jù)使用情況,包括票據(jù)的種類、冊(cè)(份)數(shù)、起止號(hào)碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。受理申請(qǐng)的財(cái)政部門審核后,核銷財(cái)政票據(jù)存根,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第二十三條領(lǐng)購未列入《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》內(nèi)的財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)向原核發(fā)領(lǐng)購證的財(cái)政部門提出申請(qǐng),并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。受理申請(qǐng)的財(cái)政部門審核后,應(yīng)當(dāng)在《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》上補(bǔ)充新增財(cái)政票據(jù)的相關(guān)信息,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第二十四條財(cái)政票據(jù)一次領(lǐng)購的數(shù)量一般不超過本單位六個(gè)月的使用量。
第二十五條財(cái)政部門發(fā)放財(cái)政票據(jù)時(shí),對(duì)按照規(guī)定可以收取工本費(fèi)的,收取后應(yīng)當(dāng)繳入同級(jí)國庫,納入預(yù)算管理。
第五章財(cái)政票據(jù)的使用與保管。
第二十六條財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)管理財(cái)政票據(jù),建立票據(jù)使用登記制度,設(shè)置票據(jù)管理臺(tái)賬,按照規(guī)定向財(cái)政部門報(bào)送票據(jù)使用情況。
第二十七條財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫,做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實(shí)、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)另行填寫。
因填寫錯(cuò)誤等原因而作廢的財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣,并完整保存各聯(lián)次,不得擅自銷毀。
第二十八條填寫財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一使用中文。財(cái)政票據(jù)以兩種文字印制的,可以同時(shí)使用另一種文字填寫。
第二十九條財(cái)政票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財(cái)政票據(jù);不得串用財(cái)政票據(jù),不得將財(cái)政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。
第三十條省級(jí)財(cái)政部門印制的財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用,但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
第三十一條財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用。不按規(guī)定使用的,付款單位和個(gè)人有權(quán)拒付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部門不得報(bào)銷。
第三十二條財(cái)政票據(jù)使用完畢,使用單位應(yīng)當(dāng)按照要求填寫相關(guān)資料,按順序清理財(cái)政票據(jù)存根、裝訂成冊(cè)、妥善保管。
財(cái)政票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的,報(bào)經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門查驗(yàn)后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的,應(yīng)當(dāng)報(bào)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門批準(zhǔn)。
第三十三條尚未使用但應(yīng)予作廢銷毀的財(cái)政票據(jù),使用單位應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè),報(bào)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門核準(zhǔn)、銷毀。
第三十四條財(cái)政票據(jù)使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷、職權(quán)變更,或者收費(fèi)項(xiàng)目被依法取消或者名稱變更的,應(yīng)當(dāng)自變動(dòng)之日起15日內(nèi),向原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》的變更或者注銷手續(xù);對(duì)已使用財(cái)政票據(jù)的存根和尚未使用的財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)分別登記造冊(cè),報(bào)財(cái)政部門核準(zhǔn)、銷毀。
第三十五條財(cái)政票據(jù)或者《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》滅失的,財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)查明原因,及時(shí)以書面形式報(bào)告原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門,并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內(nèi)登報(bào)聲明作廢。
第三十六條財(cái)政部門、財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)、財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置財(cái)政票據(jù)專用倉庫或者專柜,指定專人負(fù)責(zé)保管,確保財(cái)政票據(jù)安全。
第六章監(jiān)督檢查及罰則。
第三十七條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查制度,對(duì)財(cái)政票據(jù)印制、使用、管理等情況進(jìn)行檢查。
第三十八條財(cái)政部門實(shí)施監(jiān)督檢查,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊,不得向被檢查單位收取費(fèi)用。
