總結能夠幫助我們準確把握所學知識的關鍵點，形成更加深入的理解。在寫總結時，要注重邏輯性和連貫性，確保文章的條理清晰，層次分明。以下是小編為大家收集的總結范文，供大家參考和學習交流。
企業(yè)集團財務工作總結篇一
向增發(fā)事項的涉稅備案工作。對增發(fā)過程中轉(zhuǎn)讓的存貨、設備、房產(chǎn)、土地等，向稅務機關做不征增值稅和營業(yè)稅的備案，同時申請減免土地增值稅7204萬元。四是解決歷史遺留問題。完成了20xx年、20xx年技術收入減免營業(yè)稅的備案審批工作，減免營業(yè)稅1055萬元。
2、積極爭取財政政策支持，拓展公司發(fā)展資金來源為公司的科技創(chuàng)新項目和研發(fā)能力建設積極爭取中央及地方財政性資金的支持，20xx年收到國有資本經(jīng)營預算資金5100萬元，爭取稅費返還、科技創(chuàng)新、工業(yè)結構調(diào)整等各項財政補助613萬元，合計5713萬元。
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位解決執(zhí)行當中遇到的問題，確保了科技項目的順利驗收及自主研發(fā)費用滿足高新技術企業(yè)的要求。同時，配合科技部順利完成了高新技術企業(yè)資質(zhì)的復審工作。
4、積極的應對各項稅務檢查
積極應對地稅局對集團20xx年所得稅的專項檢查及市國稅稽查局對集團20xx—20xx年的稽查，針對分公司暫估賬款xx掛賬的問題，充分與稅務機關溝通，取得了稅務部門的認可；針對研發(fā)項目和基建項目的涉稅問題，盡力的提供了有利于我方的證據(jù)，最大程度的降低了稅負。
（二）20xx年工作不足
1、涉稅政策研究方面
由于接觸epc項目、bt項目及境外業(yè)務時間短，缺乏相關稅務管理的經(jīng)驗，對政策的研究也不夠深入，尤其是境外業(yè)務的涉稅政策，由于境外稅務環(huán)境的復雜，各國稅收政策的差異等因素，需要我們深入的研究歸納總結積累。
2、涉稅基礎工作方面
在涉稅基礎業(yè)務方面，仍然存在賬務處理不規(guī)范，xx管理不嚴謹?shù)葐栴}，對廣大財務人員宣貫稅收政策的不夠深入，對下屬分、子公司的管控力度不夠，仍然存在一定的涉稅風險。
（一）工作思路
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以“夯實財稅基礎，防范財稅風險，爭取政策支持”為主線，依托信息化建設，提升基礎管理手段與措施，統(tǒng)籌財稅研究與策劃，防范化解財稅風險，積極爭取財政資金與稅收政策支持，服務公司發(fā)展。
（二）常規(guī)管理工作
1、加強涉稅業(yè)務審核，規(guī)范賬務處理
為進一步規(guī)范賬務處理，財稅處會加強對分子公司涉稅處理的審核，重點是分公司，并將稅項與科目一致性指標、單據(jù)與賬務處理一致性指標加入財務考核指標范圍；同時加強xx的管理，在財務管控中開發(fā)xx管理相關報表，登記xx的開具、作廢、沖紅等情況，將xx沖紅和作廢的原因等情況進行記錄，以備稅務部門檢查。
2、做好涉稅服務工作
一是做好稅法宣傳工作，定期將最新的政策法規(guī)整理歸集，并向財務人員宣貫；同時，加強對下屬單位涉稅業(yè)務的`指導。二是做好xx審核、開具稅收證明、逾期xx認證提醒等工作，指導和配合相關部門的涉稅業(yè)務，做好涉稅服務。三是為員工做好納稅服務，完成個稅十二萬的申報工作。
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的檢查、稽查和納稅評估等工作。三是，與稅務部門加強溝通，申請簽署稅收遵從協(xié)議，提高稅收遵從度，同時申請納稅信用等級評定，為公司招投標提供信用支撐。
（三）管理提升工作
1、加強稅收政策的研究和納稅籌劃
一是繼續(xù)研究epc、bt項目的涉稅問題，總結已執(zhí)行項目中遇到的涉稅問題，對尚不明確的如bt項目中涉及的利潤分成部分收入如何開票、如何繳稅等問題，促請相關部門給予明確的答復。二是總結境外所得稅收抵免的操作，研究探索并建立境外業(yè)務的稅務管理和稅務籌劃模型。三是關注新xx的財稅政策，結合財稅【20xx】116號文、財稅【20xx】109號的規(guī)定，籌劃好資產(chǎn)重組的涉稅事項。
對于公司新增業(yè)務的稅務管理，我們?nèi)狈嵅俳?jīng)驗和專業(yè)知識，特別是境外業(yè)務的稅收管理，我們獲取信息的渠道也比較少，對于有些稅務政策的理解不夠透徹，當?shù)囟悇諜C關由于也未接觸過相似的問題，對于我們的疑問無法給予實質(zhì)性的指導，希望公司能夠給員工更多學習和接受培訓的機會，進一步提升業(yè)務能力。
企業(yè)集團財務工作總結篇二
尊敬的公司領導：
您好！
經(jīng)過深思熟慮，我決定辭去我目前在公司所擔任的職位。此時我選擇離開，并不是一時間的心血來潮，而是我經(jīng)過長時間的考慮之后才做出的決定。我也相信您一定會在看完我的辭職報告之后批準我的申請?，F(xiàn)實中有很多的無奈，每一人都會遇到這樣情況?！凹壹矣斜倦y念的經(jīng)”，事實就是這樣，我在工作生活中都遇到了很大的問題，我需要換一個環(huán)境，換一種心情繼續(xù)工作下去。
人還未走，卻已淚流滿心。僅僅是為了這曾經(jīng)工作過半年多的地方？僅僅是為了未曾燃燒的青春？昨天做出這個決定后和幾個朋友去痛痛快快地喝了幾杯，大聲嚷嚷著勸酒的、默默地一杯杯喝光的，酒是青春的象征，而那些最撕心裂肺的話，是剛剛喝醉的時候從心底里流出來的……感謝果敢的于總、感謝豁達而寬厚的齊總、感謝厚道的谷揚、感謝博才的孟爽姐、感謝較真的王海軍先生、感謝直爽的李總、感謝忘我工作的徐霞、感謝真誠的張丹小姐、感謝睿智的王霜小姐、感謝幽默的劉巍、感謝天真的周桂華小姐、感謝任勞任怨的王力江大哥、感謝善言其志的張承兵、感謝穩(wěn)重的周濤大哥、感謝認真負責的周建小姐、感謝率真的于揚小姐、感謝伶俐的趙丹丹小姐、感謝博學的冀樂、……感謝！感謝各位的栽培、關心、鼓勵、支持、幫助和照顧！
我非常重視在漢楓公司半年多的工作經(jīng)歷，也很榮幸自己曾是過公司的一員，我深信我這段經(jīng)歷，將對我的人生規(guī)劃以及今后的職業(yè)發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。請允許我借此機會對于總給我提供了這樣的工作機會表示衷心感謝……有一些話是我走之前不得不說的，雖然它可能并不那么“動聽”。在公司工作的這段時間里，我注意到公司的員工不停地調(diào)動，剛剛熟悉了辦公環(huán)境經(jīng)常又要被無條件地派往陌生的城市；在公司，大家只忙著琢磨如何主送和抄送郵件，主送給誰，抄送給誰一直困擾著我（直到現(xiàn)在這封信該如何發(fā)送，依然很讓我頭疼）；沒有任何衡量業(yè)績的標準，郵件和“報告”成了體現(xiàn)個人價值的手段。我剛到公司的時候，您給我的薪金承諾沒有兌現(xiàn)，您也沒有給我任何解釋，我很遺憾。庸人在公司大行其道，不公平和雙重標準讓我漸漸失去了對公司制度的信任。公司的通知越來越多，真正形成書面制度的卻沒有一個；口頭的制度和規(guī)定從來都是隨意更改，沒有人為員工著想；產(chǎn)品、物料種類越來越多，但真正了解的人卻越來越少；新進人員越來越多，員工的工作主動性越來越小；無休止的加班卻換來不負責任的批評…這些都是我不能夠理解的。
說我站得低也好，說我高度不夠也罷，但是我仍然要堅持我的觀點，經(jīng)商最重要的一點是“信”，這是我們中華民族的傳統(tǒng)美德，無論在什么時候都不能夠鄙棄，任何做大事的人無不遵循“先做人后做事”的道理，因為只有這樣，事業(yè)才能夠一步一步腳踏實地的發(fā)展，才能夠建立起百年基業(yè)！借用電影里的.一句話“21世紀人才最貴”，公司的文化理念當以人為本，因為畢竟為公司創(chuàng)造財富的是每一個辛勤付出的員工，而不是一個個的“報告”！節(jié)省成本應當是把好鋼用在刃上，裝潢漂亮的辦公樓并不代表著成本的節(jié)約和資源的利用，而是浪費！
現(xiàn)在的情況是我已經(jīng)決定離開公司了，希望領導不要挽留，我在公司中并不是舉足輕重的人物，也沒有很強的工作能力，所以我堅信公司領導會放過我，我在以后的工作中，一定會更好的工作下去，牢記我在公司工作的情景，我相信我會做到的，繼續(xù)不斷的努力下去，相信每一人都會有一個美好的未來。以往我一直在不斷的努力，今后我也將會繼續(xù)不斷的努力下去！
請堅信：那份永恒已經(jīng)為我們共同所擁有。我真切的感激、誠摯的歉意、莫名的感動都放在這里了，請拿走各自需要的那一份！愿集團能飛得更高、走得更遠、所向披靡、戰(zhàn)無不勝！愿我的同事們健康、快樂、開心、幸福！！
此致
敬禮
辭職人：xxx。
20xx年1月x日。
企業(yè)集團財務工作總結篇三
1、堅決落實公司勝利完成8000萬的宏偉目標，將工會工作與經(jīng)濟指標緊密結合，雙十人員積極與營銷精英相配合，把握市場動態(tài)，明確發(fā)展方向，開拓新的領域。
2、將雙創(chuàng)勞動競賽與加強班組建設結合起來，積極開展群眾性的技術創(chuàng)新和小改小革活動，引導職工將自身發(fā)展與企業(yè)發(fā)展密切相連，把職工的智慧和力量凝聚到企業(yè)的中心工作上。
3、通過組織勞動競賽、崗位練兵和業(yè)務培訓，積極搭建平臺，提高職工的崗位技能素質(zhì)，較好地調(diào)動了職工的積極性和創(chuàng)造性。
4、憑借龍紋論壇這個平臺，營造良好的文化氛圍，鼓士氣、促干勁，全面提高職工的政治素質(zhì)，宣傳新網(wǎng)站，動員員工積極參加，形成正確的輿論導向和宣傳教育作用。
5、把維護職工合法權益作為促進企業(yè)發(fā)展的動力，切實關心職工生活，幫助職工解決實際困難，為打工者排憂解難，解決他們的后顧之憂。
6、工會會費本著"取之于民、用之于民、收支平衡、略有結余"的原則，堅持將資金安排在職工文化教育活動、維護職工權益、為職工辦實事、送溫暖、慰問特困職工、穩(wěn)定職工隊伍。
我們在過去的工會工作中，開展了一些活動，積累了一些經(jīng)驗，取得了一定的成績，但離公司工會對我們的`要求還有很大的差距，在新的一年里，我們要以新的思路，新的作用，新的方法去迎接新的挑戰(zhàn)，為公司的飛速發(fā)展發(fā)揮工會更大的作用！
企業(yè)集團財務工作總結篇四
有效的財務管理是企業(yè)降低和抵御生存風險,提高競爭力,實現(xiàn)低成本、高收益的基礎,財務人員人力資源開發(fā)管理是影響財務管理績效的重要因素。今天本站小編給大家整理了企業(yè)集團財務工作總結，希望對大家有所幫助。
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領導和同仁匯報：
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業(yè)務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經(jīng)過一個月的數(shù)據(jù)初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務。這為財務人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
財務部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達2億3757萬元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業(yè)務，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。財務部全年審核原始單據(jù)12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無一例外的有其嚴格的。
規(guī)章制度。
長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項經(jīng)濟行為已日益成為企業(yè)管理的主題在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產(chǎn)管理、
合同。
簽定、費用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項內(nèi)部管理制度，建設財務管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內(nèi)部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優(yōu)良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產(chǎn)的往來手續(xù)，并圓滿完成了對統(tǒng)計、工商等各部門有關資料的申報。
二、資金調(diào)度和信貸工作。
資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經(jīng)營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經(jīng)濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“3a資信企業(yè)”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發(fā)展，財務部與工行東塘支行建立了信貸關系，以期達到積累企業(yè)信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產(chǎn)開發(fā)貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業(yè)務知識。
三、全力協(xié)助招商工作。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關系到公司的生存和發(fā)展。財務部協(xié)助公司領導做了大量的財務分析和市場調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調(diào)動招商積極性和主觀能動性提供財務參考。
