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財務預算實驗報告篇一
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產生的各種費用成本進行核算，預算管理才能更好的控制產品研發(fā)成本。而我本周的實習主要是在研究院的項目管理科，在編制二季度研發(fā)費用的滾動預算的實踐中學習.項目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個事業(yè)部產研所以及研究院的下屬部門的項目進度，研發(fā)費用，日常工作進行組織和管理.因為臨近月末且是一季度的季末，所以我本周的實習內容除了日常的管理職能以外便多了一項工作:協(xié)助編制二季度滾動預算.因為沒有工作經驗，且在學校對于預算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實際操作過程中出現了很多問題，例如因為自己沒有搞清楚預算應當如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預算不符合預算編制的要求;在進行匯總的時候沒有對照年初事業(yè)部產研所以及下屬單位的預算而導致預算大大超出年初預算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進展，心里覺得很失落，因為自己的失誤導致整體工作的延誤，使得整個科室遭到了總部的點名批評，心里充滿了愧疚，甚至對工作產生了強烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會犯錯誤，尤其是像我們這樣剛出社會沒有工作經驗犯錯誤是在所難免的，重要的是犯了錯誤要能夠進行總結，避免再犯同樣類型的錯誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點之下，我將這兩天在預算統(tǒng)計方面遇到的問題進行了系統(tǒng)的總結，羅列下來，在下午上班之前去總部的財務部進行了一一的咨詢，并詳細的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預算，然后上交給總部財務進行審查，總部財務對我的認真負責的態(tài)度進行了表揚，同時也指出了其中的問題讓我進行改正.在經過這樣一個過程之后，再與各事業(yè)部產研所進行交流的時候，變得容易了很多。
二、實習體會。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財務狀況及資金流動的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財務專家的作用，提高公司整體的財務管理水平，降低風險.然而，在這次二季度滾動預算編制過程中，我們也發(fā)現了這種垂直管理模式的弊端:因為公司是由各個事業(yè)部組成，每個事業(yè)部都設有財務部門，實行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財務部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關系，導致各事業(yè)部財務部門在行使職能和履行其職責的時候，受到了很多的限制，職能和職責的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財務部門之間相互推責等問題.
另外，從研究院一季度預算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預算的編制，而輕視預算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導致預算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財務部門只行使確認、計量、計量和報告的職責，而不對成本費用的發(fā)生過程進行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預算的編制，首先要保證與年度預算的相互吻合，保證費用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據實際情況，可能要進行預算的調整，對于需要調整的預算，一定要加強審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實施性，經批準方可實行。
從我自身的實習體驗而言，在這次的實習過程中，認識到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達任務而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實習又告一段落，雖然每個部門，每個崗位只是簡單的進行了了解，但是不得不說的是自己在經歷了這一個月的實習之后，有了很多的總結和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認識和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
財務預算實驗報告篇二
實習時間：xx年7月2____xx年7月17。
實習地點：xx理工大學應用技術學院。
指導老師：xx。
實習目的：通過老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學生的上機操作，從而領悟企業(yè)進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務預算。
一、企業(yè)的全面財務預算全面預算是指企業(yè)總體計劃的數量說明,也就是企業(yè)在一定期間內生產經營活動全部計劃數量形式的反映.全面預算編制的方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務量的關系分為靜態(tài)預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續(xù)預算，等等。
二、如何進行企業(yè)財務的全面預算編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理;上下結合，協(xié)商一致;預算系統(tǒng)和會計體系一致;依照程序，分項編制等原則。
編制預算的方法。
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據目標和活動，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據上年度預算，結合去年的銷售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷售經理。銷售預算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標，銷售預測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據利潤目標分析價格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷售預算來控制銷售工作。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務目標法。
財務預算實驗報告篇三
我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：
(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統(tǒng)中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的`主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因
由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面：
(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執(zhí)行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數據難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強預算執(zhí)行分析措施和對策
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統(tǒng)計、稅務部門、經信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統(tǒng)，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質量。
(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執(zhí)行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
財務預算實驗報告篇四
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務工作決算與xxxx年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。
(一)預算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預算收入xx萬元。根據公司各產品結構進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預算xx萬元。
以上全年收入預算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預算(略)。
以上各項，全年預算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
財務預算實驗報告篇五
董事會：
根據《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經營計劃安排。
1、鐵鋼材產量。
20xx年鋼材產量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。
2、雙高及拳頭產品產量。
20xx年公司強化產銷研協(xié)調創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產品，提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產品占雙高產品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術經濟指標。