第三十九條財(cái)政票據(jù)使用單位和財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)自覺接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查,如實(shí)反映情況,提供有關(guān)資料,不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十條單位和個(gè)人違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,由縣級(jí)以上財(cái)政部門責(zé)令改正并給予警告;對(duì)非經(jīng)營活動(dòng)中的違法行為,處以1000元以下罰款;對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中的違法行為,有違法所得的,處以違法所得金額3倍以下不超過30000元的罰款,沒有違法所得的,處以10000元以下罰款。涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān):
(一)違反規(guī)定印制財(cái)政票據(jù);。
(二)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開財(cái)政票據(jù);。
(三)偽造、變?cè)?、買賣、擅自銷毀財(cái)政票據(jù);。
(四)偽造、使用偽造的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章;。
(五)未按規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章;。
(六)違反規(guī)定生產(chǎn)、使用、偽造財(cái)政票據(jù)防偽專用品;。
(七)在境外印制財(cái)政票據(jù);。
(八)其他違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
單位和個(gè)人違反本辦法規(guī)定,對(duì)涉及財(cái)政收入的財(cái)政票據(jù)有本條第一款所列行為之一的,依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
第四十一條財(cái)政部門、行政事業(yè)單位工作人員違反本辦法規(guī)定,在工作中徇私舞弊、玩忽職守、濫用職權(quán)的,依法給予處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)。
第四十二條單位和個(gè)人對(duì)處理、處罰決定不服的,可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
國家工作人員對(duì)處分不服的,可以依照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)復(fù)核或者提出申訴。
第七章附則。
第四十三條中國人民解放軍和中國人民武裝警察部隊(duì)適用《軍隊(duì)票據(jù)管理規(guī)定》。
第四十四條省級(jí)財(cái)政部門可以依據(jù)本辦法,結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法,報(bào)財(cái)政部備案。
第四十五條本辦法自1月1日起施行。9月21日財(cái)政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》(財(cái)綜字〔〕104號(hào))同時(shí)廢止。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十二
一、嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費(fèi)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)和學(xué)校教育收費(fèi)有序地進(jìn)行,保證學(xué)校的全部收入合理,并納入財(cái)政收支二條線管理。
二、根據(jù)財(cái)政部門的規(guī)定,辦理收費(fèi)注冊(cè)登記手續(xù),憑《票據(jù)購買證》、《收費(fèi)票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的收費(fèi)票據(jù)存根,到區(qū)財(cái)政部門購買收費(fèi)票據(jù)。
三、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)??倓?wù)部門統(tǒng)一管理,由總務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)保管,并按票據(jù)購買證號(hào)碼分類、登記,指明購進(jìn)日期,本數(shù)及編號(hào)。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí),應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名,并寫明領(lǐng)用本數(shù),起訖號(hào)碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完,需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí),需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根,并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。
六、會(huì)計(jì)根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號(hào),在票據(jù)銷號(hào)單記明所銷票據(jù)的起訖號(hào)碼及金額,并要有銷號(hào)人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí),須重新填開,并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記,保存?zhèn)洳椋豢砂咽論?jù)聯(lián),記帳聯(lián),附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失,必須及時(shí)查明原因,分清責(zé)任,在市級(jí)傳媒上公開申明作廢,并報(bào)財(cái)政部門核備。
九、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根,以便備查,并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限進(jìn)行銷毀,不可私自處理。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十三
