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費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表篇一
一、目的為了加強(qiáng)對費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。
二、辦公費(fèi)報(bào)銷制度
辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。
辦公費(fèi)的報(bào)銷必須在不超過預(yù)算申請表總金額內(nèi)報(bào)銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。
三、汽車費(fèi)報(bào)銷：
汽車費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上經(jīng)營運(yùn)管理部審核的“付款申請單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則
出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費(fèi)用預(yù)算申請單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報(bào)銷時(shí)，必須有《出差申請單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。省內(nèi)出差只報(bào)銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報(bào)銷火車硬座車票；省外出差只報(bào)銷火車硬臥。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的<出差總結(jié)>部分。
五、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）。
4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請表”。
5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
6、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報(bào)銷該月電話費(fèi)。
六、招待費(fèi)用審批制度
招待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報(bào)銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi)。
七、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請單》，借支額度根據(jù)實(shí)際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。
3、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
八、報(bào)銷管理
1、公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷金額與《預(yù)算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個(gè)人承擔(dān)。
2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。
九、原始憑證有效性的規(guī)定
1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：
（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；
（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
（4）
經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷：
“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或“
”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。
十、處罰條例
違反報(bào)銷制度處罰條例：
為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。
（1）
報(bào)銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20--100%但不低于100元的罰款。
（2）
商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。
費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表篇二
費(fèi)用報(bào)銷管理制度
②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。
③員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。
④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。
二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)
標(biāo)準(zhǔn)
住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
車票費(fèi)
職務(wù)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、?？诘瘸鞘惺袇^(qū)內(nèi)
其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)
上述城市以外的其他地區(qū)
根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷
口等城市市區(qū)內(nèi)
一般員工
主任級干部
中層干部
120
副總經(jīng)理
150
總經(jīng)理
180
130
說明：
a、出差人員級別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級參照高級執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；
b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過30元；
c、途中車票憑票報(bào)銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線一致，不一致不報(bào)銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷；
d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動(dòng)，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；
e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷，無票不予報(bào)銷；
f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報(bào)銷；
g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報(bào)銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司；否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。
