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銀行賬戶管理協(xié)議篇一
第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶)的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。
本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
(一)存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。
個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
(二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。
第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。
第五條存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。
第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。
第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。
第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:。
(一)企業(yè)法人。
(二)非法人企業(yè)。
(三)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。
(四)團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)。
(五)社會(huì)團(tuán)體。
(六)民辦非企業(yè)組織。
(七)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。
(八)外國駐華機(jī)構(gòu)。
(九)個(gè)體工商戶。
(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。
(十一)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。
(十二)其他組織。
第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶:。
(一)基本建設(shè)資金。
(二)更新改造資金。
(三)財(cái)政預(yù)算外資金。
(四)糧、棉、油收購資金。
(五)證券交易結(jié)算資金。
(六)期貨交易保證金。
(七)信托基金。
(八)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。
(九)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。
(十)單位銀行卡備用金。
(十一)住房基金。
(十二)社會(huì)保障基金。
(十三)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
(十四)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。
(十五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：
(一)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。
(二)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。
(三)注冊(cè)驗(yàn)資。
第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。
(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。
自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
(一)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。
(二)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。
(三)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。
(四)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。
(五)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。
(二)非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。
(三)機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明;非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。
(四)軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。
(五)社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。
(六)民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。
(七)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。
(八)外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。
(九)個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。
(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。
(十一)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
(十二)其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。
第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
(一)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。
(二)存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。
第十九條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:。
(一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
(二)財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。
(三)糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。
(四)單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
(五)證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
(六)期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
(七)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
(八)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
(九)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
(十)其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。
第二十一條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。
(二)異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。
(三)異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。
(四)注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。
本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
第二十二條存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。
(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。
(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。
(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
(五)外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。
(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。
銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。
第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：
(一)經(jīng)營地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
(二)異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。
(三)因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。
屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。
第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致;無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。
第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
第二十六條存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。
由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。
第二十七條存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。開戶申請(qǐng)書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。
第二十八條銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。
開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù);符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>
第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn);不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。
第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。
第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。
第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。
第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。
單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。
糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對(duì)糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。
第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。
臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
第三十七條注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。
第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
(一)工資、獎(jiǎng)金收入。
(二)稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。
(三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
(四)個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
(五)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。
(六)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
(七)繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。
(八)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。
(九)納稅退還。
(十)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
(十一)其他合法款項(xiàng)。
第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：
(一)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。
(二)獎(jiǎng)勵(lì)證明。
(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。
(四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。
(五)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
(六)借款合同。
(七)保險(xiǎn)公司的證明。
(八)稅收征管部門的證明。
(九)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。
(十)其他合法款項(xiàng)的證明。
從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。
第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。
(一)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
(二)個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。
第四十三條儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。
第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。
第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。
第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。
第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。
第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：
(一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。
(二)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。
(三)因遷址需要變更開戶銀行的。
存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。
本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。
第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。
第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。
第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。
第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。
第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。
第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。
第五十六條銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。
銀行賬戶管理協(xié)議篇二
根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和甲方提出的申請(qǐng)，乙方同意為甲方開立_________存款賬戶，戶名為：_________，賬號(hào)為：_________。為明確雙方的責(zé)任，現(xiàn)簽訂協(xié)議如下：
第一條甲乙雙方承諾遵守《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度辦理所有支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
第二條甲方向乙方陳述和保證如下：
1．其保證所供資料的真實(shí)性、合法性、完整性；
2．本協(xié)議自簽訂之日起對(duì)其構(gòu)成有約束力的義務(wù)。
第三條乙方向甲方陳述和保證如下：
1．其是一家依法設(shè)立并有效存續(xù)的金融機(jī)構(gòu)；
3．本協(xié)議自簽訂之日起對(duì)其構(gòu)成有約束力的義務(wù)。
第四條甲方的義務(wù)。
1．按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的要求提供相關(guān)開戶資料；
3．開戶資料變更時(shí)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)通知銀行；
4．按規(guī)定使用支付結(jié)算工具；
5．按規(guī)定支付服務(wù)費(fèi)用；
6．及時(shí)與乙方核對(duì)賬務(wù)；
7．銷戶應(yīng)交回開戶登記證、各種重要空白票據(jù)和結(jié)算憑證；
9．甲方自行承擔(dān)因違反人民銀行的有關(guān)規(guī)定和未正確履行上述義務(wù)造成的資金損失。
第五條乙方的義務(wù)。
1．及時(shí)準(zhǔn)確辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)；
2．依法保障甲方的資金安全；
3．及時(shí)與甲方核對(duì)賬務(wù)；
4．因違反上述義務(wù)給甲方造成損失的，按照人民銀行有關(guān)規(guī)定及有關(guān)法律法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
第六條協(xié)議的解除。
甲方在沒有違反本協(xié)議的情況下可以隨時(shí)申請(qǐng)銷戶，乙方在為甲方在辦理銷戶手續(xù)后，雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系解除。
第七條違約責(zé)任。
任何一方如果違反其在本協(xié)議而使另一方遭受損失，則另一方有權(quán)要求該方予以賠償。
第八條保密。
乙方對(duì)因本次協(xié)議而獲知的甲方的有關(guān)資料負(fù)有保密義務(wù)，不得向有關(guān)其他第三方泄露，但中國現(xiàn)行法律、法規(guī)另有規(guī)定的或經(jīng)另一方書面同意的除外。
第九條補(bǔ)充與變更。
本協(xié)議可根據(jù)各方意見進(jìn)行書面修改或補(bǔ)充，由此形成的補(bǔ)充協(xié)議，與協(xié)議具有相同法律效力。
第十條不可抗力。
任何一方因有不可抗力致使全部或部分不能履行本協(xié)議或遲延履行本協(xié)議，應(yīng)自不可抗力事件發(fā)生之日起_________日內(nèi)，將事件情況以書面形式通知另一方，并自事件發(fā)生之日起_________日內(nèi)，向另一方提交導(dǎo)致其全部或部分不能履行或遲延履行的證明。
第十一條爭(zhēng)議的解決。
1．在合同履行過程中發(fā)生爭(zhēng)議，可以通過協(xié)商解決：協(xié)商不成的，按以下第_________種方式解決：
（一）向乙方所在地人民法院起訴。
（二）提交_________仲裁委員會(huì)，按照申請(qǐng)仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力。
2．在訴訟或仲裁期間，本協(xié)議不涉及爭(zhēng)議部分的條款仍繼續(xù)履行。
第十二條后繼立法。
除法律本身有明確規(guī)定外，后繼立法（本協(xié)議生效后的立法）或法律變更對(duì)本協(xié)議不應(yīng)構(gòu)成影響。各方應(yīng)根據(jù)后繼立法或法律變更，經(jīng)協(xié)商一致對(duì)本協(xié)議進(jìn)行修改或補(bǔ)充，但應(yīng)采取書面形式。
第十三條生效條件。
本協(xié)議經(jīng)甲方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章及乙方負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效。按照有關(guān)規(guī)定賬戶開立需要人民銀行核準(zhǔn)的，本協(xié)議經(jīng)甲方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章及乙方負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章且經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后生效。
第十四條其它。
本協(xié)議一式_________份，具有相同法律效力。各方當(dāng)事人各執(zhí)_________份，其他用于履行相關(guān)法律手續(xù)。
甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________。
法定代表人（簽字）：_________法定代表人（簽字）：_________。
_________年____月____日_________年____月____日。
銀行賬戶管理協(xié)議篇三
甲方：
乙方：
第二條乙方自愿在甲方開立對(duì)公外匯賬戶(以下簡(jiǎn)稱賬戶)，甲方向乙方提供賬戶項(xiàng)下相關(guān)服務(wù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理乙方委托的相關(guān)業(yè)務(wù)。
第三條甲乙雙方應(yīng)共同遵守《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》等法律法規(guī)及《中國銀行對(duì)公外匯賬戶管理暫行辦法》。
第四條乙方應(yīng)按照國家外匯管理法律法規(guī)制度使用賬戶及辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不得利用賬戶從事偷逃稅款、逃廢債務(wù)、逃匯套匯、套取現(xiàn)金、違規(guī)收付匯及結(jié)匯、洗錢等違法行為，不得出借、串用、轉(zhuǎn)讓賬戶，不得利用賬戶代其他單位或者個(gè)人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯，不得將單位外匯以個(gè)人名義私存。