由于董事長、總經(jīng)理正確的決策和超前的預見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據(jù)財務統(tǒng)計數(shù)據(jù)截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款20xx萬元，資金回收率為82.62%;預定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25%。在這5個月中，財務部和招商部同心協(xié)力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風。當月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款2391萬元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業(yè)績。
時光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實物性管理的建章建卡上，在各項經(jīng)營費用的控制上，在規(guī)范財務核算程序、統(tǒng)一財務管理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數(shù)據(jù)，實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求;要么就是執(zhí)行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是200x年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務企業(yè)所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我們在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。
時間如白駒過隙，201x年度眼看就要結束，而我部的工作還不能停止。回首一年來財務部的工作頗有感觸，我部人員結構、崗位分工、工作內(nèi)容等諸多方面雖說沒有進行較大的調(diào)整和變化，但面臨包裝新形勢、新目標、新架構、新挑戰(zhàn)等等許多新的環(huán)境和條件，本財年的整體工作也給部門帶來了很大的壓力，但是我部沒有畏縮不前，而是在公司領導的指引和各部門的支持下，部門員工憑著應有的職業(yè)熱情和責任心，順利的走到了今天。但是我們不能因此而站下來歇息，因為我們知道進步是應該連續(xù)性的，可持續(xù)發(fā)展才是我們的追求，為了能夠在20xx年度創(chuàng)造新的進步，我們覺得很有必要對這一年來的部門工作做一簡單的回顧和總結，以警示和激勵自己怎樣去走未來的路。
一、作為職能部門，為公司健康發(fā)展提供有用的數(shù)據(jù)支持是我部的工作重點之一，而成本工作是重點中的重點，根據(jù)管理需要，我部在年初要求成本組完成成本模板的組織設計工作，把有用的成本相關數(shù)據(jù)信息都包含在內(nèi)，這也是公司成本分析會的基礎，在這項工作中公司領導和同事給予了很大的支持與幫助，經(jīng)過不斷的討論和修正，最終確認了新的模板格式，并在后期根據(jù)實際情況進行了合理的補充，這項工作得到了公司管理層的高度評價。
二、財務部有個很重要的職能就是監(jiān)督職能，但監(jiān)督需要很強的制度性和原則性支持，不能憑空做出任何結論和判斷，這樣是很武斷的，是很不嚴謹?shù)?，是沒有說服力的，所以把財務相關制度在其他部門進行宣貫尤為重要，制度是相對剛性的，但業(yè)務卻具有很強的靈活性，起碼要讓其他部門知道財務的原則和底線是什么，這也能夠避免因為員工對程序的不懂而在工作中出現(xiàn)不必要的麻煩，特別是在今年銷售部門分業(yè)務線管理的情況下，相關報銷審批流程有了明顯的改變，這也是宣貫相關制度很好的契機，為了使報銷業(yè)務不間斷，同時為了加強會計報銷工作的規(guī)范性，把公司的管理機制執(zhí)行到位，財務部針對相關制度和流程著重對業(yè)務部進行了系統(tǒng)培訓和詳實解釋，對實際工作起到了積極的影響。
三、財務部每天都會面臨許多枯燥的數(shù)據(jù)和乏味的報表，大多數(shù)工作都是極具機械性的那種，特別是在sap系統(tǒng)運行以來，其并不能完全實現(xiàn)上線的初衷，我們知道運用這樣的管理工具不僅是要滿足管理者需求，而且要滿足操作者的需求，易于理解、容易操作、提高效率就是其中一個重要方向，雖然綜合多方面考慮覺得上了一個不合適的系統(tǒng)，但我部人員最終還是能夠站在更高的位置考慮這個頭疼的問題，這是一個選擇，是一個過程，是一個趨勢，持續(xù)的進步是需要不斷探索的，雖然工作量上升是顯而易見的，但大家仍然克服了困難，工作完成的都很不錯。特別是成本組尤為突出，在shgj的帶領下，能夠及時的完成每月的成本工作，而且能夠基本保證數(shù)據(jù)的可用性，同時抽時間整理匯總sap問題點，并及時進行反饋，這需要很好的職業(yè)精神，這也證明了一件事，能力與學歷并不一定成正比，對這樣的員工公司應該給予特別的關照，另外部門內(nèi)部員工能夠相互影響，工作的主動性也有了很大的提升，每個人都在逐漸走向成熟，但這種主動仍需要進一步加強。
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企業(yè)集團財務工作總結篇五
多年來，公司組織領導班子成員及中層干部積極參加上級組織的各項學習和培訓活動，包括：集團公司大，科學發(fā)展觀學習，黨支部書記培訓、廉政等活動。
20xx年公司領導班子及中層管理人員同志參加集團公司兩級中層人員的培訓，名同志參加集團公司兩級中層人員的培訓，通過培訓，進一步理解了提升“學習力、執(zhí)行力、創(chuàng)新力”的重要性及具體，進一步深刻理解集團戰(zhàn)略和20xx年的重點工作。
(一)為一步貫徹落實第一次黨代會精神，公司黨委及時轉(zhuǎn)發(fā)了大會，利用中心組學習、宣傳欄、宣傳壁報等形式，組織黨員干部學習第一次黨代會文件，進一步統(tǒng)一了思想，明確了目標。
(二)認真抓好黨委中心組學習。
請進來與走出去相結合的方式，班子成員出勤率達到100%，做到有計劃，有考勤、有記錄、個人有學習筆記，通過學習不斷提高班子成員政策理論水平，增強敏銳性和洞察力，提高運用理論解決實際問題的能力。
(三)開展科學發(fā)展觀專題教育活動。
從20xx年3月開始，公司黨委開展深入學習實踐科學發(fā)展觀活動，在集團公司的正確領導和熱情幫助下，經(jīng)過公司上下的共同努力，圓滿完成了學習調(diào)研、分析檢查、整改落實三個階段的全部任務。通過有計劃、有步驟、有目的的開展學習實踐活動，基本實現(xiàn)了“干部受教育、發(fā)展上水平、群眾得實惠”的目標。
(四)開展廉政建設教育活動。
學習了《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關于進一步推進國有企業(yè)落實“三重一大”決策制度的》以及國有企業(yè)領導人員廉潔自律“七個不準”的要求等。各支部、各單位通過組織參觀、觀看反腐倡廉電教片等形式，在職工中開展廉潔從業(yè)、優(yōu)質(zhì)服務教育。
(五)開展企業(yè)形勢任務教育和宣貫活動。
為進一步認清形、明確任務，每年年初公司組織全體職工學習公司《》，使職工明確知道公司的和工作目標。圍繞公司重點工作，積極開展培訓工作。
20xx年根據(jù)集團公司的工作要求，組織開展企業(yè)文化理念。
全員宣貫工作，有多名中層管理人員參加了學習。經(jīng)過學習和宣傳，使職工了解了集團企業(yè)文化的，逐步理解和認同了集團企業(yè)文化的核心價值觀。
(六)開展各種專業(yè)培訓。
1.開展了勞動法學習。公司人力資源部組織所有中層干部進行了《法》、《勞動合同法實施》的學習，并組織了開卷考試，通過學習增強中層管理人員對的認識，提高了依法辦事的自覺性。
2.進行培訓根據(jù)上級的要求，公司安保部舉辦了安全四個能力培訓，就如何提高“安全教育培訓能力、安全檢查和隱患整改能力、撲救初起火災能力、組織人員能力”等方面知識進行了學習。
今后，我們要以科學發(fā)展觀為指導，著眼于企業(yè)的長遠發(fā)展不斷加強干部培訓教育工作，完善機關學習制度和激勵機制，使學習活動經(jīng)?；⒅贫然瑯淞⒘己玫膰衅髽I(yè)干部形象，更好地為企業(yè)群眾服務，不斷提高領導干部的學習力、執(zhí)行力和創(chuàng)新力，為加強黨的的執(zhí)政能力建設創(chuàng)造更堅實的基礎。
企業(yè)集團財務工作總結篇六
20xx年財務部在公司領導大力支持、其他部門協(xié)作配合、財務人員的辛勤努力下，緊緊圍繞公司經(jīng)營管理目標，積極開展財務工作，發(fā)揮管理職能，以成本管理和資金管理為重點，安健環(huán)風險管理體系建設為契機，有序地完成了各項工作。為使財務工作進一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結。
一、做好經(jīng)營預算分析，提供管理決策依據(jù)。
1、以預算指標和經(jīng)營業(yè)績考核指標的目標值為指引，落實公司競爭戰(zhàn)略，強化成本控制，爭取成本領先優(yōu)勢。推進公司業(yè)務流程合理化、過程管理可控化、監(jiān)督考核系統(tǒng)化，著重關注經(jīng)營指標的實際及計劃情況對財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流的影響，通過財務指標的比較分析和預測，為公司積極參與直購電、碳排放交易等有關市場競價業(yè)務提供財務支持平臺，同時對發(fā)現(xiàn)的問題并提出合理建議，保證公司預期經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
二、加強公司資金管理，積極籌措營運資金。
1、通過合理安排資金，在保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的情況下，提前償還本年固定資產(chǎn)借款本金及還未來三年75%的借款本金合計52，002、50萬元，相比原還款計劃減少借款利息1，353、67萬元。
2、近年環(huán)保壓力增大，脫硝項目、脫硫設施升級改造、濕式除塵改造等大型資本性項目相繼實施，碳排放放額度的競購，排污費用的漲價，無一不對公司營運資金造成巨大壓力，使資金鏈面臨斷裂風險。因此，公司現(xiàn)金流管理將成為重中之重。與此同時，國家宏觀調(diào)控收緊銀根，銀行謹慎放貸，利率居高不下。在此困局下，公司積極籌集資金，爭取到貸款利率為基準利率下浮10%優(yōu)惠條件的流動資金循環(huán)借款，滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需求。同時合理運用各種資金來源，降低籌資成本，防止資金沉淀及供給不及時，從而提高資金管理效益，降低資金成本，防范財務風險。
三、實現(xiàn)資產(chǎn)價值管理，國有資產(chǎn)保值增值。
1、根據(jù)**集團公司批復的3、4號機組財務竣工決算報告，對2307張固定資產(chǎn)卡片進行分類、整理、核實，完成卡片導入財務管理系統(tǒng)的工作，落實責任管理部門/分部。此舉標志著3、4號機組財務竣工決算工作全面完成。
2、根據(jù)公司實際業(yè)務流程，修訂了固定資產(chǎn)管理標準，完善固定資產(chǎn)后續(xù)支出的價值歸集制度，夯實資產(chǎn)計價基礎。對資產(chǎn)處置處理方面的模糊點及缺失點進行改進，真正做到明晰權責，落實責任。
3、根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)管及評估的相關規(guī)定，財務部牽頭完成了定子線棒、換熱元件及鍋爐管屏報廢物資處置的資產(chǎn)評估工作，及時向**集團公司和省國資委上報備案。
4、啟動1-4號機組脫硫改造報廢固定資產(chǎn)工作，目前資產(chǎn)報廢鑒證報告的稅局備案及資產(chǎn)評估報告的批復工作正在進行中。
5、參與了物資倉庫搬遷工作，財務人員全程監(jiān)督盤點下架物資。
四、強化保險管理工作，完善保險索賠機制。
1、根據(jù)安健環(huán)風險管理三星標準的要求，修訂了《保險管理標準》、建立了《財產(chǎn)保險投保及索賠情況表》及《社保及工會保障計劃情況統(tǒng)計表》等臺帳。通過三次元素審查及自我評價，不斷查找差距并推動其完善。
2、制定20xx-20xx年度機組保險方案，充分利用公司良好的營運業(yè)績和風險管控能力，比上年度減少年度保險費用200萬元，下降17%。
3、積極跟進保險理賠案件，每周盤點保險工作，與相關部門密切溝通協(xié)作，加快了索賠進度，今年共收到保險賠款420萬元。
五、加強稅務機關溝通，依法進行稅務工作。
1、依法完成稅務申報工作，做到按時申報、稅額準確。截至20xx年11月，實際上繳稅收3、77億元。
2、20xx年末，廣東省已被納入部分營業(yè)稅改增值稅試點范圍，本年財務部在合同審批過程中，重點關注符合“營改增”業(yè)務范圍的項目，對合同稅費條款提出要求或建議，節(jié)約公司成本。
3、為規(guī)范固定資產(chǎn)抵扣增值稅管理，珠海市國家稅務局對我公司20xx年以來固定資產(chǎn)抵扣情況開展清理核查。財務人員積極配合，完成稅局檢查工作。
六、加強財務團隊建設，團結高效完成工作。
人才是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的核心要素，也是財務部團隊構建的主要力量。由于財務編制和工作安排方案，20xx年是財務部人員工作穩(wěn)定性最為經(jīng)受考驗的一年。面對這些無法立時解決的問題，財務部及時調(diào)整工作思路，精細開發(fā)存量，深挖現(xiàn)有人員的潛力，著力打造合力高效團隊。