20xx年通過技術進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務收入。
主營業(yè)務收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
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財務預算實驗報告篇六
概括說明確定本年度預算目標的依據，包括：
（一）對預算年度宏觀經濟形勢的總體預測與分析，說明企業(yè)編制預算的宏觀經濟形勢基礎。
（二）企業(yè)編制年度預算所選用的會計政策，說明折舊率、資產減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。
（三）年度預算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等狀況。
二、預算編制目標。
概括說明本年度預算的收入、利潤目標。
三、預算編制狀況。
財務收支預算是企業(yè)編制年度預算的基礎，企業(yè)應在深入開展業(yè)務板塊分析、重要子企業(yè)調查的基礎上，對主要業(yè)務板塊的發(fā)展趨勢及生產經營狀況進行客觀的預測，對企業(yè)產生重大影響的生產經營決策進行說明。至少應包括以下資料：
1、收入預算。
結合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場供求關系及價格變動等狀況，按主要業(yè)務板塊說明生產經營指標增減變動狀況和收入、成本等變動狀況，以及指標變動對企業(yè)效益的影響程度等。
2、成本費用預算。
預算年度各項成本費用狀況，包括材料費、外協(xié)費、人工成本、折舊費、差旅費、業(yè)務招待費、日常管理費、財務費用等預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。成本費用占營業(yè)收入比重變動狀況以及本年度擬采取的費用增長控制措施及落實方法。
其中預算年度企業(yè)人工成本狀況，具體包括：預算年度內企業(yè)人工成本支出1。
狀況、人工成本占營業(yè)收入及成本費用比重變動狀況、職工數量變化等狀況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅，應詳細說明原因。
3、投資收益。
預算年度投資收益預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。
4、營業(yè)外收支。
預算年度營業(yè)外收支預計發(fā)生金額、年度增減變動狀況。
（二）投資預算。
1.說明企業(yè)預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規(guī)模、預期收益及預計實施年限等狀況，對于資金來源與資金保障狀況應重點說明。
說明預算年度擬清理的長期股權投資，以及擬采取的清理手段和措施。
3.分類說明企業(yè)預算年度內擬安排的債券、股票、基金等風險業(yè)務的資金占用規(guī)模、資金來源和預計投資回報率等狀況。
（三）籌資預算。
說明企業(yè)預算年度內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費用等狀況，分析未來償債潛力和風險。
（四）資金預算。
預算年度內資產負債及現金流量狀況，重點說明經營性現金流量變化狀況，說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動性、跟蹤高負債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。
三、實現預算目標的措施。
預算年度為了實現預算目標擬采取的措施，如增收節(jié)支、成本管控、過程控制等的措施。
四、預算年度重大事項說明。
（一）預算年度內擬出售固定資產、債務重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等狀況。
（二）說明企業(yè)預算年度內擔保、抵押等或有事項的規(guī)?？刂茽顩r，并說明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。
（三）詳細說明企業(yè)預算年度內對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預算安排狀況。
（四）其他需要說明的狀況。
財務預算實驗報告篇七
實習時間：xx年7月2____xx年7月17。
實習地點：xx理工大學應用技術學院。
指導老師：xx。
實習目的：通過老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學生的上機操作，從而領悟企業(yè)進行全面財務預算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務預算。
一、企業(yè)的全面財務預算全面預算是指企業(yè)總體計劃的數量說明,也就是企業(yè)在一定期間內生產經營活動全部計劃數量形式的反映.全面預算編制的`方法，按不同分類標志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務量的關系分為靜態(tài)預算和彈性預算；2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算；3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續(xù)預算，等等。
二、如何進行企業(yè)財務的全面預算編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理；上下結合，協(xié)商一致；預算系統(tǒng)和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。
編制預算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據目標和活動，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據上年度預算，結合去年的銷售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷售經理。銷售預算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標，銷售預測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據利潤目標分析價格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷售預算來控制銷售工作。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務目標法。其中，任務目標法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現銷售額140000000時的銷售費有秋5000000。其中，銷售水平對總任務的貢獻水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費用/銷售額=5.6%,假設廣告費用為xx000，廣告對總任務的貢獻水平為25.6%.由于廣告實現銷售收入:140000000×25.6%=35840000廣告的費用/銷售額=5.6%這種情況下，兩種活動對任務的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數據充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
財務預算實驗報告篇八
20xx年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規(guī)章制度、生產部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴格按照有關會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執(zhí)行情況出現不良的結果。
1、20xx年企業(yè)收支總體情況。
以上相抵，實現“收支不平衡、虧損巨大”。其他需要說明的有：
營業(yè)費用支出136萬元，完成預算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預算的600.13%；財務費用支出45萬元，完成預算的127.21%。
以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。
2、xx年財務收支特點。
（1）銷售收入的低迷使得企業(yè)的'再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。
（2）人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3、20xx年管理工作。
（1）努力增收節(jié)支，確保財務收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入征管，確保應收盡收；完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務收入動態(tài)；嚴格按照有關法律法規(guī)，認真落實預算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設。其次要硬化預算約束，節(jié)約財務資金。
（2）生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調，溝通不夠，導致采購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。
20xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳，財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監(jiān)管力度仍需進一步加強。
二、存在的問題和建議。
1、資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2、經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
財務預算實驗報告篇九
公司年度財務預算計劃，財務預算是會計的一項工作，下面我們就來看看哦!