第五條乙方保證向甲方提供的開戶材料真實(shí)、完整、合規(guī)，同意甲方視情況向有關(guān)部門和單位進(jìn)行核實(shí)。
第六條乙方應(yīng)按照國家外匯管理局核定的收支范圍、期限和限額，管理和使用賬戶。
第七條開戶材料發(fā)生變更時(shí)，乙方應(yīng)主動(dòng)于有關(guān)事項(xiàng)變動(dòng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)書面通知甲方，并提供有關(guān)證明申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。變更內(nèi)容的生效日期以甲乙雙方的約定日期為準(zhǔn)。
第八條乙方同意甲方從其賬戶直接扣劃有關(guān)款項(xiàng)、稅款和費(fèi)用(如銀行借款、利息、利息稅、手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)等)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照甲方公布或雙方協(xié)議執(zhí)行。
第九條乙方應(yīng)及時(shí)(至少每月一次)與銀行對(duì)賬單核對(duì)賬務(wù)，如有不符應(yīng)及時(shí)向甲方查詢，若自收到甲方發(fā)送對(duì)賬單之日起10天內(nèi)未回復(fù)甲方，視同乙方核對(duì)賬務(wù)無誤。
第十條乙方關(guān)閉賬戶時(shí)，應(yīng)以書面形式向甲方申請(qǐng)，主動(dòng)與甲方核對(duì)賬戶余額，乙方尚未清償其與甲方任何已有或或有的債務(wù)時(shí)，甲方有權(quán)拒絕乙方關(guān)閉賬戶的申請(qǐng)。
第十一條乙方開立賬戶的名稱應(yīng)與其申請(qǐng)開戶提供的證明材料的名稱一致。
第十二條如乙方簽發(fā)的支付憑證的簽章與預(yù)留銀行簽章不符，甲方有權(quán)拒絕執(zhí)行該支付指令，對(duì)因此而引起的任何損失，甲方不承擔(dān)任何責(zé)任。
第十三條甲方在辦理乙方委托的賬戶項(xiàng)下的業(yè)務(wù)過程中，如發(fā)生甲方原因造成的差錯(cuò)，甲方應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的直接損失。
第十四條對(duì)于由于其他不可抗力原因或任何第三者導(dǎo)致的任何延誤、中斷或暫時(shí)中止而使乙方所遭受的任何遲延、損失，甲方不承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十五條甲方應(yīng)依法保障乙方的資金安全，在受理乙方委托的相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核支付憑證上的簽章與乙方預(yù)留銀行簽章相符后才能受理。
預(yù)留銀行簽章由乙方的公章或財(cái)務(wù)專用章及被授權(quán)簽字人的簽名或蓋章組成。預(yù)留銀行簽章應(yīng)與開戶名稱一致。被授權(quán)簽字人應(yīng)是乙方的法定代表人或負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的代理人。預(yù)留銀行簽章如有支付條件限制時(shí)，乙方應(yīng)向甲方書面聲明。
第十六條除非甲乙雙方另有協(xié)議，乙方在甲方開立的賬戶任何情況下不得透支。
第十七條甲方應(yīng)依法為乙方的賬戶信息保密。除國家法律、行政法規(guī)等另有規(guī)定或經(jīng)乙方授權(quán)外，甲方應(yīng)拒絕任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人查詢乙方的賬戶信息及有關(guān)資料。
第十八條甲方應(yīng)定期將賬戶對(duì)賬單按與乙方約定的方式送達(dá)乙方，約定方式包括乙方來甲方處領(lǐng)取、甲方郵寄給乙方等。
第十九條甲方保留修改賬戶條件的權(quán)力。如修改賬戶條件(包括收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等)，甲方應(yīng)提前七天對(duì)外公布或通知乙方。第二十條甲方有權(quán)在其認(rèn)為必要時(shí)主動(dòng)關(guān)閉或撤銷賬戶，但應(yīng)在關(guān)閉或撤銷賬戶后書面通知乙方。
第二十一條甲方保留對(duì)規(guī)定賬戶關(guān)系的條文進(jìn)行修改的權(quán)力。
第二十二條本協(xié)議未盡事宜甲乙雙方應(yīng)簽定補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等效力。
第二十三條本協(xié)議于乙方在甲方開立的賬戶存續(xù)期間有效，如賬戶關(guān)閉或撤銷，自正式關(guān)閉或撤銷之日起，本協(xié)議自動(dòng)終止。
第二十四條若甲乙雙方產(chǎn)生糾紛應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商未果，任何一方有權(quán)向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院起訴。
第二十五條本協(xié)議受中國法律約束。
第二十六條本協(xié)議一式兩份，由甲乙雙方各執(zhí)一份。
甲方(簽章)乙方(簽章)。
法定代表人或授權(quán)簽字人法定代表人或授權(quán)簽字人。
年月日年月日。
銀行賬戶管理協(xié)議篇四
第一條根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，甲、乙雙方就個(gè)人結(jié)算賬戶有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議，共同信守。
第二條乙方承擔(dān)以下責(zé)任。
依法保障甲方的資金安全，并依法為甲方的銀行結(jié)算賬戶信息保密，除國家法律另有規(guī)定外，乙方有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃。
及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理甲方的資金收付業(yè)務(wù)，為甲方提供賬務(wù)核對(duì)、掛失、臨時(shí)掛失和更改密碼等服務(wù)。
在本協(xié)議履行過程中，甲方向乙方提供的乙方不能從公共渠道取得的有關(guān)甲方的信息，均構(gòu)成甲方的保密信息，乙方除非為履行本協(xié)議項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)之目的，不得向任何第三方披露或許可使用該保密信息，乙方根據(jù)中國法律或其他使用法律法規(guī)規(guī)定有義務(wù)進(jìn)行披露的情形及雙方在其他協(xié)議中另有約定的除外。
第三條甲方應(yīng)保證開戶資料的真實(shí)、完整、合法，不得憑偽造、變?cè)熳C明文件欺騙乙方開立銀行結(jié)算賬戶。甲方以臨時(shí)身份證開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)在臨時(shí)身份證到期前，攜正式身份證到乙方營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，修改賬戶資料中的證件內(nèi)容。如有個(gè)人資料變更，甲方應(yīng)及時(shí)通知乙方辦理變更手續(xù)。由于甲方未能及時(shí)向乙方提供正確資料而造成的損失，由甲方自行承擔(dān)。
第四條甲方開立個(gè)人結(jié)算戶時(shí)，應(yīng)提供有效身份證件。開立借記卡和存折賬戶應(yīng)預(yù)留密碼。甲方收到借記卡時(shí)應(yīng)當(dāng)面確認(rèn)借記卡完整無損，及時(shí)更改密碼并妥善保管。凡乙方根據(jù)借記卡和密碼為甲方辦理的業(yè)務(wù)，因密碼泄露而造成的損失，由甲方承擔(dān)。
第五條甲方開立個(gè)人支票戶，應(yīng)本人辦理并預(yù)留簽章，乙方根據(jù)簽章為甲方辦理業(yè)務(wù)。甲方遺失或更換預(yù)留個(gè)人簽章的，本人應(yīng)出具經(jīng)其本人簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，在其開戶網(wǎng)點(diǎn)辦理。
第六條甲方應(yīng)定期主動(dòng)與乙方核對(duì)賬務(wù)。甲方發(fā)生賬務(wù)后應(yīng)及時(shí)通過銀行提供的柜臺(tái)、電話銀行、網(wǎng)上銀行、自助設(shè)備等設(shè)施核對(duì)賬務(wù)，如有異議應(yīng)及時(shí)向乙方提出。如果甲方從交易發(fā)生日起3個(gè)月內(nèi)未對(duì)賬戶信息向乙方提出疑問，則視為對(duì)交易記錄無異議。
第七條甲方應(yīng)了解并同意以下做法。
借記卡開卡時(shí)，借記卡及其主賬戶將自動(dòng)確認(rèn)為個(gè)人結(jié)算賬戶;借記卡銷卡視同個(gè)人結(jié)算賬戶銷戶，與借記卡關(guān)聯(lián)的活期賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄賬戶。
借記卡及相勾聯(lián)的活期賬戶均為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
第八條正在辦理代發(fā)工資、消費(fèi)信貸扣款、代繳費(fèi)等結(jié)算業(yè)務(wù)的個(gè)人結(jié)算賬戶不得銷戶。借記卡如有相關(guān)聯(lián)的記賬式國債托管賬戶或開放式基金交易賬戶，不得注銷。
第十條以上內(nèi)容如發(fā)生變更，乙方以公告形式通知甲方。
第十一條本《協(xié)議書》由雙方簽字蓋章后生效。本《協(xié)議書》一式兩份，乙甲雙方各執(zhí)一份。
甲方：__________________。
乙方：__________________。
日期：__________________
銀行賬戶管理協(xié)議篇五
摘要：自從《中國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來，對(duì)于促使銀行賬戶管理制度化和規(guī)范銀行賬戶運(yùn)行行為，提高銀行服務(wù)質(zhì)量等方面產(chǎn)生了重要影響。但是，我國現(xiàn)行的銀行結(jié)算賬戶管理制度仍然存在亟待完善之處。文章針對(duì)我國銀行結(jié)算賬戶管理制度存在的問題，提出相應(yīng)完善對(duì)策。
(1)在政策掌握上對(duì)于獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶難以把握。我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)于單位所設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)開展基本存款賬戶方面的相關(guān)政策還沒有明朗。首先，在操作中，對(duì)于應(yīng)該出具什么樣的文件來證明單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)并沒有進(jìn)行明確界定;其次，對(duì)于獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)所開設(shè)的基本賬戶在數(shù)量上沒有進(jìn)行限定。
(2)銀行在開設(shè)一般存款賬戶的設(shè)置條件較寬。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定，一般存款賬戶主要是指存款人出于結(jié)算或者是借款等需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的其它銀行中所開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶，該辦法并沒有對(duì)存款人的其他結(jié)算需要進(jìn)行明確界定，并且對(duì)于其開設(shè)的一般存款賬戶的數(shù)量也沒有進(jìn)行限定，出現(xiàn)了存款人在多個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個(gè)一般存款賬戶或者是在同一個(gè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個(gè)一般存款賬戶的問題。
