一個好的方案不僅要符合實際情況，還要能夠適應(yīng)變化和應(yīng)對挑戰(zhàn)。制定方案時，應(yīng)該明確目標，明確問題，找到問題的根源。下面是一些成功案例的分享，希望能夠?qū)Υ蠹抑贫ǚ桨笗r有所啟發(fā)和幫助。
專項審計活動策劃方案篇一
為凈化校園生存環(huán)境，倡導(dǎo)文明生活方式，引導(dǎo)學(xué)生形成積極健康向上的精神風(fēng)貌，把注意力轉(zhuǎn)移到成績的提高和生活習(xí)慣的養(yǎng)成上來，實現(xiàn)“無煙校園”的.創(chuàng)建目標，提升附中名校品牌質(zhì)量，針對學(xué)生中確已存在的“抽煙”不良行為，特制定以下工作方案。
一、“禁煙”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：z副組長：z。
組員：z。
二、工作步驟（本周開始）。
第一階段，宣傳階段。通過廣播倡議書、板報、主題班會等形式實行宣傳吸煙的危害，用大量事實教育學(xué)生與不良行為告別。班主任與相關(guān)家長進行聯(lián)系，力爭家校結(jié)合共同做好教育工作。
第二階段，綜合治理階段。在充分宣傳的基礎(chǔ)上，進行“四查”，即查學(xué)生的行李箱、包、柜、床、課桌內(nèi)有無藏匿香煙；查學(xué)生的寢室有無煙味、煙蒂；查教學(xué)樓衛(wèi)生間有無抽煙學(xué)生；查學(xué)生手上、校服上有無“煙味”。以達到促使學(xué)生與香煙告別的目的。
第三階段，總結(jié)反省階段。通過綜合治理，對原來存在吸煙現(xiàn)象的學(xué)生個人與宿舍進行評議；評出活動中徹底改正不良行為的個人并予以表揚；邀請有代表性的同學(xué)以書面形式，痛述抽煙的危害及“戒煙的日子”里的心路歷程，以告誡其他同學(xué)不要以身試煙；評選“無煙班級”、“無煙宿舍”和“無煙辦公室’予以掛牌表彰。
三、處罰對抽煙被抓獲的個人，實行批評教育、紀律處分相結(jié)合的原則。
1、對初次被查者，批評教育；
2、對再次被查到者，給予記過以上處分；
3、對第三次被查獲者，給予留校察看處分；
4、對第四次被查獲者，勸其退學(xué)。
四、其他。
學(xué)校要求全體教師做好學(xué)生的表率。有抽煙習(xí)慣的教師，請按照“三定一不”的原則自覺約束自己，即“定”點（不得在教學(xué)區(qū)和學(xué)生集會場所、校園公共區(qū)域內(nèi)抽煙）、“定”量（少抽煙，或不抽煙）、“定”時（上課及學(xué)生集合、教師集會時不得抽煙），“不”亂扔煙蒂。對有違上述原則的教師輕則提示批評，重則可通報批評。
專項審計活動策劃方案篇二
根據(jù)自治區(qū)、吳忠市民政工作會議精神，為進一步加大民政專項資金的管理力度，確保救災(zāi)、救助資金?？顚Ｓ?，安全運行，市民政局安排在20xx年5月初和11月中旬各審計檢查一次，對8個鎮(zhèn)、2個農(nóng)林場、1個街道辦事處20xx-20xx年度民政專項資金的管理、使用情況進行一次全面檢查。特制定以下實施方案。
這次開展的民政專項資金檢查的目的，旨在強化對民政專項資金的監(jiān)管，確保民政專項資金做到專款專用，及時足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問題，提高民政專項資金的使用效率和救助效果。
(一)救災(zāi)資金
1、查記錄、文件。查鎮(zhèn)村兩級有無研究分配救災(zāi)款物的會議記錄、文件、公示照片。2、查名冊、手續(xù)。查鎮(zhèn)村兩級發(fā)放救災(zāi)款物的名冊和相關(guān)身份戶口資料。
3、查款物相符。入戶查看救災(zāi)款物是否發(fā)放到災(zāi)民手中。
4、救災(zāi)資金收支節(jié)余情況。包括冬令春荒生活救助資金，重點查看資金使用，并對其效果進行評估。
(二)農(nóng)村五保供養(yǎng)經(jīng)費
1、查檔案。查鎮(zhèn)是否為每個五保對象建立檔案。
2、查資料。查每個五保對象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護人。
3、查經(jīng)費發(fā)放。查五保供養(yǎng)是否按時(每季度發(fā)放一次)按標準(每人每季度660元)發(fā)放。
4、查五保安全過冬采取的措施。查安全過冬相關(guān)資料。
5、入戶調(diào)查。詢問五保對象供養(yǎng)費領(lǐng)取及安全過冬情況。
6、五保供養(yǎng)收支節(jié)余情況。重點放在安全過冬給五保戶購買煤、糧等，解決個別五保戶生活困難的情況。
(三)臨時救濟資金
1、查三聯(lián)單。查看三聯(lián)單填寫是否規(guī)范，對所救助對象是否匯總為臨時救助花名冊。
2、入戶抽查。查看救助對象是否準確，所救助金額是否花名冊一致。
3、臨時救濟資金收支節(jié)余情況。
(四)優(yōu)撫資金
1、查名冊。查看優(yōu)待金發(fā)放花名冊。
2、查三聯(lián)單。查看優(yōu)撫對象臨時救助情況。
(五)農(nóng)村低保
1、查程序。查鄉(xiāng)村兩級有無研究20xx年度納入低保救助的人員的會議記錄、公示照片。查申報審批資料是否齊備，有無違規(guī)辦理的問題。
3、查證卡。入戶抽查低保證、取款折是否發(fā)放到對象本人手中，有無截留、冒領(lǐng)現(xiàn)象。
此次專項檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個階段實施。
(一)自查自糾(5月1日至5月15日或11月1日至11月15日)。各鎮(zhèn)(街道、場)接到通知后要迅速對照此次專項資金檢查內(nèi)容，逐項、逐村認真開展自查工作，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時糾正。
(二)重點檢查(5月16日至5月30日或11月16日至11月30日)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對財務(wù)臺賬，重點是入戶調(diào)查核實具體情況。
(三)整改落實。(5月1日至5月31日或11月1日至11月31日)整改落實工作與自查自糾、重點檢查工作同步進行，對查出的問題，要認真梳理、分析原因、及時整改。對于違紀嚴重拒不整改的單位和個人，將提交紀檢監(jiān)察及司法機關(guān)嚴肅處理。
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識。各鎮(zhèn)(街道、場)要高度重視，充分認識開展民政專項資金檢查的重要性和必要性，要把這項工作作為當(dāng)前一件大事，擺在突出位臵，統(tǒng)籌安排，精心組織。要指定專人負責(zé)，認真開展自查自糾，并主動配合檢查人員做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件資料。
(二)嚴肅紀律，確保質(zhì)量。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達到100%。二是組織重點檢查要認真仔細，深入透徹，嚴禁浮于表面，流于形式。三是對檢查情況要全面如實的報告，不許弄虛作假、瞞報漏報等問題。
(三)糾防并舉，建章立制。通過監(jiān)督檢查，要進一步建立和完善各項民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運行，研究制定推動民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。
專項審計活動策劃方案篇三
堅持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)。在開展集中性孕情管理服務(wù)工作時，堅持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費普查服務(wù)，提高育齡群眾對計劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率，進一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認識組織開展三月份集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性、必要性和緊迫性，針對不同人群，合理安排組織，確保重點服務(wù)對象參查率達98%以上。重點服務(wù)對象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務(wù)方法：對所有的孕檢對象，采取上門訪視、進村入戶早早孕試紙藥檢和b超機檢相結(jié)合，全面普查和重點檢查相結(jié)合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法，逐一檢查到位；對流入孕檢對象與常住孕檢對象同孕檢、同服務(wù)，并及時將孕檢結(jié)果通報戶籍地；對省外的流動人口孕檢對象，村級摸清其詳細地址上報鎮(zhèn)計生站，由鎮(zhèn)計生站負責(zé)與流入地聯(lián)系，通過網(wǎng)協(xié)平臺取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
2、開展宣傳教育服務(wù)。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計劃生育宣傳資料，進行一次面對面的宣傳交流，提高育齡群眾對人口計生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費普查服務(wù)。免費為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務(wù)，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對象進行宣傳和跟蹤服務(wù)。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務(wù)。對因身體原因不能落實長效避孕節(jié)育措施，以及生育一個孩子30天以后，未采取長效節(jié)育措施的對象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務(wù)。
1、提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)。集中性孕情管理服務(wù)是計劃生育工作中最基礎(chǔ)的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點管理對象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費檢查、宣傳教育和長效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對計劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項活動當(dāng)作當(dāng)前計劃生育階段性中心任務(wù)來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長汪杰任組長，分管計生副鎮(zhèn)長陳小龍任副組長，鎮(zhèn)計生服務(wù)鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負責(zé)和指導(dǎo)此次集中性孕情管理服務(wù)工作的落實。各村、社區(qū)要成立相應(yīng)班子專抓，明確分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實施方案，任務(wù)到人，責(zé)任到人，切實增強工作主動性和責(zé)任性，有效提高集中性孕情管理服務(wù)工作的質(zhì)量。
2、強化宣傳，營造氛圍。各村、社區(qū)要充分運用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計劃生育法律法規(guī)、婚育新風(fēng)、生殖健康科普知識等，為集中服務(wù)活動的深入開展?fàn)I造良好的社會環(huán)境，引導(dǎo)育齡群眾積極主動參加孕環(huán)情監(jiān)測。
3、強化考核，嚴格獎懲。活動結(jié)束后，鎮(zhèn)計生服務(wù)站將采取查看名冊資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對各村、社區(qū)活動工作效果組織專項考核，并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅決嚴禁報假數(shù)、虛數(shù)，堅持“誰檢查、誰簽字、誰負責(zé)”、“誰包保、誰負責(zé)”的原則，對工作弄虛作假導(dǎo)致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實行責(zé)任倒查，嚴肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
專項審計活動策劃方案篇四
進一步弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，豐富節(jié)日期間城鄉(xiāng)群眾文化生活，營造歡樂祥和、和諧文明的節(jié)日氛圍，使節(jié)日更加貼近實際、貼近生活、貼近群眾，按照中央文明辦和河南省文明辦的安排部署，結(jié)合實際，鄭州市文明辦下發(fā)通知，在“雙節(jié)”期間組織開展“我們的節(jié)日春節(jié)元宵節(jié)”主題活動。
一、廣泛開展群眾性文化活動。