財務預算報告：是指反映企業(yè)預算年度內企業(yè)資本運營、經營效益、現金流量及重要財務事項等預測情況的文件。
具體來說，企業(yè)應當在組織開展內部各級子企業(yè)財務預算編制管理的基礎上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報表格式、編制要求，編制上報年度財務預算報告。
(三)其他相關材料。
(一)企業(yè)預算年度內預計資產、負債及所有者權益規(guī)模、質量及結構;。
(二)企業(yè)預算年度內預計實現經營成果及利潤分配情況;。
(三)企業(yè)預算年度內為組織經營、投資、籌資活動預計發(fā)生的現金流入和流出情況;。
(六)企業(yè)預算年度內預計對外籌資總體規(guī)模與分布結構。
企業(yè)應當采用合并口徑編制財務預算報表，合并范圍應當包括：
(一)境內外子企業(yè);。
(二)所屬各類事業(yè)單位;。
(三)各類基建項目或者基建財務;。
(四)按照規(guī)定執(zhí)行金融會計制度的子企業(yè);。
(五)所屬獨立核算的其他經濟組織。
企業(yè)應當對年度財務預算報表編制及財務預算管理有關情況進行分析說明。
企業(yè)年度財務預算編制說明應當反映以下內容：
(一)預算編制工作組織情況;。
(二)預算年度內生產經營主要預算指標分析說明;。
(三)預算編制基礎、基本假設及采用的重要會計政策和估計;。
(四)預算執(zhí)行保障措施以及可能影響預算指標事項說明;。
(五)其他需說明的情況。
企業(yè)應當按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財務預算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務預算報告。
企業(yè)除報送合并財務預算報告外，還應當附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財務預算報告電子文檔。
三級及三級以下企業(yè)的財務預算數據應當并入二級子企業(yè)報送。
級次劃分特殊的企業(yè)集團財務預算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。
企業(yè)應當按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務預算報告：
(三)國有控股公司的財務預算報告，應當經董事會審議并提交股東會批準后抄送國資委。
企業(yè)財務預算報告應當加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負責人、總會計師(或分管財務負責人)、財務管理部門負責人簽名并蓋章。
財務預算報告的主要內容主要包括：上年度財務預算工作情況總結，本年度預算工作組織情況，本年度財務預算報告編制基礎，預算年度生產經營情況說明，預算年度主要財務指標說明，可能影響預算指標的事項說明以及預算執(zhí)行中的常見問題以及保障措施等。
下面就具體預算工作組織情況等簡要說明如下：
預算工作組織情況主要包括企業(yè)預算管理機構設置、管理機構主要成員構成、內部組織分工、年度預算工作具體組織過程，以及預算審核情況等。
預算編制基礎主要包括：企業(yè)編制年度財務預算的基本編制依據、所采用的基本假設及其論證依據與企業(yè)正常情況一致。
企業(yè)編制年度財務預算所選用的會計制度與政策，與企業(yè)實際采用的制度和政策正常情況一致。
年度財務預算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。
預算年度生產經營情況說明。
經營情況預測是財務預算指標的基礎，至少應包括以下內容：對預算年度行業(yè)經濟形勢進行預測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響。
根據行業(yè)發(fā)展形勢，結合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場等情況進行合理的市場形勢分析預測。
如擬簽訂的重大合同、擬進行的資產及業(yè)務重組、擬開展的新業(yè)務等。
重點說明說明企業(yè)預算年度內擬安排的重大固定資產投資項目的目的、總規(guī)模、資金來源與構成、預期收益及預計實施年限等情況;重點說明企業(yè)預算年度內擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規(guī)模以及結構安排、相關籌資費用等情況。
以及企業(yè)預算年度擬計劃實施的重大長期股權投資情況，包括：投資目的`、預計投資規(guī)模、持股比例，以及預計收益等情況說明、企業(yè)預算年度內擬安排的委托貸款投資項目的規(guī)模、資金來源等情況說明。
預算年度主要財務指標說明指根據企業(yè)年度業(yè)務預算，具體分析說明主要財務指標的預算目標，對比分析年度間指標變動情況。
應包括預算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因;預算年度期間費用發(fā)生情況，包括：分項說明營業(yè)費用、管理費用和財務費用預計發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。
預算年度企業(yè)職工薪酬情況;預算年度預計可實現的利潤總額、凈利潤和凈資產收益率，以及與上年的增減變動情況及原因;預算年度企業(yè)資產和負債規(guī)模、結構，以及上年變動情況及原因等財務指標。
可能影響預算指標的事項說明是企業(yè)對預算年度可能對現有預算產生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經濟形勢和政策的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。
企業(yè)應當充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務指標預算的預計影響程度，以及年度預算調整標準等。
預算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預算執(zhí)行過程中，確保預算執(zhí)行的有關制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。
在實際預算管理過程中，企業(yè)財務預算容易產生一些問題，具體表現在以下幾個方面：
首先，財務預算與企業(yè)戰(zhàn)略目標結合不一致，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。
其次，財務預算編制寬余，影響預算的激勵作用。
再次，財務預算執(zhí)行缺少監(jiān)督，影響預算的嚴肅性。
使預算的作用得不到充分發(fā)揮，使預算失去了控制費用的作用。
此外，由于執(zhí)行過程中缺乏實時監(jiān)督，當市場狀況發(fā)生重大變化時，企業(yè)不能及時對財務預算作出調整，從而使預算脫離實際。
針對企業(yè)財務預算管理中存在的問題，需制定有效措施加以解決。