(1)在臨時(shí)賬戶的使用方面存在不規(guī)范問題。特別是部分建筑企業(yè)在項(xiàng)目結(jié)束以后，沒有進(jìn)行及時(shí)銷戶，在超過期限以后并沒有辦理展期相關(guān)手續(xù)，從而使臨時(shí)賬戶成為單位基本賬戶在長期使用，有的外地機(jī)構(gòu)所設(shè)立的賬戶經(jīng)常成為長期賬戶使用，使臨時(shí)賬戶的最長期限不超過2年的相關(guān)規(guī)定成為虛設(shè)。
(2)開戶單位所提供的資料在真實(shí)性方面難以保證。部分企業(yè)在辦理單位的結(jié)算賬戶時(shí)候，提供了一些虛假或者是無效證明。如果銀行受理其辦理基本存貨賬戶開戶手續(xù)的時(shí)候，要求單位提供營業(yè)執(zhí)照，但是有的企業(yè)年檢標(biāo)志是在副本之上才能反映出來，容易造成單位營業(yè)執(zhí)照是否有效難以確認(rèn)的問題。雖然銀行系統(tǒng)規(guī)定必須對(duì)開戶單位的稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼等進(jìn)行輸入，但并不能對(duì)證件的真實(shí)有效性進(jìn)行甄別，在冒用單位名義開設(shè)賬戶的情況下，銀行部門也難以識(shí)別。
(3)對(duì)于銀行違規(guī)賬戶管理行為缺少有效懲罰措施。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中，沒有對(duì)銀行在沒有對(duì)客戶提供的開戶資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，出現(xiàn)資料不真實(shí)或者不齊全的問題所進(jìn)行的懲罰;對(duì)于銀行對(duì)客戶開戶資料及管理檔案沒有按照會(huì)計(jì)檔案管理的行為沒有進(jìn)行懲罰;沒有明確規(guī)定銀行對(duì)已開設(shè)賬戶進(jìn)行嚴(yán)格年檢的行為進(jìn)行懲罰。此外，對(duì)于客戶違法賬戶開戶及使用規(guī)定的行為應(yīng)該如何處罰的問題，也沒有做出明確規(guī)定。
針對(duì)我國銀行結(jié)算賬戶管理制度存在的問題，主要可以從以下幾個(gè)方面加以不斷完善：
對(duì)于一般存款賬戶確實(shí)需要開設(shè)結(jié)算賬戶的，應(yīng)該明確其它的種類、用途和性質(zhì)。特別是要增加限制財(cái)政預(yù)算的單位客戶開設(shè)一般賬戶的條款;并且，也要根據(jù)發(fā)展需要，對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)充和完善，特別是要對(duì)其中的罰則內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充和修訂，要對(duì)在罰則中沒有明確的或者遺漏的條文進(jìn)行喜歡，對(duì)各種處罰包括處罰額度、處罰幅度、處罰標(biāo)準(zhǔn)等操作規(guī)程進(jìn)行明確規(guī)定，以此應(yīng)對(duì)銀行擅自為存款人開戶行為的處罰。
為進(jìn)一步提高銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)功能，提高操作效率，可以從以下3個(gè)方面對(duì)其系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)。
(1)要能夠增加行政許可文書的出具功能。要能夠通過系統(tǒng)自動(dòng)采集客戶相關(guān)信息，并生成和打印相關(guān)如準(zhǔn)予行政許可決定書和受理行政許可申請(qǐng)通知書一類的行政許可文書。
(2)為便于發(fā)證部門進(jìn)行事后核對(duì)，要能夠增加變更、銷戶、開戶明細(xì)流水賬，從而完善賬戶管理檔案。
(3)要能夠增加相應(yīng)的查詢和修改功能。要增加銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的修改和查詢功能，特別是要能夠增加單位跨地區(qū)開立實(shí)名專用賬戶的功能，并且也要能夠完善系統(tǒng)查詢功能，要能夠?qū)ο到y(tǒng)中賬戶變更、撤銷、開立查詢欄中的結(jié)束日期和開戶日期等于欄目進(jìn)行完善，便于所有的開戶信息都可以直接進(jìn)行查詢和打印。要能夠?qū)⑾到y(tǒng)中的核準(zhǔn)類臨時(shí)、專用存款賬戶開戶日期調(diào)整為人民銀行的核準(zhǔn)日期，以便于進(jìn)行相應(yīng)檔案管理和查找。
對(duì)于賬戶開設(shè)專用賬戶的行為進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，對(duì)于專用賬戶只能用于辦理各種專用資金，其使用范圍必須要和開設(shè)賬戶的用途進(jìn)行對(duì)應(yīng)，并且嚴(yán)禁單位超范圍使用專用存款賬戶;要對(duì)單位的基本存款賬戶和專用存款賬戶進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分開來，要規(guī)定對(duì)于那些在開設(shè)專用賬戶時(shí)卻不能對(duì)資金性質(zhì)進(jìn)行明確的，嚴(yán)禁為其開設(shè)賬戶。并且，也要不斷嘗試對(duì)預(yù)算外資金的專用存款賬戶體現(xiàn)的行為設(shè)立審批管理制度。
銀行賬戶管理協(xié)議篇六
摘要：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》自20xx年9月1日實(shí)施以來，對(duì)穩(wěn)定金融秩序、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了極大的促進(jìn)作用。但隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)環(huán)境的變化，該《辦法》在實(shí)際操作和管理中也暴露出一些問題，有待于進(jìn)一步改革和完善。
1994年11月1日起實(shí)施的《銀行賬戶管理辦法》替代1977年10月中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》后，我國開始對(duì)活期存款賬戶實(shí)施分類管理，即將存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶，并對(duì)基本存款賬戶實(shí)行開戶許可證制度。20xx年《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)實(shí)施后，我國仍然對(duì)單位活期存款賬戶實(shí)行分類管理，具體分類未作變動(dòng)，人民銀行核準(zhǔn)的賬戶類別由原先的基本賬戶，擴(kuò)大到臨時(shí)賬戶(注冊(cè)增驗(yàn)資除外)、預(yù)算單位專用賬戶和特殊專用賬戶，四大分類制及人民銀行核準(zhǔn)制實(shí)行已近。
《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，突出了基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位。同時(shí)，存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取，應(yīng)通過基本賬戶辦理;存款人因借款和其他結(jié)算的資金收付，通過一般賬戶辦理;專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。但隨著各單位經(jīng)營活動(dòng)和管理的需要，《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一，金融市場(chǎng)的發(fā)展要求給予金融機(jī)構(gòu)和存款人更多的自主權(quán)和靈活性，減少甚至消除不必要的限制。第二，目前違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶問題仍然較為嚴(yán)重。第三，電子商務(wù)、網(wǎng)上支付和信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展及個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨活躍，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的管理提出了新的要求。
1.基本存款賬戶的統(tǒng)馭地位受到挑戰(zhàn)。部分單位的工資、獎(jiǎng)金及日常經(jīng)營活動(dòng)的資金已不局限于從基本存款賬戶進(jìn)行收支，有的以代發(fā)形式通過專用存款或一般存款戶支付，日常經(jīng)營活動(dòng)資金通過一般存款賬戶和專用存款賬戶進(jìn)行收支的現(xiàn)象普遍發(fā)生。特別是《中國人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》(銀發(fā)[20xx]154號(hào))下發(fā)后，從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過5萬元人民幣時(shí)，取消付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由后再附付款依據(jù)的規(guī)定，人民銀行已明確付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。單位從一般賬戶支付給個(gè)人款項(xiàng)日益頻繁、金額日漸加大，加之個(gè)人收到款項(xiàng)后提取現(xiàn)金不受現(xiàn)金管理?xiàng)l例制約，大有摒棄“基本賬戶”之勢(shì)。
2.“多頭開戶”的管理禁區(qū)形同虛設(shè)?！掇k法》規(guī)定只要存款人具有借款和其他結(jié)算需要，均可申請(qǐng)開立一般存款賬戶，存款人開立存款賬戶不存在數(shù)量限制，但不能在基本戶開戶行開立。實(shí)際操作中，存款人往往需要在基本戶開戶行開立多個(gè)賬戶，雖不能開立一般賬戶，但存款人通常變通開戶資料開立專用賬戶，既滿足經(jīng)營需要又規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
3.專用存款賬戶的專用功能淡化。由于銀行無法完全做到對(duì)客戶資金的性質(zhì)及用途進(jìn)行監(jiān)控和管理，專用存款賬戶“一般化”使用比較普遍。另外，按照銀監(jiān)局“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”要求：“貸款人應(yīng)通過借款合同約定，要求借款人指定專用資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況”及“貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控，必要時(shí)可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準(zhǔn)備金戶。”對(duì)于基本戶在貸款行的借款人只能開立專用賬戶而不能開立一般戶，而對(duì)于一般戶在貸款行的借款人可開立一般戶或?qū)Ｓ脩簟?/p>
4.臨時(shí)賬戶不“臨時(shí)”。《辦法》規(guī)定臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人因臨時(shí)性經(jīng)營活動(dòng)的需要，可以開立臨時(shí)存款賬戶，用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。但實(shí)際經(jīng)營中，大部分臨時(shí)經(jīng)營機(jī)構(gòu)工期較長，往往超過2年，若受工程延期等因素制約還可能延長。由于臨時(shí)賬戶有效期限最長不超過2年，導(dǎo)致存款人需提供必要的證明材料，提出相應(yīng)的展期申請(qǐng)，甚至銷戶重開，以滿足經(jīng)營活動(dòng)和工程建設(shè)的結(jié)算需要及人民銀行的監(jiān)管要求，其實(shí)際存續(xù)期限較長。