深入開展形式多樣的群眾性節(jié)日活動，發(fā)揮好優(yōu)秀傳統(tǒng)文化的滋養(yǎng)和引導(dǎo)作用。結(jié)合實際、精心設(shè)計活動載體和活動形式，廣泛開展豐富多彩、特色鮮明的`群眾性文化活動，深入挖掘和弘揚春節(jié)、元宵節(jié)的文化內(nèi)涵。利用文化宮、青少年宮、體育場、廣場、公園等場所，依托鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站、文化活動中心、村文化室等，組織開展民俗展示、體育健身、歌舞表演、花會歌會、聯(lián)歡聯(lián)誼、社火廟會、燈謎燈會、書法棋藝、美術(shù)攝影等群眾喜聞樂見的活動，豐富群眾節(jié)日文化生活。廣泛開展公益性文化惠民服務(wù)活動，把歡樂送到千家萬戶。充分調(diào)動基層業(yè)余文化骨干的積極性，鼓勵支持鄉(xiāng)村文藝演出隊、文化能人到周邊城市、城郊開展演出活動，推動城鄉(xiāng)之間文化交流。組織開展結(jié)對共建、軍民共建、警民共建活動，發(fā)揮機關(guān)、部隊、學(xué)校、企業(yè)等單位的文化資源優(yōu)勢，積極幫助基層社區(qū)、農(nóng)村文藝骨干編排節(jié)目，組織開展各種形式的文化聯(lián)誼活動，使人們在參與中抒發(fā)情感、愉悅身心。各地要充分發(fā)揮“鄉(xiāng)村學(xué)校少年宮”的作用，為農(nóng)村未成年人節(jié)日活動提供場所。要挖掘地方文化旅游資源，大力開展節(jié)日旅游活動，活躍節(jié)日文化市場，增強節(jié)日魅力。
二、精心組織送溫暖獻愛心活動。
各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位利用“雙節(jié)”有利時機，以生活困難道德模范、身邊好人、文明市民為重點對象，開展各種關(guān)愛幫扶活動，多做雪中送炭的工作，展示中華民族崇德向善、團結(jié)互助、共同進步的精神風(fēng)貌。開展向道德模范和身邊好人拜年走訪、慰問交流、座談聯(lián)歡等活動，組織他們參加當(dāng)?shù)氐墓?jié)日慶典和文藝聯(lián)歡活動，大力宣傳他們的先進事跡和崇高品德，體現(xiàn)黨和政府對他們的關(guān)懷。要組織有關(guān)部門、文明單位開展慰問孤寡老人、殘疾人和低保戶活動，幫助其解決生活中實際困難，推動有關(guān)部門惠民措施的盡快落實，讓他們過一個舒心、溫暖的傳統(tǒng)節(jié)日。建設(shè)更多面向基層困難群眾的愛心超市(市場、攤點)，通過提供愛心券、上門送貨等形式，給廣大群眾帶來更多的實惠和便利。
三、著力深化主題志愿服務(wù)活動。
要緊緊圍繞辭舊迎新、團圓平安、孝老愛親的主題，積極開展形式多樣的志愿服務(wù)活動，廣泛發(fā)動群眾特別是社區(qū)居民參與，傳遞親情友情，傳播文明社會風(fēng)尚。要深化拓展關(guān)愛空巢老人和殘疾人志愿服務(wù)活動，動員志愿者以結(jié)對幫扶的形式，為空巢老人和殘疾人提供生活照料和精神慰籍等服務(wù)，讓他們心情舒暢、快樂過節(jié)。以城市農(nóng)民工為重點，開展關(guān)愛農(nóng)民工維權(quán)活動，組織志愿者特別是法律志愿者為農(nóng)民工提供政策咨詢、索要欠薪、處理勞動糾紛等服務(wù)，維護農(nóng)民工的合法權(quán)益。開展關(guān)愛返鄉(xiāng)農(nóng)民工活動，組織志愿者幫助農(nóng)民工辦理網(wǎng)上訂票業(yè)務(wù)，在農(nóng)民工返鄉(xiāng)道路沿線設(shè)立休息站，農(nóng)民工重點輸出地要組織志愿者到車站等地開展迎接活動，為農(nóng)民工提供必要的幫助。開展關(guān)愛留守農(nóng)民工活動，以送祝福、送親情、送文化、送平安、送健康為主要內(nèi)容，組織開展多種形式的志愿服務(wù)活動，讓留守打工地過年的農(nóng)民工在異地他鄉(xiāng)度過一個喜慶溫馨的“雙節(jié)”。
四、大力營造濃厚節(jié)日氛圍。
報刊、廣播、電視和互聯(lián)網(wǎng)等新聞媒體要做好節(jié)日期間的宣傳工作，通過新聞報道、言論評論、專家訪談、公益廣告等形式，多側(cè)面、多角度地宣傳介紹春節(jié)、元宵節(jié)相關(guān)知識，及時報道各地開展主題活動的進展情況，傳播文明和諧、喜慶節(jié)儉的節(jié)日理念，讓越來越多的人喜愛傳統(tǒng)節(jié)日、過好傳統(tǒng)節(jié)日。電臺、電視臺制作播出一批文化類節(jié)目和專題節(jié)慶晚會，用優(yōu)秀電視文藝節(jié)目滿足群眾節(jié)日文化需求。各地重點新聞網(wǎng)站要大力開展網(wǎng)上主題活動，組織“網(wǎng)上拜大年”和“網(wǎng)上燈謎征集”活動，征集拜年寄語和過年體會，推動文明辦網(wǎng)、文明上網(wǎng)，大力發(fā)展健康向上的網(wǎng)絡(luò)文化。
五、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。
“雙節(jié)”期間，各縣(市)區(qū)文明辦、市直各單位把開展“我們的節(jié)日”主題活動作為一項重要工作，高度重視、周密部署，把各項工作做得扎扎實實、有聲有色。要突出思想內(nèi)涵，堅持把培育和踐行社會主義核心價值觀貫穿活動始終，緊密結(jié)合“我的中國夢”主題活動，設(shè)計項目、開展活動，不斷提高人們的思想道德素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)。要廣泛動員群眾參與，多設(shè)計群眾喜聞樂見的活動項目，多搭建群眾便于參與的活動平臺，增強活動的吸引力和感染力。要加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、溝通聯(lián)絡(luò)，充分調(diào)動各部門的積極性，共同推進節(jié)日活動。
專項審計活動策劃方案篇五
為進一步完善wohang法人治理結(jié)構(gòu)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制，根據(jù)審計中心年度審計計劃，特制定公司治理專項審計方案，具體如下：
一、審計目的為加快wohang現(xiàn)代金融企業(yè)建設(shè)步伐，構(gòu)建職責(zé)邊界清晰、權(quán)責(zé)明確、運作規(guī)范、制衡有效的“三會一層”治理結(jié)構(gòu)，形成相互制衡、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的工作機制。進一步完善公司治理，查漏補缺，發(fā)現(xiàn)問題，提升公司治理水平，確保公司治理的合規(guī)性、有效性，促進wohang長期穩(wěn)健發(fā)展。
二、審計對象和范圍。
時間安排及審計人員組成1.時間安排：審計工作自2021年12月1日開始至12月中旬結(jié)束，每家行社現(xiàn)場審計時間約1周。審計結(jié)束后2日內(nèi)完成審計報告和附表。如遇重大、突出問題，可延長審計時間和延伸審計范圍，時間服從質(zhì)量。
2.審計人員組成：審計組設(shè)組長1名，主審1名；組員3-4名。
（三）審計依據(jù)。
《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》、《農(nóng)村中小銀行機構(gòu)行政許可事項實施辦法》《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《商業(yè)銀行董事履職評價辦法（試行）》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬指引》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》等。
四、審計內(nèi)容。
（一）黨的領(lǐng)導(dǎo)。
是否在公司章程中明確黨建工作總體要求；是否科學(xué)合理界定黨委與股東（社員代表）大會、董（理）事會、監(jiān)事會、高級管理層的職責(zé)邊界與權(quán)利義務(wù)，明確黨委前置研究討論事項清單；重大經(jīng)營管理事項是否經(jīng)黨委會研究討論后，再提交董事會或高管層決策。
（二）股東股權(quán)。
1.是否安排專人負責(zé)公司治理事宜，公司治理職責(zé)是否明晰；按時召開股東大會年度會議；股東大會會議是否實行律師見證制度，并出具法律意見書；會議通知是否符合法律法規(guī)要求；出席會議的比例是否合法合規(guī)；是否存在應(yīng)限制而未限制表決權(quán)情況；是否嚴格執(zhí)行回避制度；是否提前告知監(jiān)管部門；是否存在應(yīng)經(jīng)股東大會審議而為審議的現(xiàn)象等；公司章程是否符合監(jiān)管部門要求。
2.縣域機構(gòu)法人股占比是否超過35%，市區(qū)機構(gòu)法人股占比是否超過50%；職工股占比是否低于20%。
3.股東社會聲譽、誠信記錄、納稅記錄、財務(wù)狀況等是否持續(xù)符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定；是否有股東經(jīng)營不善或投資失敗，陷入債務(wù)危機和訴訟糾紛，對本行經(jīng)營造成負面影響；主要股東是否提供虛假資料或者作不實聲明；股東是否使用信貸資金、委托資金、債務(wù)資金或其他非自有資金入股，是否存在虛假出資、出資不實、抽逃或變相抽逃出資等現(xiàn)象；股東是否委托他人或接受他人委托持股，是否存在隱形股東、金融產(chǎn)品持股現(xiàn)象。股東或其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等是否通過隱瞞、欺騙等不正當(dāng)手段超比例持有農(nóng)合機構(gòu)股權(quán)；作為主要股東參股商業(yè)銀行是否超過2家，控股商業(yè)銀行是否超過1家；入股程序是否合規(guī)，是否未經(jīng)批準持有股權(quán)或行使股東權(quán)利，股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人單獨或合計持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下是否按照規(guī)定報監(jiān)管部門備案；股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人是否未經(jīng)批準單獨或合計持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額百分之五以上；同一股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人持股比例是否符合監(jiān)管規(guī)定。
4.是否存在股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對商業(yè)銀行的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)情況；主要股東是否在持股5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份（不包括監(jiān)管要求、監(jiān)管批準、司法強制、同一投資人名下不同主體轉(zhuǎn)讓等情形）；是否存在提名董（理）事超過三分之一、同時提名董（理）事和監(jiān)事的現(xiàn)象；股東派駐的董（理）事、監(jiān)事、高管是否未經(jīng)核準履行職責(zé)，是否與本行和其他關(guān)聯(lián)機構(gòu)存在董（理）事、監(jiān)事和高管交叉任職現(xiàn)象；是否濫用股東權(quán)利干預(yù)董事會、高管層的決策權(quán)和管理權(quán)，或進行利益輸送，或濫用股東權(quán)利損害相關(guān)利益者的合法權(quán)益；主要股東是否按照規(guī)定向商業(yè)銀行提供信息，是否按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾，是否支持銀行董事會制定的合理的資本規(guī)劃，是否存在阻礙其他股東對銀行補充資本或合格新股東的進入的情況；是否存在股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰或存在權(quán)屬糾紛，以及針對股東股權(quán)問題投訴舉報較為集中的情況；是否存在長期多次委托其他股東代為參加股東會議情況。
5.董事會是否每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項情況、落實公司章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定情況進行評估，是否及時將評估報告報送監(jiān)管部門；是否在章程中明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押等規(guī)定，股權(quán)管理制度是否明確股東資質(zhì)條件、股權(quán)登記確認、股權(quán)集中托管、股權(quán)變更程序、股權(quán)質(zhì)押行為、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式、股東重大信息報告等內(nèi)容；是否將股權(quán)在符合要求的托管機構(gòu)進行集中托管；是否存在未事前告知董事會的股權(quán)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓事項；擁有董、監(jiān)事席位的股東，或直接、間接、共同持有或控制商業(yè)銀行2%以上股份或表決權(quán)的股東，出質(zhì)商業(yè)銀行股份前是否向銀行董事會申請備案；在董事會審議相關(guān)備案事項時，由擬出質(zhì)股東委派的董事是否回避；是否存在以應(yīng)收賬款墊付回購股權(quán)資金，導(dǎo)致資本“空心化”的現(xiàn)象；股權(quán)質(zhì)押信息是否記載在股東名冊、股權(quán)信息管理系統(tǒng)中；是否存在股權(quán)交叉質(zhì)押、接受本行或變相接收本行股權(quán)質(zhì)押的現(xiàn)象；是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)?，F(xiàn)象，是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象；股東在本機構(gòu)借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權(quán)凈值的，是否仍將股權(quán)進行質(zhì)押；股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量達到或超過其持有股權(quán)的50%的，是否對其在股東大會和派出董事在董事會上的表決權(quán)進行限制；被質(zhì)押股權(quán)涉及凍結(jié)、司法拍賣，是否依法限制表決權(quán)或者受到其他權(quán)利限制；被質(zhì)押股權(quán)是否達到或超過全部股權(quán)的20%；否按規(guī)定向監(jiān)管部門報告股權(quán)質(zhì)押等相關(guān)信息；是否通過半年報、年報在官方網(wǎng)站等渠道真實、準確、完整地披露股權(quán)信息；是否按照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》第三十八條規(guī)定，在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。