七、加強財務制度建設，夯實財務管理基礎。
公司今年開展安健環(huán)風險管理體系建設，財務部以此為契機，重新審視財務管理標準，依據(jù)公司業(yè)務發(fā)展的實際情況，以加強公司內(nèi)部控制為目標，修訂了全面預算管理標準等9個財務管理標準，進一步理順業(yè)務流程，明晰工作內(nèi)容，為提升經(jīng)營管理效率奠定基礎。
八、注重財務工作基礎，認真做好常規(guī)工作。
1、財務人員嚴格遵守財稅法規(guī)，認真履行工作職責。在原始單據(jù)審核、記賬憑證錄入、資金的收付等會計處理環(huán)節(jié)，財務人員都能做到認真仔細地完成工作，認真執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度，保證了會計信息的及時性、完整性及準確性。
2、及時準確上報報表。按照國資委、**集團的要求，財務部人員加班加點，遇有國家法定假日各會計也放棄休息主動加班，保時保質(zhì)完成報表的編制，順利完成年度財務決算工作，并榮獲**集團公司財務決算工作二等獎。
3、規(guī)范財務檔案管理。財務部按照國家檔案管理以及會計檔案管理要求，收集、整理、裝訂、歸檔各類合同及財稅基礎資料。
展望20xx年，電力市場需求持續(xù)低迷，發(fā)電份額不斷被擠占，節(jié)能環(huán)保要求走高，碳排放配額競購、直購電競價上網(wǎng)等競爭性新事物浮現(xiàn)，使經(jīng)營環(huán)境困難重重，公司盈利空間受限，經(jīng)營管理壓力倍增。在此機遇與挑戰(zhàn)并存的時刻，我們必須做好規(guī)劃應對挑戰(zhàn)，在激烈的戰(zhàn)場中開創(chuàng)新局面。
20xx年設想：
1、推行全面預算管理，實行成本費用精細化管控。嚴格控制下達的成本費用指標，強調(diào)目標成本管理法，推行以節(jié)約成本、提高競爭能力為目的的全員式、全過程成本管理，以提升盈利空間。開展全面預算管理，編制中期預算，初步構建預算系統(tǒng)和經(jīng)營量化指標預測數(shù)據(jù)的互動，通過滾動預算，提高預算的前瞻性，更好地為參與競爭和爭取盈利提供服務。
2、積極籌措資金，優(yōu)化貸款結構，爭取優(yōu)惠貸款條件，降低融資費用，防范財務風險。協(xié)同相關部門編制生產(chǎn)及基建工程資金計劃，合理安排用款，組合、運用各種資金來源，滿足生產(chǎn)運營及環(huán)保改造工程的資金需求，防止資金沉淀及供給不及時。
3、健全保險索賠機制，完善保險管理標準，增訂3、4號機組財產(chǎn)保險案件棄賠及拒賠處理管理流程。同時需加強與各保險有關責任部門的內(nèi)部溝通及外部保險顧問、公司的外部協(xié)調(diào)，加快保險索賠進度，提高保險索賠率。
4、積極參與直購電競價上網(wǎng)、碳交易等工作，建立售電成本計算模型，為直購電競價提供依據(jù)。
5、積極參與內(nèi)部控制制度的建設和完善，控制財務風險。
企業(yè)集團財務工作總結篇七
(一)、財務估計體系完成了：
1、產(chǎn)品市場指導價。櫥柜、衣柜、酒窖三大產(chǎn)品市場指導價與如歐派、金牌等多家競爭對手對比分析，得出公司產(chǎn)品定價位處于中等偏低水平，掃除了經(jīng)銷商對價格質(zhì)疑的疑慮，堅定了產(chǎn)品定價2年內(nèi)不做大動作調(diào)整。
2、評估報價更加及時，在1天內(nèi)有效回復.
財務估計體系存在問題與改善措施。
(二)成本核算和管理主要完成了：
1、建立了半成品倉，為推行按單領料、按單核算成本提供了數(shù)據(jù)基礎。
2、實木車間、鋁材建立了虛擬倉。
3、推行了按單領料，板材、五金件、臺面按單領料數(shù)據(jù)錄入k3規(guī)范化。
4、處理了呆滯品、過期品等異常物資。如呆滯門板板材讓利給直營店促銷處理，年中盤點處理了廢棄油漆、玻璃。
目前所做的工作為下一步提高物資管理水平打下基礎。
存在問題與改善措施。
(三)資金。
1、銀行銷戶。完成了一批使用頻率不高的銀行卡銷戶。
2、貸款。增加了招行300萬貸款，解決暫時的資金緊張，不影響正常的生產(chǎn)。
存在問題與改善措施。
(四)銷售管理。
(五)總賬。
(六)人力資源方面人員招聘與培訓。
2、人力資源方面：
好：已基本能獨立承擔成本工作，按照計劃接班順利。人員離職等，人。
員流動大。
不好：銷售成本會計總體勝任能力還有待提高。
流程執(zhí)行人對流程不熟悉，流程可執(zhí)行性不高，流程執(zhí)行困難多，領導怕承擔責任。
企業(yè)集團財務工作總結篇八
企業(yè)集團財務集中控制的核心，是企業(yè)集團總部?母公司?對子公司的財務集中控制。它是以母公司和子公司間的產(chǎn)權、資本關系為基礎，以母公司對子公司財務活動的約束、檢查或糾偏為手段，而形成的一套完整的財務控制體系。
企業(yè)集團本身并不具備法人資格，它是多個法人組成的聯(lián)合體。單純從民法角度來說，企業(yè)集團子公司及其他各階層成員企業(yè)與母公司一樣，都擁有同樣平等的法人地位和權力，都擁有獨立的社會化人格。而企業(yè)集團母公司對子公司實施有效控制的一個基本前提是，母公司對子公司具有控股權（絕對控股和相對控股）。母公司利用自身的資本優(yōu)勢，通過資本杠桿確保了對子公司的有效控制，順理成章地將子公司及其他各階層成員企業(yè)的權力地位納入企業(yè)集團統(tǒng)一的目標、戰(zhàn)略與政策的規(guī)范或“秩序”約束之下，在一個特定的法人聯(lián)合體的系統(tǒng)框架下進行了權力與地位的整合重組，為企業(yè)集團實施財務集中控制創(chuàng)造了必要的.條件。
在現(xiàn)實管理中，企業(yè)集團往往存在著這樣一系列問題。首先，集團成員單位各自為政，追求各自的財務目標，導致決策的次優(yōu)化；其次，資源在集團成員單位之間的調(diào)動困難，資源不能優(yōu)化配置；最后，集團內(nèi)部資源配置上的重復浪費，影響規(guī)模經(jīng)濟效益的發(fā)揮。組建企業(yè)集團的宗旨也就是?實現(xiàn)資源集聚整合優(yōu)勢和管理協(xié)同優(yōu)勢。倘若不能貫徹這一宗旨，只是多個企業(yè)簡單地捆綁在一起的話，企業(yè)集團就失去了存在的意義。企業(yè)集團實施財務集中控制正是貫徹這一宗旨的重要手段。它有利于實現(xiàn)集團整體利益的最大化，有利于實現(xiàn)企業(yè)集團的資源優(yōu)化配置，有利于實現(xiàn)企業(yè)集團“1＋1＋1＞3”的整合協(xié)同效益。
實行企業(yè)集團財務的集中控制，首先要把握好“集權”和“分權”的程度。母子公司財務的集中控制并不排斥子公司的獨立核算，而是在統(tǒng)一的有機體內(nèi)充分體現(xiàn)子公司的法人地位。子公司在母公司審定的決策范圍內(nèi)，自主經(jīng)營、自負盈虧，對自己的生產(chǎn)、銷售、投資、分配等享有法定的經(jīng)營權?！凹锌刂啤辈⒎且馕吨欢ㄒ獙嵭小凹瘷唷?，而是要做到“集權有道，分權有序”，在可控的情況下盡量實行“分權”。企業(yè)集團財務決策管理過程通常涉及四個不同層面上的決策主體或財務機構?母公司董事會――集團財務總部――財務結算中心或財務公司――子公司財務部。應明確規(guī)定各層面的財務權限和責任，包括他們各自在籌資決策、投資決策、收益分配決策等各項財務活動中的權限和責任，以實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理制度化和程序化。
（二）實行財務總監(jiān)制度。
對子公司財務人員的控制是企業(yè)集團總部?母公司?對子公司的財務控制的重要手段，通常母公司向子公司委派財務負責人，我們稱之為財務總監(jiān)制度。財務總監(jiān)享有對子公司財務計劃制訂的參與權，財務計劃執(zhí)行的監(jiān)督權；對重大財務事項，財務總監(jiān)與總經(jīng)理或董事長共享簽字權，并承擔保證財務信息真實可靠等責任。
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企業(yè)集團財務工作總結篇九
企業(yè)集團財務管理必須以市場為導向，以資本為紐帶，以現(xiàn)代企業(yè)制度為保證，合理配置企業(yè)集團資產(chǎn)，發(fā)揮集團優(yōu)勢，提高資本的運營效率。下面小編為大家分享企業(yè)集團財務管理模式方法，歡迎大家閱讀瀏覽。
企業(yè)集團財務管理必須以市場為導向，以資本為紐帶，以現(xiàn)代企業(yè)制度為保證，合理配置企業(yè)集團資產(chǎn)，發(fā)揮集團優(yōu)勢，提高資本的運營效率。企業(yè)集團公司對集團內(nèi)成員單位的財務管理模式可分為集權式、分權式和集團總部指導下的分散管理三種。
(一)、集權式財務管理模式
采用本模式的企業(yè)集團，財權絕大部分集中于母公司，母公司對子公司采取嚴格控制和統(tǒng)一管理。集權式的特點：財務管理決策權高度集中于母公司，子公司只享有少部分的財務決策權，其人財物及供產(chǎn)銷統(tǒng)一由母公司控制，子公司的資本籌集、投資、資產(chǎn)重組、貸款、利潤分配、費用開支、工資及獎金分配、財務人員任免等重大財務事項都由母公司統(tǒng)一管理。
母公司通常下達生產(chǎn)經(jīng)營任務，并以直接管理的方式控制子公司生產(chǎn)經(jīng)營活動。在某種程度上，子公司只相當于母公司的一個直屬分廠或分公司，投資功能完全集中于母公司。
集權式企業(yè)集團財務管理的優(yōu)點：
(1)、便于指揮和安排統(tǒng)一的財務政策，降低行政管理成本;
(2)、有利于母公司發(fā)揮財務調(diào)控功能，完成集團統(tǒng)一財務目標;
(3)、有利于發(fā)揮母公司財務專家的作用，降低了公司財務風險和經(jīng)營風險;
(4)、有利于統(tǒng)一調(diào)劑集團資金，保證資金頭寸，降低資金成本。
集權式企業(yè)集團的財務管理的缺陷：
(2)、高度集權雖能降低或規(guī)避子公司某些風險，但決策壓力集中于母公司，一旦決策失誤，將產(chǎn)生巨大損失。
(二)、分權式財務管理模式
采用本模式的企業(yè)集團，子公司擁有充分的財務管理決策權，而母公司對子公司的管理以間接管理為主。分權式的特點主要表現(xiàn)為：在財權上，子公司在資本融入及投出和運用，財務收支費用開支，財務人員選聘和解聘，職工工資福利及獎金等方面均有充分的決策權，并根據(jù)市場環(huán)境和公司自身情況做出更大的財務決策;在管理上，母公司不采用指令性計劃方式來干預子公司生產(chǎn)經(jīng)營活動，而是以間接管理為主;在業(yè)務上，鼓勵子公司積極參與競爭，搶占市場份額;在利益上，母公司往往把利益傾向于子公司，以增強其實力。
財務管理權限集中與分散互為反正，由此產(chǎn)生的利弊也大致相反。分權式企業(yè)集團財務管理的優(yōu)點：
(2)、減輕母公司的決策壓力，減少母公司直接干預的負面效應。
分權式企業(yè)集團財務管理的缺陷：
(3)、難以有效約束經(jīng)營者，從而造成子公司內(nèi)部控制人問題，挫傷廣大職工積極性。
(三)、集團總部指導下的分散管理
絕對的集權和絕對的分權是沒有的，集團總部指導下的分散管理模式強調(diào)分權基礎上的集權，是一種集資金籌集、運用、回收與分配于一體，參與市場競爭，自下而上的多層決策的集權模式。此模式既能發(fā)揮集團母公司財務調(diào)控功能，激發(fā)子公司的.積極性和創(chuàng)造性，又能有效控制經(jīng)營者及子公司風險，有利于克服過分集權或分權的缺陷，有利于綜合集權與分權的優(yōu)勢，是很多企業(yè)集團追求的相對理想模式。
(四)、選擇集團財務管理模式應考慮的主要因素
三種財務模式各有千秋，企業(yè)集團應依據(jù)自身狀況權衡利弊。一般而言，企業(yè)集團選擇財務管理模式時應主要考慮股權集中度、子公司性質(zhì)、集團規(guī)模、母公司經(jīng)營者風格等因素。
針對一個具體的企業(yè)集團不同財務管理內(nèi)容，對其財務管理的集權分散程度應加以權衡，進行選擇，為解決企業(yè)集團財務管理模式選擇以及企業(yè)集團運行過程中存在的問題尋找一個突破口。
(一)、強有力的集權
1、現(xiàn)金管理
資金是企業(yè)的血液，資金流轉(zhuǎn)的起點和終點都是現(xiàn)金，其他資產(chǎn)都是資金在流轉(zhuǎn)中的轉(zhuǎn)化形式。因此，現(xiàn)金管理是財務管理的中心，如何把母子公司分散的現(xiàn)金集中起來，降低現(xiàn)金的持有水平，保證集團重點項目的資金需要是集團財務管理面臨的重要問題，對子公司財務的集中管理強化現(xiàn)金管理提供了條件。必須加強：
(1)、銀行賬戶管理。針對目前企業(yè)集團出現(xiàn)的子公司私自在銀行開戶截留現(xiàn)金的問題，母公司應加強對子公司開戶的控制，子公司在銀行開戶須經(jīng)母公司審批，所開賬戶必須由母公司財務部門統(tǒng)一管理。
(2)、現(xiàn)金預測。為了使現(xiàn)金管理變被動為主動，克服短期行為，母公司應通過整體預測，對集團以現(xiàn)有資金能做多大的經(jīng)營規(guī)模，需要多大的融資規(guī)?？蓪で蟮馁Y金來源等有一個清楚的認識。對于財務部門而言，則要隨時掌握每一個時期和時點可以運用和必須支付的現(xiàn)金。
(3)、籌資管理。母公司在現(xiàn)金預測基礎上，研究集團資金來源的構成方式，選擇最佳的籌資方式。子公司所須資金不得擅自向外籌集，而須在集團內(nèi)部籌集，并由母公司財務部門負責此項業(yè)務，為了提高資金使用效率還可以借助價值規(guī)律，實現(xiàn)集團內(nèi)部資金的有償使用即子公司向母公司借款時支付利息。
2、預算管理
母公司對子公司的財務集權管理還體現(xiàn)在，母公司對制定用于指導各子公司的預算擁有最終決定權。母公司根據(jù)集團發(fā)展規(guī)劃，提出一定的總目標，據(jù)以編制公司的長期規(guī)劃和年度計劃，并將各項指標分解下達給各子公司。子公司根據(jù)母公司下達的各項指標和單位具體情況編制年度預算，上報母公司審批。母公司成立專門的預算管理委員會，審查和平衡各子公司的預算，并匯總編制集團預算。經(jīng)批準后的預算下達給各子公司，據(jù)以指導其經(jīng)營活動。預算執(zhí)行過程中，母公司應根據(jù)實際情況隨時調(diào)整偏差，保證預算的完成。