作為單位銀行結(jié)算賬戶，以經(jīng)營者姓名開立的賬戶戶名前需加注“個(gè)體戶”，實(shí)際操作中，此類賬戶很少開立。究其原因：一是無字號(hào)的個(gè)體工商戶不希望在開立的賬戶前加注“個(gè)體戶”，認(rèn)為有“歧視”嫌疑;二是個(gè)人結(jié)算賬戶可實(shí)現(xiàn)其基本結(jié)算需要。另外，個(gè)體工商戶營業(yè)所得為個(gè)人所得，在存款種類上應(yīng)歸屬個(gè)人存款，如果作為單位結(jié)算賬戶，即使歸屬于“個(gè)體戶存款”，其存款性質(zhì)仍為單位存款。
(三)現(xiàn)有賬戶監(jiān)督管理體系有待進(jìn)一步完善。
1.人民銀行的賬戶管理具有一定的難度。人民銀行對(duì)核準(zhǔn)類賬戶核準(zhǔn)的依據(jù)為商業(yè)銀行錄入賬戶管理系統(tǒng)的文字信息及開戶資料復(fù)印件，形式上相當(dāng)于對(duì)商業(yè)銀行開立賬戶的復(fù)核，人民銀行無法對(duì)其開戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，為其賬戶管理帶來了一定難度。
2.缺乏對(duì)專用存款賬戶進(jìn)行監(jiān)督的主體。從商業(yè)銀行的角度來看，作為特殊的企業(yè)，除相關(guān)法律法規(guī)明確要求外，沒有義務(wù)對(duì)專用存款賬戶進(jìn)行監(jiān)督，應(yīng)由企業(yè)通過自我約束或由單位的上級(jí)主管部門行使監(jiān)督職責(zé)。從人民銀行的角度來看，預(yù)算單位在開立預(yù)算專用存款賬戶時(shí)，已經(jīng)過財(cái)政部門的審查、審批，且預(yù)算單位可放棄專用存款戶開立一般存款賬戶，不受《辦法》的約束，預(yù)算單位專用存款賬戶的核準(zhǔn)只是形式。
三、問題分析。
從人民銀行的角度來看，四大分類及核準(zhǔn)制加大了人民銀行的監(jiān)管難度，不利于將人民銀行從審核賬戶分類是否正確、資料是否合規(guī)等瑣碎的低績(jī)效工作中解放出來，進(jìn)行宏觀分析及管理等高績(jī)效工作。
從商業(yè)銀行的角度來看，商業(yè)銀行控制四大分類實(shí)質(zhì)上等同于執(zhí)行人民銀行的監(jiān)管要求，而《辦法》的法律級(jí)次尚未上升至行政法規(guī)，銀行作為特殊企業(yè)是否具有監(jiān)管權(quán)利有待于進(jìn)一步探討。另外，隨著金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度的加劇，商業(yè)銀行能否真正做到嚴(yán)格按照《辦法》要求按用途分類或使用單位銀行結(jié)算賬戶，對(duì)人民銀行的監(jiān)管提出了新的要求。
從存款人的角度來看，客戶開立賬戶的主要目的是存款和結(jié)算，四大分類對(duì)存款人無實(shí)際意義。同時(shí)，為打破賬戶分類的種種限制，存款人往往采取不正當(dāng)手段來規(guī)避監(jiān)管，容易造成不良后果。例如通過單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬支付給個(gè)人的方式從個(gè)人戶提現(xiàn)，容易形成“公款私存”，直接導(dǎo)致存款信息特別是個(gè)人存款信息的失真，甚至影響銀行及存款人的資金安全。
從香港經(jīng)驗(yàn)及人民幣跨境支付來看，資金可以自由流入和流出香港，而賬戶沒有基本賬戶和非基本賬戶之分，企業(yè)可以按需要開立無數(shù)個(gè)賬戶，且其功能和地位一致。為積極應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)、保持我國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易平穩(wěn)發(fā)展勢(shì)頭，國務(wù)院于20xx年下半年度做出了一系列關(guān)于加快跨境人民幣結(jié)算的戰(zhàn)略部署，先后提出“支持香港人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大人民幣在周邊貿(mào)易中的計(jì)價(jià)結(jié)算規(guī)?！?、“對(duì)廣東和長江三角洲地區(qū)與港澳地區(qū)進(jìn)行人民幣結(jié)算試點(diǎn)”以及“選擇有條件企業(yè)開展跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)”等思路。
總之，《辦法》發(fā)揮了巨大的歷史性作用，但四大分類及核準(zhǔn)制過多考慮了加強(qiáng)現(xiàn)金管理及反貪污、反腐敗等目的，管理半徑過大、目標(biāo)過多，淡化了實(shí)質(zhì)矛盾，會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。
四、幾點(diǎn)建議。
(一)強(qiáng)化人民銀行的賬戶管理職能，建立適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的賬戶管理體系。
根據(jù)《中國人民銀行法》及相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確人民銀行的賬戶管理職責(zé)，完善賬戶管理系統(tǒng)，構(gòu)建面向全社會(huì)的賬戶管理架構(gòu)體系。同時(shí)應(yīng)加大對(duì)賬戶違規(guī)行為的處罰力度，營造良好的以信用為基礎(chǔ)的合規(guī)使用賬戶的良好氛圍。
(二)取消單位結(jié)算賬戶四大分類及核準(zhǔn)制。
1.將商業(yè)銀行所開立的所有單位銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱為“單位結(jié)算賬戶”。應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向人民銀行備案而非向人民銀行核準(zhǔn)，即由“核準(zhǔn)備案制”改為“備案制”，從而實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。此舉將對(duì)商業(yè)銀行提高工作效率，加強(qiáng)對(duì)客戶的服務(wù)，降低交易成本，提高銀行效益乃至社會(huì)效益起到積極的推動(dòng)作用。
2.商業(yè)銀行仍對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行持續(xù)、全程的管理。建議通過法律明確規(guī)定銀行虛假開立單位銀行結(jié)算賬戶所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。同時(shí)，建議進(jìn)一步落實(shí)、規(guī)范賬戶的年檢制度。應(yīng)盡早優(yōu)化人民銀行賬戶系統(tǒng)，協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督部門實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與多方系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，由系統(tǒng)自動(dòng)判斷企業(yè)是否注銷，營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等開戶資料是否過期，實(shí)現(xiàn)賬戶資料的自動(dòng)年檢以及商業(yè)和時(shí)間價(jià)值的雙豐收。
(三)建立單位客戶結(jié)算賬戶“主、分一體化”的管理體系。
為滿足單位客戶分類管理資金的需求，提高資金效益，簡(jiǎn)化開戶手續(xù)，建議以單位組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)為唯一身份實(shí)名開立主賬戶，錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，便于人民銀行掌握所有單位在各商業(yè)銀行的開戶信息，單位客戶可在一個(gè)結(jié)算主賬戶下，按資金來源、性質(zhì)、期限設(shè)立分戶，實(shí)現(xiàn)單位客戶資金在主賬戶統(tǒng)馭下分類管理。
銀行賬戶管理協(xié)議篇七
第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。
第五十八條中國人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。
第五十九條中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。
任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_戶登記證。
第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。
第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第六十二條銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性;對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>
銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。
第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。
第六章罰則。
第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(二)偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
(三)違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。
非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
(二)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。
(五)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。
(六)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。
非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款;存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。
第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。
(二)明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：
(一)提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。
(二)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。
(三)違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(四)為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(五)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。
(六)超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第七章附則。
第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。
第七十條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。
第七十一條本辦法自9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。
銀行賬戶管理協(xié)議篇八
銀行賬戶管理規(guī)定是什么?為加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，規(guī)范開戶行為，中國人民銀行頒布了《銀行賬戶管理辦法》，下面本站小編給大家介紹關(guān)于銀行賬戶管理規(guī)定的相關(guān)資料，歡迎閱讀!