6.是否在公司章程中對股東（大）會職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，相關(guān)職責(zé)是否明確具體，議事規(guī)則是否完備；是否將關(guān)于股東管理的相關(guān)監(jiān)管要求、股東的法定權(quán)利義務(wù)完整明確地寫入公司章程；是否在公司章程中明確：同一股東及其關(guān)聯(lián)人不得同時提名董事和監(jiān)事人選；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事（監(jiān)事）人選已擔(dān)任董事（監(jiān)事）職務(wù)，在其任職期屆滿或更換前，該股東不得再提名監(jiān)事（董事）候選人；同一股東及其關(guān)聯(lián)人提名的董事原則上不得超過董事會成員總數(shù)的三分之一；是否在公司章程中規(guī)定，已經(jīng)提名董事的股東不得再提名獨立董事。
（三）董事會。
1.董事會人數(shù)及構(gòu)成是否符合法律規(guī)定；董事會議事規(guī)則是否合法合規(guī)；章程或董事會議事規(guī)則是否對董事會采取通訊表決的條件和程序進行規(guī)定；董事會例會是否每季度至少召開一次；是否建立董事履職檔案，完整記錄董事參加董事會會議次數(shù)、獨立發(fā)表意見和建議及被采納情況等，作為對董事評價的依據(jù)；是否按照要求將監(jiān)管意見及整改情況在董事會上通報；董事會對監(jiān)管通報、監(jiān)管意見、現(xiàn)場檢查意見書等監(jiān)管文書提出的問題，是否能督促整改并及時審議整改進展；是否及時將股東(大)會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄和決議等文件報送監(jiān)管部門備案。
2.是否規(guī)定了董事的最低工作時間；是否未經(jīng)任職資格審查任命（變更）董事，或授權(quán)不具備資格人員實際履行董事職權(quán)；董事是否每年至少親自出席三分之二以上的董事會會議，因故不能出席會議的董事，是否能夠委托同類別其他董事代為出席；董事任期屆滿，是否在半年內(nèi)產(chǎn)生董事候選人。
3.董事會是否根據(jù)情況單獨或合并設(shè)立其專門委員會，如戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風(fēng)險管理委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、提名委員會、薪酬委員會；董事會專業(yè)委員會成員專業(yè)知識和工作經(jīng)驗是否符合要求（審計委員會成員應(yīng)當(dāng)具有財務(wù)、審計和會計等某一方面的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗。風(fēng)險管理委員會負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有對各類風(fēng)險進行判斷與管理的經(jīng)驗）；董事會各專業(yè)委員會是否按照規(guī)定定期召開會議，參會人數(shù)及會議表決方式是否符合規(guī)定；董事會召開董事會會議，是否事先通知監(jiān)事會派員列席。
4.董事會審計委員會成員是否不少于3人，是否多數(shù)成員為獨立董事，審計委員會負責(zé)人是否由獨立董事?lián)?；董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會是否由獨立董事?lián)呜撠?zé)人；董事會提名委員會、薪酬委員會是否由獨立董事?lián)呜撠?zé)人；董事會合規(guī)委員會或承擔(dān)合規(guī)管理職責(zé)的專業(yè)委員會是否至少有一名獨立董事成員；獨立董事是否對重大關(guān)聯(lián)交易的公允性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見；獨立董事同時任職商業(yè)銀行是否不超過2家；獨立董事在同一家商業(yè)銀行任職時間是否累計不超過六年；獨立董事每年在商業(yè)銀行工作的時間是否不少于15個工作日，擔(dān)任審計委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會及風(fēng)險管理委員會負責(zé)人的董事每年在商業(yè)銀行工作的時間不得少于25個工作日。
5.發(fā)展戰(zhàn)略是否涵蓋中長期發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略目標、經(jīng)營理念、市場定位、資本管理和風(fēng)險管理等方面的內(nèi)容；在關(guān)注總體發(fā)展戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，是否重點關(guān)注人才戰(zhàn)略和信息科技戰(zhàn)略等配套戰(zhàn)略；是否在制定發(fā)展戰(zhàn)略時體現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會公益事業(yè)等方面履行社會責(zé)任；在發(fā)展戰(zhàn)略框架下，高級管理層是否制定科學(xué)合理的年度經(jīng)營管理目標與計劃；董事會是否根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃；董事會及其相關(guān)專門委員會是否充分論證年度經(jīng)營計劃的科學(xué)性；董事會是否監(jiān)督、檢查年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況；董事會是否制定董事會自身和高級管理層應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)規(guī)范與價值準則；高級管理層是否制定全行各部門管理人員和業(yè)務(wù)人員的職業(yè)規(guī)范，明確具體的問責(zé)條款，建立相應(yīng)處理機制。
（四）監(jiān)事會。
6.監(jiān)事會成員是否為三人至十三人，職工監(jiān)事、外部監(jiān)事的比例是否均不低于三分之一；監(jiān)事會例會是否每季度至少召開一次；監(jiān)事會是否能夠?qū)ΡO(jiān)管要求的財務(wù)活動、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計等事項進行監(jiān)督，按規(guī)定提出意見；監(jiān)事會是否按規(guī)定向股東大會報告工作；重大決策事項是否事前告知監(jiān)事會，是否及時向監(jiān)事會提供經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等重要情況及其他監(jiān)事會要求提供的信息，監(jiān)事會是否派員列席董事會會議；監(jiān)事會是否能夠按照規(guī)定對董事會和高管層及其成員開展履職評價，對監(jiān)事會工作情況進行自我評價，并對監(jiān)事履職情況進行評價，評價結(jié)果是否及時報告監(jiān)管部門及股東大會。
7.監(jiān)事出席會議次數(shù)、在行工作時間是否符合監(jiān)管規(guī)定，股東監(jiān)事和外部監(jiān)事每年工作時間是否少于15個工作日；外部監(jiān)事在商業(yè)銀行任職時間是否超過6年；外部監(jiān)事同時任職商業(yè)銀行是否超過2家，是否在可能發(fā)生利益沖突的金融機構(gòu)兼任外部監(jiān)事；是否存在監(jiān)事連續(xù)兩次未能親自出席、也不委托其他監(jiān)事代為出席會議的情形；職工監(jiān)事是否參與制定涉及員工切身利益的規(guī)章制度。
8.監(jiān)事任期屆滿，是否在半年內(nèi)產(chǎn)生監(jiān)事候選人；外部監(jiān)事與商業(yè)銀行之間，是否存在影響其獨立判斷的關(guān)系；外部監(jiān)事與主要股東之間，是否存在影響其獨立判斷的關(guān)系。
（五）高級管理層。
高級管理人員在任期間是否始終符合相應(yīng)的任職資格條件；是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門核準的高級管理人員；是否向監(jiān)管部門及時報告非核準類高管人員；董事長、行長是否存在長期空缺（一年以上）的情況；董事長和行長是否存在明顯矛盾，對公司重大事項缺乏應(yīng)有溝通；是否因董事長和行長存在矛盾，造成公司決策、管理流程混亂，甚至產(chǎn)生對抗性沖突的等情況；高級管理層是否超越董事會授權(quán)開展業(yè)務(wù)；高級管理層是否定期向董事會、監(jiān)事會通報經(jīng)營情況，是否建立了有效的信息溝通傳遞渠道。
（六）考核評價。
1.在確定考評指標權(quán)重時，合規(guī)經(jīng)營類指標權(quán)重是否明顯高于其他類指標；確定考評指標權(quán)重時，風(fēng)險管理類指標權(quán)重是否明顯高于其他類指標；內(nèi)部審計部門是否每年對績效考核及薪酬機制和執(zhí)行情況進行專項審計，審計結(jié)果是否向董事會和監(jiān)事會報告，并報送監(jiān)管部門；是否建立規(guī)范的績效考評管理流程，確?？冃Э荚u指標體系和實施過程公開透明；是否與考評對象及其員工進行有效溝通。
2.是否設(shè)立時點性規(guī)?？荚u指標；是否在綜合績效考評指標體系外設(shè)定單項或臨時性考評指標；是否設(shè)定沒有具體目標值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標；分支機構(gòu)是否自行制定考評辦法或提高考評標準及相關(guān)要求。
（七）風(fēng)險內(nèi)控。
1.董事會是否能夠根據(jù)銀行風(fēng)險狀況、發(fā)展規(guī)模和速度，建立全面的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風(fēng)險，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險容忍度和風(fēng)險偏好；董事會是否督促高級管理層有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處置商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險；董事會是否定期聽取高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的專題報告，對商業(yè)銀行風(fēng)險水平、風(fēng)險管理狀況、風(fēng)險承受能力進行評估，并提出全面風(fēng)險管理意見；董事會風(fēng)險管理委員會是否定期聽取高級管理層關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的專題報告，對商業(yè)銀行風(fēng)險水平、風(fēng)險管理狀況、風(fēng)險承受能力進行評估，并提出全面風(fēng)險管理意見。
2.是否建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險管理體系；合規(guī)風(fēng)險管理體系的要素是否符合監(jiān)管要求；董事會及其下設(shè)專業(yè)委員會、監(jiān)事會、高管層是否積極履行合規(guī)管理職責(zé)。
3.是否制定內(nèi)部審計章程并報董事會批準；內(nèi)部審計章程是否報監(jiān)管部門備案；內(nèi)部審計人員是否不少于員工總數(shù)的1％；內(nèi)部審計結(jié)果和整改情況是否作為審計對象績效考評的重要依據(jù)；內(nèi)部審計人員的薪酬水平是否不低于本機構(gòu)其他部門同職級人員平均水平；董事會是否對總審計師的履職盡責(zé)情況進行考核評價；內(nèi)部審計部門是否定期對內(nèi)部審計人員的專業(yè)勝任能力進行評價；內(nèi)部審計部門是否跟進審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況；董事會、高管層是否采取有效措施，確保內(nèi)部審計結(jié)果得到充分利用，整改措施得到及時落實；對未按要求整改的，董事會、高級管理層是否追究相關(guān)人員責(zé)任。
4.是否建立獨立的風(fēng)險管理部門；是否指定專門部門作為內(nèi)控管理職能部門；是否設(shè)立合規(guī)管理部門，明確負責(zé)合規(guī)管理工作部門為案防工作牽頭部門；是否建立獨立垂直的內(nèi)部審計體系，設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門。
（八）信息披露。
1.是否按照有關(guān)法律法規(guī)、會計制度和監(jiān)管規(guī)定建立本行的信息披露管理制度；是否按照監(jiān)管要求及時披露公司基本信息、公司治理、股權(quán)管理、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易、年度重大事項等信息。
2.董事、高級管理人員是否對年度報告簽署書面確認意見；監(jiān)事會是否提出書面審核意見，說明報告的編制和審核程序是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準確、完整地反映商業(yè)銀行的實際情況。