2、業(yè)務(wù)接待費(fèi)
1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“總額控制、逐筆報(bào)批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。
2）授權(quán)范圍：1000元以下由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。
3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：
①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；
②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。
4）報(bào)銷審批手續(xù)
①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會計(jì)初審。（后付申請審批單）
②財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會計(jì)初審無誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。
費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表篇三
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費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)：由兩部分構(gòu)成，一個(gè)是費(fèi)用報(bào)銷單，另一個(gè)是費(fèi)用粘貼單。
一、費(fèi)用報(bào)銷單樣式：
圖1-1 填寫說明：
1、左部分：
（1）“部門”：寫所屬部門；（2）“日期”：寫報(bào)銷日期；
（3）“序號”：如果連續(xù)有幾張報(bào)銷單據(jù)，按先后次序依次標(biāo)（4）“發(fā)生期間”：發(fā)票上的日期；
(5)“報(bào)銷種類”：發(fā)票上是什么費(fèi)用就寫什么；
(6)產(chǎn)品項(xiàng)目：是針對愛峰和臻龍做的項(xiàng)目所設(shè)的，是哪個(gè)項(xiàng)目的就寫哪個(gè)項(xiàng)目；
(7)金額：寫發(fā)票上的金額；
(8)備注：有需要注明的在這里寫一下。
2、右部分：
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(1)“附聯(lián)（憑證號）”：這個(gè)是財(cái)務(wù)填寫的；
(2)“報(bào)銷人及部門”：填上報(bào)銷人的名字和所屬的部門；（3）“報(bào)銷信息（詳細(xì)羅列）”：把報(bào)銷的真實(shí)情況寫清楚。要按照實(shí)際情況按次序詳細(xì)羅列。
3、簽字流程： 鄭州愛峰科技有限公司：
報(bào)銷人——部門負(fù)責(zé)人（李勇攀）——會計(jì)審核（尚科）——總經(jīng)理（李勇攀）——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（曹嫄）（左部分和右部分都需要依次簽字）；
鄭州市智游職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校/河南智游臻龍科技有限公司： 報(bào)銷人——部門負(fù)責(zé)人——會計(jì)審核（尚科）——總經(jīng)理（時(shí)鵬飛/胡臻）——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（曹嫄）（左部分和右部分都需要依次簽字）；
二、費(fèi)用粘貼單模板：
根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及財(cái)稅部門相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對報(bào)銷票據(jù)的粘貼做進(jìn)一步規(guī)范要求，具體如下：
1、報(bào)賬時(shí)，報(bào)賬人應(yīng)將票據(jù)按紙張大小順序整齊粘貼在粘貼單上，粘貼面應(yīng)做到干凈、平整、排列整齊的要求。忌用訂書針、大頭針等對票據(jù)進(jìn)行裝訂。
2、票據(jù)應(yīng)分類粘貼，不同內(nèi)容和事項(xiàng)的票據(jù)應(yīng)粘貼在不同的粘貼單上，同一事項(xiàng)的票據(jù)應(yīng)該按照類別有序粘貼，如：報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)將交通票據(jù)（火車、飛機(jī)、汽車、市內(nèi)交通）、住宿票據(jù)分開有序粘貼在一張或多張粘貼單上，如發(fā)生多地差費(fèi)，應(yīng)盡量分地區(qū)有序粘
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貼，切勿無序粘貼。
3、粘貼時(shí)，將同一事項(xiàng)票據(jù)按紙面大小分類，按自右向左、先小后大、自上而下、平鋪工整的原則（即票據(jù)緊靠近粘貼單最右上方邊緣按原則做魚鱗狀粘貼，以不影響金額欄的填寫為準(zhǔn)）順序粘貼，票據(jù)不能超出粘貼單邊緣，報(bào)賬人員應(yīng)視報(bào)銷票據(jù)的多少，依照原則決定粘貼的密度，此規(guī)定適用于智游集團(tuán)旗下所有公司，以下是模板，可供參考。
圖1-2
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圖1-3
圖1-4
費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表篇四
費(fèi)用報(bào)銷申請書
（一）費(fèi)用申請書
公司領(lǐng)導(dǎo)：
陳某、陳某、李某、蔡某4人已于2015年7年23日完成編錄員、記錄員培訓(xùn)課程，并通過考試成績及格。本次培訓(xùn)及食宿交通費(fèi)用共計(jì)人民幣陸仟零陸拾陸元整（￥：6066.00），特申請公司予以報(bào)銷此費(fèi)用，請領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。
特此申請！
申請人：陳某
費(fèi)用報(bào)銷申請書
（二）尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
我于20xx年3月9日到公司上#from安排在嘉怡華庭項(xiàng)目部部門，主要工作內(nèi)容是：管理12幢的工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全以及和各材料供應(yīng)商聯(lián)系溝通協(xié)調(diào)發(fā)貨業(yè)務(wù)、各班組組長的各項(xiàng)交底和督促等等，由于以上的工作關(guān)系，需要經(jīng)常電話聯(lián)系，從而產(chǎn)生大量的電話費(fèi)用，現(xiàn)申請報(bào)銷，懇請公司的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)能給予審核批準(zhǔn)！
申請人：
日期：
費(fèi)用報(bào)銷申請書
（三）公司領(lǐng)導(dǎo)您好：
我辦公室已經(jīng)完成對 ___ 工程師的接待，現(xiàn)__已經(jīng)回城（出發(fā)地點(diǎn)：__――目的地：___）車票___元（大寫：___）已經(jīng)由綜合辦公室代支付給___本人，現(xiàn)申請領(lǐng)導(dǎo)給予報(bào)銷，請領(lǐng)導(dǎo)審批為荷。附：___聯(lián)系方式： 電話：____
申請部門：_____
20xx年3月2日星期六
申請書：
【本文地址：http://www.mlvmservice.com/zuowen/1071894.html】
