總結是在一段時間內(nèi)對學習和工作生活等表現(xiàn)加以總結和概括的一種書面材料，它可以促使我們思考。要寫一篇較為完美的總結，首先需要明確總結的目的和主題?？偨Y是學習和進步的重要途徑，以下是一些典型的總結范文。
公司內(nèi)部控制工作總結篇一
支行本職設置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業(yè)務部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、支行、支行、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處、分理處十一個營業(yè)機構，另設、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離;在崗位配置上做到人員落實、職責明確。
二、當年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
1、領導重視，組織落實，20xx年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。
我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了主任、分理處主任任期內(nèi)的責任審計;儲畜所、儲蓄所、儲蓄所、分理處業(yè)務審計工作;重要崗位責任移交*個人次;支持分行審計處人員調用;對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查;建立了問題整改臺賬;督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。
2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構轉發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。
3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了、委員會，調整了審查委員會、委員會、領導小組、領導小組;出臺了**年度經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、工作質量考核辦法;修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
公司內(nèi)部控制工作總結篇二
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財政局關于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）文件規(guī)范以及市教育局要求，為進一步提高我校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我校對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，現(xiàn)將有關貫徹實施情況總結如下：
按照《市財政局關于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本單位貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，完善相關制度。
二、當前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問題。
1、費用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2、固定資產(chǎn)控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購置的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3、財務管理弱化。
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質的會計（20xx年9月會計到位），導致財務管理有些弱化。
4、崗位設置不夠合理。
由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，出現(xiàn)管理漏洞。
5、預算控制比較薄弱。
預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我校對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事。
財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3、信息與溝通銜接不夠。
我校在20xx年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
我校缺乏專業(yè)財務會計，暫由教師兼職，盡管教師努力學習，但業(yè)務素質難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5、外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
公司內(nèi)部控制工作總結篇三
第一章、總則。
第一條、為了促進證券公司（以下簡稱“公司”）的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解金融風險，維護證券市場的安全與穩(wěn)定，依據(jù)《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，特制定本指引。
第二條、公司內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度兩個方面。內(nèi)部控制機制是指公司的內(nèi)部組織結構及其相互之間的運行制約關系；內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的'各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。
第三條、健全內(nèi)部控制機制和完善內(nèi)部控制制度是規(guī)范公司經(jīng)營行為、有效防范金融風險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平高低的重要標志。公司應當按照本指引的要求，建立運行高效、控制嚴密的內(nèi)部控制機制，制定科學合理、切實有效的內(nèi)部控制制度。
第二章、內(nèi)部控制的目標和原則。
第四條、公司內(nèi)部控制的總體目標是要建立一個決策科學、運營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的證券經(jīng)營實體。具體來說，必須達到以下目標：
（一）嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)章，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格。
（二）健全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結構，形成科學合理的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制。
（三）建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，確保各項經(jīng)營管理活動的健康運行與公司財產(chǎn)的安全完整。
（四）不斷提高經(jīng)營管理的效率和效益，努力實現(xiàn)公司價值的最大化，圓滿完成公司的經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。
（一）健全性原則。內(nèi)部控制機制必須覆蓋公司的各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。
（二）獨立性原則。公司必須在精簡的基礎上設立能充分滿足公司經(jīng)營運作需要的機構、部門和崗位，各機構、部門和崗位職能上保持相對獨立性。
（三）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除內(nèi)部控制中的盲點。
（四）防火墻原則。公司投資銀行、自營、經(jīng)紀、資產(chǎn)管理、研究咨詢等相關部門，應當在物理上和制度上適當隔離。對因業(yè)務需要知悉內(nèi)幕信息的人員，應制定嚴格的批準程序和監(jiān)督處罰措施。
（五）成本效益原則。公司應當充分發(fā)揮各機構、各部門及廣大職員的工作積極。
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公司內(nèi)部控制工作總結篇四
企業(yè)財務會計中的內(nèi)部控制主要是指企業(yè)管理層為了保證其經(jīng)濟資源的完整性、安全性及會計信息的可靠性、準確性，所形成的一系列控制體系，內(nèi)部控制也是每個企業(yè)財務會計管理中都是必不可少的環(huán)節(jié)。但從實際情況來看，企業(yè)很容易受內(nèi)外界各種各樣的因素作用，而產(chǎn)生諸多的內(nèi)部控制問題，從而影響內(nèi)部控制的效果，為企業(yè)財務信息的真實性、合理性埋下隱患。因此，深入分析企業(yè)財務會計中內(nèi)部控制存在的問題，并采取有效對策加強優(yōu)化處理，以提高內(nèi)控效果，也是每個企業(yè)在經(jīng)營管理中需注意的重點。
文章結合我國大中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，總結出企業(yè)在財務會計內(nèi)部控制工作中普遍存在的問題，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：
由于財務會計工作直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟效益，大多數(shù)企業(yè)對財務會計的開展都十分重視。雖然企業(yè)對財會工作有較高的重視度，但這并不意味著企業(yè)在財務會計管理工作中的觀念科學、客觀、合理。從現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)往往只重眼前利益和利潤，忽略了長久的效益發(fā)展趨勢，缺乏創(chuàng)新思維能力，只一味應用傳統(tǒng)方式，對財務會計中內(nèi)部控制工作嚴格、生硬管理，不懂變通，未能隨著外部環(huán)境變化而時刻創(chuàng)新管理策略、方式。長此以往，不僅會加重財會人員的工作量，還會導致內(nèi)部控制不合理，影響企業(yè)發(fā)展。
企業(yè)雖然建立了比較完善的財務會計管理制度與政策，但沒有將重點放在內(nèi)部控制方面，且很多制度在實際工作中未能全面貫徹落實，導致財會管理制度形同虛設。由于企業(yè)財會制度落實度不夠、相應制度不健全，從而影響了內(nèi)部控制的有效性。
很多企業(yè)雖已逐漸意識到內(nèi)部控制工作的重要性，但對外部環(huán)境的對企業(yè)財會工作的影響還未有足夠的重視，這就導致企業(yè)缺乏完善、健全的外部監(jiān)督機制，使得外部監(jiān)控漏洞過多，甚至是導致企業(yè)內(nèi)部財務人員與外部監(jiān)督沆瀣一氣、私相授受，對企業(yè)經(jīng)濟利益造成嚴重損害。
崗位設置不合理，也是企業(yè)財務會計內(nèi)部控制工作中比較突出的一類問題，不合理之處主要是指一人多崗的現(xiàn)象。企業(yè)財務會計工作量大、內(nèi)容雜，但卻未能設置相匹配、相符合的崗位，導致工作人員較少，不得已而一人身兼數(shù)職，難免會因壓力太大而在工作中常出差錯，影響企業(yè)內(nèi)部控制的質量。