3.年度報告是否于每個會計年度終了后的四個月內(nèi)披露，因特殊原因不能按時披露的，是否至少提前十五日向監(jiān)管部門申請延遲；對于監(jiān)管要求十日內(nèi)披露的事項，是否及時披露。因特殊原因不能按時披露的，是否提前向監(jiān)管部門提出申請。
4.公開披露的股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易、重大事項等信息是否存在明顯遺漏，是否及時，是否存在虛假，或誤導(dǎo)情況。
（九）外部審計。
是否聘請外部審計機構(gòu)對年度財務(wù)報告進行審計；聘用、解聘承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，是否依照公司章程的規(guī)定，由股東大會或者董事會決定；是否對外部審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務(wù)約定書的履行情況進行評估；是否與外審機構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行進行外部審計年限是否超過五年；年報近三年內(nèi)是否被出具非標準無保留意見。
（十）其他方面。
1.是否為員工提供有效途徑參與重大決策和日常經(jīng)營管理；是否鼓勵員工通過合法渠道對有關(guān)違法、違規(guī)和違反職業(yè)道德的行為予以報告，并充分保護員工合法權(quán)益；是否建立職工代表大會制度、職工監(jiān)事制度；涉及職工切身利益的重大問題是否經(jīng)過職代會審議；是否指定專人或部門負責(zé)投資者關(guān)系維護。
2.是否制定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，并有效執(zhí)行；高管層是否根據(jù)董事會要求開展綠色信貸相關(guān)工作，并向董事會報告；是否指定高管人員和牽頭部門組織綠色信貸各項工作；是否有效履行相關(guān)社會責(zé)任，并定期披露社會責(zé)任報告。
五、工作要求。
（一）認真組織，嚴格落實。被審計單位務(wù)必要對公司治理工作高度重視，不搞形式、不走過場，扎扎實實對法人治理工作進行專項審計，確保此次專項審計查清、查透、查全面。
（二）切實整改，消除隱患。被審計單位對于現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)的問題，要建立問題整改臺賬，制定切實可行的整改措施，逐條整改。審計組要及時跟蹤轄內(nèi)被審計行社整改進度，做好督導(dǎo)落實，確保所有問題全部整改到位。
（三）加強制度建設(shè)，形成長效機制。被審計行社要依據(jù)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定及省聯(lián)社管理制度，結(jié)合公司治理業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)特點、易發(fā)風(fēng)險點及現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)的問題，修訂完善公司治理方面的制度并嚴格落實。
專項治理整改措施。
專項審計活動策劃方案篇六
各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學(xué)校，有關(guān)中等職業(yè)學(xué)校：
今年月12日是我國第九個全國防災(zāi)減災(zāi)日，主題是“減輕社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險，提升基層減災(zāi)能力”，月8日至14日為防災(zāi)減災(zāi)宣傳周。根據(jù)《國家減災(zāi)委員會關(guān)于做好20xx年全國防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號）及《湖北省減災(zāi)委員會關(guān)于做好20xx年“12”防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災(zāi)減災(zāi)日宣傳教育活動，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強風(fēng)、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災(zāi)害造成的人員傷亡和財產(chǎn)損失也越發(fā)嚴重。學(xué)校是人群高度密集的場所，做好學(xué)校防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作責(zé)任特別重大，一刻也不能放松。各地各學(xué)校要從防災(zāi)減災(zāi)的大局出發(fā)，進一步增強憂患意識、責(zé)任意識，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實做好災(zāi)害防御和救災(zāi)救助工作，提高防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。
學(xué)校是防災(zāi)減災(zāi)教育的主陣地，有效的防災(zāi)減災(zāi)教育，是普及防災(zāi)減災(zāi)科學(xué)知識、提高廣大師生防災(zāi)減災(zāi)意識與技能的重要途徑。各地各學(xué)校要突出防災(zāi)救災(zāi)工作的新理念新思路，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅持常態(tài)減災(zāi)和非常態(tài)救災(zāi)相統(tǒng)一，建立防災(zāi)減災(zāi)宣傳教育的長效機制。要把防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育列入學(xué)校教學(xué)計劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動活潑的防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育，教育活動要覆蓋到每一所學(xué)校、每一位師生。充分利用家長會、主題班會、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長宣傳防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)知識，提醒學(xué)生家長配合做好災(zāi)害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害發(fā)生的規(guī)律和特點開發(fā)防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)地方程。以“防災(zāi)減災(zāi)日”等節(jié)點為契機，深入開展防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)主題宣傳教育活動。
各地各學(xué)校要認真總結(jié)近年在防災(zāi)減災(zāi)工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災(zāi)害中的寶貴經(jīng)驗和深刻教訓(xùn)，對校園校舍及防災(zāi)減災(zāi)設(shè)施深入開展風(fēng)險排查，查找風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺賬，提出有針對性的整改措施，明確整改工作責(zé)任和工作時間進度，逐一整改銷號，盡最大可能減輕災(zāi)害造成的損失和影響。
各地各學(xué)校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災(zāi)害情況特點，進一步完善各類救災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，重點針對城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災(zāi)害、風(fēng)雹等自然災(zāi)害以及火災(zāi)、安全事故等突發(fā)災(zāi)害事，制定切實可行的演練計劃和保障措施，因地制宜組織開展應(yīng)急預(yù)案演練活動，提高預(yù)案的針對性和可操作性，進一步規(guī)范各類災(zāi)害的應(yīng)對處置程序，確保責(zé)任明確到人、落實到位。演練活動要貼近實際，提高師生參與度，促進師生增強風(fēng)險防范意識，提升應(yīng)急避險和自救互救能力。
各地各學(xué)校要認真組織開展今年“12”防災(zāi)減災(zāi)日的各項活動，并與月20日前將活動開展情況總結(jié)報告報送至省教育廳。
各市、州教育行政部門總結(jié)報告報送至:省教育廳基礎(chǔ)教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
各高校總結(jié)報告報送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
有關(guān)中等職業(yè)學(xué)?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。
專項審計活動策劃方案篇七
以省聯(lián)社績效考核相關(guān)精神為指導(dǎo)，與市聯(lián)社人事制度改革、勞動用工制度相結(jié)合，通過委派會計履責(zé)監(jiān)督、市聯(lián)社直接考核，合理確定社與社之間、崗位與崗位之間的工作目標和工資含量標準，拉開分配檔次，建立“激勵充分、約束有效”的分配機制，促進我市農(nóng)村商業(yè)銀行又好又快地發(fā)展。
（一）含量計酬的原則。根據(jù)全市信用社績效工資總額、各項經(jīng)營計劃等因素，確定統(tǒng)一的含量標準，據(jù)此標準計算信用社實際完成任務(wù)數(shù)應(yīng)得的績效工資。信用社主任和副主任根據(jù)工作職責(zé)和分工，其績效工資實行百分考核。
（二）質(zhì)效優(yōu)先的原則。各社工資增長水平要與經(jīng)營指標完成情況和資產(chǎn)質(zhì)量相適應(yīng)。
（三）風(fēng)險防范的原則。凡出現(xiàn)案件或資產(chǎn)損失的，根據(jù)涉案金額或損失大小，按規(guī)定相應(yīng)扣減績效工資。
（四）人員定編的原則。年終績效考核結(jié)賬時，按定編的人數(shù)計算按人考核結(jié)賬部分。
（五）按月結(jié)賬的原則。市聯(lián)社按月對各社經(jīng)營計劃完成情況進行考核，其中收息按月全額計發(fā)績效工資，其它考核項目按當(dāng)期應(yīng)計績效工資的70%計發(fā)，信用社依據(jù)員工業(yè)績考核到人。全年滾動結(jié)算，年終結(jié)總賬。
（六）優(yōu)勝劣淘的原則。有下列情況之一的，對主任和分管主任就地免職：
1、存款未完成凈增計劃50%的；
2、利息收入未完成計劃的80%或同比下降的；
3、不良貸款不降反增的；
4、當(dāng)年到期貸款回籠率低于90%的（五級分類）。
績效考核對象為全體在編在崗承擔(dān)經(jīng)營目標任務(wù)的員工，不包含待崗、內(nèi)退及行政開留人員。借調(diào)人員績效工資按所在信用社人均績效工資確定，由市聯(lián)社另增加相關(guān)社工資總額。
（一）基本工資
按定編人數(shù)每人每月x元的標準計發(fā)（含“三金”），待崗人員發(fā)生活費x元。
（二）績效工資
1、xx年全市信用社績效考核指標為全年存款旬均凈增額、利息收入、不良貸款清收（五級分類）。績效工資含量標準分別為存款旬均凈增額x元/萬元，利息收入x元/萬元（營業(yè)部按x元/萬元考核），不良貸款清收x元/萬元。
2、對信用社主任、副主任績效工資實行百分考核，工資基數(shù)為全社業(yè)務(wù)人員人均績效工資。
（1）主任考核項目：
存款年末凈增25分、收息30分、不良貸款清收25分、回籠率10分、安全及其他工作10分（城區(qū)社存款年末凈增35分，收息45分）。
（2）分管信貸副主任考核項目：
利息收入35分、清收35分、到期貸款回籠率20分、信貸管理10分（城區(qū)社信貸投放50分，到期貸款回籠率40分，信貸管理10分）。
（3）分管存款副主任考核項目：
存款年末凈增40分、旬均凈增40分，安全及其他管理20分。
上述定量指標按實際完成比例計分，超比例可計加分，加分最高不超過原分值的30%；貸款回籠率達不到99%，每差0.5個百分點扣1分。定性指標由市聯(lián)社相關(guān)職能部門根據(jù)平時考核計分。
信用社主任工資系數(shù)基數(shù)為1.8，根據(jù)百分考核結(jié)果考核后上下浮動區(qū)間為；副主任系數(shù)基數(shù)為1.5，考核后上下浮動區(qū)間為，其他人員工資系數(shù)由各社根據(jù)情況自行確定。
（一）當(dāng)年到期貸款回籠率低于99%的，按欠標準絕對額的10%扣減績效工資總額。
（二）費用超計劃、超比例部分，全額扣減信用社主任績效工資。
（一）市聯(lián)社年終將按存款旬均凈增x元/萬元、利息收入x元/萬元的標準增加各社費用總額，作為組織存款、增加利息收入的專項公關(guān)費用。
（二）各社應(yīng)區(qū)分不同崗位，建立個人業(yè)績臺賬，詳細登載員工個人收存、收貸、收息業(yè)績，作為計算績效工資的依據(jù)。
（三）信用社主任、副主任組織的對公和大戶存款、清收的大額貸款利息和大額不良貸款屬公共業(yè)績，相應(yīng)的績效工資應(yīng)按比例進行分配。
（四）按本辦法計算的績效工資總額若低于省聯(lián)社核定的工資總額，以省聯(lián)社核定的工資總額為準，相應(yīng)調(diào)增各社績效工資總額；反之相應(yīng)調(diào)減各社績效工資總額。
專項審計活動策劃方案篇八
1、作為晉級、解雇和調(diào)整崗位依據(jù)，著重在能力、能力發(fā)揮和工作表現(xiàn)上進行考核。
2、作為確定績效工資的.依據(jù)。
3、作為潛能開發(fā)和教育培訓(xùn)依據(jù)。