(二)、集權與分權的適當結合
1、投資管理
集團的投資規(guī)模和投資方向在很大程度上影響到集團公司的發(fā)展方向，因此集團投資管理傾向予采用集中管理。在母公司對子公司資金加以集中管理之后，投資管理可以適當分權，即子公司有權制定一定金額以下的投資項目，但一般占集團投資很小的一部分。有的集團是根據(jù)子公司等級來劃分投資權限，超過規(guī)定限額的投資項目要向母公司提出申請。母公司應建立健全子公司對外投資立項、審批、控制、檢查和監(jiān)督制度，并重視對投資項目的跟蹤管理，防止出現(xiàn)只投資不管理的現(xiàn)象，規(guī)范子公司投資行為。
2、利潤分配
母公司作為企業(yè)集團的主體，其利潤分配是集團分配的核心內(nèi)容。母公司可以控股方式形成，對應的是按股份分紅的利潤分配方式。對母公司而言，子公司所增利潤要按一定的比例留在母公司，以便滿足集團的長遠發(fā)展需要，同時也要保證子公司和職工的利益得到逐步增加，這是集團凝聚力的動力源泉。對于子公司的工資，資金的分配應實行總量控制，建立健全對子公司工資、獎金分配的檢查和控制制度。子公司要嚴格按照母公司規(guī)定的工資獎金計提原則，在計提工資金額范圍內(nèi)自主分配。
(三)、廣泛徹底的分權
母子公司財務的集中管理并不排斥子公司的獨家核算，而母子公司各自平等獨立的法人地位，為財務管理的分權化提供了依據(jù)，子公司在母公司審定的決策范圍內(nèi)，自主經(jīng)營、自負盈虧，對自己的生產(chǎn)、銷售、投資、分配等享有法定的經(jīng)營權。子公司對所生產(chǎn)的產(chǎn)品進行從研究、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售到售后服務一條龍經(jīng)營。在訂立合同、業(yè)務購銷、資產(chǎn)負債和留存受益的核算上，均體現(xiàn)了子公司應有的獨立核算地位;制單、審查、記賬和報表系統(tǒng)均由子公司按財務會計制度和有關規(guī)定辦理。
企業(yè)集團財務工作總結篇十
賬務是指實現(xiàn)會計處理進行原始單證的收集、整理、記載、計算、結報等會計處理的具體事務，它要求規(guī)范、準確，保證會計核算，會計監(jiān)督和會計準則的有效實施。下文是企業(yè)集團財務公司管理辦法，歡迎閱讀!
第一章總則。
第一條為了規(guī)范企業(yè)集團財務公司(以下簡稱財務公司)的行為，防范金融風險，促進財務公司的穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位(以下簡稱成員單位)提供財務管理服務的非銀行金融機構。
外資投資性公司為其在中國境內(nèi)的投資企業(yè)提供財務管理服務而設立的財務公司適用本辦法的相關規(guī)定。
第三條本辦法所稱企業(yè)集團是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結紐帶、以母子公司為主體、以集團章程為共同行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。
本辦法所稱成員單位包括母公司及其控股51%以上的子公司(以下簡稱子公司);母公司、子公司單獨或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司;母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團體法人。
第四條財務公司應當依法合規(guī)經(jīng)營，不得損害國家和社會公共利益。
第五條財務公司依法接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督管理。
第二章機構設立及變更。
第六條設立財務公司，應當報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查批準。
財務公司名稱應當經(jīng)工商登記機關核準，并標明“財務有限公司”或“財務有限責任公司”字樣，名稱中應包含其所屬企業(yè)集團的全稱或者簡稱。未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，任何單位不得在其名稱中使用“財務公司”字樣。
第七條申請設立財務公司的企業(yè)集團應當具備下列條件：
(一)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策;。
(二)申請前一年，母公司的注冊資本金不低于8億元人民幣;。
(五)現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模;。
(六)母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團內(nèi)部財務管理和資金管理經(jīng)驗;。
(八)母公司擁有核心主業(yè);。
(九)母公司無不當關聯(lián)交易。
外資投資性公司除適用本條第(一)、(二)、(五)、(六)、(七)、(八)、(九)項的規(guī)定外，申請前一年其凈資產(chǎn)應不低于20億元人民幣，申請前連續(xù)兩年每年稅前利潤總額不低于2億元人民幣。
第八條申請設立財務公司，母公司董事會應當作出書面承諾，在財務公司出現(xiàn)支付困難的緊急情況時,按照解決支付困難的實際需要,增加相應資本金,并在財務公司章程中載明。
第九條設立財務公司，應當具備下列條件：
(一)確屬集中管理企業(yè)集團資金的需要，經(jīng)合理預測能夠達到一定的業(yè)務規(guī)模;。
(二)有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程;。
(三)有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本金;。
(五)在法人治理、內(nèi)部控制、業(yè)務操作、風險防范等方面具有完善的制度;。
(六)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施;。
(七)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。
第十條設立財務公司的注冊資本金最低為1億元人民幣。財務公司的注冊資本金應當是實繳的人民幣或者等值的可自由兌換貨幣。
經(jīng)營外匯業(yè)務的財務公司，其注冊資本金中應當包括不低于500萬美元或者等值的可自由兌換貨幣。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)財務公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以調(diào)整財務公司注冊資本金的最低限額。
第十一條財務公司的注冊資本金應當主要從成員單位中募集，并可以吸收成員單位以外的合格的機構投資者的股份。
本條所稱的合格的機構投資者是指原則上在3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財務公司股份的、具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略投資者。
財務公司的股東資格應當符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定。
第十二條外資投資性公司設立財務公司的注冊資本金可以由該外資投資性公司單獨或者與其投資者共同出資。
第十三條財務公司從業(yè)人員中從事金融或財務工作3年以上的人員應當不低于總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或者財務工作5年以上人員應當不低于總?cè)藬?shù)的三分之一。
曾任國際知名會計師事務所查賬員、電腦公司程序設計師或系統(tǒng)分析員,或在國際知名資產(chǎn)管理公司、基金公司、投資銀行、證券公司相關業(yè)務和管理崗位上工作過的專業(yè)人員，如果具有2年以上工作經(jīng)驗，并經(jīng)國內(nèi)相關業(yè)務及政策培訓，則視同從事金融或財務工作3年以上。
第十四條設立財務公司應當經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請籌建財務公司，應當由母公司向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出申請，并提交下列文件、資料：
(一)。
申請書。
其內(nèi)容應當包括擬設財務公司名稱、所在地、注冊資本、股東、股權結構、業(yè)務范圍等。
(二)可行性研究報告，其內(nèi)容包括：
2.設立財務公司的宗旨、作用及其業(yè)務量預測;。
3.經(jīng)有資質(zhì)的會計師事務所審計的最近2年的合并資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表。
(三)成員單位名冊及有權部門出具的相關證明資料。
(四)《企業(yè)集團登記證》、申請人和其他出資人的營業(yè)執(zhí)照復印件及出資保證。
(五)設立外資財務公司的，需提供外資投資性公司及其投資企業(yè)的外商投資企業(yè)批準證書。
(六)母公司法定代表人簽署的確認上述資料真實性的證明文件。
(七)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件、資料。
第十五條財務公司的籌建申請，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審批同意的，申請人應當自收到批準籌建文件起3個月內(nèi)完成財務公司的籌建工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，同時提交下列文件：
(三)財務公司股東名冊及其出資額、出資比例;。
(四)法定驗資機構出具的對財務公司股東出資的驗資證明;。
(五)擬任職的董事、高級管理人員的名單、詳細履歷及任職資格證明材料;。
(六)從業(yè)人員中擬從事風險管理、資金集中管理的人員的名單、詳細履歷;。
(七)從業(yè)人員中從事金融、財務工作5年及5年以上有關人員的證明材料;。
(八)財務公司業(yè)務規(guī)章及風險防范制度;。
(九)財務公司營業(yè)場所及其他與業(yè)務有關設施的資料;。
(十)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件、資料。
第十六條財務公司的開業(yè)申請經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準后，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒發(fā)《金融許可證》并予以公告。財務公司憑《金融許可證》到工商行政管理機關辦理注冊登記，領取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方可開業(yè)。
第十七條財務公司根據(jù)業(yè)務需要，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查批準，可以在成員單位集中且業(yè)務量較大的地區(qū)設立分公司。
財務公司的分公司不具有法人資格，由財務公司依照本辦法的規(guī)定授權其開展業(yè)務活動，其民事責任由財務公司承擔。
第十八條財務公司根據(jù)業(yè)務管理需要，可以在成員單位比較集中的地區(qū)設立代表處，并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。
財務公司的代表處不得經(jīng)營業(yè)務，只限于從事業(yè)務推介、客戶服務、債權催收以及信息的收集、反饋等相關工作。
第十九條財務公司申請設立分公司，應當符合下列條件：
(一)確屬業(yè)務發(fā)展和為成員單位提供財務管理服務需要;。
(四)財務公司經(jīng)營狀況良好，且在2年內(nèi)沒有違法、違規(guī)經(jīng)營記錄;。
第二十條財務公司的分公司應當具備下列條件：
(一)有符合本辦法規(guī)定的最低限額的營運資金;。
(二)有符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格的高級管理人員;。
(三)有健全的業(yè)務操作、內(nèi)部控制、風險管理及問責制度;。
(四)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施;。
(五)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。
第二十一條財務公司分公司的營運資金不得少于5000萬元人民幣。財務公司撥付各分公司的營運資金總計不得超過其注冊資本金的50%。
第二十二條財務公司申請設立分公司，應當向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送以下文件、資料：
(三)符合第二十條規(guī)定的有關證明文件;。
(五)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件、資料。
第二十三條經(jīng)批準設立的財務公司分公司，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒發(fā)《金融許可證》并予以公告，憑《金融許可證》向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)，領取營業(yè)執(zhí)照，方可開業(yè)。