(一)為規(guī)范公司發(fā)票和收據(jù)的管理,正確進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算,依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及《xx市發(fā)票管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī),并結(jié)合本公司具體情況,特制定本制度。
(二)本制度所規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)是指:。
1、發(fā)票:指從稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的專用發(fā)票,包括北京市服務(wù)業(yè)專用發(fā)票、北京市工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票等。
2、收據(jù):指蓋有公司財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),從非稅務(wù)機(jī)關(guān)購買的收款票據(jù)。
(三)總公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)取、收回和檢查工作,對(duì)發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。
(四)本制度適用于總公司本部及所屬各分公司,并作為分公司制定發(fā)票、收據(jù)管理制度的依據(jù)。
(一)發(fā)票、收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買,并由專人負(fù)責(zé),各地督導(dǎo)不得從財(cái)務(wù)部以外的單位和個(gè)人領(lǐng)購發(fā)票或收據(jù)。分公司由于業(yè)務(wù)需要,獨(dú)立從事經(jīng)營業(yè)務(wù)的,可以自行購買使用。
(二)發(fā)票、收據(jù)購入后由財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管,并設(shè)定發(fā)票、收據(jù)使用登記簿,按類別登記。
(三)分公司或督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格發(fā)票、收據(jù)的管理工作,由專案負(fù)責(zé)人統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取所有發(fā)票、收據(jù),填寫發(fā)票、收據(jù)使用登記薄,將領(lǐng)取數(shù)量、號(hào)碼進(jìn)行登記,雙方簽字。
(四)整本收據(jù)使用完后,收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交到專案負(fù)責(zé)人,由專案負(fù)責(zé)人核對(duì)收據(jù)存根、報(bào)表后到財(cái)務(wù)辦理登出登記。
(五)財(cái)務(wù)部每季應(yīng)將庫存發(fā)票、收據(jù)清理一次,賬面數(shù)與實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對(duì),年終將已使用的發(fā)票、收據(jù)按《會(huì)計(jì)檔案管理制度》要求存檔儲(chǔ)存。
(六)發(fā)票保管人變更時(shí),應(yīng)辦理發(fā)票移交、清點(diǎn)手續(xù)。
(一)總公司及所屬分公司提供服務(wù)收取款項(xiàng)時(shí),應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
(二)總公司及所屬分公司收取單位或個(gè)人往來性質(zhì)的款項(xiàng)時(shí),應(yīng)向付款單位或個(gè)人開具資金往來發(fā)票或收據(jù)。
(三)使用發(fā)票、收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號(hào)、缺聯(lián)、少份、錯(cuò)號(hào)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一,此本發(fā)票或收據(jù)不能使用,及時(shí)交回財(cái)務(wù)。
(四)開據(jù)的發(fā)票、收據(jù),必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、填制人等。
(五)不得虛開、開發(fā)票,不得開具與事實(shí)不符發(fā)票。
(六)發(fā)票、收據(jù)要按順序使用,各聯(lián)要一次復(fù)寫,各欄內(nèi)容要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并在收款單位處加蓋財(cái)務(wù)專用章。
(七)填錯(cuò)的`發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣,并完整儲(chǔ)存各聯(lián),統(tǒng)一裝訂。
(八)使用電子計(jì)算機(jī)開具發(fā)票,必須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),并使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票。
(九)任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、開發(fā)票、收據(jù);不得使用拆本發(fā)票、收據(jù);不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
(十)各地督導(dǎo)所收押金必須向促銷員填開收據(jù),經(jīng)并雙方簽字,兩天記憶體入總公司財(cái)務(wù)部指定帳戶,同時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表以及收據(jù)使用狀況,并通知財(cái)務(wù)部查收。
(一)對(duì)使用完的發(fā)票,財(cái)務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。
(二)發(fā)現(xiàn)丟失發(fā)票、收據(jù)的發(fā)票管理人,必須在當(dāng)日向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告,丟失發(fā)票的,還應(yīng)在2日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。
(一)所有發(fā)票、收據(jù)使用人都應(yīng)按本制度使用和管理發(fā)票、收據(jù),如違反規(guī)定造成損失的,如能彌補(bǔ),應(yīng)盡力彌補(bǔ),不能彌補(bǔ)的,要負(fù)賠償責(zé)任。
(二)因發(fā)票管理不善,造成重大經(jīng)濟(jì)損失的,要追究當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。對(duì)嚴(yán)重違反發(fā)票使用規(guī)定的,按稅務(wù)管理規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。