4、作為調(diào)整人事政策、激勵措施的依據(jù)，促進上下級的溝通。
1、公司正式聘用員工均應(yīng)進行考核，不同級別員工考核要求和重點不同。
2、考核的依據(jù)是公司的各項制度，員工的崗位描述及工作目標，同時考核必須公開、透明、人人平等、一視同仁。
3、制定的考核方案要有可操作性，是客觀的、可靠的和公平的，不能摻入考評人個人好惡。
4、提倡考核結(jié)果用不同方式與被評者見面，使之誠心接受，并允許其申訴或解釋。
1、工作任務(wù)考核(按月)。
2、綜合能力考核(由考評小組每季度進行一次)。
3、考勤及獎懲情況(由行政部按照《公司內(nèi)部管理條例》執(zhí)行考核)。
1、成立公司考評小組，對員工進行全面考核和評價。
2、自我鑒定，員工對自己進行評價并寫出個人小結(jié)。
3、考核指標，員工當(dāng)月工作計劃、任務(wù)，考勤及《內(nèi)部管理條例》中的獎懲辦法。
考績應(yīng)與本人見面，將考核結(jié)果的優(yōu)缺點告訴被評人，鼓勵其發(fā)揚優(yōu)點、改正缺點、再創(chuàng)佳績。
(一)填寫程序
1、每月2日前，員工編寫當(dāng)月工作計劃，經(jīng)部門直接上級審核后報行政部;
5、工作計劃未進行、進行中(階段性工作)項請在計劃完成情況欄內(nèi)文字說明原因。
(二)計分說明
1、工作績效考核表總分90分，日常工作類5項每項8分占40分，階段工作類5項每項10分占50分，其它類每項附加分8分，意見與建議如被公司采納，附加分10分;其中個人評分、職能部門評分、直接上級評分所占工作績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。(個人評分突破90分者，個人評分無效，按直接上級評分減10計算;職能部門評分從兩方面考評：成本意識、職業(yè)規(guī)范。分別由財務(wù)部和行政部考評。)
2、綜合績效考核由考評小組季度進行一次，員工每季度填寫一份《員工考核表》和一份《員工互評表》，具體時間由行政部另行通知;《員工考核表》由被考核員工和考評小組填寫，《員工互評表》由員工以無記名方式填寫后投入公司投票箱;其中自我考評、員工互評、考評小組考評所占綜合績效考核得分比例分別是30%、30%、40%。
3、工作績效考核季度得分為3個月的平均分，占季度績效考核得分的60%;綜合績效考核得分占季度績效考核得分的40%，季度最終績效考核得分即為兩者之和。
(三)季度績效工資內(nèi)容
季度績效工資=績效考核獎+績效季度獎
(1)績效考核獎由三部分組成：
a、員工季度預(yù)留崗位工資10%的考核風(fēng)險金;
b、員工的第13個月月工資的四分之一;
c、公司拿出該崗位10%的年崗位工資的四分之一作為激勵。
員工季度考核為優(yōu)秀的發(fā)放全額季度績效考核獎金;考核為合格的只發(fā)a項和b項;考核不合格者無季度績效考核獎金。
(2)績效季度獎金是總經(jīng)理根據(jù)員工在公司的整體表現(xiàn)，參考員工的考核情況在季度末以紅包形式發(fā)放。
(四)增減分類別：
3、沒有按期編寫當(dāng)月工作計劃和填報工作績效考核表，每逾期一天扣1分，以此類推。
4、季度內(nèi)考核為合格的.員工
專項審計活動策劃方案篇九
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
（一）項目建設(shè)申報單位以各知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)機構(gòu)、高等院校、科研機構(gòu)、知識產(chǎn)權(quán)聯(lián)盟（行業(yè)協(xié)會、社會團體）、國家級知識產(chǎn)權(quán)試點（示范）園區(qū)管理機構(gòu)、服務(wù)業(yè)集聚區(qū)運營機構(gòu)、知識產(chǎn)權(quán)培育平臺等為主體，可以單獨或者以聯(lián)合體形式申報，由各市市場監(jiān)管局匯總后統(tǒng)一推薦上報。
（二）首輪項目建設(shè)周期截至2021年10月20日。項目完成首輪建設(shè)后，由各市市場監(jiān)管局統(tǒng)一對經(jīng)費投入、實施進度、實施效果等情況進行檢查驗收，并將驗收報告于2021年10月30日前上報省局。省局將組織對項目驗收情況進行抽查。
面向中小微企業(yè)集聚的特色產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，聚焦高新園區(qū)、小微園區(qū)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)集聚區(qū)等，通過項目實施，使專利轉(zhuǎn)化運用的激勵機制更加有效、供需對接更加順暢、轉(zhuǎn)化實施更加充分、工作體系更加完善，中小微企業(yè)創(chuàng)新能力得到明顯提升。
開展中小微企業(yè)共性專利技術(shù)攻關(guān)和推廣應(yīng)用項目；
共建公共專利池，實施開放專利技術(shù)許可；
支持高校院所、國有企業(yè)等與特色產(chǎn)業(yè)園區(qū)企業(yè)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟開展定向合作，分享專利技術(shù)。
組織高校院所、國有企業(yè)與中小微企業(yè)開展專利技術(shù)對接洽談，推動專利轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化。
實施中小微專利侵權(quán)監(jiān)測項目；
實施特色產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)專利導(dǎo)航項目等。
探索建設(shè)科創(chuàng)板上市知識產(chǎn)權(quán)“加速器”；
探索服務(wù)科技型中小微企業(yè)的證券化項目、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資項目和保險項目。
（五）其他有關(guān)專利轉(zhuǎn)化，助力中小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的項目。
鼓勵各地圍繞特色產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，綜合實施上述項目，體系化推進中小微企業(yè)專利轉(zhuǎn)化。
（一）充分調(diào)研。各地要充分認識專利轉(zhuǎn)化專項計劃對中小微企業(yè)發(fā)展的重大意義，圍繞《行動方案》，立足本地實際，開展調(diào)查研究，了解中小微企業(yè)專利技術(shù)實際需求，找準制約專利技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的問題癥結(jié)。
（二）科學(xué)謀劃。在前期調(diào)研基礎(chǔ)上，各地要對照《行動方案》，以解決中小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的痛點難點為核心，統(tǒng)籌已有的知識產(chǎn)權(quán)運營平臺載體，組織發(fā)動各相關(guān)單位提出有針對性的解決方案，明確項目具體實施的場景、目標指標、任務(wù)分工和時間進度，制定科學(xué)的項目方案，突出創(chuàng)新性、導(dǎo)向性和實踐性。
（三）強化評價。在項目實施過程中，各地要加強監(jiān)督指導(dǎo)，堅決遏制利用政策漏洞的套利行為，圍繞企業(yè)和高校專利轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股情況，項目實施覆蓋面、質(zhì)押融資情況等方面，加強評價，確保實施效果可統(tǒng)計可考核。
（二）各市市場監(jiān)管局根據(jù)申報情況，匯總審核并統(tǒng)籌確定推薦項目清單，填寫《重點項目推薦信息匯總表》（附件2），將申報材料電子版于2021年7月5日前通過浙政釘統(tǒng)一報送省局知識產(chǎn)權(quán)運用促進處，紙質(zhì)材料（加蓋單位公章，一式四份）同時寄至省局。
專項審計活動策劃方案篇十
(一)要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，認真制定方案。要認真按照局黨組安排部局，高度重視和組織好此次專項整治活動。局黨組書記是第一責(zé)任人，分管局領(lǐng)導(dǎo)要在各自領(lǐng)域落實好“一崗雙責(zé)”，抓好分管范圍內(nèi)紀律、廉政、保密、安全等各項工作，并壓實審計機關(guān)每一名審計人員的責(zé)任，使每一名審計人員都知法、用法、守法。要把此次專項整治活動納入“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，嚴格按照局里統(tǒng)一安排，分階段推進專項整治活動。
(二)要深入開展專項整治，做到邊學(xué)邊改。“打鐵還需自身硬”，要深入扎實組織開展專項整治活動，堅決防止走過場、搞形式主義等。既要全面排查梳理，做到不留盲區(qū)、不留死角，又要突出作風(fēng)建設(shè)、紀律建設(shè)、八小時之外、審計現(xiàn)場管理等重點環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容和重點領(lǐng)域，對能夠立即整改的問題，要立行立改、即知即改，不能只學(xué)習(xí)教育而不抓落實，停留在表面。
(三)要不斷健全完善長效機制，推動作風(fēng)建設(shè)。要對這次專項整治發(fā)現(xiàn)的問題和暴露出來的短板，對正在執(zhí)行的各項制度進行全面梳理，查缺補漏，認真做好廢、改、立工作，解決制度缺失問題。要強化制度執(zhí)行力度，用制度管住干部的行為，用機制規(guī)范權(quán)力的運行，切實維護制度的嚴肅性和權(quán)威性，馳而不息推動紀律作風(fēng)向縱深發(fā)展。
(四)要統(tǒng)籌兼顧，做到工作學(xué)習(xí)兩不誤。當(dāng)前，審計工作任務(wù)十分繁重，要緊密結(jié)合自身實際，妥善處理好工學(xué)矛盾，把開展好專項整治活動同做好當(dāng)前各項審計工作緊密結(jié)合起來，既要組織好學(xué)習(xí)，又要抓好各項審計工作。切實做到兩手抓、兩不誤、兩促進，以專項整治活動的成效推動審計工作任務(wù)圓滿完成，以出色的審計工作業(yè)績把專項整治活動成果落到實處。
請全局干部職工以科室為單位于6月29日前上報專項整治的自查報告及整改臺賬(個人和科室)，內(nèi)容主要包括：組織開展情況、查找出的主要問題、原因分析、整改措施和結(jié)果，以及下一步工作打算等。對于整改不力、效果不明顯、推諉應(yīng)付，造成工作失誤并帶來負面影響的，對當(dāng)事人做出嚴肅處理。
專項審計活動策劃方案篇十一
為充分調(diào)動員工工作積極性，完成總行下達的xx年存款任務(wù)，結(jié)合同業(yè)市場競爭形勢，本著“公開、透明、按勞取酬”的原則，結(jié)合我行工作實際，制定本方案。
成立由行長、副行長及各部門、各支行(含籌)主要負責(zé)人組成xx分行績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組(以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組)，負責(zé)xx分行績效考核工作。領(lǐng)導(dǎo)小組成員如下：
組長：行長
副組長：副行長
成員：各部室、各支行(含籌)主要負責(zé)人
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在綜合部，負責(zé)績效的提取、考核與發(fā)放。
其他部門相關(guān)配合工作，風(fēng)險管理部負責(zé)績效發(fā)放方案的審查。
分行全體人員
績效考核分業(yè)績考核和職責(zé)考核。
績效考核=業(yè)績考核+職責(zé)考核
業(yè)務(wù)部門業(yè)績考核與職責(zé)考核考核占比權(quán)重為7:3，職能部門業(yè)績考核與職責(zé)考核考核占比權(quán)重為3:7。
業(yè)務(wù)部門為營業(yè)部、業(yè)務(wù)部、兗州，職能部門為風(fēng)險部、綜合部。
為激勵創(chuàng)新，獎勵為分行發(fā)展做出突出貢獻的員工，分行將設(shè)立特殊貢獻基金，用于對為分行發(fā)展做出突出貢獻的集體及員工做出獎勵。
業(yè)績考核含存款業(yè)務(wù)、機構(gòu)客戶、個人業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、特約商戶業(yè)務(wù)、市場業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)、小微貸款業(yè)務(wù)。(4部室負責(zé)人按照績效考核系數(shù)提取績效，按照已發(fā)的業(yè)績考核費用多退少補)
專項審計活動策劃方案篇十二
(一)集中學(xué)習(xí)教育階段(6月1日至12日)：要組織全體干部職工認真學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，認真學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，認真學(xué)習(xí)新修訂的《中國共產(chǎn)黨章程》《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》和審計局相關(guān)紀律規(guī)定等。作為一名黨員、公務(wù)員、審計人員和公民，認真學(xué)習(xí)在工作生活中應(yīng)知應(yīng)會并嚴格遵守的安全、保密、交通、社會治安管理處罰等法律法規(guī)常識。學(xué)習(xí)中應(yīng)做到工學(xué)兼顧、相互促進，堅持集中學(xué)習(xí)和自學(xué)相結(jié)合的方式，根據(jù)自身實際列出書目單，通過學(xué)習(xí)教育，進一步統(tǒng)一干部職工思想認識，提高政治站位，牢固樹立“四個意識”，弘揚社會主義核心價值觀，切實增強遵紀守法意識。