第一章總則。
第一條為規(guī)范銀行帳戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。
第二條凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱存款人)以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。
外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。
第三條存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。
第四條基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。
存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。
第五條一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶。
的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算開立的帳戶。
存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
第六條臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的帳戶。
存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
第七條專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。
第八條存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人在銀行開立或使用帳戶。
第十條存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。
第十一條銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目除外。
第十二條存款人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶口許可證制度。銀行對(duì)存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。
第二章帳戶設(shè)置和開戶條件。
第十三條下存款人可以申請(qǐng)開立基本存款帳戶：
一、企業(yè)法人：
二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;。
三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;。
四、衽財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;。
五、縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;。
六、外國駐華機(jī)構(gòu);。
七、社會(huì)團(tuán)體;。
八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;。
九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu);。
十、私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶：
第十四條下列情況，存款人右以申請(qǐng)開立一般存款帳戶：
一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;。
二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。
第十五條下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款帳戶：
一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu);。
二、臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要的。
第十六條下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款帳戶：
一、基本建設(shè)的資金;。
二、更新發(fā)行的資金;。
三、特定用途，需要專戶管理的資金。
第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本：
二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文：
三、軍隊(duì)軍以上、武警部隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明;。
四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;。
五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;。
六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;。
七、個(gè)人的居民身份證和戶口簿。
第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、
借款合同。
或借款借據(jù);。
二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。
第十九條存款人申請(qǐng)有開立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照;。
二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。
第二十條存款人申請(qǐng)開立專用存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;。
二、國家有關(guān)文件的規(guī)定。
第三章帳戶開立和撤銷。
第二十一條存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)填制開戶。
申請(qǐng)書。
提供本辦法規(guī)定的證件送交蓋有存款人印章的印鑒卡片經(jīng)銀行審核同意并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。
第二十二條存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立帳戶。
以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款帳戶。
第二十四條存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。
第二十五條存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對(duì)帳戶條額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。
第二十六條存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新帳戶。
第二十七條開戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)未發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知超30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。
第四章帳戶管理和責(zé)任。
第二十八條中國人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。
第二十九條開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對(duì)帳。開戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。
第三十條銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立帳戶。
信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立帳戶。
第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。
第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格招待制度、招待紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。
存款人因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。
第三十四條存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。
第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。
第三十七條存款人違反本辦法第三直四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。
第三十八條中辦民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。
第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。
第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第五章附則。
第四十一條本辦法由中國人發(fā)銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。
第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行。1977年10月28日中國人民銀行頒發(fā)的《銀行帳戶管理辦法》同時(shí)廢止。
銀行賬戶管理協(xié)議篇九
_________(以下簡(jiǎn)稱甲方)和_________(以下簡(jiǎn)稱乙方)就網(wǎng)上企業(yè)銀行的使用及服務(wù)相關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議：
一、甲方網(wǎng)上企業(yè)銀行以因特網(wǎng)為信息傳輸媒介，向乙方提供金融服務(wù)。乙方通過網(wǎng)上企業(yè)銀行可以實(shí)時(shí)查詢其在甲方所開立賬戶的各種信息;通過傳遞電子支付指令辦理同城付款、異地匯兌、預(yù)簽匯票及其他業(yè)務(wù)。
二、乙方應(yīng)準(zhǔn)確填寫“_________網(wǎng)上企業(yè)銀行申請(qǐng)表”并提交其開戶行，乙方在填寫申請(qǐng)表時(shí)，應(yīng)保證所提供的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
三、乙方持“客戶證書”可辦理甲方推出的各類網(wǎng)上企業(yè)銀行查詢業(yè)務(wù)，使用卡編出支付密碼可辦理網(wǎng)上企業(yè)銀行各類支付及預(yù)簽匯票等業(yè)務(wù)。
四、甲方發(fā)放的客戶證書、卡支付密碼是乙方進(jìn)入甲方網(wǎng)上企業(yè)銀行系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)時(shí)確認(rèn)乙方身份的唯一有效憑證。掛失自掛失手續(xù)辦妥之日(節(jié)假日順延)起生效，掛失手續(xù)辦妥前發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)或損失由乙方承擔(dān)。
五、網(wǎng)上企業(yè)銀行業(yè)務(wù)收費(fèi)卡及支付編碼器工本費(fèi)：每套_________元;網(wǎng)上企業(yè)銀行年服務(wù)費(fèi)：每賬號(hào)_________元;網(wǎng)上企業(yè)銀行支付業(yè)務(wù)：每筆_________元。
六、網(wǎng)上企業(yè)銀行客戶證書有效期為兩年。乙方使用的客戶證書有效期滿，應(yīng)及時(shí)到甲方辦理證書展期手續(xù)，并交納網(wǎng)上企業(yè)銀行年服務(wù)費(fèi)，過期不辦理證書展期手續(xù)，不交納網(wǎng)上企業(yè)銀行年服務(wù)費(fèi)的，客戶證書將不能使用。
七、乙方如需終止使用甲方網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)的，應(yīng)提前7個(gè)銀行工作日以書面形式通知甲方。網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)終止后，乙方所持客戶證書、卡及支付編碼器等無須退回;甲方亦不退還其工本費(fèi)。
八、有以下行為之一者，甲方有權(quán)停止對(duì)乙方提供網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)：1.乙方利用甲方網(wǎng)上企業(yè)銀行發(fā)送與網(wǎng)上企業(yè)銀行業(yè)務(wù)無關(guān)的違法、違紀(jì)信息或破壞性信息的;2.乙方利用網(wǎng)上企業(yè)銀行從事非法活動(dòng)被執(zhí)法機(jī)關(guān)或上級(jí)監(jiān)管部門要求查處的;3.因不遵守本協(xié)議而成或即將造成不良后果的。
九、協(xié)議適用中華人民共和國法律。甲乙雙方應(yīng)認(rèn)真履行本協(xié)議，協(xié)議履行過程中發(fā)生糾紛，經(jīng)雙方協(xié)調(diào)無效的，申請(qǐng)_________仲裁委員會(huì)裁決。
十、本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各持一份。
十一、本協(xié)議自甲乙雙方簽字蓋章后生效。
甲方(蓋章)：_________
乙方(蓋章)：_________
代表(簽字)：_________
代表(簽字)：_________
_________年____月____日
_________年____月____日
銀行賬戶管理協(xié)議篇十
身份證號(hào)碼：______________________________。
甲、乙雙方就乙方使用甲方賬戶事宜，經(jīng)協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：
第一條?甲方將以甲方名義開立的下列帳號(hào)提供給乙方使用。
第二條?使用期限。
自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。
第三條?使用方法。
甲方印簽章為：__________________________________。
乙方私章為：____________________________________。
乙方不得用作其他用途。乙方在使用過程中，如給甲方造成損失，乙方應(yīng)賠償甲方的一切損失。
第七條?違約責(zé)任。
任何一方如果違反其在本協(xié)議而使另一方遭受損失，則另一方有權(quán)要求該方予以賠償。
第八條?保密。
一方對(duì)因本次協(xié)議而獲知的另一方的商業(yè)機(jī)密負(fù)有保密義務(wù)，不得向有關(guān)其他第三方泄露，但中國現(xiàn)行法律、法規(guī)另有規(guī)定的或經(jīng)另一方書面同意的除外。
第九條?補(bǔ)充與變更。
本協(xié)議可根據(jù)各方意見進(jìn)行書面修改或補(bǔ)充，由此形成的補(bǔ)充協(xié)議，與協(xié)議具有相同法律效力。
第十條?爭(zhēng)議的解決。
1.本協(xié)議各方當(dāng)事人對(duì)本協(xié)議有關(guān)條款的解釋或履行發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)通過友好協(xié)商的方式予以解決。
2.如果經(jīng)協(xié)商未達(dá)成書面協(xié)議，則任何一方當(dāng)事人均有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。
第十一條?權(quán)利的保留。
任何一方?jīng)]有行使其權(quán)利或沒有就對(duì)方的違約行為采取任何行動(dòng)，不應(yīng)被視為對(duì)權(quán)利的放棄或?qū)ψ肪窟`約責(zé)任的放棄。任何一方放棄針對(duì)對(duì)方的任何權(quán)利或放棄追究對(duì)方的任何責(zé)任，不應(yīng)視為放棄對(duì)對(duì)方任何其他權(quán)利或任何其他責(zé)任的追究。所有放棄應(yīng)書面做出。
第十二條?后繼立法。
除法律本身有明確規(guī)定外，后繼立法（本協(xié)議生效后的立法）或法律變更對(duì)本協(xié)議不應(yīng)構(gòu)成影響。各方應(yīng)根據(jù)后繼立法或法律變更，經(jīng)協(xié)商一致對(duì)本協(xié)議進(jìn)行修改或補(bǔ)充，但應(yīng)采取書面形式。
第十三條?送達(dá)方式。
第十四條?本協(xié)議適用中華人民共和國法律。
第十五條?生效條件。
本協(xié)議自各方的法定代表人或其授權(quán)代理人在本協(xié)議上簽字并加蓋公章之日起生效。
第十六條?其他。
本協(xié)議一式_________份，具有相同法律效力。各方當(dāng)事人各執(zhí)_________份，其他用于履行相關(guān)法律手續(xù)。
授權(quán)代表（簽字）：_________?授權(quán)代表（簽字）：_________。
銀行賬戶管理協(xié)議篇十一
乙方：_________。
身份證號(hào)碼：_________。
甲、乙雙方就乙方使用甲方賬戶事宜，經(jīng)協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議：
第一條?甲方將以甲方名義開立的下列帳號(hào)提供給乙方使用：
第二條?使用期限：
自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。
第三條?使用方法：
甲方印簽章為：_________。
乙方私章為：_________。
乙方不得用作其他用途。乙方在使用過程中，如給甲方造成損失，乙方應(yīng)賠償甲方的一切損失。
第七條?違約責(zé)任。
任何一方如果違反其在本協(xié)議而使另一方遭受損失，則另一方有權(quán)要求該方予以賠償。
第八條?保密。