創(chuàng)新思維能力對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展起著尤為關鍵的作用，在財務會計內(nèi)部控制工作中，具有良好的創(chuàng)新能力，也能使內(nèi)控工作越做越好，因此，提高企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新思維能力十分重要。首先，企業(yè)不應該固步自封，在內(nèi)部控制工作中以提高競爭競爭力、降低成本等目標，不斷引進和借鑒國內(nèi)外先進技術與手段，持續(xù)質量改進，促進內(nèi)部控制的效果。其次，以市場需求為導向，在企業(yè)產(chǎn)品技術與服務中不斷創(chuàng)新、優(yōu)化，能夠在降低企業(yè)成本，提高利潤的同時為客戶提供最優(yōu)質的產(chǎn)品與服務。同時還需注意，企業(yè)在內(nèi)部控制工作中發(fā)散思維，創(chuàng)新途徑的過程中，需結合企業(yè)實情出發(fā)，不能盲目地效仿、推崇或照搬其他企業(yè)的手段，以免出現(xiàn)管理與實際不符、脫軌的問題。
首先，企業(yè)領導層人員應該充分意識到財務會計內(nèi)部控制制度對規(guī)范內(nèi)控工作的重要性，針對內(nèi)控制度不健全的問題，及時完善與優(yōu)化，保證內(nèi)部控制制度的規(guī)范、嚴謹、詳細，使其能對財務會計工作進行適當?shù)募s束，明確每位工作人員的崗位職責，從而提高工作效率。
其次，以財會制度、內(nèi)控制度作為參考，并遵循"不相容職務相分離"的原則，對內(nèi)部控制工作加強監(jiān)督與管理，保證會計工作能夠做到錢賬分離、賬實相符。再次，以內(nèi)部控制制并作為主導，在此基礎上，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營與發(fā)展特點，制定年度會計工作計劃、財務預算制度、利潤分配制度、成本管理制度等，由專人負責各項制度的落實工作，使財會人員能夠嚴重按照計劃與制度開展各項工作，進一步提高內(nèi)控效果。
外部監(jiān)督有較多漏洞，也是導致企業(yè)內(nèi)部控制不理想的主要原因，總結認為，企業(yè)可通過細化管理流程，來加強內(nèi)外監(jiān)督，使內(nèi)外監(jiān)控能夠互相牽制，徇私舞弊的行為發(fā)生。企業(yè)應該將財務管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程細化，并隨著企業(yè)的發(fā)展趨勢與外部變化不斷調整優(yōu)化，力求管理的精細化。同時加強內(nèi)外部監(jiān)控，通過內(nèi)部多人負責，外部定期調整崗位等措施，完善優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機制，使其能夠起到相互制約、相互牽引的作用，以規(guī)避內(nèi)外部人員同流合污的不良問題出現(xiàn)。
財會工作中一人多崗的現(xiàn)象對企業(yè)長效發(fā)展極為不利，因此，合理分配員工崗位與責任也是目前企業(yè)面臨的主要問題。企業(yè)應該根據(jù)整體的管理情況與業(yè)務需求，對職位進行分配，盡量做到一人一崗制，以保證工作質量，減輕員工壓力。若存在特殊情況，也可允許設置一人雙崗、一人多崗，但要保證員工工作量合理，同時還需注意，一些崗位不可同時兼任，以免出現(xiàn)弄虛作假的行為。例如，某人員崗位設置為出納，同時不能兼任檔案保管、收費等工作，以防范工作中失誤。此外，提高財會人員的綜合素質，也是促進崗位分配合的途徑之一，企業(yè)除了要引進專業(yè)人員外，還應該給現(xiàn)有工作人員提供進修機會，使其能通過不斷的學習，提高個人能力，從而勝任并做好內(nèi)控工作。
現(xiàn)階段發(fā)展中，我國各企業(yè)的財務會計內(nèi)部控制工作已取得一定的成效，但仍存在一些問題，相關企業(yè)應該提高重視，利用各種手段策略，持續(xù)質量改進與優(yōu)化，提高內(nèi)部控制質量，促進企業(yè)的長期盈利與長效發(fā)展。
公司內(nèi)部控制工作總結篇五
為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴肅和規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，推進服務型政府建設。財政部20xx年出臺了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、20xx年發(fā)布了《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》、20xx年發(fā)布了《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務的質量和效率，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，都具有重要意義。
內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。如何將內(nèi)部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是我們需要繼續(xù)加強的工作。為此，我們應當以本次內(nèi)部控制基礎性評價為契機，全力推動內(nèi)部控制建設。
加強組織領導，建立聯(lián)合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要充分認識內(nèi)控工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制。單位內(nèi)部的相關職能部門特別是財務、紀檢監(jiān)察部門要對內(nèi)控的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，相互配合，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業(yè)務管理融入到內(nèi)部控制范圍內(nèi)，審視管理職能依據(jù)、業(yè)務流程和程序、成果輸出等，形成權力制約的管理閉環(huán)，全面推動檢驗檢疫內(nèi)部控制建設。
以評促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質量體系作用。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要按照內(nèi)控基礎性評價的文件要求，在做好基礎性評價的基礎上，按照評價指標評分表的具體情況，結合自身實際情況，有序推進內(nèi)控建設，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內(nèi)部質量體系，積累了一些內(nèi)部控制建設成果，在借鑒近期反腐敗的經(jīng)驗做法基礎上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
順勢應變，持續(xù)推動內(nèi)部控制的建設。建立健全檢驗檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個循序漸進的過程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應該是一個開放、動態(tài)、循環(huán)的系統(tǒng)工程，必須隨著形勢任務要求的變化、政策法規(guī)的調整、單位內(nèi)部管理風格的變化以及領導對風險的承受程度，而進行適時適度的調整，單位層面的內(nèi)部控制如此，業(yè)務層面的內(nèi)部控制也是如此。特別是業(yè)務層面的內(nèi)部控制，應當充分借鑒權威部門如各級紀委發(fā)布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查找和分析自身管理中的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)上的不足和漏洞，補足短板防范風險，內(nèi)部控制建設永遠在路上。
統(tǒng)分結合，正確處理好標準化和個性化的關系。雖然各檢驗檢疫行政事業(yè)單位開展的經(jīng)濟活動有較大的差異，但其管理活動的本質有許多相同或相似的地方，因此內(nèi)控建設的模塊化、標準化有其實踐的基礎?；A性評價指標評分表也給我們提供了內(nèi)控建設標準化樣本通道，比如內(nèi)部控制建設啟動、單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任、不相容崗位與職責分離控制、預算業(yè)務管理控制、收支業(yè)務管理控制、政府采購業(yè)務管理控制、資產(chǎn)管理控制、建設項目管理控制、合同管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現(xiàn)在控制環(huán)節(jié)由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現(xiàn)在結合自身的情況，對相關制度做相應的調整。因此，在檢驗檢疫管理類型相似的單位，建立標準化內(nèi)控是可行和有效的。
強化內(nèi)外監(jiān)督，保證內(nèi)控工作順利開展。內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控建設的要素之一，也是內(nèi)控得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務、紀檢部門要對單位內(nèi)部控制建立和實施及評價情況進行監(jiān)督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，并督促進行整改。要充分發(fā)揮財政、審計、專業(yè)機構和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，將其納入政務公開的范圍內(nèi)，促使檢驗檢疫部門不斷完善內(nèi)控制度體系建設，提高內(nèi)控管理水平。
公司內(nèi)部控制工作總結篇六
20xx年，公司按照工程公司（20xx）109號關于印發(fā)《集團公司內(nèi)部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
培訓，注重宣傳，確保手冊相關內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。
通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升?，F(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的`形成。
公司內(nèi)部控制工作總結篇七
20xx年，機械公司按照工程機械公司（20xx）x號關于印發(fā)《x集團機械公司內(nèi)部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本機械公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了機械公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了機械公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質就是制度管理。x機械公司依據(jù)內(nèi)控要求，結合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，x機械公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎。機械公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全機械公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和機械公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡，確保組織機構落實。機械公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領導和機構落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，機械公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領導責任上，內(nèi)控工作是機械公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，機械公司上至總經(jīng)理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調，有人負責。