(二)查找問題階段(6月13日至20日)：要對照習(xí)近平總書記的重要講話精神，對照黨章黨規(guī)黨紀要求，對照我局制定印發(fā)的有關(guān)紀律、現(xiàn)場管理等方面的制度規(guī)定，圍繞本次專項整治的重點內(nèi)容，采取自我剖析、對照檢查、會議討論、以上率下、以小見大、領(lǐng)導(dǎo)點評、以反面典型為鏡等多種方式，逐一對照檢查，全面梳理存在的問題和管理漏洞。要堅決克服平時做得還可以，特別是不以為然、不當(dāng)回事的錯誤思想和傾向，確保問題找得準、找得透、找得實。
(三)整改問題階段(6月21日至30日)：要針對查找出的問題，建立整改臺賬，明確整改時間和責(zé)任人，逐項落實，逐項銷號。對能夠立即整改的，要立行立改、即知即改;對需要持續(xù)整改、建章立制的，要作出時間安排，緊盯不放，持之以恒。要堅持把紀律挺在前面，綜合運用好監(jiān)督執(zhí)紀“四種形態(tài)”，特別是充分用好用足“第一種形態(tài)”，對熱衷于搞形式主義、官僚主義的干部及時“紅臉出汗”“咬耳扯袖”，該提醒的提醒，該批評的批評，該誠勉的誠勉，防止小問題變成大問題。對構(gòu)成違法犯罪，需要追究黨紀政紀責(zé)任的黨員干部，依紀依規(guī)嚴肅處理。
專項審計活動策劃方案篇十三
我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)民人口占總?cè)丝诘慕^大多數(shù)，“三農(nóng)”問題一直都是政府和社會所關(guān)注的焦點問題。近幾年，隨著我國整體國民經(jīng)濟的發(fā)展，中央政府投入了大量的資金來解決“三農(nóng)”問題，財政支農(nóng)專項資金不斷增加，2012年，中央財政安排13個糧食主產(chǎn)區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金194.72億元，比2011年增加46.83億元，占中央財政總投入的67.14%，為我國的新農(nóng)村建設(shè)提供了重要的政策保證和資金保證。在這種大背景之下，財政支農(nóng)專項資金的使用績效成為了全社會關(guān)注的焦點，如何讓大量的財政資金投入轉(zhuǎn)化為農(nóng)村地區(qū)的發(fā)展推動力，成為困擾我國政府工作人員以及相關(guān)學(xué)者的問題。只有構(gòu)建完善的評價指標體系，采用恰當(dāng)?shù)脑u價方法，才能正確地對財政支農(nóng)專項資金績效進行科學(xué)合理的審計。本文將分析財政專項資金績效審計指標體系構(gòu)建的原則，指出當(dāng)前我國部分地區(qū)在財政支農(nóng)資金績效審計之中存在的問題，結(jié)合作者多年基層工作和研究的經(jīng)驗，給出實際可行性的對策，為落實我國支農(nóng)財政專項資金的使用、提高資金的使用效率以及有效推動我國新農(nóng)村建設(shè)提供參考和借鑒。
構(gòu)建完善的績效審計指標體系是進行績效審計的前提與基礎(chǔ)，針對我國財政支農(nóng)專項資金使用特點以及我國農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀，我國財政支農(nóng)專項資金績效審計需要遵守以下基本原則。
1.切合實際，切實可行。
我國是一個小農(nóng)國家，農(nóng)業(yè)發(fā)展不均衡，各地對財政支農(nóng)專項資金的需求各不相同。因此，在制定財政支農(nóng)專項資金績效審計指標體系的過程中，需要充分的考慮到各地區(qū)的實際情況，滿足各地區(qū)對專項資金的實際需求，做到績效評價切合實際。同時，還要考慮到評價過程切實可行，保證評價過程的可操作性。
2.定性指標與定量指標合理分配。
定性指標與定量指標構(gòu)成了我國財政支農(nóng)專項資金績效審計指標體系的整體。在具體的績效審計過程中需要合理的分配定性指標和定量指標，盡量增加定量指標的數(shù)量及權(quán)重，保證評價的科學(xué)性和合理性。但需要指出的是，農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，某些投入在局部以及短期內(nèi)無法使用數(shù)據(jù)來描述，這就要求相關(guān)部門在績效審計的過程中合理的利用定性指標。
3.放眼全局，重點突出。
財政支農(nóng)專項資金在使用過程中需要考慮到地區(qū)整體經(jīng)濟的發(fā)展，在績效審計的過程中需要放眼全局，在指標體系設(shè)計過程中需要將對地區(qū)整體經(jīng)濟的發(fā)展考慮到指標體系之中。但需要指出的是，我國的財政支農(nóng)專項資金是國家支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的特殊資金，因此，在績效審計過程中一定要突出重點，將大量的指標放在對地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展作用的考核之上。
二、當(dāng)前我國部分地區(qū)財政支農(nóng)專項資金績效審計存在的問題分析。
財政支農(nóng)專項資金是國家通過財政專項資金投入的方式支持農(nóng)村建設(shè)和發(fā)展，資金主要來源于中央國債、中央預(yù)算、地方政府財政配套資金以及相關(guān)農(nóng)業(yè)建設(shè)投入貸款等。對財政支農(nóng)專項資金的績效審計包括申報立項審計、資金落實與分配審計、資金管理與使用審計、項目運作審計以及項目預(yù)期效益審計等。當(dāng)前，我國部分地區(qū)的財政支農(nóng)專項資金績效審計存在著一些問題，嚴重制約著我國財政支農(nóng)專項資金發(fā)揮其應(yīng)有的作用，具體表現(xiàn)如下。
1.績效審計指標體系設(shè)置不合理。
建設(shè)完善的績效審計指標體系是進行科學(xué)合理績效審計的前提與基礎(chǔ)，建立完善績效審計體系是完善我國財政支農(nóng)專項資金績效審計的保證。當(dāng)前我國部分地區(qū)財政支農(nóng)專項資金績效審計指標體系設(shè)置不合理，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。第一，指標設(shè)置過于陳舊，沒有與時俱進。很多地區(qū)的績效審計指標體系已經(jīng)使用多年，沒有依據(jù)每年不同的實際情況設(shè)置新的績效審計指標體系。第二，指標設(shè)置過于雷同，沒突出不同地區(qū)的特點。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，不同地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展水平以及資金需求狀況各不相同，但當(dāng)前各地區(qū)對資金績效審核的指標設(shè)置過于雷同，沒有突出各地區(qū)的特點。第三，指標設(shè)置沒有全面考慮到農(nóng)村整體經(jīng)濟的發(fā)展以及未來的發(fā)展。我國財政支農(nóng)資金都是使用在特定的農(nóng)業(yè)建設(shè)項目之上，在審計的過程中也注重特定項目相關(guān)績效的審計，但對整體新農(nóng)村建設(shè)以及未來長遠發(fā)展欠缺考慮。
2.績效審計方式不合理。
科學(xué)合理的審計方式是完善績效審計的有效保證。受我國相關(guān)行政管理體制的影響，我國大部分地區(qū)對財政支農(nóng)專項資金的審計都是采取行政區(qū)域內(nèi)部審計，審計單位和被審計單位屬于行政區(qū)域內(nèi)部的平行機關(guān)，很少有上級行政單位參與到績效審計過程之中。同時，我國政府一直重視農(nóng)業(yè)建設(shè)，很多農(nóng)業(yè)建設(shè)項目都是在區(qū)域行政領(lǐng)導(dǎo)的直接負責(zé)之下進行的，一旦審計部門在資金績效審計過程中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，只能在行政職權(quán)范圍內(nèi)提出相關(guān)修改意見，嚴重地削弱了財政支農(nóng)專項資金的使用效率。
3.績效審計過程和結(jié)果透明程度低。
對財政支農(nóng)專項資金績效審計的目的就是加強對資金管理和使用的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)資金在管理和使用過程中存在的問題，并利用績效審計結(jié)果有效地指導(dǎo)相關(guān)部門對財政支農(nóng)專項資金的管理和使用，提高我國財政支農(nóng)專項資金使用的效率。但在實際工作過程中，相關(guān)審計部門過于關(guān)注審計過程，并沒有依據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題為被審計單位提出可行性的建議和對策，不能為有效地提高財政支農(nóng)專項資金使用效率提供有效的指導(dǎo)，也背離了績效審計的初衷。
財政支農(nóng)專項資金對我國的農(nóng)村發(fā)展至關(guān)重要，針對當(dāng)前我國財政支農(nóng)專項資金績效審計過程中存在的具體問題，需要從以下幾個方面來著手具體解決。
1.完善績效審計指標體系設(shè)置。
完善合理的指標體系是績效審計的前提與保證。當(dāng)前，部分地區(qū)對財政支農(nóng)專項資金績效審計的指標體系設(shè)置不完善，需要相關(guān)審計部門采取措施予以改正，具體可以從以下三個方面入手。第一，保證所有指標的設(shè)置符合當(dāng)前以及未來一段時間內(nèi)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求，改變過去一成不變的指標體系，依據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟實際發(fā)展情況以及違法發(fā)展要求來適時的修改指標體系，剔除與時代發(fā)展不符合的陳舊指標，加入符合要求的新指標。第二，突出指標設(shè)置的地方性特點。目前，部分地區(qū)財政支農(nóng)專項資金績效審計指標體系過于雷同，不能突出地方農(nóng)業(yè)發(fā)展特色和需求。相關(guān)審計人員要深入基層了解地區(qū)支農(nóng)財政專項資金需求的特點以及地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展的特點，依據(jù)地區(qū)實際情況和特點來制定相關(guān)績效審計指標體系。第三，充分考慮地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟整體發(fā)展和長遠發(fā)展。當(dāng)前的績效審計指標體系過于關(guān)注特定項目在一定時期內(nèi)的資金使用效率，沒有將目光放到整體新農(nóng)村建設(shè)以及我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟長遠發(fā)展之上，績效審計指標體系缺乏整體性和發(fā)展性。因此，相關(guān)審計人員需要在設(shè)置績效審計指標體系過程中充分考慮到整體發(fā)展以及長遠發(fā)展，將相關(guān)的指標納入到審計指標體系之中。
2.完善績效審計方式。
完善的審計方式是績效審計的有效保證。受我國行政體系的制約，我國部分地區(qū)的財政支農(nóng)專項資金績效審計缺乏獨立性，沒有足夠的行政職權(quán)支撐績效審計科學(xué)合理的完成。要解決這一問題，需要相關(guān)部門及時出臺政策和法規(guī)，增加審計部門的行政職權(quán)，保證審計部門對資金績效審計的獨立性。同時，在對重大項目的資金績效審計過程中還需要相關(guān)行政區(qū)域內(nèi)行政領(lǐng)導(dǎo)的配合，在必要的情況下需要上級審計機關(guān)的參與。
3.保證審計過程和結(jié)果的透明程度。
審計過程與審計結(jié)果的透明度是審計有效性的前提和保證，而當(dāng)前我國部分地區(qū)對財政支農(nóng)專項資金績效審計的過程以及結(jié)果缺乏透明度，導(dǎo)致對相關(guān)被審計主體的監(jiān)督效用不足。要解決這一問題，需要從以下兩個方面著手。第一，加強審計過程的透明度，要求被審計單位為審計單位提供詳細、完善的審計數(shù)據(jù)，依據(jù)相關(guān)政策和規(guī)章制度的規(guī)定，對外公布審計數(shù)據(jù)和審計過程，保證審計過程的透明度，加強外界對財政支農(nóng)專項資金管理和使用情況的了解與監(jiān)督，切實有效的提高我國財政支農(nóng)專項資金的使用效率。第二，在審計工作結(jié)束后及時有效地將審計結(jié)果對外公布，讓社會成員特別是廣大農(nóng)民能夠真正了解到國家財政資金的用途以及使用的情況，防止部分地區(qū)財政支農(nóng)專項資金績效審計流于形式，切實通過資金績效審計來監(jiān)督和引導(dǎo)資金的使用與管理，讓農(nóng)民能夠從財政支農(nóng)專項資金中得收益，讓財政支農(nóng)專項資金成為我國新農(nóng)村建設(shè)的助推器。
4.加強績效審計的指導(dǎo)性。
對財政支農(nóng)專項資金績效審計的目的就是加強對資金管理和使用的監(jiān)督與指導(dǎo)，提高資金的使用效率。但在實際工作過程中，部分審計人員過于關(guān)注審計過程，沒有注意到審計結(jié)束后審計結(jié)果對專項資金管理和使用的指導(dǎo)作用。因此，相關(guān)審計部門和人員需要轉(zhuǎn)變思想觀念，以監(jiān)督和引導(dǎo)資金使用為目的開展財政支農(nóng)專項資金績效審計工作。另一方面，相關(guān)審計人員在具備審計知識的基礎(chǔ)之上，還需要積極補充農(nóng)業(yè)建設(shè)相關(guān)知識，積極到農(nóng)村建設(shè)的基層調(diào)研，了解我國新農(nóng)村建設(shè)的現(xiàn)狀，了解相關(guān)地區(qū)對國家財政資金的需求，積極指導(dǎo)相關(guān)部門提高對財政支農(nóng)專項資金的使用效率，加快我國新農(nóng)村建設(shè)的速度，提高農(nóng)民的收入水平，將國家的各項支農(nóng)惠農(nóng)政策切實落到實處。
參考文獻：
[2]宋志，韓亮亮.財政支農(nóng)專項資金的績效模糊綜合評價[j].東北大學(xué)學(xué)報：自然科學(xué)版，2011，（8）：3-5.