(三)凡未按公司要求及時(shí)上交押金,收取押金不開收據(jù),不及時(shí)上報(bào)收取押金明細(xì)表的情況,一經(jīng)查處,將如數(shù)上交押金,并處相關(guān)責(zé)任人200-500元罰款。
(一)本制度由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。
(二)本制度由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
(三)本制度自頒布之日起執(zhí)行。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十四
xx財(cái)政局:
按照xx市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)xx市財(cái)政局〈關(guān)于對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)混亂現(xiàn)象進(jìn)行治理的通知〉的通知精神,現(xiàn)將xx財(cái)政票據(jù)管理使用情況報(bào)告如下:
xx鎮(zhèn)財(cái)政所使用在財(cái)政局非稅科領(lǐng)購的《四川省非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)》,并嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度使用財(cái)政票據(jù)。由專人負(fù)責(zé)財(cái)政票據(jù)的購領(lǐng)、保管、繳銷工作。財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)用記錄齊全,領(lǐng)購票據(jù)數(shù)量及種類與財(cái)政票據(jù)《領(lǐng)購證》記錄相符。嚴(yán)格規(guī)定財(cái)政收入必須使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù),其他單位、部門需要領(lǐng)用票據(jù)的,需主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,才可領(lǐng)用,領(lǐng)用票據(jù)的單位、部門需定期與財(cái)政所進(jìn)行結(jié)算、銷號(hào)。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)開票、出納收款的原則,每月進(jìn)行結(jié)算。
xx鎮(zhèn)從未將《四川省非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一票據(jù)》出借給其他單位、企業(yè)、村、組和個(gè)人使用,也不存在丟失毀損票據(jù)行為,沒有印制或買賣、偽造、串用、涂改財(cái)政票據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。
今后,xx鎮(zhèn)將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督和管理,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和票據(jù)管理的相關(guān)制度,杜絕不當(dāng)?shù)钠睋?jù)使用行為。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十五
為加強(qiáng)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù),明確管理責(zé)任,制定了業(yè)務(wù)票據(jù)的相關(guān)管理規(guī)定,下面小編給大家介紹關(guān)于票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定的相關(guān)資料,希望對(duì)您有所幫助。
第一條為加強(qiáng)業(yè)務(wù)票據(jù)管理,規(guī)范收費(fèi)行為,根據(jù)《江蘇省行政事業(yè)單位收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理辦法》,結(jié)合我局工作實(shí)際,制定本制度。
第二條本制度所稱票據(jù)包括本局(含所屬各處、室、中心,下同)使用的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、工本費(fèi)收據(jù)、行政事業(yè)單位結(jié)算憑證、稅務(wù)發(fā)票等用于勞動(dòng)保障和各類行政事業(yè)性往來的所有票據(jù)。
第三條除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,票據(jù)的領(lǐng)購、領(lǐng)用、保管及核銷適用本制度。
第四條財(cái)務(wù)基金管理中心是本局票據(jù)管理的職能部門。財(cái)務(wù)基金管理中心具體負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)類和解困(再就業(yè))資金所需票據(jù)的領(lǐng)購、領(lǐng)用、管理和票據(jù)使用的監(jiān)督檢查,其它各類票據(jù)和管理工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)股具體負(fù)責(zé)。票據(jù)管理工作接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、物價(jià)等部門的監(jiān)督檢查。
第五條本局所有行政事業(yè)性收費(fèi)、基金(資金)征收、罰沒收入、往來結(jié)算等均需使用財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定的票據(jù)。
第六條本局所需票據(jù)統(tǒng)一由票據(jù)管理部門向省廳、財(cái)政、稅務(wù)部門辦理領(lǐng)購或申請(qǐng)手續(xù)。上級(jí)統(tǒng)一制發(fā)的票據(jù),各單位領(lǐng)回后,應(yīng)及時(shí)全部送交票據(jù)管理部門集中管理。
第七條實(shí)行票據(jù)領(lǐng)購、領(lǐng)用登記制度。票據(jù)管理部門對(duì)統(tǒng)一領(lǐng)購、印制接收的票據(jù)必須規(guī)范登記,明確專人保管;對(duì)所有領(lǐng)用的票據(jù)必須按規(guī)定要求逐一登記,各單位應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)領(lǐng)用、核對(duì)、繳驗(yàn)、裝訂等手續(xù),定期報(bào)告票據(jù)的領(lǐng)用、保管、結(jié)存等情況。