在組織落實上，機械公司內(nèi)控辦公室組織編制了機械公司《某機械公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全機械公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升。現(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。機械公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務部門，對于這樣的控制，機械公司內(nèi)控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了機械公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本機械公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照機械公司領導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本機械公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設是內(nèi)控體系的基礎，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著機械公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，機械公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是機械公司各級主要領導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領導的示范作用極大地推動了機械公司內(nèi)控文化的形成。
公司內(nèi)部控制工作總結篇八
是集團全面推行內(nèi)部控制工作的重要年份，也是公司開展內(nèi)部控制工作的起步之年。為了增強企業(yè)風險管控能力，促進公司內(nèi)部規(guī)范管理，公司按照集團內(nèi)部控制工作整體部署，以“一個規(guī)范、兩個指引”為基礎，以《集團內(nèi)部控制管理工作指引》為指導，結合公司外部環(huán)境和內(nèi)部管理實際，舉上下之力，全面開展內(nèi)部控制工作，圓滿的完成了集團下達的各項任務，同時在規(guī)范管理和風險管控方面取得了較大進步。
公司首先建立了結合實際的“三級內(nèi)控工作管理體系”，由總經(jīng)理擔任第一負責人，以財務科為內(nèi)控工作責任科室，并指定公司內(nèi)控專干。公司其他各相關部門主管領導直接負責，部門內(nèi)設專干。
公司內(nèi)控專干組織各部門專干學習、討論“一個規(guī)范、兩個指引”并進行指導，按照相關性將內(nèi)控工作進行合理分配，各部門各司其職，責任分明。跨部門業(yè)務由公司內(nèi)控專干進行協(xié)調，相關部門互相配合，做到規(guī)范、合理、互為補充，使得內(nèi)控工作有序開展。
在公司內(nèi)控管理體系指導下，各部門從公司實際出發(fā)，理順公司業(yè)務運行流程，整理現(xiàn)有管理手段和制度文件，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，梳理業(yè)務流程102個（含補充流程1個），整理管理文件59份，并根據(jù)流程繪制流程圖，查找風險控制點45處，編制各項指引的風險控制矩陣，找出各項風險點的控制措施。并完成與之相對應的權限指引。
公司以《集團內(nèi)部控制管理工作指引》為指導，以公司日常工作為出發(fā)點，結合原有的各部門職責和崗位說明書，編制《內(nèi)控管理手冊》，作為公司內(nèi)控工作的指導性文件。《手冊》明確了公司內(nèi)控工作的基本原則、組織架構和職責權限，從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個方面對公司內(nèi)部控制進行規(guī)范。同時，結合內(nèi)部控制工作的開展，公司對原有崗位說明書、規(guī)章制度等進行重新梳理、更新，作為內(nèi)控工作有序開展的有力保障。
建立考核主體正確、考核對象明確、考核內(nèi)容清晰、考核責任明確、考核結果客觀真實并有據(jù)可依的完整考核體系，制定適合本單位實際情況的《內(nèi)控建設管理考核辦法》，一邊更好的將內(nèi)控管理手冊內(nèi)容落實到位，通過設定相關考核指標并對其進行考核賦分，促進本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內(nèi)控工作的有效落實和推進、內(nèi)控信息化應用工作穩(wěn)步開展、自我考核評價及時、缺陷認定準確、整改及時徹底、完善流程規(guī)范管理、優(yōu)化流程控制、風險防范能力不斷提高。
公司內(nèi)部控制工作總結篇九
根據(jù)公司要求，我處對本部分觸及的工作進行了周全梳理、自查，詳細環(huán)境以下：
從xx年起，我處入手下手牽頭促成公司安定標準化工作。在原有職業(yè)健康安定辦理系統(tǒng)的根本上，我處比較安定標準化典范，訂定安定標準化履行方案，料理公司各關鍵各層次安定辦理流程，美滿規(guī)章軌制、功課安定辦理和構造現(xiàn)場安定整治。經(jīng)過議定兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日經(jīng)過議定市安監(jiān)局化學品掛號辦構造的達標驗收，到達國度安定標準化二級企業(yè)要求。
安定標準化的核心是履行全進程風險辦理，建立pdca辦理模式，連續(xù)改革安定績效。根據(jù)這一要求，我處每一年構造各單位進行一次周全的安定風險辨識和風險把握結果評價；對查驗、技改、變動等非老例活動，堅定要求在履行前進行風險評價，訂定落實風險把握辦法，履行中進行查抄確認，履行掉隊行驗證和結果評價；特別對龐大危機源、龐大風險，要求訂定預案和專項把握方案。經(jīng)過議定這些伎倆，包管公司出產(chǎn)運行中的安定風險時候處于可控狀況。
為典范公司各層面、各關鍵的安定辦理，我處于20xx年構造相干本能機能部分對企業(yè)安定辦理軌制進行周全梳理，補充美滿，經(jīng)過議定8個月艱苦工作，構成《安定辦理軌制匯編》。這本軌制匯編，包括綜合辦理、構造辦法、危機功課、技巧典范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個軌制。跟著局勢的變化，我處及時構造對匯編進行評審和修訂，并于本年上半年公司結束對原匯編的周全修訂，出臺公司《安定辦理軌制》（20xx版），將公司安定辦理軌制從本來的5大類43個軌制美滿為10大類62個軌制。使公司層面、各關鍵的安定辦理從軌制層面連續(xù)符合國度法律標準、標準和其他要求。
比年來，我處連續(xù)改革和美滿公司各種安定辦理臺帳和功課票證，到如今為止，已建立了24個安定辦理臺帳和10個危機功課票證，并教導各單位精確典范利用。出產(chǎn)現(xiàn)場是我處安定辦理工作的重心，安排2人專門當真危機功課審批和現(xiàn)場安定辦理，確保危機功課全進程在有效監(jiān)控內(nèi)。
我處堅定每個月構造一次全廠性綜合查抄，每禮拜別離對龐大危機源、關鍵裝配、緊張物料管線、危機場合安定查驗功課進行一次專項查抄，每天對全公司出產(chǎn)現(xiàn)場進行不按期的巡回查抄，發(fā)覺隱患和題目責令責任單位或人員進行整改，如本日前三季度排擠隱患和題目78項、下隱患整關照書6份、發(fā)違章告知卡3份，有效地將清除變亂隱患、典范人員行動，包管公司安定出產(chǎn)平常進行。
我處嚴厲履行“三級安定教誨”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教誨，同時鞭策、查抄2、三級安定教誨，使他們熟悉、把握必要的安定技巧知識和自我防護技巧，到達要求后方可上崗操縱。監(jiān)督二級單位對調崗、轉產(chǎn)、復工人員，按要求進行安定技巧和崗亭操縱法的培訓，經(jīng)考核合格后才華上崗功課。對外來單位人員嚴厲進行公司級安定教誨，并功課地點單位進行車間級安定教誨，經(jīng)考核合格后才許可其施工功課。我處每季度針對各班組的實際環(huán)境訂定班組安定活動籌劃，式樣進修資料，教導各班組展開安定活動，并每個月進行查抄確認，包管了安定活動的質量。我處按期識別特種功課人員培訓要求，訂定培訓籌劃，創(chuàng)辦培訓班，使全公司特種功課人員有效持證率始終保存100%。
我處按國度要求按期報告公司功課場合職業(yè)風險身分，按期構造職工進行職業(yè)健康查抄，對發(fā)覺的題目立即和諧相干單位予以辦理，建立健康了職業(yè)健康監(jiān)護檔案。按期構造職業(yè)風險身分監(jiān)測，并向職工公示；鞭策各單位加強職業(yè)衛(wèi)生辦法和功課場合的辦理，包管風險身分濃度（強度）符合國度標準，保險職工健康。及時按標準為職工配發(fā)工作防護用品，并教導職工精確利用，有力地保險了職工的健康安定。
20xx年，我處構造式樣公司化學變亂應救助濟預案。經(jīng)過議定連續(xù)美滿，如今已建立了較美滿的應急預案系統(tǒng)：包括公司綜合應急預案、專項應急預案和現(xiàn)場處理方案，建立了分級響應機制，美滿了應急響應流程，有益于進步公司應急響應本領。每一年構造一次綜合或專項練習練習，每半年構造各關鍵裝配重點部位進行一次現(xiàn)場處理方案練習練習，連續(xù)進步公司應急響應本領和全員的應急處理技巧。
公司安排由我處當真辦理的證照包括安定出產(chǎn)允許證、危機化學品掛號證、易制毒化學品出產(chǎn)備案證、監(jiān)控化學品出產(chǎn)特別允許證、產(chǎn)業(yè)品出產(chǎn)允許證等。我處根據(jù)響應考核細則，進行資料文件編寫料理、構造出產(chǎn)現(xiàn)場整改，均如期按時結束了取證換證工作。
我處嚴厲履行公司安定風險責任考核軌制，堅定每個月對各單位安定目標兌現(xiàn)環(huán)境、安定責任落實環(huán)境、安定雙基工作結束環(huán)境進行周全查抄考核，發(fā)起改正防備辦法和籌劃，增進了安定責任制的落實和公司集體安定績效的進步。
從整體上講，安定辦理交易流程是順暢的、安定風險獲得有效把握。但還存在很多不肯定身分的感化，比如人員安定行動的把握是一個難點、現(xiàn)場隱患是動態(tài)變化的。這就要求我們還要進一步美滿安定標準化工作，特別是要珍視細節(jié)的辦理。
公司內(nèi)部控制工作總結篇十
財務會計環(huán)境是企業(yè)管理運行最重要的一種環(huán)境，企業(yè)財務會計的工作成效對企業(yè)的生存、發(fā)展產(chǎn)生著極大的影響，所以財務會計控制也應作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，并對其給予重點關注，以在財務會計背景中有效開展企業(yè)內(nèi)部控制工作，減輕財務會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作產(chǎn)生的不利影響。