一方對(duì)因本次協(xié)議而獲知的另一方的商業(yè)機(jī)密負(fù)有保密義務(wù)，不得向有關(guān)其他第三方泄露，但中國現(xiàn)行法律、法規(guī)另有規(guī)定的或經(jīng)另一方書面同意的除外。
第九條?補(bǔ)充與變更。
本協(xié)議可根據(jù)各方意見進(jìn)行書面修改或補(bǔ)充，由此形成的補(bǔ)充協(xié)議，與協(xié)議具有相同法律效力。
第十條?爭(zhēng)議的解決。
1.本協(xié)議各方當(dāng)事人對(duì)本協(xié)議有關(guān)條款的解釋或履行發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，應(yīng)通過友好協(xié)商的方式予以解決。
2.如果經(jīng)協(xié)商未達(dá)成書面協(xié)議，則任何一方當(dāng)事人均有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。
第十一條?權(quán)利的保留。
任何一方?jīng)]有行使其權(quán)利或沒有就對(duì)方的違約行為采取任何行動(dòng)，不應(yīng)被視為對(duì)權(quán)利的放棄或?qū)ψ肪窟`約責(zé)任的放棄。任何一方放棄針對(duì)對(duì)方的任何權(quán)利或放棄追究對(duì)方的任何責(zé)任，不應(yīng)視為放棄對(duì)對(duì)方任何其他權(quán)利或任何其他責(zé)任的追究。所有放棄應(yīng)書面做出。
第十二條?后繼立法。
除法律本身有明確規(guī)定外，后繼立法（本協(xié)議生效后的立法）或法律變更對(duì)本協(xié)議不應(yīng)構(gòu)成影響。各方應(yīng)根據(jù)后繼立法或法律變更，經(jīng)協(xié)商一致對(duì)本協(xié)議進(jìn)行修改或補(bǔ)充，但應(yīng)采取書面形式。
第十三條?送達(dá)方式。
第十四條?本協(xié)議適用中華人民共和國法律。
第十五條?生效條件。
本協(xié)議自各方的法定代表人或其授權(quán)代理人在本協(xié)議上簽字并加蓋公章之日起生效。
第十六條?其他。
本協(xié)議一式_________份，具有相同法律效力。各方當(dāng)事人各執(zhí)_________份，其他用于履行相關(guān)法律手續(xù)。
甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________。
授權(quán)代表（簽字）：_________授權(quán)代表（簽字）：_________。
_________年____月____日_________年____月____日。
銀行賬戶管理協(xié)議篇十二
第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡(jiǎn)稱銀行結(jié)算賬戶)的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。
本辦法所稱存款人，是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。
本辦法所稱銀行，是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。
本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
(一)存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。
個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
(二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。
第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。
第五條存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。
第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動(dòng)。
第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。
第二章銀行結(jié)算賬戶的開立第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:。
(一)企業(yè)法人。
(二)非法人企業(yè)。
(三)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。
(四)團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)。
(五)社會(huì)團(tuán)體。
(六)民辦非企業(yè)組織。
(七)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。
(八)外國駐華機(jī)構(gòu)。
(九)個(gè)體工商戶。
(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。
(十一)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。
(十二)其他組織。
第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。
第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理與使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶:。
(一)基本建設(shè)資金。
(二)更新改造資金。
(三)財(cái)政預(yù)算外資金。
(四)糧、棉、油收購資金。
(五)證券交易結(jié)算資金。
(六)期貨交易保證金。
(七)信托基金。
(八)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。
(九)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。
(十)單位銀行卡備用金。
(十一)住房基金。
(十二)社會(huì)保障基金。
(十三)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。
(十四)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。
(十五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。
收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。
因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。
第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：
(一)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。
(二)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)。
(三)注冊(cè)驗(yàn)資。
第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
(一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。
(二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。
自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
第十六條存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：
(一)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。
(二)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。
(三)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。
(四)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的。
(五)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
第十七條存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。
(二)非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。
(三)機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明;非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。
(四)軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。
(五)社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。
(六)民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。
(七)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。
(八)外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。
(九)個(gè)體工商戶，應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。
(十)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。
(十一)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。
(十二)其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。
本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。
第十八條存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
(一)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。
(二)存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。
第十九條存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:。
(一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。
(二)財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。
(三)糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。
(四)單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。
(五)證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。
(六)期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。
(七)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。
(八)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。
(九)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。
(十)其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。
第二十一條存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。
(二)異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。
(三)異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。
(四)注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。
本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
第二十二條存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：
(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。
(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。
(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。
(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。
(五)外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。
(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。
銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。
第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：
(一)經(jīng)營地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。
(二)異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。
(三)因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。
屬本條第二、三項(xiàng)情況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。
存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。
第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致;無字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。
第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
第二十六條存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。
由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。
第二十七條存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。開戶申請(qǐng)書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。
第二十八條銀行應(yīng)對(duì)存款人的開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。
開戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù);符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>
第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn);不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請(qǐng)書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。
第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。
第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。
第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí)，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號(hào)、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。
第三章銀行結(jié)算賬戶的使用第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。
第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。
單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。
糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對(duì)糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。
第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。
臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。
臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
第三十七條注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。
第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：
(一)工資、獎(jiǎng)金收入。
(二)稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。
(三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
(四)個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