領(lǐng)用、繳驗(yàn)票據(jù)時(shí),應(yīng)當(dāng)檢查是否有缺頁、漏號(hào)、重號(hào)等情況。使用票據(jù)時(shí),填寫必須內(nèi)容完整、字跡工整、印章齊全。如發(fā)生填寫錯(cuò)誤,應(yīng)重新開據(jù),錯(cuò)票應(yīng)加蓋作廢戳記,并保存其各聯(lián)備查,不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀;如發(fā)生票據(jù)丟失情況,責(zé)任人應(yīng)立即報(bào)告,由責(zé)任單位及時(shí)聲明作廢,并查明原因,寫出書面報(bào)告,經(jīng)本局票據(jù)管理部門審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政、稅務(wù)部門處理。
第八條實(shí)行非現(xiàn)金結(jié)算制度。本局與各單位及服務(wù)對(duì)象發(fā)生的所有收支業(yè)務(wù),均通過規(guī)定的金融部門或其設(shè)在大廳的辦事機(jī)構(gòu)辦理,工作人員不得經(jīng)手現(xiàn)金收支。確需登門收取的,應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,所收現(xiàn)金必須及時(shí)到規(guī)定的金融部門解交。
第九條票據(jù)使用實(shí)行定期核對(duì)制度。票據(jù)領(lǐng)用單位(人)每月至少一次與對(duì)應(yīng)帳務(wù)的財(cái)務(wù)管理人員核對(duì)票據(jù)使用份數(shù)、發(fā)票金額及收支憑證;社會(huì)保險(xiǎn)基金專用票據(jù)實(shí)行每日對(duì)帳管理辦法。核對(duì)無票存根聯(lián)逐據(jù)簽字(蓋章)備查;發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)及時(shí)查明原因,確保收入足額到帳。
票據(jù)使用完畢后,領(lǐng)用單位應(yīng)及時(shí)到票據(jù)管理單位繳驗(yàn)。管理人員查對(duì)無誤后,按規(guī)定要求當(dāng)面記載繳驗(yàn)記錄。
第十條本局各種票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、借用、代開或買賣。
第十一條保管期滿的票據(jù)存根和已作廢或不用的票據(jù)由票據(jù)管理部門填制《江蘇省行政事業(yè)收費(fèi)憑證銷毀申報(bào)表》,報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核同意后,集中銷毀。
第十二條票據(jù)管理、領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)人應(yīng)依據(jù)職能,認(rèn)真督查,確保票據(jù)規(guī)范管理、運(yùn)用。違反本制度并造成不良后果的,由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅查處。
第十三條本辦法自xxxx年xx月xx日起施行。
功能
1.支付功能。
2.匯兌功能。指一國貨幣所具有的.購買外國貨幣的能力。
3.信用功能。即票據(jù)當(dāng)事人可以憑借自己的信譽(yù),將未來才能獲得的金錢作為現(xiàn)在的金錢來使用。
4.結(jié)算功能。即債務(wù)抵消功能。
5.融資功能。即融通資金或調(diào)度資金。票據(jù)的融資功能是通過票據(jù)的貼現(xiàn),轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)的。
6流通作用。指票據(jù)的轉(zhuǎn)讓無需通知其債務(wù)人,只要票據(jù)要式具備就可交付或背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。
特征
票據(jù)具有其獨(dú)特的法律屬性:
(1)票據(jù)是設(shè)權(quán)證券,證券權(quán)利因作成證券而創(chuàng)設(shè)。
(2)票據(jù)是債權(quán)證券。票據(jù)權(quán)利人對(duì)票據(jù)義務(wù)人可行使付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。
(3)票據(jù)是金錢證券。票據(jù)以一定的金錢為交付標(biāo)的。
(4)票據(jù)是流通證券。票據(jù)通過背書或交付而轉(zhuǎn)讓,在市場上自由流通。
(5)票據(jù)是無因證券。票據(jù)權(quán)利的成立,不必以債權(quán)人與債務(wù)人的原因關(guān)系的成立為前提。
(6)票據(jù)是文義證券。票據(jù)上所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利和義務(wù),均依票據(jù)上記載的文字內(nèi)容來確定。
(7)票據(jù)是要式證券。票據(jù)必須依法定形式制作才能具有法律效力。
(8)票據(jù)是占有證券。任何人欲主張票據(jù)權(quán)利,就必須實(shí)際占有票據(jù)。
(9)票據(jù)是提示證券。票據(jù)權(quán)利人請(qǐng)求付款或行使追索權(quán)時(shí),必須向義務(wù)人提示票據(jù)。
(10)票據(jù)是返還證券。票據(jù)權(quán)利人在實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利后,必須將票據(jù)返還給義務(wù)人。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十六
一、各類票據(jù),如銷售發(fā)票、發(fā)貨明細(xì)表、收款收據(jù)、收購發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購,分戶建帳,視同現(xiàn)金,專人管理。
二、各類票據(jù)的使用實(shí)行領(lǐng)發(fā)制,公司所屬各單位因公用票,由單位記帳員到公司辦理領(lǐng)票手續(xù),用完后及時(shí)上繳。
三、各單位記帳員對(duì)領(lǐng)入的各類票據(jù)的填制及所用范圍要監(jiān)督把關(guān),出現(xiàn)問題一律由記帳員全權(quán)負(fù)責(zé)。
四、公司及單位票據(jù)經(jīng)管人員要妥善保管各類發(fā)票,絕對(duì)禁止將本單位發(fā)票借給他人使用或代人開票,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),從嚴(yán)處罰。
五、發(fā)票的填寫要符合“發(fā)票填開要求”,大小寫相符,金額不得有涂改,并加蓋單位公章及經(jīng)辦人私章。
六、發(fā)票專管人員要定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行清查、盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。
一、為加強(qiáng)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù),明確管理責(zé)任,特制定本制度。
二、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)和非銀行票據(jù)。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等;非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。