一是企業(yè)領導和各部門要高度重視財務預算管理工作。
企業(yè)領導應帶頭遵守財務預算管理制度，項目審批要嚴格履行財務預算審批程序，不能因財務預算具有不確定性而隨意增減預算外開支項目。
編制財務預算應遵循“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”的原則，對企業(yè)各部門在預算期內的各項經濟活動作出全面的測算。
三是要嚴格界定企業(yè)的基本支出與項目支出。
合理調整企業(yè)基本支出定額核定方法，可以使預算資金的分配更加公正、公平、透明。
四是要嚴格執(zhí)行財務預算管理制度，及時反饋財務預算執(zhí)行信息。
財務部門要依據預算指標嚴格履行經費開支審批手續(xù)，對各類業(yè)務事項做到全過程控制，使財務預算真正控制企業(yè)經濟活動。
同時，財務部門要及時向預算執(zhí)行部門反饋預算執(zhí)行信息，以便各部門及時了解本部門的財務開支狀況，確保其經濟活動不偏離本部門的財務預算目標。
為順利地進行財務預算管理，確保預算管理效果，企業(yè)要按各級責任層次劃分責任，做到權責明確、管理到位。
同時，要成立考核組，制定可操作的獎懲辦法。
六是根據實際情況的變化調整預算。
預算資產負債表反映企業(yè)在預算期末的資產、負債和所有者權益的全貌及財務狀況。
編制預算資產負債表以資產負債表期初數為基點，充分考慮預算損益表、預算現金流量表的相關數據對資產、負債、所有者權益期初數的影響，采用平衡法加以增減后計得。
其公式可表示如下：
資產及負債的期末數=期初余額+預算期增加數-預算期減少數。
我們按資產負債表的分類和順序，把資產、負債和所有者權益的期末數據，予以適當排列后，即編制成預算資產負債表。
預算損益表綜合反映企業(yè)在預算期間的收入、成本費用及經營成果的情況。
由于整個財務預算是以營業(yè)收入為起點，因此，預算損益表中只有確定了營業(yè)收入，才能進一步對與營業(yè)收入配比的成本費用進行規(guī)劃和測算。
現金流量預算是以經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流入及流出量，反映企業(yè)預算期間現金流量的方向、規(guī)模和結構。
以現金流入、流出的凈值反映企業(yè)的支付能力和償債能力。
通過編制現金流量預算，合理地安排、處理現金收支及資金調度的業(yè)務，保證企業(yè)現金正常流轉及相對平衡。
編制現金流量預算，以企業(yè)期初現金的結存額為基點，充分考慮預算期間的現金收入，預計期末的理想現金結存額，確定預算期間的現金支出。
相互的關系可用公式表示為：
其中：期初現金結存數據，來源于預算資產負債表貨幣資金的期初數。
現金收入由以下三個方面組成：經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金收入。
1、經營活動產生的現金收入，主要來源于銷售商品或提供勞務的現金收入，租金收入，其他與經營活動有關的收入。
它等于銷售收入及其他經營收入，加、減應收、預收帳款的期末與期初的差額。
2、投資活動產生的現金收入，主要來源于對外資收到的回報，收回投資、處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金。
3、籌資活動產生的現金收入，等于吸收權益性投資收到的現金、發(fā)行債券收到的現金、借款收到的現金。
現金支出包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金支出。
1、經營活動的現金支出，包括購買商品或接受勞務支付的現金，支付職工工資以及為職工支付的金，經營租賃所支付的現金，支付稅金及其他與經營活動有關的現金。
2、投資活動的現金支出，包括購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金，企業(yè)權益性投資及債權性投資支付的現金.
3、籌資活動的現金支出，包括分配股利或利潤所支付的現金、支付利息所支付的現金、支付其他與籌資活動有關的現金。
財務預算實驗報告篇十
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據公司x年財務預算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經營目標為:凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統(tǒng)中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面:。
(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執(zhí)行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數據難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統(tǒng)計、稅務部門、經信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統(tǒng)，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質量。
(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執(zhí)行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
財務預算實驗報告篇十一
園車費=8500元(年審及保養(yǎng))。
汽油費=50000元。
物業(yè)費=80000元。
3、購教學用品、固定資產、辦公用品、日常用品等。
教學用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品)購固定資產=50000元(需要增加電腦、空調、玩具、鋼琴、打印機及其他大型資產)。
辦公用品=22000元(財務、后勤、保健的辦公費用)。
日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)。
4、伙食費支出及退保教伙食費等。
伙食費支出=175000元。
以上支出預算總計2541700元。
解我園的資金周轉情況，考慮追加投資或者借貸長期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達管理理念，合理支出，禁止浪費，做到每一分錢都用得洽到好處。嚴格制定各部門對水電及其他物品的浪費的情況，對于需要購置的物品進行先預算、后安置的方式。最后希望大家同心協(xié)力，為我們富力幼稚學園的發(fā)展而努力奮斗。
匯報人：財務會計年1月5日。
財務預算實驗報告篇十二
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一、我縣預算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預算執(zhí)行分析就是對預算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析，具體做法：