首先，財務人員對內(nèi)部控制工作的執(zhí)行產(chǎn)生著直接影響。財務會計是企業(yè)內(nèi)部控制最主要的對象，企業(yè)在制定以及構建內(nèi)部控制制度、體系的過程中都需要充分考慮財務人員的意見，內(nèi)部控制工作也同樣需要財務人員來執(zhí)行。但在實際的企業(yè)內(nèi)部控制工作之中，財務人員的作用卻未充分發(fā)揮出來，極大的影響了企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行落實。
其次，各項財務制度未落實到實處，影響了企業(yè)內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制工作以及財務工作的實施都需要相應的規(guī)章制度做保障，但在財務會計、內(nèi)部控制的實際工作之中，各項規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠的現(xiàn)象普遍存在，許多制度都只是流于形式，失去了制度本身的嚴肅性以及剛性，從而阻礙了企業(yè)財務工作的正常進行，影響了企業(yè)內(nèi)部控制水平的不斷提高。
再次，財務人員的會計工作缺乏強有力的監(jiān)督從而影響到了企業(yè)內(nèi)部控制工作總體水平的提升。財務會計相關工作離不開強有力的監(jiān)督，但就目前財務會計的監(jiān)督情況來看，企業(yè)的財務會計管理較為分散，財務會計監(jiān)督制度的執(zhí)行環(huán)境較差，財務會計人員之間的業(yè)務競爭不正當?shù)葐栴}普遍存在，這些問題的出現(xiàn)都對企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行、開展產(chǎn)生著極為不利的影響。
企業(yè)內(nèi)部控制工作的有序進行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學、合理有著直接的聯(lián)系。企業(yè)只有建立起健全的內(nèi)部控制體系，才能保證內(nèi)部控制工作的正常開展，調動相關工作人員的工作熱情，使其對各項內(nèi)部控制制度都積極有效的執(zhí)行，從而確保內(nèi)部控制工作實施的結果具有較強的積極性，進而促進企業(yè)的進一步發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制體系的構建應做到有效、科學，符合企業(yè)自身發(fā)展的需要以及生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的特點。財務會計背景下的企業(yè)內(nèi)部控制體系包括預算控制體系、會計系統(tǒng)的控制體系、財產(chǎn)控制體系以及結算控制體系等多方面的內(nèi)容，對這些方面的內(nèi)容都進行不斷完善，才能保證企業(yè)內(nèi)部控制體系得到進一步完善，利于企業(yè)內(nèi)部控制工作的正常開展。
2、明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責。
企業(yè)的內(nèi)部控制工作，不管是控制工作的有效開展，還是控制工作開展的目的，都和企業(yè)各項工作的效率緊密聯(lián)系，只有提高了工作效率，才能提高企業(yè)內(nèi)部控制工作的效率。而要更好的達到提高企業(yè)內(nèi)部控制工作效率的目的，就要對企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責給予進一步明確，使每位員工都對自身的職責有明確的認識。企業(yè)管理者要對各項權利進行合理的協(xié)調，以保證內(nèi)部控制工作的順利進行。明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責就是要使員工對自身的崗位職責有清楚、明確的認識，并將自身的崗位職責積極貫徹、落實到實際工作中，企業(yè)才能實現(xiàn)內(nèi)部的有效控制，進而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標。
3、提高財務會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果。
財務會計背景下，企業(yè)內(nèi)部控制工作的順利開展離不開財務人員，財務人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果直接影響著企業(yè)內(nèi)部控制工作的效果。財務會計是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營的關鍵，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，每項資金的收入和支出都通過財務會計體現(xiàn)出來。
企業(yè)通過對財務信息的審核能夠較好的掌握自身的經(jīng)營狀，企業(yè)進行內(nèi)部控制的一個重要目的就是控制財務信息的準確性以及真實性，因為只有真實、準確的財務信息才能較好的反應企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，為企業(yè)的投資決策提供參考依據(jù)。要提高財務會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果就要：對財務人員專業(yè)素質的提高給予高度重視；根據(jù)企業(yè)自身內(nèi)部控制的需要制定相應的控制制度以保證內(nèi)部控制工作的高效開展；建立完善的監(jiān)管機制，以督促財務人員較好的執(zhí)行內(nèi)部控制制度。
總而言之，財務會計是企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，財務會計控制水平的高低直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制工作能否順利進行，因此，各個企業(yè)應從財務會計背景出發(fā)，有效分析財務會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作的影響，并在財務會計背景下采取積極有效的措施來提高企業(yè)內(nèi)部控制的工作水平，以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。
公司內(nèi)部控制工作總結篇十一
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)市、縣財政局《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施辦法》（財會〔20xx〕11號）要求，結合我鎮(zhèn)實際，制訂如下實施方案：
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制制度建設之前，或在內(nèi)部控制制度建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
（一）堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的'業(yè)務。
（三）堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各行政事業(yè)單位應當于20xx年9月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各行政事業(yè)單位應當于20xx年9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各單位應當在部門本級及所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4），作為20xx年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（四）總結經(jīng)驗。各單位應當于20xx年11月10日前，向鎮(zhèn)財政所報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一）加強組織領導。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實施我鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎性評價工作。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。
（二）加強宣傳督查。鎮(zhèn)財政所要切實加強對全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（三）加強協(xié)調聯(lián)動。按照《安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》（財會〔20xx〕212號）文件精神，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。
公司內(nèi)部控制工作總結篇十二
第一條為建立健全內(nèi)部控制體系，防范風險，保障業(yè)務、管理體系安全穩(wěn)健運行，制定本規(guī)定。
第二條內(nèi)部控制是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列的制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。
公司各項內(nèi)部控制制度、程序和方法的制定應符合本規(guī)定的要求。第三條內(nèi)部控制的目標應確保法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)，確保風險管理體系的有效性，與公司的經(jīng)營規(guī)模、組織體系、業(yè)務管理、操作流程和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。
第四條內(nèi)部控制遵循全面、審慎、有效、獨立的原則，內(nèi)部控制體系建設應滲透各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，符合崗位制約、分權制衡等基本要求，具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權力，內(nèi)部控制若存在問題，應能得到及時反饋和糾正。
第二章組織管理。
第五條公司設立內(nèi)部控制管理委員會(以下簡稱內(nèi)控管委會)，負責審定內(nèi)部控制政策和目標，確保內(nèi)部控制體系的建立與決策。
第六條風險管理部是公司的內(nèi)控牽頭組織部門，組織內(nèi)部控制政策和目標的擬制，監(jiān)督和報告內(nèi)部控制體系運行情況，組織公司內(nèi)部控制評審會議，跟蹤和落實內(nèi)部控制評審決定。
第三章基本規(guī)定。
第七條公司內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督評價與糾正等要素。
第八條建立健全的內(nèi)部控制環(huán)境包括確保各機構規(guī)范運作，分權制衡，建立健全的公司治理、明確董事會／監(jiān)事會及高級管理層在內(nèi)部控制上承擔的責任、確立適宜的內(nèi)部控制政策與目標，以及健全的組織結構、企業(yè)文化內(nèi)涵和人力資源政策和程序等。第九條應設立履行風險管理職能的專門部門，制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風險的制度、程序和方法，依據(jù)業(yè)務范圍、性質和時限主動對各項經(jīng)營風險進行識別，并評估風險的后果、概率和風險級別，以確保風險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