三、財(cái)務(wù)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、核銷業(yè)務(wù)由專人分工負(fù)責(zé)。出納擔(dān)任銀行票據(jù)的保管業(yè)務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)指定的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)非銀行票據(jù)的保管。非銀行票據(jù)領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管,領(lǐng)用的收據(jù)由出納包管。
四、財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi),有專人妥善保管。財(cái)務(wù)印章與銀行票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納分別保管。非銀行票據(jù)的保管使用兩分開原則,不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)必須財(cái)務(wù)總監(jiān)稽核,出納員根據(jù)稽核無誤的原始憑證收取、支付銀行票據(jù),收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)開具收據(jù)。
六、銀行票據(jù)、收據(jù)必須順號(hào)簽發(fā),作廢時(shí)應(yīng)加蓋專用的作廢章。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁,已開出的作廢票據(jù),由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。
七、票據(jù)開具時(shí)候應(yīng)該注意單位名稱(全稱)、金額大小寫規(guī)范、專案名稱準(zhǔn)確,規(guī)范單據(jù)填寫正楷,字跡清晰;單據(jù)在填寫過程中出現(xiàn)錯(cuò)誤,不得撕毀單據(jù),必須保持單據(jù)完整,并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據(jù)時(shí),應(yīng)認(rèn)真稽核,及時(shí)入賬,對(duì)不合規(guī)票據(jù)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映,由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據(jù)應(yīng)由專人及時(shí)取回,妥善保管,做到以后有查可依。
十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí),應(yīng)及時(shí)登記備查簿。
十一、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí),應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施,對(duì)重大事故財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)向公司總經(jīng)理匯報(bào)。
十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí),應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表,在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交,確認(rèn)無誤后,由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。
十三、本規(guī)定適用于所有財(cái)務(wù)人員,如有違反究其相關(guān)責(zé)任。
如何完善財(cái)政票據(jù)管理制度,建議從以下幾個(gè)方面入手:
三、從上到下執(zhí)行制度,需要相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用,對(duì)制度本身要關(guān)注并執(zhí)行;
四、制度執(zhí)行后需要進(jìn)行檢查和監(jiān)督,了解制度執(zhí)行的效果,便于進(jìn)一步完善制度,讓制度實(shí)施的更好。
票據(jù)管理工作總結(jié)篇十七
一、單位使用的票據(jù),應(yīng)指定專人向縣財(cái)政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗(yàn)和結(jié)報(bào)工作,要建立健全票據(jù)使用登記制,嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù),定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門、財(cái)政部門。
三、單位對(duì)各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍,不得混用;不準(zhǔn)自行購買、自制;不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開;不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號(hào)使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的`“財(cái)務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時(shí)填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整,票據(jù)填寫錯(cuò)誤應(yīng)另行填開,不得涂改,填錯(cuò)票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章,保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)時(shí)要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶,是否規(guī)范使用票據(jù),是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊(cè),并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了,應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號(hào),交會(huì)計(jì)歸檔,各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù),按照會(huì)計(jì)檔案管理要求,定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
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