(一)搜集基礎數據信息資料。由于數據資料是預算執(zhí)行分析的基礎，我們每月對財稅庫聯網系統(tǒng)中各種數據信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯系，取得基礎信息資料，為分析做好準備。
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比，為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前，預算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析，比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產服務業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團收入完成情況的點評，為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面：
(一)基礎信息不全。在預算執(zhí)行定期分析中，除了對預算收支已完成情況及原因分析外，還要對當年收入全面完成情況進行預測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息，需與房管部門反復聯系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經濟措施情況及其對預算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進行分析，受制于分析人員對國家宏觀經濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質，再之執(zhí)行分析強調時效性，分析的內容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質量的影響度，由于指標考核因素，單憑從財稅庫聯網系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準確數據難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進行收入預測;支出預算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預算其實質還是綜合預算，預算內資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預算內資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預算的執(zhí)行情況。預算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預算執(zhí)行情況檢驗編制質量。二是支出進度分析難度較大，為達到按上級財政部門加快支出進度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象，再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達，項目資金受工程進度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺，僅限于領導安排專項分析工作時才進行，習慣于通過聯系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強預算執(zhí)行分析措施和對策。
(一)進一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經濟部門的信息支持，進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數據和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數據庫，強化基礎工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數據信息庫，把全縣經濟情況、部門預算資料、項目預算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數據、統(tǒng)計、稅務部門、經信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數據庫管理，同時密切關注和搜集國家新出臺的宏觀經濟政策，各綜合經濟管理部門出臺的對稅源經濟產生影響的有關政策，全市及周邊地區(qū)的收支預算執(zhí)行情況，進行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎準備。完善財稅庫聯網信息系統(tǒng)，尤其是稅源數據和應征數據的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步提高征管質量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預算執(zhí)行分析的考核力度，準確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預算管理，提高支出統(tǒng)計分析質量。在加強收入預算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預算編制口徑，將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象，上級財政部門要及時下達支出指標，便于準確及時反映支出進度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的`質量。
(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作，制定切實可行的調研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作，掌握稅源經濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內在原因，加強政策執(zhí)行情況調查，及時反映各項財經政策對收入的影響，同時開展征管成效調查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響，促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓，提高綜合素質，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預算執(zhí)行分析質量和水平。
公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產盈利能力穩(wěn)中有升。
一是2018年公司營業(yè)收入計劃較2018年增長約14%;。