第十條應建立涵蓋各項業(yè)務、公司范圍的風險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控。
第十一條設立新的機構或開辦新的業(yè)務，應事先制定有關的政策、制度和辦法，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。
第十二條信息交流與反饋應考慮信息的安全性和保密要求，相關信息報告、發(fā)布、披露應經(jīng)過授權。并通過建立對財務、管理、業(yè)務、人員、重大事件和市場等相關風險信息的識別、收集、處理、交流、溝通、反饋、披露的渠道和方式，及時有效防范或控制經(jīng)營、管理風險。
第十三條在執(zhí)行監(jiān)督評價職能時應遵循客觀公正、有錯必糾的原則，應將內(nèi)部控制情況，包括對違規(guī)、風險隱患、管理盲點和缺漏、內(nèi)控失靈、差錯事故等的診斷、處置和糾正及預防措施，納入各部門年度績效評價范圍內(nèi)，以保持持續(xù)提高內(nèi)部控制體系的有效性。公司內(nèi)控評審委定期對公司內(nèi)部控制的體系及有效運行與否應進行專題分析和評價。
第十四條貸款業(yè)務內(nèi)部控制的重點是：健全客戶信用風險識別與監(jiān)測體系，完善貸款決策與審批機制，防范對單一客戶、關聯(lián)企業(yè)客戶以及部分產(chǎn)業(yè)、行業(yè)貸款風險的高度集中，防止違反貸款原則發(fā)放關系人貸款和人情貸款，防止貸款資金違規(guī)使用。
第十五條建立有效的貸款業(yè)務決策機制，包括設立風險管理委員會、專業(yè)評審會等，負責審批各自權限內(nèi)的貸款。
風險管理委員會為最高信用風險管理機構，制定信用風險管理的總體政策及對信用風險管理政策執(zhí)行情況進行監(jiān)測，對特別重大貸款項目進行審核決策。
專業(yè)審貸會是貸款業(yè)務專職審批機構，負責審批權限內(nèi)的貸款業(yè)務。第十六條公司貸款審批及決策機構審議表決時應遵循集體審議、委員獨立發(fā)表意見、多數(shù)同意通過的原則，全部意見應記錄存檔。
第十七條貸款審批制度應設置復議制度，復議的前提條件必須是風險狀況有實質性改變，復議原則上只能一次，不得反復進行。
第十八條建立公司統(tǒng)一的貸款業(yè)務操作規(guī)范，明確規(guī)定貸前調查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和操作要求；制定統(tǒng)一的各類貸款產(chǎn)品的管理辦法，明確規(guī)定各項業(yè)務的辦理條件，包括選項標準、期限、利率、收費、擔保、審批權限、申報資料、貸后管理、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。
第十九條應執(zhí)行盡職調查制度和貸款審批程序，不得違反程序或減少程序進行貸款，貸款人員應遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受外部因素的干擾。
第二十條貸款業(yè)務調查、審批和貸款管理部門應根據(jù)職責和權限，審查借款人資格合法性、融資背景以及申請材料的真實性和借款合同的法律有效性、完備性，防止借款人通過編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟合同或虛假證明文件等方式，從事詐騙活動。嚴格審查和監(jiān)控借款用途，防止借款人改變借款用途。
第二十一條公司各相關部門應建立資產(chǎn)質量監(jiān)測、預警體系，監(jiān)測資產(chǎn)質量的變化，分析不良資產(chǎn)形成的原因，及時制定防范和化解風險的對策。
公司風險管理部負責公司貸款政策的制定，包括完善貸款風險分類制度，規(guī)范貸款質量的認定標準和程序，嚴禁掩蓋不良貸款的真實狀況，確保貸款質量的真實性。
第二十二條建立貸款風險責任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風險責任，對違法、違規(guī)或工作不盡職造成的貸款風險和損失逐筆進行責任認定，并根據(jù)公司貸款盡職調查制度和不良貸款問責制，對各環(huán)節(jié)相關人員的各類盡職行為進行認定，確定應承擔的責任。
第二十三條內(nèi)控評審委應每季度定期召開內(nèi)部控制評審會議，緊急情況下可隨時召開內(nèi)控評審會議。會議應對內(nèi)部控制的制度建設、執(zhí)行情況以及經(jīng)營管理過程中的重大風險隱患、事件進行回顧和剖析，研究、制定加強內(nèi)控管理的相應措施，以不斷健全和完善公司的內(nèi)控機制，保障和促進公司各項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。風險管理部負責督促內(nèi)控會議決定事項的落實和驗證，各相關部門對上一次內(nèi)控會議決定事項的落實、驗證情況進行報告。
第二十四條對于內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的各類問題，尤其是經(jīng)過管理問責的重大、系統(tǒng)性問題，應按照預防為主的原則，對內(nèi)部控制的政策、制度、程序和方法進行改進，包括提出改進措施、組織實施、效果驗證和系統(tǒng)評價等內(nèi)容，以達到持續(xù)改進的目的。
第六章財務稽核。
第二十五條公司年終財務報告必須經(jīng)股東大會指定的會計（審計）師事務所審計確認。
第二十六條風險管理部每季度實施（或委托有關機構實施）一次財務檢查，檢查后據(jù)實寫出檢查報告報總經(jīng)理、董事長。風險管理部對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出明確的改正意見、處理建議。
第二十七條董事會或總經(jīng)理認為有必要時，可以安排風險管理部進行臨時性的專項稽核?；送瓿珊髶?jù)實寫出稽核報告，報告送總經(jīng)理、董事長。風險管理部對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出明確的改正意見和處理建議。
第七章安全保衛(wèi)與計算機安全。
第二十八條公司綜合部為計算機安全檢查機構，負責協(xié)調解決計算機安全問題。
第二十九條人員安全管理的目標是通過設立銀行安全管理制度及崗位責任制，為保證最大程度地降低信息化建設過程中由于人為失誤或錯誤所造成的風險，公司實行一下原則：
職責分離原則：接觸信息系統(tǒng)的人員應承擔與其工作性質相應的安全責任，各類人員不得從事超越自己職責以外的任何工作。
有限授權原則：任何人員對信息資源的訪問權利應受到限制，應對超越職責的訪問進行控制。
相互制約原則：采取相互制約原則，做到職責分明，各司其職，相互配合和制約。
任期審計原則：應記錄并監(jiān)控員工在任職期內(nèi)的信息資源訪問活動。第三十條員工離職前，應交還手中持有的與信息系統(tǒng)相關的文檔、物品，應交接其負責的工作。一經(jīng)離職，相應的信息系統(tǒng)合法身份及權限應立即注銷，視調離保密崗位人員的重要程度，及時調整系統(tǒng)的安全保密措施。所有員工必須定期簽訂信息安全及保密承諾。相關安全教育由人力資源部門統(tǒng)一安排。
第三十一條配備防火、防雷、防水、防靜電、防鼠等機房安全設施，保障信息系統(tǒng)安全運轉。
第三十二條應用系統(tǒng)安全。
應用系統(tǒng)安全的目標是保證我公司各業(yè)務應用系統(tǒng)開發(fā)過程以及最終產(chǎn)品的安全性，安全建設必須與應用系統(tǒng)建設同步進行。
在應用系統(tǒng)的總體架構設計的過程中，應實施安全需求設計，并確立安全服務機制、項目開發(fā)人員安全技術要求和操作規(guī)程。
應用系統(tǒng)的實現(xiàn)階段，應根據(jù)安全需求設計實施安全技術，對應用系統(tǒng)技術實現(xiàn)過程進行質量管理，防止技術開發(fā)人員故意保留“后門”，保證系統(tǒng)最終產(chǎn)品的安全性質量。
在應用系統(tǒng)建設的各階段，必須保證我公司應用軟件的完整性，即確保軟件的變更是經(jīng)過授權及合法性的驗證。
應用系統(tǒng)投產(chǎn)運行之前，須充分進行局部功能、整體功能、壓力測試，以及與安全需求目標一致的系統(tǒng)安全性能、操作流程、應急方案等重要安全性測試，測試的結果應記錄文檔。
只有正式經(jīng)過管理、操作、技術控制等安全鑒定獲準的應用項目，可以投入生產(chǎn)運行。
第三十三條通信網(wǎng)絡安全。
網(wǎng)絡安全的目標是有效防范網(wǎng)絡體系的安全風險，為我公司應用系統(tǒng)發(fā)展提供安全、可靠、穩(wěn)定的網(wǎng)絡管理和技術平臺。
通信網(wǎng)絡安全建設是我公司業(yè)務發(fā)展的基礎，通信網(wǎng)絡安全管理和網(wǎng)絡安全技術的配合是獲得網(wǎng)絡整體安全的基本保障。
第三十四條安全責任。
任何人員只能訪問其職責權限范圍內(nèi)的信息資源，如發(fā)現(xiàn)超越職責權限訪問資源的行為，應立即停止其訪問權利，并給予警告。
任何人員如有故意編造或發(fā)送惡意程序、輸入計算機病毒，影響銀行的正常辦公、業(yè)務信息處理秩序的行為，視情節(jié)嚴重情況，給予相應的行政處分，構成犯罪的應送交公安部門處理。
第八章附則。
第二十五條本規(guī)定由風險管理部負責解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
公司內(nèi)部控制工作總結篇十三
按照xx門關于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內(nèi)控目標、落實責任，加大宣傳培訓，內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見成效。下面將我所20xx年以來如下。
強化組織領導。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關要求，建立內(nèi)部控制領導小組，切實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務水xx及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經(jīng)濟活動的預算約束；實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告；對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規(guī)定執(zhí)行；加強信息化建設，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴規(guī)范管理。結合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關管理制度，將“三公經(jīng)費”xx采購、固定資產(chǎn)、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規(guī)程，并具體細化到責任人，確保內(nèi)控工作有崗有責有人抓。
強化協(xié)調聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調工作機制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的`需求。并定期召開協(xié)調聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時，節(jié)開支陪財源。嚴控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。
內(nèi)部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內(nèi)控培訓力度，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
公司內(nèi)部控制工作總結篇十四
第一條。