第二十四條經(jīng)批準設立的財務公司及其分公司自領取營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當理由6個月不開業(yè)或者開業(yè)后無正當理由連續(xù)停業(yè)6個月以上的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會吊銷其《金融許可證》，并予以公告。
第二十五條財務公司應當依照法律、行政法規(guī)及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定使用《金融許可證》，禁止偽造、變造、轉(zhuǎn)讓、出租、出借《金融許可證》。
第二十七條財務公司有下列變更事項之一的，應當報經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準：
(一)變更名稱;。
(二)調(diào)整業(yè)務范圍;。
(三)變更注冊資本金;。
(四)變更股東或者調(diào)整股權結構;。
(五)修改章程;。
(六)更換董事、高級管理人員;。
(七)變更營業(yè)場所;。
(八)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他變更事項。
財務公司的分公司變更名稱、營運資金、營業(yè)場所或者更換高級管理人員，應當由財務公司報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準。
第三章業(yè)務范圍。
第二十八條財務公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務：
(一)對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業(yè)務;。
(二)協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付;。
(三)經(jīng)批準的保險代理業(yè)務;。
(四)對成員單位提供擔保;。
(五)辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;。
(六)對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);。
(七)辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結算及相應的結算、清算方案設計;。
(八)吸收成員單位的存款;。
(九)對成員單位辦理貸款及融資租賃;。
(十)從事同業(yè)拆借;。
(十一)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。
第二十九條符合條件的財務公司,可以向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請從事下列業(yè)務：
(二)承銷成員單位的企業(yè)債券;。
(三)對金融機構的股權投資;。
(四)有價證券投資;。
(五)成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。
第三十條財務公司從事本辦法第二十九條所列業(yè)務，必須嚴格遵守國家的有關規(guī)定和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審慎監(jiān)管的有關要求，并應當具備以下條件：
(一)財務公司設立1年以上，且經(jīng)營狀況良好;。
(三)經(jīng)股東大會同意并經(jīng)董事會授權;。
(四)具有比較完善的投資決策機制、風險控制制度、操作規(guī)程以及相應的管理信息系統(tǒng);。
(五)具有相應的合格的專業(yè)人員;。
(六)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。
第三十一條財務公司不得從事離岸業(yè)務,除本辦法第二十八條第二款業(yè)務外,不得從事任何形式的資金跨境業(yè)務。
第三十二條財務公司的業(yè)務范圍經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準后，應當在財務公司章程中載明。財務公司不得辦理實業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務。
財務公司在經(jīng)批準的業(yè)務范圍內(nèi)細分業(yè)務品種，應當報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案，但不涉及債權或者債務的中間業(yè)務除外。
第三十三條財務公司分公司的業(yè)務范圍,由財務公司在其業(yè)務范圍內(nèi)根據(jù)審慎經(jīng)營的原則進行授權，報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。財務公司分公司不得辦理擔保、同業(yè)拆借及本辦法第二十九條規(guī)定的業(yè)務。
第四章監(jiān)督管理與風險控制。
第三十四條財務公司經(jīng)營業(yè)務，應當遵守下列資產(chǎn)負債比例的要求：
(一)資本充足率不得低于10%;。
(二)拆入資金余額不得高于資本總額;。
(三)擔保余額不得高于資本總額;。
(四)短期證券投資與資本總額的比例不得高于40%;。
(五)長期投資與資本總額的比例不得高于30%;。
(六)自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)財務公司業(yè)務發(fā)展或者審慎監(jiān)管的需要，可以對上述比例進行調(diào)整。
第三十五條財務公司應當按照審慎經(jīng)營的原則，制定本公司的各項業(yè)務規(guī)則和程序，建立、健全本公司的內(nèi)部控制制度。
第三十六條財務公司應當分別設立對董事會負責的風險管理、業(yè)務稽核部門，制訂對各項業(yè)務的風險控制和業(yè)務稽核制度，每年定期向董事會報告工作，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
第三十七條財務公司董事會應當每年委托具有資格的中介機構對公司上一年度的經(jīng)營活動進行審計，并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長簽名確認的年度審計報告報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第三十八條財務公司應當依照國家有關規(guī)定，建立、健全本公司的財務、會計制度。
財務公司應當遵循審慎的會計原則，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況。
第三十九條財務公司應當按規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場監(jiān)管指標考核表及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求報送的其他報表，并于每一會計年度終了后的1個月內(nèi)報送上一年度財務報表和資料。
財務公司的法定代表人應當對經(jīng)其簽署報送的上述報表的真實性承擔責任。
第四十條財務公司應當每年的4月底前向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送其所屬企業(yè)集團的成員單位名錄，并提供其所屬企業(yè)集團上年度的業(yè)務經(jīng)營狀況及有關數(shù)據(jù)。
財務公司對新成員單位開展業(yè)務前，應當向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及時備案，并提供該成員單位的有關資料;與財務公司有業(yè)務往來的成員單位由于產(chǎn)權變化脫離企業(yè)集團的，財務公司應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案，存有遺留業(yè)務的，應當同時提交遺留業(yè)務的處理方案。
第四十一條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權隨時要求財務公司報送有關業(yè)務和財務狀況的報告和資料。
第四十二條財務公司發(fā)生擠提存款、到期債務不能支付、大額貸款逾期或擔保墊款、電腦系統(tǒng)嚴重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項時，應當立即采取應急措施并及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
企業(yè)集團及其成員單位發(fā)生可能影響財務公司正常經(jīng)營的重大機構變動、股權交易或者經(jīng)營風險等事項時，財務公司應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
第四十三條財務公司應當按中國人民銀行的規(guī)定繳存存款準備金，并按有關規(guī)定提取損失準備，核銷損失。
第四十四條財務公司應當遵守中國人民銀行有關利率管理的規(guī)定;經(jīng)營外匯業(yè)務的，應當遵守國家外匯管理的有關規(guī)定。
第四十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權依照有關程序和規(guī)定采取下列措施對財務公司進行現(xiàn)場檢查：
(二)詢問財務公司的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明;。
第四十六條財務公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過財務公司注冊資本金50%或者該股東對財務公司出資額的，應當及時向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告。
第四十七條財務公司的股東對財務公司的負債逾期1年以上未償還的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責成財務公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權益，用于償還其對財務公司的負債。
第四十八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)履行職責的需要和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，可以與財務公司的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話，要求其就財務公司的業(yè)務活動和風險管理等重大事項作出說明。
第四十九條財務公司的董事、高級管理人員應當具有財務公司資金集中管理經(jīng)驗。
董事、高級管理人員在任職前應當按規(guī)定報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會進行任職資格審查，未經(jīng)任職資格審查或者經(jīng)審查不具備任職資格的，不得擔任財務公司的董事、高級管理人員。具體任職資格管理辦法另行規(guī)定。
財務公司的董事、高級管理人員離任，應當由母公司依照有關規(guī)定進行離任審計，并將離任審計報告報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。
第五十條財務公司違反審慎經(jīng)營原則的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當依照程序責令其限期改正;逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該財務公司的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依照有關程序，采取下列措施：
(一)責令暫停部分業(yè)務，停止批準開辦新業(yè)務;。
(二)限制分配紅利和其他收入;。
(三)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;。
(四)責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權或者限制有關股東的權利;。
(五)責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權利;。
(六)停止批準增設分公司。
第五十一條財務公司可成立行業(yè)性自律組織。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對財務公司行業(yè)性自律組織進行業(yè)務指導。
第五章整頓、接管及終止。
第五十二條財務公司出現(xiàn)下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以責令其進行整頓：
(一)出現(xiàn)嚴重支付危機;。
(二)當年虧損超過注冊資本金的30%或者連續(xù)3年虧損超過注冊資本金的10%;。
(三)嚴重違反國家法律、行政法規(guī)或者有關規(guī)章。
整頓時間最長不超過1年。
第五十三條財務公司整頓期間，應當暫停經(jīng)營部分或者全部業(yè)務。
第五十四條財務公司經(jīng)過整頓，符合下列條件的，可恢復正常營業(yè)：
(一)已恢復支付能力;。
(二)虧損得到彌補;。
(三)違法違規(guī)行為得到糾正。
第五十五條財務公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機，嚴重影響債權人利益和金融秩序的穩(wěn)定時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依法對財務公司實行接管或者促成其機構重組。
接管或者機構重組由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定并組織實施。