[責(zé)任編輯王莉]。
專項審計活動策劃方案篇十四
為規(guī)范我縣“一事一議”和新農(nóng)村建設(shè)資金監(jiān)督管理，保障村級公益事業(yè)建設(shè)，維護農(nóng)民合法權(quán)益，加快推進新農(nóng)村建設(shè)步伐。根據(jù)農(nóng)業(yè)部《村民“一事一議”籌資籌勞管理辦法》和《彭澤縣農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計〈暫行〉規(guī)定》，特制定本方案。
20xx—20xx年開展村級公益事業(yè)“一事一議”和省級新農(nóng)村建設(shè)示范點，其中20xx年省級點68個，列入本次審計33個，20xx年省級點69個，列入本次審計34個。
二、審計時間。
全縣在完成專項治理第二階段自查自糾后，應(yīng)轉(zhuǎn)入第三階段的專項審計，時間為20天，從20xx年4月21—5月10日結(jié)束。
1、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否經(jīng)村民會議或村民代表會議討論通過，按規(guī)定程序申報審批。
2、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)籌資是否有擅自提高標準，超標準籌資行為。
3、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否有弄虛作假、截留、隱瞞、挪用、虛列開支，決算不實等問題。
4、一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金是否違反規(guī)定，亂支亂花，鋪張浪費，發(fā)獎金、實物、補貼等現(xiàn)象。
四、審計程序。
1、成立審計組。應(yīng)提前6天向被審計單位發(fā)出《審計通知書》，新農(nóng)村建設(shè)點審計對象以3月30日專題會議確定的為準，如需調(diào)整審計對象須提前向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報告;2、審計結(jié)果征求被審單位意見;3、寫出審計報告，呈報主管領(lǐng)導(dǎo)審定;4、下達《審計結(jié)論》、《審計意見書》;5、整理審計資料并歸檔保存。
五、審計步驟。
1、進駐被審計單位，走訪群眾，召開村民代表座談會，了解議事籌資建設(shè)項目;2、查閱籌資籌勞相關(guān)資料和文件(合同、協(xié)議、招投標文書等);3、實地察看籌資籌勞項目建設(shè)情況;4、核查銀行存款、現(xiàn)金日記帳以及原始單據(jù)的真實性并做好審計工作底稿記錄，必要時，找有關(guān)當(dāng)事人取證;5、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計小組開會討論，進行處理、定性。
六、工作要求。
搞好一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金的專項審計，是為了全面貫徹落實黨的減輕農(nóng)民負擔(dān)政策，鞏固農(nóng)村稅費改革成果，它即是政策規(guī)定，又是農(nóng)民所盼，是規(guī)范農(nóng)村一事一議籌資籌勞的有效辦法;是保護和激發(fā)農(nóng)民籌資籌勞積極性的治本之策。各鄉(xiāng)(區(qū)場)鎮(zhèn)農(nóng)技綜合站，要統(tǒng)一思想，提高認識，爭取當(dāng)?shù)攸h委政府重視和支持，迅速成立審計小組，站長為審計負責(zé)人，經(jīng)管員以及懂審計業(yè)務(wù)人員為成員，把一事一議和新農(nóng)村建設(shè)資金專項審計列入重要工作日程，作為學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀、提升創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動的重點，切實抓緊抓好，抓出成效。
1.審計部工作計劃。
2.審計年度工作計劃。
專項審計活動策劃方案篇十五
隨著經(jīng)濟建設(shè)的飛速發(fā)展和國家積極財政政策的實施，國家會安排大量的專項資金用于能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè)，用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資，促進和扶持各項事業(yè)的發(fā)展，因此開展專項資金審計、監(jiān)督專項資金的規(guī)范使用，可以有效提高專項資金的使用績效，實現(xiàn)財政資源的合法、公平、高效配置，對增強政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控能力，確保國家扶持政策落實到位，具有十分重要的意義。
專項資金是指國家為了發(fā)展、扶持某項事業(yè)而專門設(shè)立的，具有專門用途的資金。
專項資金的來源包括國家安排撥付資金、地方財政配套資金和項目實施單位自籌資金等。
專項資金主要具有以下特征：無償性、有償性、復(fù)雜性、目標性和針對性。
專項資金審計是審計機關(guān)對專項資金收支的真實性、合法性和效益性進行的監(jiān)督活動。
隨著經(jīng)濟建設(shè)的飛速發(fā)展和國家積極財政政策的實施，國家會安排大量的專項資金用于能源、交通等基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè)，用于農(nóng)業(yè)和民生等方面的投資，促進和扶持各項事業(yè)的發(fā)展，因此開展專項資金審計，監(jiān)督專項資金的規(guī)范使用，有效提高專項資金的使用績效，實現(xiàn)財政資源的合法、公平、高效配置，對增強政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控能力，確保國家扶持政策落實到位，具有十分重要的意義。
專項資金使用過程中容易出現(xiàn)的問題主要有以下幾種類型：
一、挪用?？睢?/p>
對于獨立核算的專項資金，從賬戶直接列支與專項資金無關(guān)的費用。
如將專項資金用于經(jīng)費支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費。
有些單位故意不獨立核算專項資金，各種專項資金與正常經(jīng)費交織在一起，占用部分專項資金彌補單位經(jīng)費不足。
有的單位由于資金調(diào)度困難，通過“暫付款”長期掛賬，采用挪用和歸還專項資金不記賬方式，隱瞞資金運動軌跡，達到挪用目的。
對于補償性資金，偽造支出憑證套取現(xiàn)金，再以“其他收入”或掛往來帳形式入賬，然后從中列支費用。
有的單位套出后，形成賬外資金體外循環(huán)。
有的單位把專項資金轉(zhuǎn)移到下屬職能部門，從中報銷與專項資金無關(guān)費用。
項目撥款環(huán)節(jié)多，部分資金未全部納入專戶管理，受益項目未按期完工或未能及時驗收，資金未能及時撥付到位，導(dǎo)致項目資金結(jié)余量大。
一、預(yù)算測控法。
預(yù)算測控法是指從財政預(yù)算分配入手，通過詳查預(yù)算分配方案，測算評估各種專項資金支出比例、結(jié)構(gòu)、用途是否合法合理的方法。
運用此種方法，對本級政府安排的?？睿梢圆榍迨欠癜凑咦泐~預(yù)算，是否按人大批準的預(yù)算安排資金，有無用于其他方面或沒有完成預(yù)算。
對上級安排的?？?，如支農(nóng)扶貧資金等，可以查清配套資金是否到位。
又能弄清以下問題：一是財政部門年初向人大上報的社會保障預(yù)算支出比例、結(jié)構(gòu)是否合理，資金的分配是否按現(xiàn)行的.原則。
二是執(zhí)行預(yù)算時有無混淆中央專項補助指標與本級預(yù)算安排指標的問題，有無將中央專項補助資金改變用途或平衡預(yù)算。
三是財政決算時，有無截留社會保障支出指標，掛無項目、無部門的下年結(jié)轉(zhuǎn)科目問題，上報的決算報表是否帳表一致、真實可靠。
二、多重結(jié)合法。
指專項審計與專項調(diào)查、財務(wù)收支、經(jīng)濟責(zé)任審計或其他審計項目有機結(jié)合，便于從多角度、多層次發(fā)現(xiàn)、跟蹤線索查證事項的方法。
一是與同級財政審計相結(jié)合。
重點審計財政部門對上級撥入、本級政府年初預(yù)算安排的專項基金是否及時足額到位，是否撥入財政專戶進行管理并及時分配下?lián)?，核查有無不按政策規(guī)定分配、超范圍撥付、滯留未撥、虛列支出、擠占挪用、截留轉(zhuǎn)移或用于平衡財政預(yù)算等問題。
揭示缺乏專項資金預(yù)算的種種弊端和專項資金轉(zhuǎn)移支付行為中不合法、不合理、不公開、不規(guī)范的問題。
二是與審計調(diào)查相結(jié)合。
專項資金涉及部門多，覆蓋面廣，使用分散，要把一個縣的?？钭陨隙氯繉徲?，客觀上沒有必要，也受審計資源限制。
為了節(jié)約審計成本，對全縣所有?？顚嵤徲嬚{(diào)查，對縣級財政、主管部門管理的?？顚嵤┤鎸徲嫞瑢︵l(xiāng)鎮(zhèn)、建設(shè)單位管理的?？顚嵤┏闃訉徲?。
這樣有利于擴大審計覆蓋面，提高審計質(zhì)量與效益，既可把握資金管理質(zhì)量和總量，又可掌握資金使用的實際情況，既可查出資金管理中存在的問題，又能考核資金使用的整體效益。
三是與財務(wù)收支審計相結(jié)合。
有些單位的?？顩]有建立專帳，而是與單位經(jīng)費放在一起核算，只有將專項資金審計與財務(wù)收支審計有機結(jié)合，才能分清?？顏碓磁c經(jīng)費來源、專項支出與經(jīng)費支出，確認經(jīng)費與?？钍欠翊嬖诖蛲ㄊ褂玫默F(xiàn)象，確認經(jīng)費是否擠占了?？睢?/p>
四是與經(jīng)濟責(zé)任審計相結(jié)合。
有利于加強對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的制約和監(jiān)督，增強其專款管理的責(zé)任意識。
三、跟蹤問效法。
查閱原己審計過的審計檔案資料以及“審計線索庫”，全面系統(tǒng)地掌握以前年度專項資金審計情況及其他審計項目已發(fā)現(xiàn)的審計線索，實施跟蹤審計的方法。
運用這種方法可以有的放矢的制定審計實施方案，正確確定審計目標、審計重點、審計難點，根據(jù)審計人員的特長合理分工，整合審計資源，提升審計質(zhì)量。
還可以查看以前年度審計結(jié)論落實情況，查看存在問題的整改力度及審計所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益，將未落實的結(jié)論予以落實，將未整改的問題督促整改，以維護審計執(zhí)法的嚴肅性、權(quán)威性。
實現(xiàn)“以審糾偏，以審促知，以審促法”的目標。
根據(jù)已發(fā)現(xiàn)的審計線索制定單項審計方案，實施跟蹤審計，沿著可疑線索順藤摸瓜一查到底，弄清事實真相，依法嚴肅處理處罰。
做到源于審計，高于審計，為規(guī)范專項資金、工程項目管理，拓寬其管理方法提出合理化建議。
四、內(nèi)查外調(diào)法。
通過內(nèi)查會計、項目資料，尋找可疑線索，跟蹤外調(diào)查清事實真相的方法。
針對專項資金涉及面廣、流通渠道長的現(xiàn)實，審計人員應(yīng)緊緊圍繞“從制度上和管理上揭露分析問題，維護專項基金的安全完整，促進建立專項支出預(yù)算，完善專項資金管理制度”的審計目標。
把追蹤資金使用效益和相關(guān)交易作為審計重點。
從內(nèi)查入手，測評內(nèi)控制度的科學(xué)性、實用性，找準切入點;外調(diào)內(nèi)控制度執(zhí)行力度、資金使用情況，核實資金是否安全有效運行，重點弄清有無弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的情況，如編造改田、退耕還林、植樹造林兌現(xiàn)花名冊，虛報面積，套取資金。
內(nèi)查?？钪С銮闆r，審查有無擠占挪用?？钣糜诮?jīng)費支出、購買小轎車、修建住宅樓等非生產(chǎn)性消費;外調(diào)開戶情況，核實主管單位有無多頭開戶現(xiàn)象，重點審查有無從銀行帳上套取現(xiàn)金，有無用大額現(xiàn)金支票撥款現(xiàn)象，有無從主管部門銀行帳轉(zhuǎn)入建設(shè)單位銀行帳，再利用虛假物資配套形式收回專款的情況。
通過內(nèi)查外調(diào)，單線取證，多方核實，揭示專項資金管理中存在的漏洞。
五、逐項核對法。
是指對會計資料上反映的會計事項分類逐項核對的方法。
專項資金包含扶貧資金、移民資金、社保基金等。
為了全面掌握資金運行的過程，實行源頭控制，全程監(jiān)理，逐項核對很重要。
首先是核對專款是否按預(yù)算、按計劃、按程序、按進度及時足額撥付。
審查有無超計劃、無計劃、串項撥款;有無超規(guī)定、無規(guī)定列支管理費;有無打著確保工程物資質(zhì)量的幌子，給項目單位配套物資;有無打著預(yù)留工程尾款的幌子，有意滯留專款。