(五)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。
(六)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
(七)繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。
(八)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。
(九)納稅退還。
(十)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
(十一)其他合法款項(xiàng)。
第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：
(一)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。
(二)獎(jiǎng)勵(lì)證明。
(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。
(四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。
(五)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
(六)借款合同。
(七)保險(xiǎn)公司的證明。
(八)稅收征管部門的證明。
(九)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。
(十)其他合法款項(xiàng)的證明。
從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。
第四十一條有下列情形之一的，個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。
(一)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
(二)個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。
第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。
第四十三條儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對(duì)賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時(shí)核對(duì)賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對(duì)賬回單或確認(rèn)信息。
第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。
第四章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第四十六條存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。
第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。
第四十八條銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。
第四十九條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：
(一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。
(二)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。
(三)因遷址需要變更開戶銀行的。
(四)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。
存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。
本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。
第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。
第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。
第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。
第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。
第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。
第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。
第五十六條銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。
第五章銀行結(jié)算賬戶的管理第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。
第五十八條中國人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。
第五十九條中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。
任何單位及個(gè)人不得偽造、變?cè)旒八阶杂≈崎_戶登記證。
第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。
第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第六十二條銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性;對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對(duì)經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動(dòng)情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>
銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。
第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請(qǐng)、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí)，應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請(qǐng)，以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。
第六章罰則第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。
(二)偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。
(三)違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。
非經(jīng)營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。
(二)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。
(五)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。
(六)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。
非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款;存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。
第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：
(一)違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。
(二)明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為：
(一)提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。
(二)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。
(三)違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(四)為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(五)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。
(六)超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六十八條違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)?、私自印制開戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第七章附則第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。
第七十條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。
第七十一條本辦法自9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。
銀行賬戶管理協(xié)議篇十三
1、填寫開戶申請(qǐng)書。各單位要求在銀行開立賬戶必須向開戶行提出申請(qǐng)，填寫“開戶申請(qǐng)表”，開戶申請(qǐng)表由銀行統(tǒng)一印制，其主要內(nèi)容有：
（1）申請(qǐng)開戶單位的名稱；
（2）開戶證明文件日期；
（3）申請(qǐng)開戶單位的性質(zhì)；
（4）工商行政管理局批文號(hào)；
（5）單位地址、電話；
（6）生產(chǎn)經(jīng)營范圍等內(nèi)容。
各單位在申請(qǐng)開戶時(shí)，應(yīng)詳細(xì)填寫申請(qǐng)表上的各項(xiàng)內(nèi)容。填寫完畢后，要加蓋本單位全稱公章。
2、提交有關(guān)的證明文件。開戶申請(qǐng)人在填好開戶申請(qǐng)表后，將其報(bào)送有關(guān)單位審查，審查同意后，審查單位要出具證明文件，并加蓋證明公章。
必須向銀行提交其主管部門出具的證明和當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”或“營業(yè)執(zhí)照”、開戶許可證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。
3、填制并提交印鑒卡片。開戶單位在提交開戶申請(qǐng)書和有關(guān)單位證明的同時(shí)，應(yīng)填寫開戶銀行的印鑒卡片。印鑒卡片上填寫的戶名，必須與單位名稱一致，在卡片上要加蓋單位公章，單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及出納人員三枚印章。印鑒卡片是開戶單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù)。銀行在為開戶單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，憑開戶單位預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真假。若支付憑證上的印章與預(yù)留印鑒不符，銀行拒絕辦理付款業(yè)務(wù)，以保證開戶單位銀行存款的安全。同時(shí)，卡上的印鑒也明確開戶行的責(zé)任，保障了銀行的權(quán)利不受侵犯。
4、開戶銀行審查。開戶銀行對(duì)開戶單位提交的開戶申請(qǐng)書、有關(guān)證明、印鑒卡片、會(huì)計(jì)人員的“會(huì)計(jì)證”等文件根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。經(jīng)銀行審查同意后，銀行確定賬號(hào)、登記開戶、發(fā)證有關(guān)各種結(jié)算憑證。
總則一、二、三、四、五、六、為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，根據(jù)（國家銀行賬戶管理辦法）等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制度本制度。
公司資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、貸款賬戶、專項(xiàng)資金賬戶、保證金賬戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。
本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專項(xiàng)存款賬戶。
公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開、變更、撤銷、使用管理。
銀行賬戶開立、撤銷須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶變更需上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。
所有銀行賬戶遵循”收支兩條線”原則，專戶專用。第一章銀行賬戶基本信息管理七、八、公司建立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和使用銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。
公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包括以下內(nèi)容：1.戶名全稱2.開戶銀行全稱。
3.銀行賬戶、幣種（人民幣、美元、港幣等不同幣種）4.賬戶類別（基本戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）5.賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）。
6.賬戶用途(指綜合、收款、付款、其他等)7.網(wǎng)銀u盾數(shù)量和權(quán)限。
九、十、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護(hù)和管理。
十一、銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
十二、直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶檔案管理。
十三、銀行賬戶必須由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。
十四、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷，必須填寫（銀行開/銷戶申請(qǐng)表），獲財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
十五、財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀u盾，確保銀行賬戶安全。
十七、銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。
十九、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：
1.財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的日常管理；2.銀行賬戶的戶名全稱應(yīng)于其營業(yè)執(zhí)照登記的名稱一致；3.公司其他部門一律不準(zhǔn)開立銀行賬戶。
1.申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；
十二、與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。
第四章銀行賬戶變更和撤銷。
二十三、銀行賬戶登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開戶銀行變更確認(rèn)后在銀行賬戶管理信息中記錄變更信息。
二十四、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶，防止和糾正不必要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。
二十五、銀行賬戶應(yīng)在撤銷后在銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信息。
第五章銀行存款備查賬。
二十六、出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后交給會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。
十八、每月初，會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對(duì)上月銀行存款明細(xì)賬，編制（銀行存款余額調(diào)節(jié)表），同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生的原因，及時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。
第六章禁止行為和罰則。
二十九、在銀行賬戶管理和使用中嚴(yán)禁一下行為：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；
3.不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷不需使用的賬戶；
十、有違反上述規(guī)定的，公司將追究法律責(zé)任。三。
十一、本制度有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。三。
十二、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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