第五十六條財務公司出現(xiàn)下列情況時，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準后，予以解散：
(一)組建財務公司的企業(yè)集團解散，財務公司不能實現(xiàn)合并或改組;。
(二)章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn);。
(三)股東會議決定解散;。
(四)財務公司因分立或者合并不需要繼續(xù)存在的。
第五十七條財務公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權予以撤銷。
第五十八條財務公司被接管、重組或者被撤銷的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權要求該財務公司的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求履行職責。
第五十九條財務公司解散或者被撤銷，母公司應當依法成立清算組，按照法定程序進行清算，并由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過程。
第六十條清算組在清算中發(fā)現(xiàn)財務公司的資產(chǎn)不足以清償其債務時，應當立即停止清算，并向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準，依法向人民法院申請該財務公司破產(chǎn)。
第六章附則。
第六十一條凡違反本辦法有關規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他有關規(guī)定進行處理。
財務公司對中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的處理決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。
第六十二條本辦法頒布前設立的財務公司凡不符合本辦法有關規(guī)定的，應當在規(guī)定的期限內(nèi)進行規(guī)范。在規(guī)范期內(nèi)應遵從本辦法關于最低實收資本金、資本充足率等審慎性監(jiān)管的規(guī)定。具體要求由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會另行規(guī)定。
第六十三條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
第六十四條本辦法自20xx年9月1日起施行。原《企業(yè)集團財務公司管理辦法》(中國人民銀行令〔20xx〕第3號)同時廢止。
財務管理的基本原則包括系統(tǒng)性原則、現(xiàn)金平衡原則、收益風險原則以及利益協(xié)調(diào)原則。
1、系統(tǒng)性原則是指財務管理是集團各成員企業(yè)管理系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，它本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等諸多子系統(tǒng)構成。
在財務管理中堅持系統(tǒng)性原則，是財務管理工作的首要出發(fā)點，它具體要求做到三點。
第一點是整體優(yōu)化，只有整體最優(yōu)的系統(tǒng)才是最優(yōu)系統(tǒng)。
第二點是結構優(yōu)化，任何系統(tǒng)都是有一定層次結構的層級系統(tǒng)，在企業(yè)資源配置方面，應注意結構比例優(yōu)化，從而保證整體優(yōu)化，如進行資金結構、資產(chǎn)結構、分配結構優(yōu)化。
第三點是環(huán)境適應能力強，財務管理系統(tǒng)必須保持適當?shù)膹椥?，以適應環(huán)境的變化而變化。
2、現(xiàn)金平衡原則是指在財務管理中，貫徹的是收付實現(xiàn)制，而非權責發(fā)生制，客觀上要求在財務管理過程中做到現(xiàn)金收入(流入)與現(xiàn)金支出(流出)在數(shù)量上、時間上達到動態(tài)平衡，即現(xiàn)金流轉(zhuǎn)平衡。保持現(xiàn)金收支平衡的基本方法是現(xiàn)金預算控制?，F(xiàn)金預算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現(xiàn)金預算是進行現(xiàn)金流轉(zhuǎn)控制的有效工具。
3、收益風險原則是指在財務管理的過程中，要獲取收益，總得付出成本，而且面臨風險，因此成本、收益、風險之間總是相互聯(lián)系、相互制約的。財務管理人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念，以指導各項具體財務管理活動。
4、利益協(xié)調(diào)原則是指企業(yè)在進行財務活動時，離不開處理與所有者、債權人、經(jīng)營者、職工、內(nèi)容各部門、債務人、被投資企業(yè)、國家(政府)、社會公眾等利益主體之間的財務關系。從這個角度來說，財務管理過程，也是一個協(xié)調(diào)各種利益關系的過程。利益關系協(xié)調(diào)成功與否，直接關系到財務管理目標的實現(xiàn)程度。國家法律法規(guī)、企業(yè)契約(。
合同。
)、企業(yè)章程及內(nèi)部財務管理制度，均是企業(yè)處理財務關系的規(guī)范。
企業(yè)集團財務工作總結篇十一
公墓主要是指人去世后，將遺體或骨灰式遺物統(tǒng)一集中到一個統(tǒng)一的地點。這是人類發(fā)展歷史上的文明和進步。其大致分如下類型：
1.古代諸侯王的公墓：有些也可稱為皇陵，這是由權力而形成的。
2.宗族墓地：指安葬同一信仰或思想人員地方。
3.家族墓地：指安葬自己家庭有關人員的地方。
4.特色墓地：指因為某個特定事件或戰(zhàn)爭等因素造成，而設立的安葬有關人員的墓地。
5.公共墓地：指是安葬社會各界人士去世后的地方，一般來說沒有什么特殊要求。
企業(yè)集團財務工作總結篇十二
企業(yè)集團的財務活動是企業(yè)集團經(jīng)濟活動、經(jīng)濟效果、經(jīng)濟利益最直接、最集中、最綜合的體現(xiàn)，因此，要使企業(yè)集團的市場競爭優(yōu)勢得以充分發(fā)揮，就必須不斷根據(jù)企業(yè)集團經(jīng)營環(huán)境的變化進行財務管理的創(chuàng)新，以適應企業(yè)集團的發(fā)展。本文試就企業(yè)集團財務管理的創(chuàng)新作些探討。
（1）在集團內(nèi)部以集團公司為中心建立集團內(nèi)部財務管理制度，以集團公司的利益目標為制度的出發(fā)點和歸宿點。內(nèi)部財務管理制度至少應包括兩個層次：一是集團公司內(nèi)部的財務管理制度，另一是由集團公司制定用以約束全資和控股子公司的財務管理制度。還可有子公司根據(jù)第二個層次制度結合本公司實際制定的具體制度。各個層次的財務管理制度均要涵蓋籌資、投資、使用、耗費、收入、分配等財務管理內(nèi)容，以及財務決策、計劃、執(zhí)行、監(jiān)督、考核等環(huán)節(jié)。
（2）集團公司實行財務專業(yè)條線責任制。集團公司向各子公司、控股公司派出財務總監(jiān)，各子公司的財務負責人必須對他所在公司的總經(jīng)理和財務總監(jiān)負責，財務總監(jiān)對總經(jīng)理和董事會負責，各子公司、控股公司的財務總監(jiān)對集團公司的財務總監(jiān)負責。財務總監(jiān)的工作任務，一是保證會計核算的準確性，二是加大財務監(jiān)管的力度，以保證各項財務制度的貫徹實施。這樣通過制度的創(chuàng)新后，可以加強財務制度的規(guī)范性約束，加強財務監(jiān)督管理力度，提高財務監(jiān)督防范風險的能力，提高控制財務收支和資產(chǎn)運作能力等。
2、財務人員工作能力的創(chuàng)新。企業(yè)集團財務工作范圍較一般的企業(yè)、上市公司更廣，要求財會人員知識面更寬、規(guī)范性更強。因此，除傳統(tǒng)的會計核算能力、業(yè)務技術能力外，應該更注重提高以下三方面能力。
一是職業(yè)判斷能力。企業(yè)集團適用的會計制度、會計準則，對一些會計事項的處理有多種會計政策可供選擇，有多個會計原則可以權衡，為會計職業(yè)判斷提供了一定的空間。這就需要財務人員通過分析判斷作出選擇。
二是溝通協(xié)調(diào)能力。集團內(nèi)部一般均是獨立法人，組織結構復雜，利益主體多元化。財務管理人員必須善于針對不同的成員企業(yè)，采用不同溝通協(xié)調(diào)技巧，為企業(yè)創(chuàng)造良好的財務環(huán)境。
三是知識更新能力。財務人員必須隨著社會知識水平及結構的變化，相應充實知識內(nèi)涵，尤其要充實國際投資、金融知識，只有這樣，才能順利而有效地開展財務活動。
（1）明晰內(nèi)部產(chǎn)權關系。在集團組建時運用市場手段，由母公司出資設立子公司或通過并購其他企業(yè)形成母子公司體制；對用行政手段組建的企業(yè)集團應該對內(nèi)部產(chǎn)權進行明晰化改造。
（2）拓寬集團公司籌資渠道，充分利用集團內(nèi)部、社會、國際三個資金來源聚集資金，為集團的發(fā)展壯大提供資金保證。一是眼睛向內(nèi)，把功夫用在理財、生財上，盤活集團內(nèi)部的閑置沉淀資金，同時注重內(nèi)部籌資，在盈余分配中留足未來發(fā)展需要的資金；二是向社會募集資金，把企業(yè)集團改造成生產(chǎn)、流通和金融的結合體，讓銀行等金融機構進入企業(yè)集團，為集團吸納社會閑散存款資金，為集團發(fā)行債券等；三是向國際市場籌集資金。當然向國際市場融資，財務人員必須利用金融市場來管理集團風險，如利用貨幣與利率互換減少借貸成本和不必要的風險、通過遠期和期權市場管理風險等。
企業(yè)集團財務工作總結篇十三
第一條為加強公墓管理,保護土地資源和生態(tài)環(huán)境,規(guī)范、引導公民喪葬活動,根據(jù)《中華人民共和國殯葬管理條例》和《浙江省殯葬管理條例》,制定本辦法。
第二條本省行政區(qū)域內(nèi)從事公墓建設和管理活動,適用本辦法。
第三條本辦法中有關用語的定義如下:。
“公墓”,是指為城鎮(zhèn)居民及其他規(guī)定對象死亡后提供的公共墓地,包括骨灰公墓和遺體公墓。
“公墓單位”,是指經(jīng)營或管理公墓,向用戶提供墓穴和配套殯葬服務的組織或機構。
“骨灰存放處”,是指集中安放骨灰的服務場所,包括城市骨灰存放處和鄉(xiāng)村骨灰存放處。
“鄉(xiāng)村公益性墓地”,是指在農(nóng)村建立的、向當?shù)卮迕裉峁┑姆菭I利性公共墓地。
“用戶”,是指與殯葬服務單位簽訂協(xié)議,為死者獲取墓穴或骨灰存放格位及配套殯葬服務的死者親屬,以及與死者有其他特定關系的單位和個人。
第四條公墓建設應當實行總量控制。
省民政部門會同省計劃、土地、建設、林業(yè)等部門,負責編制全省公墓建設規(guī)劃。
第五條公墓墓區(qū)應當實行園林化管理。
自公墓竣工驗收之日起,墓區(qū)綠地率不得低于墓區(qū)面積的50%;公墓開業(yè)滿9年后,墓區(qū)綠化覆蓋率不得低于墓區(qū)面積的80%。
第六條骨灰公墓墓穴占地面積,單穴不得大于0.7平方米,雙穴不得大于1平方米。
遺體公墓墓穴占地面積,單穴不得大于4平方米,雙穴不得大于6平方米。
第七條骨灰公墓墓碑面積不得大于0.4平方米,墓碑放置后頂端距地表面高度不得超過0.8米。
遺體公墓墓碑面積,單穴不得大于0.4平方米,雙穴不得大于0.6平方米,墓碑放置后頂端距地表面高度不得超過0.8米。
墓型設計應當因地制宜,小型、美觀,符合公墓園林化要求。
第八條骨灰公墓墓穴使用年限以為一個使用周期。第一個使用年限屆滿前6個月內(nèi),用戶可以向骨灰公墓單位要求延長使用期,并就續(xù)用墓穴的有關事項達成協(xié)議,但延長期最長不得超過20年。
骨灰公墓墓穴使用年限屆滿之日起3個月內(nèi),用戶未處理骨灰的,由公墓單位統(tǒng)一深埋。
第九條公墓收費屬于公益性服務價格,應當按照《中華人民共和國價格法》的規(guī)定制定和公布。
公墓單位應當按照核定的收費標準收費。
第十條公墓單位應當維護墓區(qū)秩序,保持墓區(qū)寧靜、清潔,負責維修墓穴和墓區(qū)其他設施。
骨灰公墓單位應當根據(jù)售出墓穴的數(shù)量和使用年限,將不低于15%的出售收入預留作為售出墓穴在其使用期內(nèi)的維護經(jīng)費,單獨建帳;預留維護經(jīng)費不足的,骨灰公墓單位應當予以補足。當?shù)孛裾⒇斦块T負責監(jiān)督公墓維護經(jīng)費的管理和使用。
遺體公墓的維護經(jīng)費,以每一墓穴使用20年的出售收入按比例計算預留,其預留比例、管理和使用,參照前款規(guī)定辦理。
第十一條公墓單位及管理人員應當嚴格履行職責,向用戶提供優(yōu)質(zhì)、文明服務。
第十二條公墓單位不得跨服務區(qū)域推銷墓穴,但根據(jù)國家有關規(guī)定特別批準的除外。
第十三條公墓單位提供墓穴,應當發(fā)給用戶墓穴使用證。
墓穴使用證是公墓單位和用戶之間的民事合同,應當具備下列主要條款:。
\\\(一\\\)雙方當事人姓名\\\(名稱\\\)、住址\\\(地址\\\);。
\\\(二\\\)死者姓名;。
\\\(三\\\)墓穴規(guī)格\\\(墓穴占地面積、墓碑高度與面積\\\)、位置;。
\\\(四\\\)墓穴使用年限;。
\\\(五\\\)墓穴價格及支付方式。
公墓單位和用戶可以在合法范圍內(nèi)作其他約定,在墓穴使用證上注明。
第十四條建設公墓,應當符合下列基本要求:。
\\\(一\\\)符合公墓建設規(guī)劃;。
\\\(二\\\)符合當?shù)爻擎?zhèn)總體規(guī)劃;。
\\\(三\\\)選址不在《浙江省殯葬管理條例》第二十四條第二款規(guī)定的禁墳區(qū)內(nèi);。
\\\(四\\\)使用荒山、荒坡等非耕地或不宜耕種的瘠地。
第十五條建設公墓,由縣、市民政部門初審;初審同意的,由同級計劃、土地、建設、林業(yè)等部門簽署審核意見;審核同意的,由縣、市民政部門匯集申辦材料,報省民政部門審批。