為強化公司內(nèi)部管理，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務信息的可靠性，提高信息披露質量，實現(xiàn)公司治理目標，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)和及《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。
第二條公司內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。
公司職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制情況的檢查。
（四）內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內(nèi)部規(guī)章制度；
（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；
（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；
（四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
第六條公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風險管理和內(nèi)部控制：包括環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部審計控制等。
第七條環(huán)境控制包括授權管理控制和人力資源管理控制。
第八條授權管理控制的主要內(nèi)容：通過授權管理明確董事會、總經(jīng)理和公司管理層、職能部門的具體職責范圍；董事會組織制定相關細則并負責具體實施和改善。
董事會：《公司章程》及《董事會議事規(guī)則》明確了董事會的職責權限，規(guī)范董事會內(nèi)部機構及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。董事會行使下列職權：
（一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；
（二）制訂公司的財務預算方案、決算方案；
（三）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（四）制訂公司增加或者減少注冊資本；
（五）決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保事項、委托理財?shù)仁马棧?/p>
（六）決定公司內(nèi)部管理機構的設臵；
（七）聘任或者解聘公司經(jīng)理；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘。
公司副經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；
（九）制訂本章程的修改方案；
（十）管理公司信息披露事項；
（十一）聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；
（十二）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其它職權?？偨?jīng)理：《總經(jīng)理工作細則》明確總經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權：
（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；
（二）組織實施公司經(jīng)營計劃和投資方案；
（三）擬訂公司內(nèi)部管理機構設臵方案；
（五）制定公司的具體規(guī)章；
（六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人；
（七）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；
（八）公司章程或董事會授予的其它職權。
第九條通過人力資源管理控制，建立科學的聘用、培訓、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學、健康、公平、公正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質、穩(wěn)定的工作心態(tài)，并具備應有的專業(yè)勝任能力。
（一）為有效控制人力成本、提高人員配臵率，公司應制定內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內(nèi)、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。
（二）公司應制定系統(tǒng)的培訓管理制度，鼓勵員工持續(xù)學習，努。
力提高自身的素質和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。
（三）為貫徹實施公司發(fā)展戰(zhàn)略，公司應按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧公司利益與個人利益，制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度。
（四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學性，創(chuàng)建科學有效的管理人員選聘制度。
（五）公司根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關規(guī)定，結合公司的實際，規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護公司與員工的合法權益，避免勞務糾紛，保障公司健康發(fā)展。
第二節(jié)業(yè)務控制。
第十條公司業(yè)務控制包括規(guī)劃與計劃業(yè)務控制、融資與投資業(yè)務控制、生產(chǎn)與服務業(yè)務控制、銷售及收款業(yè)務控制、測評與改進業(yè)務控制等。
第十一條規(guī)劃與計劃業(yè)務控制主要內(nèi)容包括：
（一）制定科學的公司發(fā)展戰(zhàn)略形成程序，并按程序制定公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內(nèi)外因素變化情況對規(guī)劃內(nèi)容滾動調整，戰(zhàn)略規(guī)劃應報經(jīng)董事會批準。
（二）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應在每年年初確定發(fā)展目標、分級目標、業(yè)務計劃與資金預算，指導全年工作。
第十二條生產(chǎn)和服務業(yè)務控制主要內(nèi)容包括：
（一）公司應綜合分析市場環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
（二）生產(chǎn)和服務崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓，以保證工作質量和工作安全；對關鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效控制的辦法。
（三）制定科學合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。
（四）保障適宜的生產(chǎn)和服務設備、監(jiān)測設備，對過程關鍵點予以識別并跟進監(jiān)測；對監(jiān)測設備制定并實施相應規(guī)定，以確保設備持續(xù)有效。
第十三條銷售及收款業(yè)務控制主要內(nèi)容包括：
（一）統(tǒng)一制定銷售及收款標準化服務規(guī)程，降低其中可能存在的風險。
（二）對公司的授信管理進行統(tǒng)一規(guī)劃，加強相關信息的透明度，理順與商業(yè)銀行間的授信關系。
（三）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。
（四）結合會計控制系統(tǒng)，制定嚴格的入帳及應收帳款管理制度，保證收入的準時入帳，避免呆、壞帳的產(chǎn)生。
（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風險。
第三節(jié)會計系統(tǒng)控制。
第十四條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內(nèi)容包括：
（一）根據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作制度，作為公司財務管理和會計核算工作的依據(jù)。
（二）公司設財務主管一職，由董事會任免，分管公司財務工作。公司本部獨立核算單位均單獨設臵財務部，該部門至少配備兩名具有會計專業(yè)知識、具有會計從業(yè)資格證的會計人員，其崗位設臵遵循“不相容職務”分離原則。
（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級財務部門的業(yè)務領導。一般會計人員的調動，需取得本單位會計主管的同意。
（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理由專人負責。會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由相應單位會計機構負責人（或會計主管人員）監(jiān)交；須由單位負責人監(jiān)交。
（五）公司在強化會計核算的同時，建立計劃和預算管理體系，強化會計的事前和事中控制。公司各級單位的經(jīng)營計劃和固定資產(chǎn)投資計劃需在上一末制定，經(jīng)董事會批準后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行過程中要定期對計劃的完成情況進行分析并根據(jù)變化的情況滾動調整相應的計劃。
（六）公司建立完善的財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經(jīng)濟業(yè)務的開支權限進行明確的規(guī)定和劃分。
（七）公司建立健全各項資產(chǎn)管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產(chǎn)等管理制度。對各項資產(chǎn)的購臵、保管、處臵等通過制度進行約束，對各項資產(chǎn)狀況進行實時跟蹤，定期、不定期地進行盤點，不斷完善各項管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。
第十五條公司內(nèi)部審計機構為審計部,獨立承擔監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制的科學性和有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。
第十六條審計部配臵專職內(nèi)部審計人員，內(nèi)部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務相關專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。
第十七條審計部根據(jù)公司實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細則，該實施細則至少包括下列項目：
（一）對內(nèi)部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。
（二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。
（三）對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