四是風險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據公司2018年財務預算報告，2018年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價-2018年分紅額，2018年市盈率小于3.59倍.凈資產每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經營目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產利潤率較2018年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
財務預算實驗報告篇十三
董事會：
根據《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經營計劃安排。
1、鐵鋼材產量。
20xx年鋼材產量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。
2、雙高及拳頭產品產量。
20xx年公司強化產銷研協(xié)調創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產品，提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產品占雙高產品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術經濟指標。
20xx年通過技術進步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務收入。
主營業(yè)務收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
財務預算實驗報告篇十四
一、總體評述：
（一）公司財務業(yè)績概況。
根據公司發(fā)布的資產負債表和利潤表的數據，我們運用比率分析法和圖表分析法等方法分析數據可以看出該公司20xx年財務狀況基本處于一般盈利狀態(tài)，相比去年有一定的增長。
（二）各經濟指標完成情況。
本年實現營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應的指標。
(一)資產負債表。
1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明:。
公司本期的資產比去年同期增長33.76%.資產的變化中固定資產增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產中,存貨資產增長的比重最大,為43.66%，在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度小于流動資產的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將減弱.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權益占總資產比重看,企業(yè)的流動負債比率為1.56長期負債和所有者權益的比率為0.066說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為11.75%,13.09%,該項數據比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當年增加較多的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.
(二)利潤及利潤分配表（附后）。
1.利潤分析。
(1)利潤構成情況。
本期公司實現營業(yè)利潤20xx039.24元，利潤總額20xx217.24元.實現凈利潤1506451.59元.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。
2.收入分析。
本期公司實現主營業(yè)務收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
本期公司發(fā)生成本費用共計43156921.12元.其中,主營業(yè)務成本38240729.96元,占成本費用總額0.89;營業(yè)費用430998.04元,占成本費用總額0.9%;管理費用3951383.13元,占成本費用總額9.2%;財務費用273588.97元,占成本費用總額0.6%.
4.利潤增長因素分析.
本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.
5.經營成果總體評價。
(1)利潤協(xié)調性評價。
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為18.4%,其中,主營收入增長率為0.06,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。主營業(yè)務成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高，成本與收入協(xié)調性很好。未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率較去年底，說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用少，說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務費用增長率為%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。
三,財務績效評價。
(一)償債能力分析。
流動比率。
速動比率。
資產負債率。
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產變現能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現金流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
財務預算實驗報告篇十五
大家好!請允許我代表財務部財務狀況向大家匯報，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學園的投資非常大，園里的基本設施和人力基本到位，可見我們的投資達到了預算的標準。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”為原則，在維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進行核算，并且經過市場調查，對物價的了解，結合實際需求，現在對20xx年度的財務收支進行如下預算：
一、年學費收入。
收入包括：1、幼兒保教費費2、幼兒伙食費。
單位：元。
二、年經費支出。
l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會保險、職工福利費等。