第十六條公墓建設初審時,公墓建設單位應當提交下列材料:。
\\\(一\\\)申請書;。
\\\(二\\\)可行性報告;。
\\\(三\\\)公墓規(guī)劃圖;。
\\\(四\\\)其他有關必要的材料。
報省民政部門審批的公墓建設材料應當包括:。
\\\(一\\\)初審材料和縣、市民政部門的初審意見;。
\\\(二\\\)計劃、土地、建設、林業(yè)等部門的審核意見;。
\\\(三\\\)其他有關必要的材料。
第十七條公墓必須按批準方案建設,不得擅自擴大墓區(qū)范圍或改變其他核定事項。
公墓竣工后,由省民政部門和公墓所在地參與公墓建設審批的部門以及工程建設管理部門共同驗收。
第十八條公墓開業(yè)必須符合下列條件:。
\\\(一\\\)竣工驗收合格;。
\\\(二\\\)公墓單位有必要的開業(yè)資金;。
\\\(三\\\)公墓單位有與其從事行業(yè)相適應的合格技術人員;。
\\\(四\\\)公墓單位負責人經(jīng)民政部門培訓和考核合格。
第十九條公墓開業(yè),應當向省民政部門或省民政部門委托的縣、市民政部門辦理開業(yè)登記手續(xù);未經(jīng)登記的,不得開業(yè)。
第二十條對違反本辦法的下列行為,由縣級以上民政部門按照管理權限進行處罰:。
\\\(四\\\)違反本辦法第十條規(guī)定的,可處5000元以下罰款;。
\\\(七\\\)違反本辦法第十九條規(guī)定的,責令限期改正,可處以5000元以下罰款;逾期不改正的,按照《浙江省殯葬管理條例》第三十九條規(guī)定處罰。
第二十一條違反價格、工商、建設、土地、公安等方面法律、法規(guī)和規(guī)章的,由有關主管部門依法處罰。
第二十二條當事人對根據(jù)本辦法規(guī)定作出的行政處罰不服的,可以依法申請行政復議或提起行政訴訟。
第二十三條城市骨灰存放處的建設和管理,參照骨灰公墓建設和管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
鄉(xiāng)村骨灰存放處骨灰存放格位的使用年限,參照骨灰公墓墓穴的使用年限規(guī)定執(zhí)行。
鄉(xiāng)村公益性墓地的建設和管理,參照公墓建設和管理規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條本辦法自2月1日起施行。
企業(yè)集團財務工作總結篇十四
(一)本月和本年累計生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務)生產(chǎn)、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(進口額、出口額)及環(huán)比增長量;市場形勢變化對生產(chǎn)經(jīng)營的影響。
(二)新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況。
(三)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題和困難，以及需要說明的其他業(yè)務情況和事項。
(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。
(二)應收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。
(三)資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如同比變動幅度超過30%，應說明原因。
(一)營業(yè)收入、主營業(yè)務收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營業(yè)收入、主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。
(二)成本費用變動的主要因素和各構成部分的變動因素，包括成本費用總額、銷售費用、管理費用、財務費用、人工成本同比變化情況及主要因素。
(三)環(huán)比及同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益變動情況、補貼收入各款項來源和金額、營業(yè)外收支的主要事項和金額。
(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。
(一)企業(yè)從事的風險投資業(yè)務，主要包括委托理財、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風險業(yè)務占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況。
(二)企業(yè)債務負擔情況，主要包括長、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務本金和未償還利息情況。
企業(yè)集團財務工作總結篇十五
【論文摘要】大型企業(yè)集團設立財務公司，可通過對集團公司內(nèi)部的集中管理，提高內(nèi)部資金、資源的使用效率，達到優(yōu)化集團公司資源配置、改進現(xiàn)金流的目的。
【論文關鍵詞】財務公司；企業(yè)集團；資金集中管理。
企業(yè)管理的核心在于財務管理，財務管理的核心在于資金管理，資金管理的核心在于集中管理。對于企業(yè)集團公司而言，在其內(nèi)部成立財務公司，可通過對集團公司內(nèi)部的集中管理，提高內(nèi)部資金、資源的使用效率，輔之以一定的投資、融資等手段，達到優(yōu)化集團公司資源配置、改進現(xiàn)金流的目的。
大型企業(yè)集團的成員單位通常在當?shù)劂y行里都有結算備用金或鋪底資金，效益好的單位合計總量很大。對整個集團而言，往往是一個成員單位有錢，另一個成員單位就沒有錢，沒有錢的成員單位為了支付當期的賬款，就必須從商業(yè)銀行融資，而存款多的成員單位只能獲得很低的存款利息，對企業(yè)而言，融資成本要大于存款收益。所以當一個集團成員單位較多時，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結算很不經(jīng)濟。如果利用財務公司統(tǒng)一對內(nèi)清算，對外支付結算，即可以節(jié)省結算備用金、鋪底資金，又可以降低交易成本和籌資成本。由于內(nèi)部的軋差，凈現(xiàn)金流就會得到很大的改善，可以從負結算凈現(xiàn)金流改善為零結算凈現(xiàn)金流。如果財務公司可以代理所有成員單位對外進行結算支付，效果和作用會更加明顯。
財務公司除了降低企業(yè)財務成本、優(yōu)化現(xiàn)金流以外，還可通過資金集中管理，起到以前集團結算中心不能起到的、對成員單位的經(jīng)營狀況和財務信息的監(jiān)控作用。結算和清算本身就是一面重要的風險監(jiān)控鏡，通過內(nèi)部往來結算和對外支付，財務公司可獨立幫助集團了解每一個部門、每一個成員單位在支付風險上的變化，判斷客戶發(fā)展，經(jīng)營發(fā)展以及市場營銷等方面的風險，成員單位占用資金多少、單位資金使用好壞，交易對手風險大小等。財務公司使集團公司對成員單位的跟蹤問責、科學考績有了堅實基礎和強有力的手段。
資金的集中管理還能為集團對外爭取整體利益創(chuàng)造優(yōu)越的條件，企業(yè)集團要提升競爭力，不但是要熟悉經(jīng)營管理的國內(nèi)、國際市場環(huán)境，還要熟悉貨幣市場環(huán)境，資本市場和債務市場環(huán)境。例如，集團發(fā)行的企業(yè)債，要考慮在國內(nèi)募集還是在國外募集，是公募還是私募，是短期債還是長期債，如何與評級公司、審計事務所、商業(yè)銀行、投資銀行打交道等，財務公司可從維護集團公司利益的角度來自主選擇投資銀行，選擇評級公司和審計事務所，選擇募集資金時的各種社會中介，增強集團公司對外的談判能力。
以下以陽泉煤業(yè)集團財務公司為例，來闡述財務公司在實踐中如何具體運作，希望能對企業(yè)集團設立財務公司及工作開展提供一些借鑒及參考。
二、財務公司的具體運作——以陽煤集團財務公司為例。
陽煤集團財務有限責任公司（以下簡稱陽煤財務公司）成立于，前身是集團內(nèi)部的結算中心，作為陽煤集團資金集中管理的平臺，本著“依托集團、服務集團”的理念，利用先進的技術手段和電子網(wǎng)絡，根據(jù)集團產(chǎn)業(yè)的特點和現(xiàn)金流入流出的規(guī)律，探索出了符團公司資金管理要求和服務集團產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的結算模式。財務公司作為一個非銀行金融機構組織，無論是業(yè)務的開展還是本身的管理，即要受到其上級公司的領導指揮，又要受來自銀監(jiān)局、中國人民人行的監(jiān)管，在雙重監(jiān)管下開展工作。
陽煤集團以煤炭、化工、鋁電產(chǎn)業(yè)、裝備制造業(yè)、建筑建材地產(chǎn)業(yè)、貿(mào)易服務業(yè)、中小型企業(yè)、七大板塊為主體，財務公司對集團公司七大板塊的管理統(tǒng)計核算和賬戶管理都應納入日常的考核范圍當中。近幾年集團現(xiàn)金流比較充裕，加之產(chǎn)、供、銷掛鉤，使得集團公司的優(yōu)良資產(chǎn)企業(yè)資金充裕。從20開始山西省加大對小煤礦的整合力度，集團公司共計資源整合共重組了169個小煤礦，“十二五”每年投資200億元，每年增加銷售收入200億元，五年增加銷售收入1000億元，同煤產(chǎn)煤1.5億噸。陽煤化工“十二五”期間總投資需600億元，建成太原、陽泉、晉中、運城、臨汾、朔州、滄州、山東等12個煤化工基地，銷售收入要達到600億元，利稅100億元。集團借助財務公司資金集中的管理平臺，以“內(nèi)部結算中心”的形式與成員單位建立日常的結算關系，通過辦理日常的結算款項收付，將集團內(nèi)部關聯(lián)企業(yè)的現(xiàn)金流內(nèi)化，從而實現(xiàn)關聯(lián)交易資金的“內(nèi)循環(huán)”。確保企業(yè)目標的實現(xiàn)。
由于財務公司無法實現(xiàn)對企業(yè)在集團外的存款業(yè)務，因此其存款創(chuàng)造功能受到限制，財務公司盡量使集團的內(nèi)部交易資金“體內(nèi)循環(huán)”這也是財務公司負債管理的關鍵，這樣可使成員單位資金劃轉(zhuǎn)的效率提高，加快資金的流速，減少在途資金，降低支付成本。同時，資金在財務公司的內(nèi)部劃轉(zhuǎn)降低了財務公司的日常備付頭寸，使得財務公司能利用閑置的資金，通過存放同業(yè)，合理運作，提高資金的使用效率，增加資金的收益。
成立財務公司是集團公司健康發(fā)展的需要，財務公司的目標和集團公司的整體目標是完全一致的，但它又是獨立的，必須善于處理好二者之間的關系。對財務公司而言，可以有自身的利潤指標，但必須符合實際。設立財務公司的根本目的是提高整個集團公司的資金利用水平與效率，進而提升集團對整體資源的利用效率。因而對財務公司來講，要算兩筆賬，一是集團減資增效賬，二是公司風險調(diào)節(jié)后的資產(chǎn)回報帳，不能讓財務公司盲目追求直觀的經(jīng)濟效益和自己本身利潤而偏離了最初的目標。集團公司要對財務公司在集中集團內(nèi)部的資源資金上給予適當支持，財務公司為集團的成員單位服務，如果沒有集團公司的有力支持，就沒有辦法有效集中集團成員單位的資金。比如統(tǒng)收統(tǒng)支、進行資金集約化的管理，都要集團公司下文件，財務公司自身沒辦法做到這一點。各成員單位與當?shù)亟鹑跈C構聯(lián)系密切，長期得到金融機構的服務和支持，突然要求他們轉(zhuǎn)回來，抵觸情緒不可避免。另外，在建設網(wǎng)絡時，會有很大的管理和技術難題，必須依靠集團公司的技術管理部門和行政管理部門才能完成這項工作。
三、結論。
陽煤財務公司成立一年來，重點是資金賬戶的清理整頓，通過和成員單位及其開戶銀行多層次、多方位的溝通，統(tǒng)一思想，達成共識，通過采用先煤炭后非煤，先本地后異地的方案開展賬戶的集中管理，堅持上線一批、鞏固一批、推進一批的原則，資金集中在集團公司所屬各類產(chǎn)業(yè)和各異地單位全面推開，由于陽煤集團的強勢發(fā)展擴張勢頭迅猛，目前，各開戶的成員單位及其開戶銀行覆蓋了山西、河北、山東、北京等地區(qū)。此外，多元化的發(fā)展，打造山西第一、中國五強、世界最具有影響力的煤化工集團更需要財務公司對資金上的管理上一個臺階。財務公司在確保資金安全的前提下，必須構建優(yōu)質(zhì)、便捷的資金結算平臺，同時為成員單位提供便捷一站式服務是財務公司各項工作的基礎，也是資金管理的前提，堅持方便成員單位結算，全年共辦理成員單位結算業(yè)務65354筆，其中：柜臺業(yè)務3094筆，網(wǎng)上結算業(yè)務62260筆，基本實現(xiàn)了成員單位異地業(yè)務本地化，本地業(yè)務桌面化，通過網(wǎng)絡的支付，大大提高了勞動效率。集中可以產(chǎn)生規(guī)模效益，專業(yè)化有利于提高運作效益。
可見，企業(yè)集團是財務公司存在的前提，資金的集中管理是財務公司存在的基礎，設立財務公司就是依靠市場與行政相結合的手段，管好自己的錢，用好自己的錢，達到提高整個資源使用效率的目的。財務公司一定要為企業(yè)集團和成員單位服務好，真正的做到立足集團資金融通，強化資金的集中管控。
企業(yè)集團財務工作總結篇十六
企業(yè)集團是由眾多獨立或相對獨立的企業(yè)形成的具有相對穩(wěn)定核心層的經(jīng)營聯(lián)合體。下面由小編為大家整理的企業(yè)集團財務管理模式，歡迎大家閱讀瀏覽。
企業(yè)集團是由眾多獨立或相對獨立的企業(yè)形成的具有相對穩(wěn)定核心層的經(jīng)營聯(lián)合體。企業(yè)集團內(nèi)部一般擁有數(shù)個實力強大，相互關系穩(wěn)定的核心企業(yè)。每個核心企業(yè)各自有自己的系列企業(yè)群及其控股子公司、孫公司及持股的關聯(lián)公司。