其次核對是否按規(guī)定渠道撥款，審查是否執(zhí)行了直達撥款制，重點審查有無從財政部門撥入主管部門，再轉(zhuǎn)撥給鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府，再轉(zhuǎn)撥給項目單位的現(xiàn)象，從而層層滯留專款，多渠道多環(huán)節(jié)流通，直接影響工程進度、質(zhì)量的問題。
另外核對?？钪С龃_認的準確性，入帳的及時性，審查有無以撥列支、以領(lǐng)代支;有無弄虛作假，即通過開多列支出套取資金，或虛掛往來移花接木轉(zhuǎn)移資的情況。
綜上所述，在多年的審計專于踐工作中，通過采用這些技巧不僅可以及時發(fā)現(xiàn)專項資金在管理使用過程中存在的違規(guī)違紀問題，還能提高工作效率，節(jié)約審計成本，起到事半功倍的效果，對專項資金進行準確有效的審計監(jiān)督，根據(jù)審計掌握的情況進行原因分析，結(jié)合實際提出改進意見或促進措施，保證政府資金的安全使用，提高資金的使用效益。
專項審計活動策劃方案篇十六
柜員的工作內(nèi)容和工作性質(zhì)決定柜員的考核體系。柜員并非營銷人員，其更大程度上應(yīng)當(dāng)是成本中心而非利潤中心，因而不能用利潤指標對其進行考核，而相應(yīng)代之以業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)質(zhì)量等考核指標。
業(yè)務(wù)量是指柜員在考核期間內(nèi)所完成的工作量；業(yè)務(wù)質(zhì)量是指柜員本職工作的準確率考核；營銷業(yè)績是指柜員所承擔(dān)的相關(guān)營銷任務(wù)的完成情況，如日均儲蓄存款余額、銀行卡發(fā)卡數(shù)量、銀證通、保險、基金的營銷情況等等；業(yè)務(wù)知識是指柜員對承擔(dān)本職工作相關(guān)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識的掌握程度；業(yè)務(wù)技能是指柜員對承擔(dān)本職工作相關(guān)的專業(yè)技能的掌握程度；工作能力是指員工完成本職工作和推動部門工作的能力；服務(wù)質(zhì)量主要指行內(nèi)外客戶對員工服務(wù)的滿意程度；工作態(tài)度是指員工對分行和本職工作的熱愛程度。
業(yè)務(wù)量考核的難點在于怎樣準確、真實、客觀地反映被考核柜員的業(yè)務(wù)量，并產(chǎn)生正面的激勵效果。早期的業(yè)務(wù)量考核采用計時考核，通過統(tǒng)計柜員的工作天數(shù)，來粗略估計柜員完成的業(yè)務(wù)量。計時考核方式存在著種種缺點：一是考核結(jié)果誤差較大，同樣的工作時間并不能表明完成工作量是一樣的；二是不能反映柜員的工作效率，工作效率有高有低，實際完成工作量必然有差距，計時考核方式不能產(chǎn)生獎優(yōu)懲劣的作用，反而可能產(chǎn)生消極怠工的影響；三是不能區(qū)別復(fù)雜業(yè)務(wù)和簡單業(yè)務(wù)，無法對柜員業(yè)務(wù)水平起到正向激勵作用。
采用“計件”考核方式，能夠部分解決上述問題。通過統(tǒng)計柜員完成的業(yè)務(wù)筆數(shù)，可以準確真實地反映柜員完成的工作量；同時鼓勵柜員提高工作效率，在同樣時間內(nèi)完成更多的業(yè)務(wù)量。
但是業(yè)務(wù)量考核同樣面臨著一些問題：
(1)如何準確統(tǒng)計臨柜人員的業(yè)務(wù)量。最科學(xué)的辦法是依托銀行的統(tǒng)計信息系統(tǒng)，研究開發(fā)柜員業(yè)務(wù)量統(tǒng)計分析系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)量信息的統(tǒng)計、查詢、分析，提高統(tǒng)計準確度、可信度，減少業(yè)務(wù)量考核的工作量，提高考核工作的工作效率。
(2)不同業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量考核問題。復(fù)雜業(yè)務(wù)與簡單業(yè)務(wù)所需耗費的時間和精力不同，不能簡單加總，必須對復(fù)雜業(yè)務(wù)進行折算，以反映柜員所耗費時間精力的差別以及所承擔(dān)風(fēng)險的不同。同時由于某些新興業(yè)務(wù)要求柜員具有較高的專業(yè)知識水平和專業(yè)技能，對此類業(yè)務(wù)也必須有較高的折算系數(shù)，以鼓勵柜員主動學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新技能。
柜員業(yè)務(wù)量考核指標設(shè)置為：辦理存款、辦理取款、辦理中間業(yè)務(wù)、辦理其它業(yè)務(wù)四大類，根據(jù)實際業(yè)務(wù)完成量折算分值，明細見下表：
加強業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，增強柜員操作合規(guī)性，是防范操作風(fēng)險、強化銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。近年銀行發(fā)生的一些大案要案，雖然存在人為詐騙因素，但是有關(guān)柜員存在僥幸心理、沒有嚴格按照銀行規(guī)章制度操作，是詐騙分子成功的重要原因。如沒有按照憑證要素嚴格審查憑證，未堅持驗印制度，憑證未進行復(fù)核，未定期查庫，開銷戶手續(xù)不全等等，上述行為很容易產(chǎn)生不良后果，對銀行產(chǎn)生實質(zhì)性危害。因此，銀行必須加強柜員的業(yè)務(wù)質(zhì)量考核。
業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，即業(yè)務(wù)差錯考核，對柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中違反業(yè)務(wù)操作規(guī)范、產(chǎn)生業(yè)務(wù)差錯、給銀行造成損失的行為進行考核，并采取相應(yīng)的懲罰措施。
在業(yè)務(wù)差錯考核中，由于業(yè)務(wù)差錯種類繁多，如何對業(yè)務(wù)差錯合理分類并確定考核標準成為考核的難點。銀行應(yīng)在科學(xué)界定柜員各類業(yè)務(wù)差錯的基礎(chǔ)上，按照危害嚴重程度進行分類，并確定恰當(dāng)?shù)目鄯謽藴省?/p>
營銷業(yè)績是否應(yīng)當(dāng)納入柜員考核體系是一個值得探討的問題，其實質(zhì)是銀行應(yīng)當(dāng)對柜員如何定位。支持營銷業(yè)績納入柜員考核體系的論據(jù)主要是：銀行柜員與客戶能夠直接接觸，了解客戶需求，可以向客戶營銷產(chǎn)品；同時，銀行柜員可能也具備某些社會關(guān)系，可以為銀行聯(lián)系到一定的客戶和業(yè)務(wù)。不支持的論據(jù)主要是：銀行柜員的首要工作職責(zé)是做好前臺業(yè)務(wù)處理工作，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，滿足客戶需求，如果過多的將營銷業(yè)績納入考核范圍，將分散銀行柜員對于主要工作職責(zé)的重視程度。從現(xiàn)實情況來看，國內(nèi)銀行大多賦予柜員一定的營銷任務(wù)，并把營銷業(yè)績指標作為考核標準之一。營銷業(yè)績指標主要包括儲蓄存款、中間業(yè)務(wù)收入等。
銀行應(yīng)當(dāng)定期組織對柜員業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能的考試，并根據(jù)柜員考試成績確定其考核成績。業(yè)務(wù)知識考核應(yīng)當(dāng)包括金融基礎(chǔ)知識、專業(yè)基礎(chǔ)知識、相關(guān)規(guī)章制度、操作規(guī)程等。具體包括會計基本制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、內(nèi)控管理規(guī)定、各項結(jié)算辦法、規(guī)范服務(wù)要求等內(nèi)容。
技能考核主要包括中文輸入、傳票輸入、手工點鈔、假幣識別、票據(jù)審核等等，具體按照銀行柜員業(yè)務(wù)技能評定標準進行考核。下表為前臺柜員業(yè)務(wù)技能評定表，規(guī)定了考核項目、總分占比、考核標準。柜員的各項單項考核結(jié)果參照下述標準，按比例計算單項考核成績，然后按照權(quán)重計算綜合技能考核成績。
工作能力、服務(wù)質(zhì)量、工作態(tài)度等考核指標，具有不可量化特征，難以進行準確考核，因此必須進行相關(guān)設(shè)計以確保其考核的準確性、有效性：一是準確定義各項考核指標，并對考核指標內(nèi)容做詳細清晰闡述，便于考核者參照打分；二是進行360度考核，柜員自我評價、同事互相評價、直接管理人員評價、客戶評價相結(jié)合，并賦以不同的權(quán)重，計算綜合得分作為考評成績，從而實現(xiàn)對柜員的全方位評價。
工作能力主要包括：
(1)處理問題的能力。包括處理柜面突發(fā)事件的能力、處理與日常工作相關(guān)問題的能力；
(4)對柜面服務(wù)合理建議。能否在改進柜面服務(wù)方面經(jīng)常提出新思路和合理建議，并能積極付諸實踐。
服務(wù)質(zhì)量主要包括：
(3)客戶滿意程度。是否理解客戶的情緒、過錯和需求；是否存在因柜面服務(wù)原因而引起的客戶投訴情況。
工作態(tài)度主要包括：
(1)事業(yè)心、責(zé)任心、是否熱愛本職工作、對本職工作盡職盡責(zé)；
(2)組織性、紀律性。是否服從統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，遵守各項工作紀律；
(3)協(xié)作性、協(xié)調(diào)性。是否具有團隊協(xié)作精神，能否協(xié)調(diào)好各種工作關(guān)系。
專項審計活動策劃方案篇十七
專項整治的范圍包括局機關(guān)全體干部職工，覆蓋審計審計工作全過程。重點有以下幾個方面：
(一)堅定理想信念、政治立場，嚴守黨的政治紀律和政治規(guī)矩。對標中央要求、對標群眾呼聲、對標發(fā)展需要，查找解決干部作風(fēng)方面突出問題，在抓落實中校驗紀律作風(fēng)，重點關(guān)注是否把政治紀律和政治規(guī)矩擺在首位，堅持做到“兩個維護”，自覺維護習(xí)近平總書記核心地位，是否自覺遵守和維護黨章，認真落實新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準則;是否存在發(fā)表危害黨的言論、損害中央權(quán)威、妨礙黨和國家方針政策實施、對抗組織審查、組織和參加非法宗教及封建迷信活動等行為，推動黨員干部職工自覺樹立“從嚴從實”的紀律作風(fēng)，努力創(chuàng)造實實在在的工作業(yè)績。
(二)嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和實施細則精神，持之以恒糾正“四風(fēng)”。結(jié)合我市開展的“作風(fēng)建設(shè)深化年”活動，嚴防“四風(fēng)”問題反彈。清醒認識紀律作風(fēng)建設(shè)的長期性、復(fù)雜性和艱巨性，重點整治是否不折不扣執(zhí)行中央八項規(guī)定和實施細則精神，不斷加強作風(fēng)建設(shè);是否堅持以上率下，做好示范帶動，帶頭嚴格執(zhí)行各項規(guī)定;是否把自己擺進去，把工作職責(zé)擺進去，認真查找“四風(fēng)”問題和存在的新表現(xiàn);是否認真執(zhí)行審計“八不準”工作紀律，嚴格靠制度管人、按制度辦事;是否存在有令不行、有禁不止的行為等現(xiàn)象，進一步落實中央八項規(guī)定精神、自治區(qū)“十二個禁令”及審計“八不準”工作紀律，加大正風(fēng)肅紀力度，馳而不息糾正“四風(fēng)”。
(三)強化審計工作紀律，認真履行審計監(jiān)督職責(zé)。以“不忘初心砥礪前行”精神為引領(lǐng)，積極構(gòu)建教育、監(jiān)督、制度并重的廉政工作體系，堅決整治作風(fēng)不實、素質(zhì)低下以及黨風(fēng)廉政意識不強等問題，堅決懲處各類違紀違規(guī)行為，努力將黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個責(zé)任”落到實處。著力整治審計執(zhí)法效率低下、執(zhí)行不力以及不文明執(zhí)法等問題，重點解決是否對審計現(xiàn)場的反間防諜、人身安全、計算機安全、保密安全等工作有布置、有落實、有檢查;特別是參加審計署、自治區(qū)審計廳審計項目期間，是否存在不認真落實審計現(xiàn)場考勤管理和請銷假制度的行為;是否存在參加被審計單位和個人安排的宴請、娛樂、旅游等活動;是否存在未經(jīng)批準私自外出活動的行為;是否存在參加賭博、違反生活作風(fēng)規(guī)定等問題;是否存在酒駕、醉駕或其他違反道路安全法規(guī)的行為，切實提升審計人員作風(fēng)建設(shè)，進一步強化審計工作紀律，嚴格遵守審計工作“八不準”。
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