教職工工資=880000元。
福利=3元。
2、水電費、通訊費、園車及物業(yè)費、汽油費。
財務預算實驗報告篇十六
優(yōu)秀作文推薦！股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務工作決算與xxxx年度財務預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務工作在公司董事會的領導下，認真貫徹上屆股東大會關于財務工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預算，遵照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務決算，總結經驗教訓，提高了公司財務工作的管理水平。公司對財務工作中的.重大問題和重大開支項目，都經過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經費審查、審批制度，保證財務工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經費的收支情況。
(一)預算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據國家有關法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預算收入xx萬元。根據公司各產品結構進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預算xx萬元。
以上全年收入預算總金額為xx萬元。
以上各項，全年預算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務工作報告，提請大會審議。
xxx。
xxxx年x月xx日。
財務預算實驗報告篇十七
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產生的各種費用成本進行核算，預算管理才能更好的控制產品研發(fā)成本。而我本周的實習主要是在研究院的項目管理科，在編制二季度研發(fā)費用的滾動預算的實踐中學習.項目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個事業(yè)部產研所以及研究院的下屬部門的項目進度，研發(fā)費用，日常工作進行組織和管理.因為臨近月末且是一季度的季末，所以我本周的實習內容除了日常的管理職能以外便多了一項工作:協(xié)助編制二季度滾動預算.因為沒有工作經驗，且在學校對于預算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實際操作過程中出現了很多問題，例如因為自己沒有搞清楚預算應當如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預算不符合預算編制的要求;在進行匯總的時候沒有對照年初事業(yè)部產研所以及下屬單位的預算而導致預算大大超出年初預算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進展，心里覺得很失落，因為自己的失誤導致整體工作的延誤，使得整個科室遭到了總部的點名批評，心里充滿了愧疚，甚至對工作產生了強烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會犯錯誤，尤其是像我們這樣剛出社會沒有工作經驗犯錯誤是在所難免的，重要的是犯了錯誤要能夠進行總結，避免再犯同樣類型的錯誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點之下，我將這兩天在預算統(tǒng)計方面遇到的問題進行了系統(tǒng)的總結，羅列下來，在下午上班之前去總部的財務部進行了一一的咨詢，并詳細的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預算，然后上交給總部財務進行審查，總部財務對我的認真負責的態(tài)度進行了表揚，同時也指出了其中的問題讓我進行改正.在經過這樣一個過程之后，再與各事業(yè)部產研所進行交流的時候，變得容易了很多。
二、實習體會。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財務狀況及資金流動的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財務專家的作用，提高公司整體的財務管理水平，降低風險.然而，在這次二季度滾動預算編制過程中，我們也發(fā)現了這種垂直管理模式的弊端:因為公司是由各個事業(yè)部組成，每個事業(yè)部都設有財務部門，實行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財務部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關系，導致各事業(yè)部財務部門在行使職能和履行其職責的時候，受到了很多的限制，職能和職責的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財務部門之間相互推責等問題.
另外，從研究院一季度預算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預算的編制，而輕視預算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導致預算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財務部門只行使確認、計量、計量和報告的職責，而不對成本費用的發(fā)生過程進行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預算的編制，首先要保證與年度預算的相互吻合，保證費用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據實際情況，可能要進行預算的調整，對于需要調整的預算，一定要加強審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實施性，經批準方可實行。
從我自身的實習體驗而言，在這次的實習過程中，認識到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達任務而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實習又告一段落，雖然每個部門，每個崗位只是簡單的進行了了解，但是不得不說的是自己在經歷了這一個月的實習之后，有了很多的總結和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認識和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
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財務預算實驗報告篇十八