第十八條審計部定期或不定期檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關資料，出具內(nèi)部控制審計報告；內(nèi)部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。
第十九條被審計單位應全力配合內(nèi)部審計人員的審計工作，及時提供審計所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進行行政干預。
第二十條對內(nèi)部控制審計報告提出的關于完善內(nèi)部控制的整改意見，整改責任單位必須認真對待，落實整改措施，并按要求適時向內(nèi)審機構匯報整改進度。
第二十一條嚴格審計人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，應追究有關部門和人員的責任；對在審計工作中表現(xiàn)突出的，應予以適當?shù)谋碚门c獎勵。
第二十二條審計部應于每年四月底前向董事會提交上一內(nèi)部控制審計總結報告，據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等。
第二十三條公司建立內(nèi)部控制效果的自我評估制度，定期對內(nèi)部控制進行自我評估。
第二十四條公司每年定期檢查內(nèi)部控制，并由審計部對內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進行考核。
第二十五條審計部應從以下幾個方面，對公司內(nèi)部控制的有效性進行評估：
（一）控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂啤?/p>
環(huán)境是其它控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結構；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學及經(jīng)營風格；聘雇、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式；信息溝通體系等。
（二）風險評估——指可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。
（三）控制活動——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內(nèi)容。
（四）信息及溝通——主要包括與內(nèi)部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。
（五）監(jiān)督——指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監(jiān)督。
第二十六條審計部應于每年四月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應包括對第三十五條所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結論性意見。
第二十七條公司內(nèi)部控制效果的結論性意見，分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指第三十五條所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)。
第二十八條董事會應就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。
第五章附則。
第二十九條本制度的解釋權歸公司董事會。第三十條本制度自董事會審議通過之日起實施。
公司內(nèi)部控制工作總結篇十五
[本公司/本部門]董事會或類似權力機構保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔相應責任。
公司內(nèi)部控制的目標是：合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對實現(xiàn)上述目標提供合理保證。
[描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑等]。
開展內(nèi)部控制評價工作;公司[是/否]聘請會計師事務所[會計師事務所名稱]對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。
1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務和事項[列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點關注下列高風險領域：
[列示公司根據(jù)風險評估結果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風險]。
2.納入評價范圍的單位包括：
[無需羅列單位名稱，而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質、層級等]。
3.納入評價范圍的業(yè)務和事項包括(根據(jù)實際業(yè)務流程和管理事項描述)：
上述業(yè)務和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
4.(如存在重大遺漏)公司本年度未能對以下構成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(事項)進行內(nèi)部控制評價：
試、實地查驗、抽樣和比較分析]等適當方法，廣泛收集了[本公司/本部門]內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況。
1.缺陷認定依據(jù)：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法(試行)》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法(試行)》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。
2.缺陷認定標準：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標準]。
3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度]。
針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷(含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷)，公司采取了相應的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關的內(nèi)部控制設計且運行有效(運行有效的結論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù))。
經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在[數(shù)量]個缺陷，其中重大。
缺陷[數(shù)量]個，重要缺陷[數(shù)量]個。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進行描述]。
針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預期達到的效果]。
公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。
(存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質及其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關風險[描述該風險]。
(不存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間。
[是/否]發(fā)生對評價結論產(chǎn)生實質性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
[如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施]。
我們注意到，內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
[簡要描述下一年度內(nèi)部控制。
工作計劃。
]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
公司內(nèi)部控制工作總結篇十六
第一條為保證**股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)控工作的正常、有序開展，確保公司各項經(jīng)營活動規(guī)范、健康、持續(xù)開展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《保險公司內(nèi)部控制制度指導原則》、《**保險股份有限公司章程》等相關法律法規(guī)和制度的要求，特制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司所屬各機構。
第二章管理體系和主要職責。
第二條內(nèi)控管理實行垂直管理機制。公司內(nèi)控部門及內(nèi)控人員在行政上受本級機構管理，在業(yè)務上直接受分公司內(nèi)控部門指導和管理。
第三條公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員的主要職責：
1、制定本機構內(nèi)控工作制度和工作計劃。
2、根據(jù)分公司內(nèi)控部門的要求和授權，開展對本機構范圍內(nèi)的各項審計、稽核檢查、法律事務和質量認證工作。
3、根據(jù)本機構領導的要求開展的其他工作。
4、配合本機構其他部門的工作。
5、檢查指導下級機構內(nèi)控聯(lián)系人員的工作。
第三章人員配備。
第四條公司及地市營銷服務部應當配備1名內(nèi)控專員，縣市營銷服務部配備兼職內(nèi)控聯(lián)系人員，負責本機構的內(nèi)控工作，接受分公司內(nèi)控部門的指導和管理。第五條公司、地市營銷服務部的內(nèi)控專員應有本科以上學歷，從事過會計、審計或法律事務工作，有一定的管理經(jīng)驗。第六條營銷服務部內(nèi)控人員應具有?？埔陨蠈W歷，從事過經(jīng)濟管理工作。
第四章工作聯(lián)系制度與報告制度。
第七條第八條公司各級機構必須支持和配合內(nèi)控部門開展工作。內(nèi)控部門在開展審計、檢查、法律調研等工作前，一般應提前通知有關部門和機構，做好各項準備工作，必要時可以突擊檢查。調查過程中如遇重大事項，應及時向上級領導報告，并與有關部門聯(lián)系，溝通信息，各機構、部門要積極配合。調查結束后，內(nèi)控部門要按時出具報告和意見，相關部門應在規(guī)定的時間內(nèi)執(zhí)行整改意見，并書面反饋，內(nèi)控部門負責檢查執(zhí)行的有效性。第九條公司內(nèi)控人員向分公司內(nèi)控部和本級機構領導報告工作，包括：
1、每年1月5日前匯報上工作總結和該工作計劃，上工作總結需附本級機構領導對內(nèi)控工作的意見或建議。
2、每季度最后一個工作日內(nèi)報告季度工作總結（二季度報半工作總結），主要包括：本季度內(nèi)根據(jù)計劃開展的審計、稽核檢查、法律事務和品質管理方面的工作情況，根據(jù)本機構負責人的要求開展的其他工作情況，需上報分公司內(nèi)控部門備案的審計檢查報告，以及下季度工作安排。
3、每月結束后兩個工作日內(nèi)報告月預警有關財務數(shù)據(jù)表。
4、如遇重大、突發(fā)性事件，需立即向分公司內(nèi)控部門和本級機構領導報告，根據(jù)指示來開展工作，隨后進行專題匯報。