企業(yè)集團的內(nèi)部包含若干獨立的核心企業(yè)，每個核心企業(yè)均具備獨立的法人資格，各有其子公司及關聯(lián)公司組成的系列企業(yè)群，即企業(yè)集團是由若干集團公司或控股公司聯(lián)合而成的。集團控股母公司處于企業(yè)集團聯(lián)合體的金字塔頂端。
企業(yè)集團內(nèi)部的聯(lián)結不是靠控股母公司等總部性機構來垂直聯(lián)系，而主要靠核心企業(yè)之間橫向的相互持股和集團內(nèi)貸款這種資本參與關系為主要紐帶，集團內(nèi)各核心企業(yè)在資本關系上是平等的。
企業(yè)集團財務管理的關鍵在于財務決策權的集中與分散。然而，集權與分權是相對的，需根據(jù)集團的實際情況綜合分析而定。
(1)發(fā)展戰(zhàn)略。為了貫徹實施集團的戰(zhàn)略目標，集團通常要對那些與集團核心能力、核心業(yè)務密切相關的子公司的經(jīng)營活動實施高度的統(tǒng)一管理與控制;對于那些與核心能力、核心業(yè)務關系一般甚至沒有影響的成員企業(yè)，往往實行分權管理。
(2)股權結構。一般情況下，控股公司財務決策權的集中度與其對子公司的控制程度成正向關系。如果子公司是獨資經(jīng)營，由于集權更有利于控股公司的全盤財務調(diào)度，故通常選擇相對集中的財務管理;相反，如果控股公司的子公司是合資經(jīng)營，根據(jù)合資人的利益與要求，其財務管理權限會相對分散。
(3) 企業(yè)文化。我國企業(yè)因其傳統(tǒng)上的行政管理色彩造就了特殊的企業(yè)文化，在實踐中 還積累了一些富有特色的財務管理方法和經(jīng)驗，這些都將影響未來企業(yè)集團財務管理模式的確立。
(4) 競爭環(huán)境。市場競爭的加劇，子公司對當?shù)厥袌龊徒?jīng)營環(huán)境的變化做 出迅速反應已成為企業(yè)集團成功的關鍵原因之一。這要求子公司擁有更多的財務管理決策權。。
1、集權型財務管理模式
司控制，子公司的資本籌集、投資、收益分配、資產(chǎn)重組、財務人員人任免等重 大事項都由母公司統(tǒng)一管理。在某種程度上，子公司只相當于母公司的一個直屬 分廠或公司，投資功能完全集中于母公司，其主要管理內(nèi)容：(1)投資和融資決策權。(2)資金管理權。(3)成本費用管理權。(4)收益分配權。(5)資產(chǎn)處置權。
集權型財務管理模式的優(yōu)點在于：它能統(tǒng)一指揮和安排財務政策，降低行政 管理成本;有利于母公司發(fā)揮財務調(diào)控功能，完全統(tǒng)一集團財務目標;能發(fā)揮母 公司財務專家的作用，降低資公司財務風險和經(jīng)營風險;有利于統(tǒng)一調(diào)劑集團資 金，降低資金成本。但它也存在明顯的缺陷：財務管理權限高度集中于母公司容 易挫傷子公司經(jīng)營者的積極性，抑制子公司的.靈活性和創(chuàng)造性;高度集權使決策 壓力集中于母公司，一旦決策失誤，企業(yè)集團將產(chǎn)生巨大損失。
2、分權型財務管理模式
分權型財務管理模式是指子公司擁有充分的財務管理決策權，而母公司對子 公司以間接管理方式為主的財務體制。子公司在資本融入及投出和運用、財務收 支、財務人員選聘和解聘、職工工資福利及獎金等方面均有充分的決策權，并根 據(jù)市場環(huán)境和公司自身情況做出重大的財務決策。分權管理的基本特征是將決策權在不同層次和不同地策權適當?shù)叵路诺奖容^接近信息源 的各個管理層次、層區(qū)的管理人員之間進行適當?shù)膭澐?并通過適當?shù)氖跈啾苊饬诵畔鬟f和傳遞過程中的控制問題。
分權型財務管理模式的優(yōu)點在于：子公司決策快捷，易于捕捉商機，增加創(chuàng) 利機會;減輕了母公司的決策壓力，減少了母公司直接干預的負面效應。其缺陷 表現(xiàn)為：難以統(tǒng)一指揮和協(xié)調(diào)集團整體，子公司各自為戰(zhàn)，容易因追求自身利益 而忽視甚至損害公司整體利益;不便于發(fā)揮母公司財務調(diào)控功能，以及時發(fā)現(xiàn)子 公司的風險和重大問題。
3、 集權和分權結合型財務管理模式
集權和分權結合型財務管理模式強調(diào)恰當?shù)募瘷嗯c分權，這樣既能發(fā)揮集團母公司財務調(diào)控職能，激發(fā)子公司的積極性和創(chuàng)造性，又能有效控制經(jīng)營者及子公司風險。該模式在一定程度上克服了過分分權或集權的缺陷，融合了集權與分權的優(yōu)勢。在財務管理上要適時地運用集權與分權的方法,根據(jù)形勢與任務的變化，靈活地調(diào)整集團財務管理的具體方式和方法，不拘泥于一種固定的模式和既定的范圍，一切以更好地完成集團的目標任務,取得最佳經(jīng)營效益為準則。在集權方面，集團主要是在方向性和戰(zhàn)略性的問題上進行管理。在分權方面,集團各成員單位主要針對具體性的、戰(zhàn)術性的問題從事財務管理。各成員各自運作管理，集團僅給予宏觀指導。
對集團來說,以下幾個方面的財務管理權應全部或大部分集中到集團總部來: 1)投資決策權;2)成員單位接受外部投、融資的決策權;3)成員單位資產(chǎn)重組或土地置換的決策權; 4)重要財務政策的制定權;5)主營業(yè)務的定價、主要產(chǎn)品的出廠價與內(nèi)部協(xié)作價的制訂權;6)各成員單位主要財務負責人的任免權。
企業(yè)集團財務工作總結篇十七
三、加強企業(yè)集團財務控制的對策從總體上看，企業(yè)集團可以從以下幾個方面入手，強化其財務控制。
第一，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司治理結構。基于現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結構，財務控制的主體應該是公司的董事會，公司治理結構的核心是董事會的職權。財務控制從機制而言是利益相關者綜合、全面地管理企業(yè)財務，因此，完善的財務控制體系就是健全的公司治理機制的表現(xiàn)。企業(yè)集團應該以專業(yè)化、獨立性為基礎來構建董事會，有力地發(fā)揮股東大會、董事會以及監(jiān)事會對管理層的監(jiān)督和約束。判斷一個董事會是否合理有效，關鍵在于董事會的人員組成，只有專業(yè)化、獨立性的董事會才能發(fā)揮出作用，為此應該積極聘請獨立董事、組建專業(yè)委員會。
第二，授權給下屬企業(yè)進行控制。為了加強企業(yè)集團財務控制的效率，可以把某些權限授予下屬企業(yè)，具體而言應該明確授權事項和資金使用的額度范圍，尤其應該明確規(guī)定那些容易造成資產(chǎn)流失的項目，從而使下屬企業(yè)的各項財務工作有章可循。例如，集團總部集中管理資金，而將授權下屬企業(yè)以投資、融資權限，從而下屬企業(yè)有一定的權力來制定額度范圍內(nèi)的投融資計劃。與此同時，集團總部應該建立健全這些項目的審核、批復和控制制度，加強對這些項目的跟蹤，從而規(guī)范下屬企業(yè)的財務行為。需要注意的是，對于下屬企業(yè)的授權原則上應該是權限范圍內(nèi)的要給予充分信任，權限范圍外的則嚴加管控。企業(yè)集團應該規(guī)范授權行為，除了下發(fā)通知書給下屬企業(yè)，還應該傳達給相關部門，據(jù)以嚴格執(zhí)行授權的業(yè)務。
第三，加強預算控制，完善信息網(wǎng)絡體系。在財務控制和目標管理中，預算是非常有效的一種手段。制定預算應該基于財務目標，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況來加以規(guī)劃，通過財務預算，企業(yè)集團可以系統(tǒng)完整地反映所擁有的資源和目前的配置情況。在編制預算的過程中，應該將集團整體的經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略進行逐一分解、層層落實，并以此作為對各下屬企業(yè)績效考核的標準。企業(yè)集團應該從自身的組織結構、公司規(guī)模及財務控制的特點出發(fā)，從而實施預算控制：首先，從下到上編制預算；其次，考慮到預算的整體、全面性，應該使各下屬企業(yè)在執(zhí)行時注重配合；再次，應該根據(jù)集團整體的發(fā)展來制定預算；最后，構建統(tǒng)一計算機系統(tǒng)來管理、組織財務信息。
第四，健全對下屬企業(yè)的考核制度。企業(yè)集團及其下屬企業(yè)具有相同的最終目標，那就是使企業(yè)的利潤最大化。下屬企業(yè)從集團獲取資金，進而開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，一方面要保證資金的完整、安全，另一方面還必須追求盈利，完成企業(yè)集團下達的考核指標。為了確保投資收益的實現(xiàn)，企業(yè)集團可以從兩個方面入手：一是制定合理的投資回報率，保證資產(chǎn)的保值增值。企業(yè)集團可以參考下屬企業(yè)歷年來的盈利能力，結合下屬企業(yè)的狀況，合理預期在未來一段時間的經(jīng)營中所能夠取得的業(yè)績，從而確定各下屬企業(yè)的投資回報率，促進各企業(yè)資產(chǎn)的保值增值。二是構建有效衡量財務指標實施情況的考核體系，推進考核和監(jiān)控體系的完善。應該全面評價企業(yè)績效，從企業(yè)目標、財務指標、評估標準和檢查報告四個方面來綜合評定。
第五，強化審計職能，加強對下屬企業(yè)的財務監(jiān)督和控制。在企業(yè)集團的治理結構中，審計部門發(fā)揮著重要的作用，它可以有效地監(jiān)督經(jīng)營成果，確保財務、會計信息的真實、性和可靠性。應該注意的是，審計有內(nèi)部審計和外部審計兩種，內(nèi)部審計由集團總部的審計部門進行，而外部審計主要表現(xiàn)為會計師事務所審計下屬企業(yè)的財務報表。應該充分重視內(nèi)部審計部門，它不僅能夠監(jiān)督下屬企業(yè)財務工作，也能夠檢查并評估內(nèi)控制度，從而改善各企業(yè)、各部門履行各管理職能的效率。為了加強內(nèi)部審計工作，企業(yè)集團應該做到：首先，建立起強有力的審計系統(tǒng)，實行上級審計部門對下級企業(yè)進行審計的措施，從而強化集團整體的資產(chǎn)管理工作。其次，設立集團層面上的審計委員會，把審計主管和各職能部門納入其中，以提高審計委員會的權威性，從而確保下屬企業(yè)的業(yè)務、財務信息真實可靠。最后，不定期地評估下屬企業(yè)的內(nèi)部控制體系，促進其不斷加以完善。
綜上所述，強化企業(yè)集團的財務控制，不僅在于從規(guī)范、有效性上對財務活動進行控制，更重要的目的在于追求企業(yè)價值最大化。因此，財務控制應該強化對資源的整合利用，以最小的資源消耗獲取最大的價值，從而培育新的利潤增長點，促進企業(yè)集團的持續(xù)發(fā)展。
參考文獻。
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企業(yè)集團財務工作總結篇十八
傳統(tǒng)庫房管理方法及弊端：
傳統(tǒng)庫房管理完全由人來完成，以手工記錄為主，而社會經(jīng)濟的發(fā)展和工業(yè)生產(chǎn)的加速，使得倉庫貨品的進出更為頻繁，庫房管理信息更為重要。
在傳統(tǒng)的庫房管理過程中不管是人工登單還是手工錄入，這種操作在記錄和輸入數(shù)據(jù)時總會產(chǎn)生一定的誤差(手工操作出現(xiàn)的誤碼差的幾率是否3%-4%)。一些單位為了避免手工操作的失誤，采取增設驗單人員的辦法，但其副作用一是把人工投入非增值性重復勞動造成浪費。
加強庫房管理的必要性：
庫房管理的信息化是現(xiàn)代化倉庫管理的趨勢，隨著信息技術不斷發(fā)展，尤其是信息網(wǎng)絡化的應用，庫房信息處理越來越復雜，信息數(shù)據(jù)量也更為龐大，來源分布廣而復雜。如果仍采用手工收集數(shù)據(jù)，會大大增加信息采集人員和信息輸入人員，降低信息正確率和信息系統(tǒng)的執(zhí)行效率。為了實現(xiàn)信息的快速準確的輸入，物流公司在不斷尋找新的解決方案。
借助條形碼更有效的管理庫房：
隨著條形碼技術成熟和廣泛應用，條碼能夠快速、高質(zhì)量打印;條碼能夠被各類條碼掃描器快速、準確識別。
系統(tǒng)是基于條碼技術和移動計算技術的庫房管理系統(tǒng)，通過性能穩(wěn)定的條碼設備，使用戶能夠充分享受到條碼技術和移動計算技術給庫房管理工作帶來的便捷。
系統(tǒng)加入貨位管理功能，讓貨位信息與物料信息直接關聯(lián)，庫管人員可以快速定位物料，不僅提高工作效率，同時也達到了更精致管理的目的。
查詢與統(tǒng)計功能強大，可以設置多種查詢條件，為決策部門提供了決策依據(jù)，也方便了工人的日常工作。所有單據(jù)、報表都提供預覽和打印功能，便于用戶的日后處理。
系統(tǒng)對工作環(huán)境適應性強，安裝簡便，操作簡便，軟件功能結構層次清晰。
系統(tǒng)總體成本低，具有極高的性能價格比。
該系統(tǒng)使您坐在辦公室就能了解庫房的倉儲情況、庫存結構、物流生產(chǎn)計劃的執(zhí)行情況以及具體客戶的單位貨品的流向。
條碼技術得到應用后的效果：
勝龍庫房管理軟件應用條碼數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)來解決問題在已經(jīng)安裝了計算機通信網(wǎng)絡的物流企業(yè)，只需在數(shù)據(jù)錄入前增加一些條碼設備，就可用很小的投資收到可觀的效益：
1.去掉了手工書寫票據(jù)和送到機房輸入的步驟，能大大提高工作效率。
2.解決庫房信息陳舊滯后的弊病。一張票據(jù)從填寫、收集到鍵盤輸入，需要一天或更長的時間。
3.解決票據(jù)信息不準確的問題，從而達到提高生產(chǎn)率、明現(xiàn)改善倉儲的工作環(huán)節(jié)、提高對客戶的服務質(zhì)量、消除事務處理中的人工操作、減少無效勞動、消除因信息不準引起的附加庫房存量、提高資金利用率、優(yōu)化庫存結構、提高倉庫利用率等目的。
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