×年度，我公司生產經營和財務狀況好于上年。由于產品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經濟效益已呈現由低轉高的勢頭?，F對本年財務決算情況和有關內容說明如下:。
一、生產經營和主要財務指標的實現情況。
×年，由于我公司在完成技術改造的基礎上，生產出新型的產品等，工業(yè)總產值達到××萬元，比上年(××萬元)增長%;產品銷售收入達××萬元，比上年(××萬元)增加%;實現純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加倍;可比產品成本比上年降低%。
二、利潤指標實現情況。
×年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃%，銷售收入利潤率達到%，利潤增加的主要因素是:。
1.因改型的產品在國內各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。
2.范文寫作在我公司技術改造和產品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。
4.營業(yè)外收入增加×萬元。
以上4項共比上年增利××萬元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調整、煤水電運費提價、各種補貼標準提高等減利因素××萬元，實現凈利潤××萬元。
三、成本費用情況。
×年度全部商品總成本為××萬元，可比產品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降%。
四、固定資產與流動資產的增減情況。
1.固定資產。
年末企業(yè)固定資產原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(原值)利潤率為%;百元固定資產(原值)利稅率為%。均比上年高出較多。
2.流動資產。
本公司流動資產年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉天數為天，比上年(天)加快天，比原計劃的天多天。但從總體上看，資金占用過多、周轉期過長的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說明的問題。
×年企業(yè)經濟效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產品過多的問題，并未徹底解決，經過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。
××公司。
×年×月×日。
財務預算實驗報告篇十九
自實施農村義務教育經費保障機制改革以來，我校高度重視，透過分析校園經濟狀況，完善財務制度，緩解校園經費困難，為實施素質教育鋪平了道路。經過一年多的運行，現將校園在經費保障、資金管理以及存在的問題，匯報如下：
一、指導思想。
以縣教育局《20教育工作要點》和我?！缎@工作計劃》為指導，認真落實縣教育工作會議精神，堅持科學發(fā)展觀，以教育內涵發(fā)展為主題，規(guī)范管理，均衡發(fā)展，強化后勤保障，做好校園硬件建設，提升服務育人意識。突出建立節(jié)約型校園，開源節(jié)流，勤儉辦學。嚴格收費及財務管理，科學理財，努力為推進我?？茖W和諧發(fā)展再上新臺階帶給后勤保障。
二、具體工作。
1、加大建設節(jié)約型校園力度，加強校園財產管理。
培養(yǎng)良好的節(jié)約習慣推進節(jié)約型校園建設。切實降低校園運轉成本提高資源利用率。
3、合理編制資金預算，規(guī)范安排經費使用。
按照“精打細算、量入支出、保證重點、兼顧一般”的原則，在確保重點維持性和教學業(yè)務性支出的前提下，盡量壓縮校園日常開支，合理安排資金使用計劃。年初，先由總務處根據上年開支狀況制定經費預算報告，再由教代會討論、決策，以增強校園財務管理的透明度。本年預算，商品和服務支出計5萬元，基本維修建設支出3萬元，人員支出4萬元。
4、本學年的重點工作。
首先，校園的教學樓樓頂漏水，線路老化，為保障教育教學的正常開展，經校委會研究透過，今年要維修教學樓并對老化線路進行改造，維修費用預計3.16萬元。
其次，雙休、節(jié)假日安全護校值班。自今年春季全省教育工作會議后，規(guī)范辦學行為，杜絕節(jié)假日、雙休日補課狀況。經校委會研究雙休日、節(jié)假日均有校委會成員帶領值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算，每人每一天按10元、計算，安全值班費達7000元；再加上班主任費8000元；人員支出預計1.5萬元。
再次，教育教學設備、技術裝備更新，隨著教育工作示范鎮(zhèn)復評、規(guī)范化校園建立標準的提高與農村遠程教育工程的實施，校園現有教學設備、配置已遠達不到標準。因此，我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下，擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材，購置部分微機，改善教師辦公及學生學習條件。
第四，加大教師培訓力度。隨著教育新形式的發(fā)展，在教師中也存在著幾種矛盾：素質教育與新課程改革的需要與教師素質差異的矛盾，學科教師不配套，個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題，教師工作懈怠、倦怠問題等。因此，需要教師參加省市縣的各種教學活動與培訓，以及校本培訓，讓教師在培訓中理解教育新理念的熏陶，經受教育改革的洗禮，從而提高對教師職業(yè)的認識，提高自身業(yè)務水平，提升課堂效益。透過部分教師的轉變來帶動全體教師，鞭策后進，來改變校園教學現狀，到達教育最大化效益。
第五，為加強師德師風建設，提高教師的思想道德素質，校園將對全體教職工進行師德師風方面的培訓及獎勵，預計費用需5000元。
最后，在資金充足的狀況下，做好校園環(huán)境及綠化美化等工作。整修校園西側下水溝，使校園綠化美化面積逐步擴大，校園處處有生機與活力，到達一年四季有綠色，提升綠色校園與綠化先進單位的水平，充分利用校園環(huán)境對學生進行教育。
5、加強校園財務制度管理，堅決制止亂收費。
我們要繼續(xù)完善校園各種規(guī)章，加強財產管理，克服重“錢”輕“物”的思想，摸清家底，完善資產檔案，充分利用好現有的教學設備，發(fā)揮更大的效益。嚴格按照上級文件規(guī)定收費。嚴格杜絕中途收費，嚴禁有償帶生、辦班、補課等現象，并繼續(xù)與班主任簽訂《嚴禁亂收費職責書》，杜絕各種理由的收費項目。
在過去的，我校經費基本滿足了辦公支出；在年，我們更覺資金緊張。我們將在各級領導的關懷和社會各界的支持下，把有限的資金用于最需要的地方，全力做好校園工作，以安全做保障，以全面提高教育教學質量為目標，促進校園各方面工作又好又快地發(fā)展，為精心打造教育品牌作出更大的貢獻。
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