第五章審計工作管理。
第十一條根據(jù)分公司內(nèi)控工作計劃，公司內(nèi)控部門及下屬各機構內(nèi)控人員對各項經(jīng)營活動進行審計和監(jiān)督，防范和控制經(jīng)營風險，并為經(jīng)營決策提供意見和建議。
第十二條對審計發(fā)現(xiàn)的問題除向有關領導匯報外，存在問題的機構必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行整改，并將整改結果報告給審計部門。
第十三條公司審計工作的基本職能包括：
1、制定公司各項審計計劃和工作制度、程序。
2、開展對公司系統(tǒng)內(nèi)下級機構的、半審計。
3、開展公司系統(tǒng)內(nèi)專項審計。
4、開展對新設機構的開業(yè)審計。
5、開展對下級機構負責人、各部門負責人和重要崗位工作人員的離任、離職審計和經(jīng)濟責任審計。
6、制定公司預警指標考核辦法并實施對下級機構的考核。
7、指導下級機構的審計工作，組織系統(tǒng)內(nèi)審計工作培訓和經(jīng)驗交流。
8、配合開展總、分公司內(nèi)控部的審計工作和保險監(jiān)管部門的年檢工作，開展審計工作的對外交流。
9、上級領導布置的其他工作。
第十四條審計人員必須嚴格遵守審計紀律，對于違反紀律的行為，公司將根據(jù)《**保險股份有限公司經(jīng)營活動檢查條例》對有關機構和個人予以嚴厲處罰。第十五條審計項目：
1、財務管理狀況。主要包括：各項財務管理制度和政策（財務報表和帳冊、各類資產(chǎn)／負債項目、收入和支出項目、銀行帳戶管理、財務印章／發(fā)票管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。
2、業(yè)務管理狀況。主要包括：各項業(yè)務管理制度和政策（單證管理、業(yè)務印章管理、代理協(xié)議和業(yè)務合作協(xié)議管理等）的制定和執(zhí)行情況是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。
3、營銷服務管理狀況。主要包括：營銷體系的建立和管理情況，營銷政策的制定和執(zhí)行是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。
4、行政人事管理狀況。主要包括：各類合同／印章管理、各類公司資產(chǎn)的購置和管理、機構管理、人員管理、薪酬福利管理是否符合國家法律規(guī)定的要求，是否符合保險監(jiān)管部門的要求，是否符合公司章程和經(jīng)營政策的要求。
第十六條公司內(nèi)控部門或內(nèi)控人員可根據(jù)上級公司的部署和本機構審計工作計劃，根據(jù)具體情況，確定采取現(xiàn)場審計程序或非現(xiàn)場審計程序。
第十七條公司根據(jù)分公司的要求和公司實際需要，實行專項審計，或突擊檢查。
第十八條新設機構的開業(yè)審計須在正式開業(yè)后一個月之內(nèi)進行。
第十九條公司對支公司審計和半審計分別在次年的一月和當年七月進行。
第二十條公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員建立對本級機構高級管理人員和重要崗位人員的離任離司審計制度。
第六章稽核檢查工作管理。
第二十一條公司各級內(nèi)控部門或內(nèi)控人員每年至少對系統(tǒng)進行一次全面稽核檢查。專項檢查按照分公司的安排和公司的需要隨時進行。第二十二條公司內(nèi)控部門和內(nèi)控人員在進行內(nèi)部常規(guī)稽核的同時，應對重點業(yè)務、重點部門、重點機構進行專項稽核。對于稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時向本機構負責人和分公司內(nèi)控部提交書面報告，并通過后續(xù)檢查的方式，監(jiān)督整改情況。
第七章法律事務。
第二十三條法律事務工作宗旨在于規(guī)范公司業(yè)務活動和內(nèi)部經(jīng)營管理，保證公司各項業(yè)務活動的合法性，通過各種法律途徑，保障公司和員工的合法權益。
第二十四條公司內(nèi)控部門負責處理本機構的法律事務以及與分公司法律事務管理部門的聯(lián)系工作。相關業(yè)務工作直接受分公司法律事務管理部門指導和管理。
第二十五條訴訟管理。公司實行“統(tǒng)一調控、分級管理”的案件訴訟管理體制，各級機構在相應的管理權限內(nèi)處理訴訟事宜，同時接受上級主管部門的指導和監(jiān)督。
遇到法律事務及控訴訟事宜應及時上報分公司內(nèi)控部，根據(jù)分公司內(nèi)控部門的指示，進行相關的處理。
第二十六條勞動糾紛案由涉案本機構處理，并報分公司，由分公司內(nèi)控部負責指導。
第二十七條其他訴訟案件由分公司根據(jù)案件性質、疑難程度和影響程度決定處理權限。第二十八條上級機構法律事務管理部門根據(jù)需要有權直接處理下級機構處理的案件。下級機構也可以根據(jù)需要，報請上級機構幫助處理本機構的案件。
第二十九條涉及訴訟案件的機構，應及時將案件情況及相關材料上報法律事務部門，并應指定專人負責聯(lián)系，協(xié)助法律事務部門開展工作。
第三十條案件訴訟費用由涉案機構承擔。第三十一條仲裁案件參照本規(guī)定進行管理。
第三十二條公司如因工作需要經(jīng)分公司允許，可以聘請常年法律顧問。
第三十三條法律咨詢。
1、對涉及公司重大業(yè)務決策和重大業(yè)務活動的事宜，各級法律工作人員應當根據(jù)相關部門和機構的要求，就有關法律問題提出書面回復。
2、重大疑難賠案，需論證其中法律關系的，根據(jù)相關部門和機構的要求，由分公司法律事務管理部門出具法律意見。
3、需要法律事務部門出具法律咨詢意見的，應通過內(nèi)部工作聯(lián)系單的方式正式提出，法律事務部門應當予以受理。第三十四條合同管理。
1、本機構經(jīng)分公司授權委托，可以在權限范圍內(nèi)對外訂立除具有擔保性質以外的合同或協(xié)議，并報分公司內(nèi)控部備案。否則，不得私自對外簽訂合同。
2、以公司名義對外簽訂的合同，除具有標準格式的保險單及代理協(xié)議外，均應事先經(jīng)過分公司內(nèi)控部的審核。
3、非標準合同和非標準格式保險單、協(xié)議性保單、代理協(xié)議應由公司內(nèi)控部門審核后上報分公司內(nèi)控部審核。
4、簽訂合同必須嚴格按照公司印章管理的規(guī)定用印。
5、建立合同管理登記簿，簽訂合同必須做好內(nèi)部登記審批工作。
6、合同簽訂后，合同正本應于10個工作日內(nèi)交分公司內(nèi)控部統(tǒng)一管理。復印件及分公司內(nèi)控部簽字后的合同審核單及時交與檔案管理人員統(tǒng)一集中管理。檔案管理員應做好合同的接收登記和保管工作。合同副本制作二份，一份由合同經(jīng)辦單位保留，一份交合同審核部門備案。
7、合同審核應通過內(nèi)部工作聯(lián)系單正式提出，內(nèi)控部門應當予以受理并提出審核意見，審核意見以《合同審核單》形式做出，如在原送審合同的復印件上直接修改的，修改稿作為《合同審核單》的附件。
法律工作是公司防范經(jīng)營風險，化解經(jīng)營風險的有效手段。各級機構法律事務部門和法律工作人員應根據(jù)中國保監(jiān)會內(nèi)控管理工作的要求，建立嚴密的報告制度，實時反饋各類信息。分公司各機構每月填寫《法律事務工作月報表》，于下月初2個工作日內(nèi)上報分公司法律事務管理部門；每季度制作法律工作小結，于下季度初2個工作日內(nèi)上報。法律工作小結包括：本季度工作概況、處理案件簡要情況、法律咨詢過程中認為須向分公司建議的法律問題、下一步工作打算等。法律事務工作月報表和工作小結的電子文檔和書面材料應同時上報分公司。
第八章品質管理。
第三十六條參照總公司質量環(huán)境體系管理辦法執(zhí)行。第三十七條取得質量環(huán)境體系認證后，分公司每年復審一次。
第九章業(yè)務管理控制。
第三十八條公司應建立科學完善的核保、核賠制度，形成一套崗位明確、權責分明、分級負責、互相制約、規(guī)范操作的承保、理賠業(yè)務管理機制。各級內(nèi)控人員要對制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。
第三十九條公司內(nèi)控部定期對各機構對保險條款、保險費率的執(zhí)行進行檢查。
第四十條公司各級機構業(yè)務宣傳材料的設計、開發(fā)，應當有法律專業(yè)人員參加，報分公司行政人事部審核。
第四十一條公司應配備專職核保、核賠人員，并建立對核保、核賠人員的評聘、考核、獎懲制度。第四十二條實行承保與理賠職責分離、展業(yè)與核保相分離以及獨立的核保、核賠制度。規(guī)定各級承保和理賠人員的授權范圍及其職責。
第四十三條結合當?shù)貙嶋H，加強服務質量的規(guī)范管理，制訂業(yè)務操作標準和服務質量標準。
第四十四條加強對公司保險代理業(yè)務的監(jiān)督和管理，使用統(tǒng)一的代理協(xié)議文本，監(jiān)督檢查保險代理人檔案。第四十五條監(jiān)督保險風險分攤機制的執(zhí)行。
第四十六條應切實遵守有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章關于保險單證管理的規(guī)定，監(jiān)督保險單證的保管、使用、報廢和核銷管理。
第十章財務管理控制。
第四十七條公司要配備專職財會人員。實行崗位分工，明確崗位職責，嚴禁一人兼崗或獨自操作全過程。財會崗位實行定期或不定期輪換交流。
第四十八條賬簿設立，會計科目設置，需使用統(tǒng)一規(guī)定的會計科目編號。會計記錄應保持完整、準確，能夠及時完整、準確地提供會計信息。
第四十九條定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，保證現(xiàn)金和銀行存款的安全。會計部門應妥善保管現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒等，防止遺失或被盜。如有遺失或被盜，將對有關責任人進行處罰或處理。第五十條加強對資金的統(tǒng)一管理，嚴格控制費用開支，實行財務雙簽制度。
第五十一條保障財務負責人依法、依內(nèi)部規(guī)章行使財務監(jiān)督權。
第五十二條加強對固定資產(chǎn)規(guī)模的控制，確保公司具有充足的償付能力。
第十一章機構和人事管理控制。
第五十三條機構設置應根據(jù)公司整體布局、發(fā)展戰(zhàn)略，保費規(guī)模等因素進行綜合評價，有步驟地實施機構建設。
第五十四條機構應進行標準化建設，并在達標后，堅持后續(xù)管理。
第五十五條機構考評需結合質量指標、數(shù)量指標、業(yè)績指標、管理指標進行綜合考評。
第五十六條公司各級機構應建立、健全各項行政管理制度。第五十七條公司應建立規(guī)范的檔案管理制度，各機構要有檔案管理人員，對各類檔案進行科學管理。
第五十八條公司應結合本地保險市場情況，建立合理的薪酬制度和激勵制度。
第十二章信息系統(tǒng)管理控制第五十九條公司各級機構應建立計算機系統(tǒng)管理員制度，建立計算機管理制度，加強對計算機應用的風險控制。定期對分公司系統(tǒng)的計算機系統(tǒng)安全問題進行檢查。對系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料應當采取加密措施，建立備份。對計算機系統(tǒng)采取口令管理和權限管理，用戶使用的密碼和口令應定期更換。
第六十條公司各級機構應建立信息統(tǒng)計系統(tǒng)，建立完整的信息資料系統(tǒng)，保證重要信息能夠得到及時反饋。
第六十一條公司各級機構應對計算機系統(tǒng)的測試、運行和維護實施嚴格管理，明確劃分業(yè)務操作和技術維護等各個方面的責任。
第十三章附則。
第六十二條本制度由公司行政人事部負責解釋和補充修訂。第六十三條本自發(fā)布之日起實施。
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